Данный учебник представляет собой обновленное издание первого российского учебника по андеррайтингу. Основное внимание уделено теории андеррайтинга, как методу управления рисками в страховании, и практическим приемам андеррайтинга в личном рисковом страховании, страховании имущества и гражданской ответственности, как наиболее массовым на российском страховом рынке. Рассмотрены вопросы организации андеррайтинга в страховом деле. В конце каждой главы приведены выводы и вопросы и задания для самоконтроля. Учебник содержит практикум, в который включены темы для дискуссий, ситуационные и расчетные задачи, примерные темы рефератов.

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

На данный момент приобрести печатные книги, электронные доступы или книги в подарок библиотеке на сайте ЭБС возможно только по стопроцентной предварительной оплате. После оплаты Вам будет предоставлен доступ к полному тексту учебника в рамках Электронной библиотеки или мы начинаем готовить для Вас заказ в типографии.

Внимание! Просим не менять способ оплаты по заказам. Если Вы уже выбрали какой-либо способ оплаты и не удалось совершить платеж, необходимо переоформить заказ заново и оплатить его другим удобным способом.

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

1. Безналичный способ:
   • Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
   • Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля.
     Например, для " class="text-primary">Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для " class="text-primary">Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
   • Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.

Транскрипт

1 А.П. Архипов СТРАХОВАНИЕ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и «Мировая экономика»

2 УДК 368(075.8) ББК я73 А87 Рецензенты: Ю.Т. Ахвледиани, д-р экон. наук, проф., И.А. Корнилов, д-р экон. наук, проф., А.Н. Зубец, д-р экон. наук Архипов А.П. А87 Страхование: учебник / А.П. Архипов. М. : КНОРУС, с. (Для бакалавров). ISBN Системно излагаются вопросы истории, теории, правовой и математической основы страхования в России и за рубежом. Подробно рассмотрены понятийный аппарат, классификация и практические методы личного страхования, страхования имущества и гражданской ответственности, предпринимательских и финансовых рисков; сострахования и перестрахования. Приведены необходимые для понимания учебного материала выдержки из нормативных документов по страховому делу в России и дан обзор важнейших международных конвенций и соглашений в области страхования, действующих по состоянию на 1 января 2012 г. Для бакалавров экономических специальностей высших учебных заведений, может быть использован в иных системах образования и переподготовки кадров, а также специалистами страховых и брокерских компаний и всеми, кто желает получить представление о современном страховании. УДК 368(075.8) ББК я73 Архипов Александр Петрович СТРАХОВАНИЕ Сертификат соответствия РОСС RU. АЕ51. Н от г. Изд Подписано в печать Формат 60 90/16. Гарнитура «PetersburgC». Печать офсетная. Усл. печ. л. 18,0. Уч.-изд. л. 13,2. Тираж 1500 экз. Заказ ООО «КноРус» , Москва, проспект Мира, 105, стр. 1. Тел.: (495) Отпечатано в полном соответствии с качеством предоставленного издательством электронного оригинал-макета в ОАО «Первая Образцовая типография», филиал «Дом печати ВЯТКА» , г. Киров, ул. Московская, 122. Тел./факс: +7 (8332) , Архипов А.П., 2012 ISBN ООО «КноРус», 2012

3 Оглавление Предисловие... 5 Глава 1. Теория и история страхования 1.1. Роль страхования в общественной и личной жизни Экономическая сущность страхования Управление рисками и страхование История и современное состояние страхования Классификация страхования Глава 2. Правовые основы страхования 2.1. Источники страхового права Гражданский кодекс Российской Федерации. Требования к договору страхования Налоговый кодекс Российской Федерации. Налогообложение страховщиков и страхователей Специальное страховое законодательство Государственное регулирование страховой деятельности в России Защита прав страхователей и застрахованных Глава 3. Экономические и математические основы страхования 3.1. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика Решение задачи неразорения страховщика Расчет страхового тарифа и страховой премии Расчет и формирование страховых резервов Инвестирование страховых резервов и собственных средств Обеспечение платежеспособности страховщика Финансовые результаты страховой деятельности Глава 4. Личное страхование 4.1. Особенности и виды личного страхования Накопительное страхование жизни и пенсионное страхование Страхование от несчастных случаев и болезней Медицинское страхование Страхование здоровья туристов Глава 5. Cтрахование имущества 5.1. Особенности страхования имущества Страхование недвижимого имущества и сопутствующих рисков Страхование наземного транспорта Страхование морского транспорта Страхование воздушного и ракетно-космического транспорта

4 5.6. Страхование грузов Сельскохозяйственное страхование Страхование интеллектуальной собственности Глава 6. Страхование ответственности 6.1. Особенности страхования ответственности Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств Страхование гражданской ответственности перевозчика Страхование ответственности источников повышенной опасности Страхование персональной и профессиональной ответственности Страхование ответственности туроператоров Страхование ответственности по договору Глава 7. Страхование предпринимательских рисков 7.1. Анализ предпринимательских рисков Общие вопросы страхования предпринимательских рисков Страхование финансовых рисков Страхование риска потери работы Страхование в банковском деле Страхование рисков внешнеэкономической деятельности Глава 8. Сострахование и перестрахование 8.1. Сострахование Факультативное и облигаторное перестрахование Пропорциональное и непропорциональное перестрахование Регулирование перестраховочных операций Объединения, союзы и пулы страховщиков Глава 9. Страховое предпринимательство 9.1. Субъекты и участники страхового дела Основные бизнес-процессы страхования Организационная структура страховщика Центры доходов и расходов страховщика Защита страхового бизнеса от мошенничества Глава 10. Обзор зарубежных страховых рынков Основные черты мирового страхового рынка Страховой рынок стран Европейского союза Страховой рынок США Страховой рынок стран Азии Обзор страхового законодательства зарубежных стран Словарь специальных терминов по страхованию Практикум

5 ПРЕДИСЛОВИЕ При переходе к рыночной экономике резко возрастают роль и значение страхования, расширяется сфера страховых услуг, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. В современных условиях страхование становится одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного человека, семьи, общества в целом. Материальные и правовые условия для этого есть увеличение душевого дохода, введение массовых видов обязательного страхования, таких как страхование автогражданской ответственности, активное предложение платных услуг в медицине, образовании, санаторно-курортном обеспечении, которые ранее были в основном бесплатными, но плату за которые можно заменить различными видами страхования. Чтобы общество смогло осознать эти изменения и грамотно воспользоваться всеми возможностями современных страховых услуг, необходимо повышать страховую и экономическую грамотность населения. Прошло более 20 лет с начала демонополизации страховой деятельности в России. В процессе формирования страховой рынок последовательно пережил этапы бурного роста числа страховщиков, первичного накопления капитала, внедрения псевдостраховых схем, банкротства и ликвидации крупных и мелких страховщиков, вступил в этап стабильного развития и сегодня переживает последствия глобального финансового кризиса. Основные итоги этого периода можно охарактеризовать следующими чертами. Во-первых, сформировалась структура страхового рынка финансово устойчивые страховые и перестраховочные компании, в том числе иностранные либо с участием иностранного капитала; брокерские агентства, страховые союзы, пулы и ассоциации. Внедряются новые страховые услуги, соответствующие зарубежным стандартам. Выстроена система взаимодействия российских страховщиков с международным страховым рынком прежде всего в области перестрахования крупных рисков. Во-вторых, отношение государства к страхованию положительно изменилось, чему немало способствовал мировой финансовый кризис. Принимаются новые и постоянно совершенствуются основополагающие 5

6 законы: глава 48 Гражданского кодекса Российской Федерации, Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г I «Об организации страхового дела в Российской Федерации», с 1 января 2011 г. вступил в действие Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» 1. Исполнительная власть в лице министерств и ведомств, территориальных органов, муниципальных образований активно использует страхование для защиты своих имущественных интересов. В-третьих, население и предприниматели осознали необходимость самим защищать свои интересы, в том числе и с помощью страхования, а совершенствование Налогового кодекса Российской Федерации поощряет расходы предприятий и граждан на страхование. В-четвертых, последовательное введение федеральных законов об обязательном страховании различных видов ответственности способствует развитию страхового рынка и приучает общество к защите своих интересов с помощью страхования. Эти обстоятельства делают страхование все более привлекательным для страхователей, инвесторов и, наконец, молодых специалистов, желающих сделать карьеру в развивающемся страховом бизнесе. Однако не все так просто. Несовершенство и нестыковки отдельных законов в сфере страхования, жесткость и предвзятость фискальной политики (достаточно вспомнить, что Налоговый кодекс Российской Федерации относит некоторые страховые выплаты к доходам граждан), требование вести двойной (бухгалтерский и налоговый) учет страховых операций, сложность актуарных расчетов в условиях недостатка статистики делают страховой бизнес достаточно сложным и рискованным. Без получения специальной подготовки занятие этим бизнесом успеха не принесет, а страхователи могут потерять свои деньги в результате незнания особенностей налогообложения и ошибки в выборе страховщика. Имеющиеся на сегодняшний день учебники рассматривают различные стороны страховой деятельности в комплексе и отдельно, но без привязки к действующему законодательству, поэтому автор поставил целью создание простого и понятного учебника, содержащего систематические сведения по теории и истории развития страхового дела и, главное, сведения по современным методам и приемам страхования в увязке с современным страховым законодательством. 1 Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г I «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» утратил силу с 1 января 2011 г. 6

7 Материал предлагаемого вниманию читателя учебника включает теорию и историю развития страхового дела в России и за рубежом, анализ отечественной и зарубежной правовой базы страхования, организацию и принципы работы страховой компании и методы оценки ее платежеспособности, подробное описание применяемых в России и за рубежом видов страхования, аналитический обзор зарубежных страховых рынков. В основу настоящего учебника положены курсы лекций, прочитанные автором в ряде московских университетов, монографии и публикации в периодических научных изданиях по различным проблемам страхования и университетский учебник «Страхование. Современный курс», написанный в соавторстве с проф. В.Б. Гомелля и доц. Д.С. Туленты. Учебник соответствует Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по специальности «Финансы и кредит» и проекту федерального государственного образовательного стандарта по прикладной экономике, предназначен для бакалавров экономических специальностей высших учебных заведений и может быть использован в иных системах образования и переподготовки, а также специалистами страховых и брокерских компаний и всеми, желающими получить представление о современном страховании и грамотно застраховать свои интересы. Темы учебника подобраны таким образом, чтобы читатели четко знали состояние и тенденции развития страхового рынка и его участников, современную законодательную базу, историю и экономическую теорию страхования, его классификацию, принципы расчета страховых тарифов, составления страховых договоров и производства выплат и могли использовать эти знания в своей жизни и практической работе. Автор будет признателен всем читателям, приславшим свои отзывы по адресу:




Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник/Под ред. Е.В. Коло-мина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 416 с: ил. Рассматриваются теория и история страхования, правовые

Б А К А Л А В Р И А Т В.А. Щербаков, Е.В. Костяева Страхование Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальности

Б А К А Л А В Р И А Т Н.В. Фёдорова, О.Ю. Минченкова УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ Рекомендовано Советом УМО по образованию в области менеджмента в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся

В.Д. СЕКЕРИН ЛОГИСТИКА Учебное пособие Допущено УМО по образованию в области коммерции в качестве дополнительной литературы для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 080301 «Коммерция

Н.Ю. ЧЕРНЕНКО учет финансовых вложений в ценные бумаги Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальности

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ Под редакцией профессора е.и. Шохина Допущено Министерством образования и науки Российской Федерации в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Под редакцией доктора юридических наук, профессора М.В. Карасевой Учебник УДК 347.73(075.8) ББК 67.402я73 Ф59 Рецензенты: Д.А. Ендовицкий, д-р экон. наук, проф.; Л.К.

М.А. Гончаров ОСНОВЫ МАРКЕТИНГА И КОНСАЛТИНГА В СФЕРЕ ОБРАЗОВАНИЯ Рекомендовано УМО по специальностям педагогического образования в качестве учебного пособия для слушателей системы дополнительного педагогического

О.В. Каурова, А.Н. Малолетко БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ ТУРИСТСКОЙ ИНДУСТРИИ Рекомендовано УМО учебных заведений Российской Федерации по образованию в области сервиса и туризма в качестве учебника

О.В. Ломтатидзе, М.А. Котляров, О.А. Школик регулирование деятельности на финансовом рынке Рекомендовано Государственным университетом управления в качестве учебного пособия для студентов высших учебных

В.Ф. Тарасова М.В. Владыка Т.В. Сапрыкина Л.Н. Семыкина НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Под общей редакцией В.Ф. Тарасовой Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве

Б А К А Л А В Р И А Т ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ Под редакцией доктора экономических наук, профессора И. Е. Рисина Рекомендовано Советом УМО вузов России по образованию в области менеджмента

В.П. Суйц, В.А. Ситникова АУДИТ Допущено Министерством образования и науки Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования,

Н. К. Муравицкая БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ЗАДАЧИ. ТЕСТЫ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В.И. ПЕТРОВ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ ЗЕМЕЛЬНЫХ УЧАСТКОВ Под редакцией доктора экономических наук, профессора М.А. Федотовой Рекомендовано УМО по образованию

Б А К А Л А В Р И А Т Т.М. ОРЛОВА ПРАКТИКУМ ПО КОМПЛЕКСНОМУ ЭКОНОМИЧЕСКОМУ АНАЛИЗУ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного

Б А К А Л А В Р И А Т и М А Г И С Т Р А Т У Р А Т.В. МИРГОРОДСКАЯ Рекомендовано Учебно-методическим объединением по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия

Допущено УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» Второе издание, стереотипное КНОРУС

Б А К А Л А В Р И А Т А.А. Суэтин Мировая экономика. Международные экономические отношения. Глобалистика Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника

И.А. ЯНКИНА ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ. ПРАКТИКУМ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»

В.Г. Артёменко, Н.В. Анисимова ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальностям

СРЕДНЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ В.П. Галаганов ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ И СТРАХОВОГО ДЕЛА Рекомендовано Федеральным государственным учреждением «Федеральный институт развития образования» в качестве учебного

С.А. Шапиро организационное ПОведение Допущено Учебно-методическим объединением вузов России по образованию в области менеджмента в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся

С.Г. Капканщиков ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ Рекомендовано Советом УМО вузов России по образованию в области менеджмента в качестве учебного пособия по специальности «Государственное и муниципальное

Б А К А Л А В Р И А Т А.И. ПОЛОЖЕНЦЕВА, Т.Н. СОЛОВЬЁВА, А.П. ЕСЕНКОВА ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ) Под общей редакцией профессора Т.Н. Соловьёвой Рекомендовано УМО по образованию в области финансов,

СРЕДНЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ В.П. ГАЛАГАНОВ Рекомендовано Федеральным государственным учреждением «Федеральный институт развития образования» в качестве учебника для студентов образовательных учреждений

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Тихоокеанский государственный экономический университет Дальневосточное региональное отделение Российской академии

Б А К А Л А В Р И А Т И.В. Осипова, Е.Б. Герасимова БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И АНАЛИЗ СБОРНИК ЗАДАЧ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия

Е.А. Фёдорова, Ф.М. Шелопаев, А.И. Ермоленко Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЗАЧЕТУ: 1. История развития страхования. 2. Экономическая сущность страхования. Категория страховой защиты. 3. Организационные формы страхового фонда. 4. Место страхования в финансовой

БАКАЛАВРИАТ и магистратура Э.С. Хазанович, А.В. Моисеев Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальностям

СОДЕРЖАНИЕ 1 ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 3 2 СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 3 УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Н.А. Филиппова, Л.П. Королева, О.В. Дерина, Т.В. Ермошина НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия

СРЕДНЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ В.А. Мальцев ФИНАНСОВОЕ ПРАВО Рекомендовано ФГБОУ ВПО «Государственный университет управления» в качестве учебника для студентов средних профессиональных учебных заведений,

КОМПЛЕКСНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника для студентов, обучающихся по специальности

Среднее профессиональное образование В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко Рекомендовано ГОУ ВПО «Государственный университет управления» в качестве учебника для студентов средних профессиональных

Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Институт управления» Экономический факультет Кафедра экономики ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ УТВЕРЖДЕНО Протоколом заседания Ученого

Б А К А Л А В Р И А Т ФИНАНСЫ И КРЕДИТ Под редакцией профессора Т.М. Ковалёвой Рекомендовано УМО вузов России по образованию в области экономики и экономической теории в качестве учебника для студентов

Аннотация рабочей программы дисциплины Страхование 1. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ 1.1. Цель - формирование у студентов профессиональных компетенций, теоретических знаний и практических навыков по

Б А К А Л А В Р И А Т Институт государства и права Российской академии наук Саратовский филиал ТЕОРИЯ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА УЧЕБНИК Ответственный редактор доктор юридических наук, профессор А.В. Малько Допущено

Б А К А Л А В Р И А Т и М А Г И С Т Р А Т У Р А ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» банковские риски Под редакцией доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина

РОССИЙСКИЙ НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 00.0302.03.01 Т.Э. ЗУЛЬФУГАРЗАДЕ СТРАХОВОЕ ПРАВО Модуль 3 ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ; УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ СТРАХОВЩИКОВ МОСКВА 2004 РОССИЙСКИЙ

Б А К А Л А В Р И А Т БАНК И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Под редакцией заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина Рекомендовано УМО по образованию в области финансов,

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации Б.В. СРЕБНИК РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия

Б А К А Л А В Р И А Т ФИНАНСЫ, ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ Под редакцией Т.М. Ковалевой Рекомендовано УМО вузов России по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника для студентов,

Б А К А Л А В Р И А Т ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ Под редакцией Н.В. Парушиной Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся

Для бакалавров Т.М. Рогуленко, С.В. Пономарёва Теория бухгалтерского учета Рекомендовано Федеральным государственным учреждением «Федеральный институт развития образования», ГОУ ВПО «Государственный университет

Б А К А Л А В Р И А Т Ю.И. Растова С.А. Фирсова ЭКОНОМИКА ОРГАНИЗАЦИИ (ПРЕДПРИЯТИЯ) Допущено УМО по образованию в области производственного менеджмента в качестве учебного пособия для студентов высших

Н.Н. Поташкова Ю.С. Холопова Бухгалтерское дело Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский

Б А К А Л А В Р И А Т Г.А. Юдина, М.Н. Черных ОСНОВы аудита Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальностям

Б А К А Л А В Р И А Т ОСНОВЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ в Российской Федерации Под общей редакцией С.В. Рязанцева Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в

Б А К А Л А В Р И А Т СТРАТЕГИЧЕСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ Допущено Советом УМО по образованию в области менеджмента в качестве учебного пособия по специальности «Менеджмент организации» УДК 65.0(075.8) ББК 65.290.2я73

Б А К А Л А В Р И А Т Р.Г. ОЛЬХОВА БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: УПРАВЛЕНИЕ В СОВРЕМЕННОМ БАНКЕ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов,

Допущено Министерством образования и науки Российской Федерации в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» и экономическим специальностям

СРЕДНЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ Э.А. АРУСТАМОВ, Р.С. АНДРЕЕВА ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Рекомендовано ГОУ ВПО «Государственный университет управления» в качестве учебника для студентов среднего

Т.А. Пожидаева, Н.Ф. Щербакова, Л.С. Коробейникова Практикум по анализу финансовой отчетности Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия

Н.Н. ЛОМОВЦЕВА ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики, в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся

Б А К А Л А В Р И А Т Г.А. МАХОВИКОВА, Т.Г. КАСЬЯНЕНКО ЭКОНОМИКА НЕДВИЖИМОСТИ Рекомендовано УМО по образованию в области менеджмента в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений,

Р.В. Савкина, Е.Г. Мальцева Организация предпринимательской деятельности Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся

Л.А. Головнина, О.А. Жигунова ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы

Б А К А Л А В Р И А Т Л.Н. Даниленко МИРОВАЯ ЭкоНОМика Рекомендовано ГОУ ВПО «Государственный университет управления» в качестве учебного пособия для студентов высшего профессионального образования, обучающихся

Б А К А Л А В Р И А Т М.О. Буянова, С.И. Кобзева, З.А. Кондратьева ПРАВО СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ Рекомендовано ФГБОУ ВПО «Государственный университет управления» в качестве учебного пособия для студентов

Б А К А Л А В Р И А Т Т.П. Сацук И.А. Полякова О.С. Ростовцева бухгалтерский финансовый учет и отчетность Рекомендовано УМО вузов России по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве

Б А К А Л А В Р И А Т Российская Академия Предпринимательства Рекомендовано Министерством общего и профессионального образования Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов высших учебных

Е.В. Лупикова, Н.К. Пашук УЧЕТ И АУДИТ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Допущено Учебно-методическим объединением по образованию в области менеджмента в качестве учебного пособия для студентов высших учебных

-- [ Страница 1 ] --

Международный консорциум «Электронный университет»

Московский государственный университет экономики,

статистики и информатики

Евразийский открытый институт

А.П. Архипов

А.С. Адонин

Страховое дело

Учебно-методический комплекс

Москва 2008

УДК – 65.271

Архипов А.П., Адонин А.С. СТРАХОВОЕ ДЕЛО: Учебно–методический комплекс.

М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. 424 стр.

В учебном пособии системно излагаются вопросы истории, теории, законодательной основы, понятийного аппарата, классификации, практические методы и приемы страхования в России и зарубежных странах. Изложены принципы организации и работы страховой компании, экономические, финансовые, правовые и математические основы страхового бизнеса; особенности личного страхования, страхования имущества и гражданской ответственности, предпринимательских и финансовых рисков; сострахования и перестрахования. Представлен краткий обзор крупнейших национальных страховых рынков Европы, Америки и Азии и анализ основных тенденций мирового страхового рынка.

Приведены необходимые для понимания курса выдержки из нормативных документов по страховому делу в России и дан обзор важнейших международных конвенций и соглашений в области страхования, действующих по состоянию на 1 января 2005 года. В приложениях приведены основные законы, регулирующие страховые отношения.

Учебное пособие предназначено для студентов и аспирантов экономических высших учебных заведений и может быть использовано в иных системах образования и переподготовки кадров, а также специалистами страховых и брокерских компаний и всеми, желающими получить представление о страховании.

Издание четвертое ISBN 978-5-374-00043-6 © Архипов А.П., © Адонин А.С., © Евразийский открытый институт, Содержание Предисловие

Вступление

Тема 1. Теория и история страхования

1.1. Роль страхования в общественной и личной жизни

1.2. Экономическая сущность страхования

1.3. Основные понятия в страховании

1.4. Управление рисками и страхование

1.5. Исторические этапы развития страхования

1.6. Классификация страхования

1.7. Социальное страхование

2.1. Источники страхового права

2.2. Гражданский кодекс

2.3. Налоговый кодекс. Налогообложение страховщиков и страхователей............ 2.4. Специальное страховое законодательство

2.5. Органы государственного регулирования страхового рынка в России........... 2.6. Правовые аспекты договора страхования

2.7. Обзор страхового законодательства зарубежных стран

Тема 3. Экономика и финансовые результаты страховой деятельности

Страховой взнос экономическая основа формирования страхового 3.1.

фонда и финансов страховой компании

3.2. Классификация и оценка рисков

3.3. Задача не разорения страховщика

3.4. Расчет тарифа в массовых видах рискового страхования

3.5. Оценка тарифа при страховании редких и катастрофических рисков........... 3.6. Расчет тарифа при страховании жизни

3.7. Страховые резервы. Расчет и инвестирование

3.8. Платежеспособность страховой компании

3.9. Финансовые результаты страховой деятельности

Тема 4. Личное страхование

4.1. Особенности и виды личного страхования

4.2. Страхование жизни

4.3. Пенсионное страхование

4.4. Страхование от несчастных случаев

4.5. Медицинское страхование

4.6. Страхование граждан, выезжающих за рубеж

4.7. Страхование неотложной помощи

Тема 5. Страхование имущества

5.1. Особенности страхования имущества

5.3. Страхование наземного транспорта

5.4. Страхование морского транспорта

5.6. Страхование грузов

5.7. Сельскохозяйственное страхование

5.8. Оформление страхового случая

6.1. Особенности страхования ответственности

6.2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

6.3. Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты

6.5. Страхование ответственности по договору

7.1. Природа предпринимательских рисков

7.2. Анализ предпринимательских рисков

7.4. Страхование финансовых рисков

7.5. Страхование в банковском деле

8.1. Сострахование

8.2. Факультативное и облигаторное перестрахование

8.4. Регулирование перестраховочных операций

8.5 Объединения, союзы и пулы страховщиков

9.1. Субъекты страхового дела

9.4. Бизнес-процессы страхования

9.5. Подбор и обучение страховых агентов

9.6. Защита прав страхователей

10.2. Страховой рынок стран Европейского содружества

10.2.1. Единое страховое пространство

10.2.2. Страховой рынок Великобритании

10.2.3. Страховой рынок Германии

10.2.4. Страховой рынок Франции

10.2.5. Страховой рынок Италии

10.2.6. Страховой рынок Швейцарии

10.3. Страховой рынок США

10.4. Страховой рынок Японии

10.5. Страховые рынки Индии и Китая

Глоссарий

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Федеральный Закон ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»

Практикум

Введение

Тема 1. Введение в основы страхования

Тема 2. Регулирование страховой деятельности

Тема 4. Личное страхование

Тема 5. Страхование имущества

Тема 6. Страхование ответственности

Тема 7. Страхование предпринимательских рисков

Тема 8. Сострахование и перестрахование

Тема 9. Страховое предпринимательство

Тема 10. Обзор зарубежных страховых рынков

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. 100 вопросов по страхованию

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Кроссворды по страхованию.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Электронные ресурсы

Ответы к заданиям

Страховое дело Предисловие В четвертом издании учебного пособия «Страховое дело» сохранена структура первого издания. Текст уточнен, все законы и подзаконные акты даны в последней, по состоянию на 1 ноября 2005 г., редакции.

Учебное пособие полностью соответствует стандарту Министерства образования и науки Российской Федерации по курсам «Страхование», «Страховое дело» и учебным программам ведущих экономических вузов.

Вcтупление При переходе к рыночной экономике резко возрастает роль и значение страхования, расширяется сфера страховых услуг, что непосредственно связано с экономическими интересами населения.

В современных условиях страхование становится одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного человека, семьи, общества в целом. Материальные и правовые условия для этого есть увеличение душевого дохода, введение массовых видов обязательного страхования, таких, как страхование автогражданской ответственности, активное предложение платных услуг в медицине, образовании, санаторно-курортном обеспечении, которые ранее были в основном бесплатными. Чтобы общество смогло осознать эти изменения и грамотно воспользоваться всеми возможностями современных страховых услуг, необходимо повышать страховую, экономическую грамотность населения.

Прошло уже более десяти лет с начала демонополизации страховой деятельности в России. В процессе формирования страховой рынок последовательно пережил этапы бурного роста числа страховых компаний, первичного накопления капитала, внедрения псевдостраховых схем, банкротства и ликвидации крупных и мелких страховщиков и, наконец, вступил в этап стабильного развития. Основные итоги этого периода можно охарактеризовать следующими чертами.

Во-первых, сформировалась структура страхового рынка финансово устойчивые страховые и перестраховочные компании, в том числе иностранные либо с участием иностранного капитала; брокерские агентства, страховые союзы, пулы и ассоциации. Внедряются виды страховых услуг, соответствующие зарубежным стандартам. Выстроена система взаимодействия российских страховщиков с международным страховым рынком, прежде всего, в области перестрахования крупных рисков.

Во-вторых, отношение государства к страхованию положительно изменилось.

Приняты основополагающие законы: 48 глава Гражданского кодекса РФ, Законы «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». В федеральных законах, регламентирующих различные виды деятельности, представляющие опасность причинения вреда, предусмотрено обязательное страхование гражданской ответственности. Исполнительная власть в лице министерств и ведомств, территориальных органов исполнительной власти, муниципальных образований активно использует страхование для защиты своих имущественных интересов.

В-третьих, население и предприниматели осознали необходимость самим защищать свои интересы, в том числе, и с помощью страхования, а введение Налогового кодекса расширило возможности предприятий по отнесению затрат на страхование к своим расходам и снижению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

В-четвертых, вступил в силу и практически в полную силу заработал закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», затронувший наиболее активную часть населения.

Эти обстоятельства делают страхование все более привлекательным для страхователей, инвесторов и, наконец, молодых специалистов, желающих сделать карьеру в развивающемся страховом бизнесе. Однако не все так просто. Несовершенство и нестыковки отдельных законов в сфере страхования, жесткость и предвзятость фискальной политики (достаточно вспомнить, что Налоговый кодекс относит некоторые страховые выплаты к доходам граждан), требование вести двойной (бухгалтерский и налоговый) учет страховых операций, сложность актуарных расчетов в условиях недостатка статистики делают страховой бизнес достаточно сложным и рискованным. Без получения специальной подготовки занятие этим бизнесом успеха не принесет, а страхователи могут потерять свои деньги в результате незнания особенностей налогообложения.

Имеющиеся на сегодняшний день учебники рассматривают различные стороны страховой деятельности в комплексе и отдельно, но без привязки к действующему законодательству. Поэтому авторы поставили целью создание учебника, содержащего систематические знания по теории и истории развития страхового дела и, главное, сведения по современным методам и приемам страхования в увязке с современным страховым законодательством.

Материал предлагаемого вниманию читателя учебника включает теорию и историю развития страхового дела в России и за рубежом, анализ отечественной и зарубежной правовой базы страхования, организацию и принципы работы страховой компании и методы оценки ее платежеспособности, подробное описание применяемых в России и за рубежом видов страхования, аналитический обзор зарубежных страховых рынков.

В основу учебника положены курсы лекций, прочитанные авторами в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики (МЭСИ), монографии и публикации в периодических научных изданиях по различным проблемам страхования, а также личный опыт руководства страховыми компаниями.

Учебник соответствует российским стандартам высшего экономического образования, образовательному стандарту Министерства образования и науки РФ по специальности «Финансы и кредит» (раздел «Страхование») и предназначен для студентов и аспирантов высших учебных заведений. Учебник может быть полезен специалистам страховых компаний, желающим пройти переподготовку или пополнить свое образование, а также всем, кто интересуется проблемами развития страхового дела либо просто хочет грамотно застраховать свои интересы.

Темы учебника подобраны таким образом, чтобы читатели четко знали состояние и тенденции развития страхового рынка и его участников, современную законодательную базу, историю и экономическую теорию страхования, его классификацию, принципы расчета страховых тарифов, составления страховых договоров и производства выплат и могли использовать эти знания в своей жизни и практической работе.

Страховое дело Тема 1.

1.1. Роль страхования в общественной и личной жизни Слово страхование произошло от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», то есть на собственную ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха.

Разделение опасности («страха») с товарищами, передача страха более сильному и умелому и получила название «застраховаться». В одном из первых российских полисов по страхованию от огня так и записано: «Страховое общество берет на свой страх …».

Первоначально страхование подразумевало форму финансовой взаимопомощи при потере имущества, заболеваниях, утраты трудоспособности, смерти кормильца, а в дальнейшем стало использоваться преимущественно как специальный термин разделения и передачи рисков имущественных потерь.

Страхование принадлежит к числу наиболее устойчивых форм финансовохозяйственной жизни и своими корнями уходит в далекую историю. Объективная потребность в страховании во все времена обусловливалась тем, что убытки, возникающие вследствие внезапных, случайных разрушительных факторов, неподконтрольных отдельным людям (стихийных сил природы, военных действий, аварий), чрезвычайных ситуаций (пожаров, аварий), преступных действий (кражи, грабежа), собственной неосторожности не всегда могли быть взысканы с виновного, даже если таковой и был, и приводили к потерям и разорению потерпевших. Только заранее созданный, специальный страховой фонд мог быть источником возмещения убытка.

Еще шумерские торговцы в конце II тысячелетия до н.э. и финикийские купцы в конце I тысячелетия до н. э., отправляясь в торговые экспедиции, получали займ или договаривались между собой о взаимной помощи на случай гибели товаров и кораблей от непредвиденных обстоятельств (кораблекрушений, нападений разбойников) и отчисляли для этого средства в фонд взаимопомощи. Это были одни из первых фондов взаимного страхования. Начавшись в форме взаимопомощи, страхование постепенно превратилось в развитую форму специфического страхового предпринимательства, с одной стороны, и в способ накопления и перераспределения общественных средств для социального обеспечения части населения, утратившей трудоспособность, с другой.

Благоразумные люди издавна разделяли свои риски с партнерами (так возникло взаимное страхование), а позже, по мере развития страхового предпринимательства, стали передавать их специальным организациям, получившим название страховщиков. Страховщики за специальную плату, называемую страховым взносом (премией), принимают эти риски от отдельных Определение лиц и предприятий и из поступивших страховых взносов образуют страховые фонды. Лица, передающие свои риски страховщикам и участвующие в образовании страхового фонда, называются страхователями. Следует отметить, что страховой взнос не синоним страховой премии и рассматривается в п. 3 ст. 954 Гражданского кодекса РФ как уплаченная страхователем часть Происхождение понятия страховой премии (лат. praemium) относится к началу коммерческого страхования (XIV век), когда первые страховщики (частные лица) оставляли себе полученные от страхователей, обычно купцов, денежные средства при благополучном исходе застрахованной торговой операции в качестве премии за принятый у них риск.

Ст. 5. Страхователи 1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

1. Страховщики юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

2. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Страховщики вправе осуществлять или только страхование объектов личного страхования, предусмотренных п. 1 ст. 4 настоящего Закона, или только страхование объектов имущественного и личного страхования, предусмотренных соответственно пунктом 2 и пп. 2 п. 1 ст. 4 настоящего Закона.

(Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

от 27.11.03 №4015-1 с последующими изменениями и дополнениями, здесь и далее приводится в редакции от 21.07.05 № 104-ФЗ, далее по тексту Закон о страховании).

В обществе страхование играет роль механизма, перераспределяющего денежные средства (страховой фонд) от всех членов общества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате происшедших с ними страховых случаев. В отличие от социального страхования, где застрахованными являются большинство или все граждане, в коммерческом страховании перераспределение происходит только между членами конкретного страхового фонда, уплатившими в него страховые взносы.

Вследствие такого перераспределения ресурсов предпринимательская деятельность и развитие общества в целом приобретает стабильность благодаря возможности восстановить утраченное за счет страхового фонда в результате страховых событий. Страхование придает Страховое дело дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий в свои резервные фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных событий (создание резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми взносами, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику.

В личной жизни страхование позволяет избежать чрезвычайных расходов на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, лечение в случае болезни и сохранить прежний уровень дохода при утрате трудоспособности за счет небольших, по сравнению с убытками, страховых взносов в страховой фонд.

Особенно велика роль социального страхования. Социальное страхование это механизм реализации социальной политики государства и способ ее финансирования.

Социальное страхование сочетает два принципа управления социальными рисками: социальное регулирование и собственно страхование. Принцип социального регулирования заключается в установлении основных социальных ориентиров развития общества, а страхование является механизмом финансового обеспечения поставленных социальных целей. В процессе своего развития социальное страхование превратилось в самостоятельную систему финансового обеспечения общественных потребностей в медицинской помощи и поддержке нетрудоспособных граждан, основанную на перераспределении национального дохода. Эта система отлична как от коммерческого страхования, так и от распределительной системы социальной защиты.

Целью страхования является защита. Вся история экономики показывает объективную потребность общества в страховой защите, причем в защите надежной и эффективной. Тогда основная цель или миссия страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности.

Важнейшей целью страхования, с макроэкономической точки зрения, является аккумуляция денежных средств, уплаченных множеством страхователей, и инвестирование их в экономику. Инвестиционная эффективность страхования гораздо выше банковской, поскольку страхование, особенно страхование жизни, обеспечивает долговременные инвестиции.

Степень достижения основной цели и будет определять эффективность страхования. Для количественной оценки эффективности можно использовать степень охвата страховой защитой различных объектов, подверженных рискам, и уровень страхового обеспечения по каждому объекту.

Страхование как отрасль финансовой деятельности возникло из разделения общественного труда и развивалось по мере осознания человеком ценности своей жизни, здоровья и имущества.

Достигаются цели страхования в результате страховой деятельности коммерческой, преследующей получение прибыли, и некоммерческой, как в социальном или взаимном страховании. При этом противоречия между целью страхования (защита) и целью коммерческой страховой деятельности (прибыль), по сути, нет, поскольку получение прибыли достигается не любыми средствами, а за счет умелого страхового предпринимательства, на основе тщательных математических и экономических расчетов при строгом соблюдении законодательства. В обществах взаимного страхования, где страхователь, через владение частью страхового фонда, формально является и страховщиком, получение прибыли от страховой деятельности исключено, а в обязательных видах социального страхования запрещено законом.

Цитата из закона «Об организации страхового дела в РФ»

Ст. 2. Страхование и страховая деятельность (страховое дело) 1. Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

2. Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что резервные и страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей: государственные (госрезервы, внебюджетные фонды социального назначения и т.п.), корпоративные, семейные, личные и, собственно, страховые фонды страховых компаний и обществ взаимного страхования.

В докладе Генерального секретаря ООН «Международное сотрудничество в области гуманитарной помощи в случае стихийных бедствий - от оказания чрезвычайной помощи к развитию» сообщается, что в период с июля 2004 по июль 2005 года в результате стихийных бедствий погибло 242 793 человек. 226 408 из них стали жертвами цунами в Индийском океане. Более 158 миллионов жителей планеты получили травмы, были вынуждены покинуть свои дома или испытали на себе другие последствия природных катастроф.

Экономические убытки от стихийных бедствий за последние 50 лет увеличились в 14 раз. В период с июля 2004 по июль 2005 они составили 94 миллиардов долларов США.

Суммарный имущественный ущерб от произошедших природных катастроф в 2004 г. достиг 105 млрд. долларов. Из них примерно 40%, или 42 млрд. долларов, приходится на застрахованное имущество. Такой предварительный вывод делает перестраховочная компания Swiss Re.

Дополнительно ущерб, нанесенный ураганами «Катрина» и «Рита» страховой индустрии, составит более 40 млрд долл. Такое заявление сделали аналитики крупнейшей перестраховочной компании в мире Munich Re.

Землетрясение в Пакистане осенью 2005г. унесло 38 тысяч жизней, а ущерб от него еще не подсчитан.

В ближайшие годы ущерб от стихийных бедствий и техногенных катастроф в мире может сравняться с приростом валового внутреннего продукта, заявляют в МЧС России.

«Расчеты специалистов показывают, что уже в ближайшем десятилетии экономические потери от стихийных бедствий и техногенных катастроф могут сравняться с приростом ВВП», – сказал первый замглавы МЧС РФ Юрий Воробьев, выступая на открывшейся в Москве 10-я международной конференции «Актуальные проблемы регулирования природной и техногенной безопасности в XXI веке».

Этой системе страховых фондов соответствуют три основных направления страховой деятельности:

Государственное социальное страхование, основанное на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности, осуществляемое преимущественно государственными специализированными фондами и некоммерческими страховыми компаниями и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;

Страховое дело негосударственное, коммерческое страхование физических и юридических лиц, основанное (в большей части) на принципах добровольности, прибыльности и эквивалентности и осуществляемое страховыми компаниями всех форм собственности;

Взаимное страхование, основанное на принципах взаимопомощи и бесприбыльности и реализуемое через общества взаимного страхования.

Коммерческое и взаимное страхование играют ведущую роль в компенсации ущербов и потребность в их развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Взаимное страхование преобладает в ряде стран в страховании отраслевых рисков и страховании жизни.

Страхование защищает от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства. В этом проявляется защитная роль страхования.

При отсутствии страхования финансовые тяготы всевозможных бедствий ложились бы на государство, так как именно оно является последней инстанцией, к которой обращается за помощью отчаявшийся человек. Развитая система коммерческого и взаимного страхования снимает с государства значительную часть этого финансового бремени.

В этом проявляется сберегающая роль страхования.

Система страхования представляет собой одну из форм централизации и концентрации капитала, который складывается из страховых взносов (премий), уплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховщики вкладывают эти средства в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, они финансируют развитие экономики. В этом проявляется инвестиционная роль страхования.

Современное страхование, особенно в развитых странах, превратилось в одну из важнейших отраслей экономики с финансовым оборотом до 10–12% ВВП, в которой заняты миллионы людей самых различных специальностей. Развитие страхования сопровождается появлением новых сфер общественно-полезной деятельности и новых рабочих мест, повышением занятости и способствует прогрессу цивилизации. Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве, страхование ответственности работодателей обеспечивает воспроизводство рабочей силы. Применение страховых механизмов в системе социального обеспечения обеспечивает равные возможности получения гарантированной социальной помощи.

Современное страхование невозможно без международного обмена рисками и страховой премии. Тем самым, оно способствует укреплению международных экономических связей. Страхование в туризме способствует свободному перемещению граждан по всему миру.

Роль страхования проявляется через решение задач страховой деятельности. Основные задачи в обобщенном виде представлены в табл. 1.1.

1. Аккумулирую- Финансовое наполнение фондов Аккумуляция денежных средств 2. Возмещающая Возмещение утраченных трудовых Возмещение ущерба от страховодоходов и расходов на лечение го случая 3. Предупреди- Снижение рисков и тяжести их последствий. Повышение ответственности тельная и кон- на всех уровнях управления. Повышение личной ответственности за свое Закон о страховании дает более лаконичные формулировки цели и задач организации страхового дела.

Цитата из закона «Об организации страхового дела в РФ»

Ст. 3. Цель и задачи организации страхового дела. Формы страхования 1. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

проведение единой государственной политики в сфере страхования;

Установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Место и роль страхования отражаются в его отраслевом строении. Так, например, имущественное страхование обеспечивает восстановление имущества предприятий всех форм собственности и видов предпринимательской деятельности, поврежденного или уничтоженного стихийными бедствиями, от которых оно было застраховано.

Личное страхование обеспечивает, например, защиту от случайных опасностей трудоспособности работников на предприятиях всех форм собственности и предпринимательства и в быту, чье здоровье застраховано индивидуально или коллективно.

Страхование ответственности обеспечивает восстановление имущества, здоровья и состояния третьих лиц, сохранение при этом денежных средств страхователей, так как ущерб случайно пострадавшим по их вине третьим лицам возмещался не ими, а страховщиками.

Страхование предпринимательских рисков обеспечивает сохранение доходов предпринимателей всех форм собственности и сфер предпринимательства при страховании от соответствующих видов рисков. Например, в торговле страхование кредитных рисков, в материальном производстве страхование рисков перерыва в производстве и т.д.

Страхование как система специфических договорных финансовых отношений, руководствуется не только экономическими, но и юридическими (договорное или гражданское право) и математическими (расчет справедливой цены за страховую защиту) законами и закономерностями. В них отражаются не только объективные факторы природы и развития общества, но и субъективное восприятие обществом и отдельными людьми самой природы риска и опасности, социальные и психологические особенности людей. Так, например, в английском языке страхование insurance имеет другое происхождение от слова sure (уверенный) и может быть переведено как «быть уверенным».

Поэтому страхование и страховая деятельность как объект изучения, не исчерпывается только экономическими категориями и методами, но требует привлечения юриспруденции, математики, социальной психологии.

1.2. Экономическая сущность страхования Страхование это защита, но не от всех неблагоприятных событий, а только от случайных, которые могли наступить с некоторой, заранее оцененной вероятностью и о которых невозможно заранее и точно знать, где, когда и с кем они могут произойти. Такими событиями могут быть ураган, разрушивший дома на своем пути, пожар в доме, авария на дороге. Возможность, что такие Определение события произойдут, называется риском.

Страховое дело Цитата из закона «Об организации страхового дела в РФ»

Статья 9. Страховой риск, страховой случай 1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Человек, владеющий домом и автомобилем, знает, что может случиться неблагоприятное стечение обстоятельств, которое приведет к пожару или аварии, но возможно, что такого стечения обстоятельств и не случится.

Случайное событие это предполагаемое событие, которое может произойти (случиться, наступить), а может и не произойти. Если случайное событие все же произошло, случилось, то это называют случаем.

Вероятность это численная мера оценки объективной возможности наступления случайного события.

Задача страховщиков назначить такую плату за принимаемые на страхование риски, чтобы собранных денег хватило на выплаты тем страхователям, у Определение которых случились неблагоприятные события страховые случаи, на собственные расходы по ведению страховых операций и еще осталась прибыль.

Такое страхование называют коммерческим.

Но не все страховые организации являются коммерческими. Многие страховые организации созданы в форме обществ взаимного страхования и работают на некоммерческой основе. Некоммерческим является и государственное социальное страхование, обеспечивающее выплаты гражданам в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (пенсионное и социальное страхование) и оплату медицинской помощи (медицинское или больничное страхование). Страховые взносы в государственном социальном страховании уплачиваются работодателями или бюджетом.

Место, которое занимают страховые отношения в экономике, относится к третьей стадии воспроизводства, на которой происходит перераспределение, обмен материальных благ. Страховщик не производит материальные блага. Он лишь создает услугу по страховой защите, но реализует ее обычно лишь после того, как получит страховые взносы от клиентов. Отдельные фазы предоставления услуги (оплата получение услуги) в страховании значительно отдалены друг от друга во времени. Заплатив страховой взнос, клиент страховщика может получить возмещение ущерба через очень длительный промежуток времени, а может и не получить ни взносов, ни возмещения ущерба, если страхового случая в договорный срок не произошло.

Поэтому страховые отношения, являясь частью финансов, имеют исключительную специфику.

Во-первых, страхование имеет дело только с неблагоприятными случайными и вероятными событиями такими, которые могут случиться и принести убытки, а могут и не случиться.

Во-вторых, все виды коммерческих отношений, кроме страхования, строятся на принципах строгой, индивидуальной для каждой сделки эквивалентности и обязательности передачи товара, в том числе услуги, за деньги покупателю. В страховании дело обстоит иначе. Страховые отношения по закону и условиям договора строгой индивидуальной эквивалентности не предусматривают. Нет такой эквивалентности и в случае получения клиентом страхового возмещения. Так, например, уплаченный страховой взнос может составлять сотые доли процента от страховой суммы, которую получит страхователь при наступлении страхового случая. Эта особенность страховых отношений имеет правовую основу, закрепленную в Гражданском кодексе.

Однако в отличие от системы в принципе неэквивалентных финансовых отношений, например, налоговых, когда платят налоги все, а получают из бюджета не все плательщики, страховые отношения в принципе эквивалентны. Эта эквивалентность заключается в том, что совокупная часть страхового взноса, предназначенная исключительно для страховой выплаты (нетто-взнос), должна максимально соответствовать ожидаемой величине ущерба. Этим соответствием достигается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой оценивалась величина страховых взносов. Такая специфическая эквивалентность страховых отношений имеет строгую математическую основу, отражающую объективную природу страхуемых рисков.

В-третьих, страховые экономические отношения характеризуются замкнутостью и солидарностью. Замкнутость этих отношений состоит в том, что в них вступают и получают возмещение не все граждане, а лишь те из них, кто заключил со страховщиком договор страхования, оплатил его страховыми взносами и с кем произошел предусмотренный договором страхования страховой случай. Замкнутость коммерческих и взаимных страховых отношений, по сравнению с государственным социальным страхованием, более строгая.

С учетом этих специфических отличий экономическая сущность страхования выражается в экономических отношениях по передаче риска в обмен на уплату премии, имеющих гражданско-правовую форму и характеризующихся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и возможностью математического расчета; фактической возможностью страховых Определение случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данного страхового фонда);

наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы.

В целом, экономическую сущность страхования характеризуют следующие экономические отношения, имеющие гражданско-правовую форму;

Наличие страхового риска и математических методов его количественной формирование замкнутого страхового сообщества данного страхового замкнутое перераспределение рисков и связанных с ним ущербов в пространстве и времени;

Возвратность страховых платежей (распределенная в пространстве и во самоокупаемость страховой деятельности.

Страховое дело Эти особенности страховых отношений выводят страхование в отдельную отрасль экономических знаний.

Подробнее специфика страхования рассматривается на протяжении всего курса.

1.3. Основные понятия в страховании Роль страхования в рыночной экономике описывают основные три понятия это риск, услуга по защите от него и стоимость этой услуги.

В основе страхования лежит понятие риска как возможного, случайного события, приводящего к ущербу. В развитии понятия риска выделяют три Определение Риск определяют в самом общем виде как вероятностное, случайное распределение результатов хозяйственных действий субъекта. Случайность этих результатов вызвана воздействием заранее неизвестных факторов внешней среды, неполнотой наших знаний о будущей деятельности и ее условиях в период планирования деятельности и допущенными ошибками.

Неопределенность воздействия внешней среды выражается в том, что предполагаемые результаты оказываются часто недостижимыми из-за влияния случайных и заранее неизвестных и неопределенных факторов. Действие этих факторов может исходить от природной среды (стихийные бедствия), технических средств (авария), конкурентов в бизнесе, чиновников при изменении законов и ошибок планирования.

Случайное распределение характеризуется ожидаемым значением результата и разбросом (отклонением) его фактических значений. Ожидаемое значение это средняя величина всех возможных результатов. Разброс характеризует меру отклонений действительных результатов от ожидаемых.

Совокупность результатов хозяйственных решений складывается из множества частных результатов как отрицательных, так и положительных. Они могут касаться доходов и платежей, издержек и дополнительных расходов, приобретения и утраты имущества и многого другого. Каждый из этих результатов характеризуется собственными рисками и случайным распределением значений.

При соединении этих отдельных результатов срабатывает эффект выравнивания рисков. Неблагоприятные результаты одних хозяйственных действий предпринимателя могут перекрываться положительными результатами других.

Предприниматель в своем деле, человек в своей жизни воспринимают риск лишь как возможность появления негативных результатов, ущерба. Это риски дорожнотранспортных происшествий, промышленных аварий, краж, пожаров. Такие риски называют чистыми или статистическими.

Но в жизни встречаются и риски, приводящие не только к проигрышу, но и к выигрышу, например, лотереи. Такие риски называют спекулятивными (speculatio, лат.

высматривание), а риск выигрыша называют шансом.

Чистые риски можно застраховать, а спекулятивные практически нет, так как они зависят не только от объективных обстоятельств, но и от личных психологических особенностей человека.

Случайное распределение убытков для большинства рисков имеет форму убывающей кривой чем больше величина убытка, тем меньше его вероятность, то есть мелкие убытки встречаются гораздо чаще, чем крупные. Простейшая форма зависимости между вероятностью наступления неблагоприятного события и тяжестью его последствий в западной литературе получила название диаграммы или треугольника Хайнриха (рис. 1.1)1.

Он показывает соотношение слабых, средних и тяжких последствий неблагоприятных событий.

Оценка рисков важный вопрос для их страхования. Риск оценивается по средней величине убытка и вероятности его наступления. В дальнейшем мы будем употреблять понятия убыток (ущерб) в отношении имущества и вред по отношению к личности.

Основное назначение страхования действовать как защитный механизм передачи риска.

Понятие услуги является фундаментальным в страховании. Как иногда говорят англичане, страховщик продает страхователю обещания. По нашему мнению, правильнее сказать, что страховщики продают своим клиентам уверенность, поскольку в английском языке страхование insurance имеет другое происхождение, чем в русском от слова sure (уверенный) и может быть переведено как «быть уверенным». Несмотря на свою парадоксальность, это определение имеет смысл. Реализация страховой защиты это страховая выплата или компенсация ущерба, который претерпело имущество владельца, его умственное и физическое здоровье или благополучие вследствие проявления застрахованного риска и наступления страхового случая. Но если страховой случай не наступил, то не будет и страховой выплаты, хотя деньги за страховую услугу оплачены.

Что же получил страхователь за свои деньги? Он получил уверенность, что если страховой случай, предусмотренный договором, произойдет и приведет к ущербу, то он получит компенсацию. В этом заключается особенность, неосязаемость, двойственность природы страховой услуги до наступления страхового случая. При наступлении страхового случая страховая услуга проявляет экономическую природу в форме страховой выплаты, до наступления психологическую, обеспечивая страхователю спокойствие и уверенность. При этом страховщик должен подтвердить свои обещания заплатить наличием Страхование: принципы и практика / Составитель Д. Бланд. М.: Финансы и статистика, 1998.

Страховое дело денежных средств, как собственных, так и форме страховых резервов, страхователь должен иметь определенные знания, чтобы проверить обещания страховщика, а государство должно контролировать выполнение обещаний страховщиков.

Можно привести еще одно парадоксальное определение страхования как лотереи «наоборот», когда никто из страхователей не хочет оказаться владельцем полиса «со страховым случаем».

Третьим и очень важным понятием в страховом деле является вопрос стоимости.

Взимаемая страховщиком страховая премия цена страховой услуги должна соответствовать страховой сумме и принятым рискам и обеспечивать достаточность общего страхового фонда для выплаты по всем страховым случаям, уплаты всех расходов страховщика и, по возможности, не превышать цены конкурентов.

Определение В каждую эпоху и в каждой стране существовали свои определения страхования.

Страхование, по законодательству США1 официальный социальный механизм, предназначенный для сокращения риска путем передачи рисков нескольких индивидуальных субъектов права страховщику на основе договора между ними. Договор, по которому одно лицо (страховщик) соглашается обеспечить или гарантировать другому лицу (страхователю), что наступающий по конкретно определенной причине ущерб либо причитающийся при наступлении оговоренных обстоятельств доход будет возмещен в будущем первым, которому на основе встречного удовлетворения последним будет выплачена сумма установленной страховой премии в указанный срок.

Согласно словарю В.И. Даля2 (1863) страховать отдавать кому-либо на страх, на ответ, ручательство, т.е. платить посрочно, за обеспечение целости чего-то, с ответом на условную сумму.

Страхование, согласно словарю С.И. Ожегова (1949)3, это обеспечение от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению, которое выплачивает денежное возмещение в случае такого ущерба.

Первое определение страхования в России (1781)4 имеет вид: «застрахование есть:

буде кто корабль или судно, или товар, или груз, или иное что для предохранения несчастливого случая или опасности, или изтребления или разорения, за некоторую плату, соразмерно долготе и свойству пути или времени года, или иным обстоятельствам, отдаст обществу, учрежденному для предохранения несчастливых случаев, и получит от оного письменное обязательство во уверение, что страховое общество обязуется платить полную цену отданного на страх корабля или судна, или товара, или груза, или иного чего».

По Брокгаузу и Ефрону (1901)5 страхование (Versicherung, assurance) определяется как уничтожение случая (elimination du hasard) путем распределения риска (division des risgues). С экономической точки зрения страхование является особым видом хозяйственной деятельности, направляемой в защиту отдельных хозяйств от определенных неблагоприятных случайностей (при так называемом имущественном страховании) или создающей обеспечение единовременных или постоянных выдач (при страховании жизни).

Страхование и управление риском: Терминологический словарь. – М.: Наука, 2000.

Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка. – М., 1980, т. 4, стр. 337.

3 Ожегов С.И. Словарь русского языка. – М.: Русский язык, 1978.

5 Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона. – СПб., 1901. т. XXXIa.

Страхование по Колеру (1910)1 это победа человеческого мышления над грубыми силами жизни, победа мыслящей логики над нелепо складывающимися обстоятельствами («alogishe Gestaltungen»), с которыми нам приходится бороться.

При социализме страхование определялось как «система экономических отношений, возникающих при формировании и использовании денежного страхового фонда специализированной государственной организацией, основанных на распределении возможных убытков от случайных рисков между всеми участниками создания этого фонда путем установления их взносов в зависимости от вероятности соответствующих рисков и возмещения потерь в твердо обусловленных пределах» (Е.В. Коломин). Это определение полностью характеризовало стройную систему государственного страхования в СССР, соответствовавшую уровню общественно-производственных отношений и вызывавшую заслуженное уважение у зарубежных страховщиков.

Е.В. Коломин предлагает рассматривать понятие страхования в узком и широком смысле. В узком понимании страхование это те отношения, которые регулируются законом о страховании и являются предметом деятельности специализированных страховых организаций-страховщиков. В широком смысле страхование охватывает и социальное, в том числе, пенсионное страхование, и обязательное медицинское страхование, и взаимное страхование, которые регулируются или должны регулироваться уже другими законодательными актами. Под широкое понятие страхования подпадают все те экономические отношения, которые выражают создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующее их использование для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении оговоренных неблагоприятных событий.

Объектом страхования всегда являются имущественные интересы страхователя в сохранении жизни, здоровья, трудоспособности, имущества, денег. Без страхового интереса страхование не допускается.

Страхователь покупает у страховщика услугу по страховой защите своих интересов по согласованной цене, выражаемой в размере страхового взноса (премии). В международной практике страхователь часто называется полисодержателем.

1.4. Управление рисками и страхование Риск неизменно сопровождает любую целенаправленную деятельность. Он проявляется как в виде дополнительного, сверх ожидаемого, положительного результата деятельности при благоприятном стечении обстоятельств, так и в виде неожиданных потерь при неблагоприятном стечении тех же или других обстоятельств. Выше мы уже определили риск как случайное распределение результатов хозяйственных действий субъекта.

Неоднозначность этих результатов следует из неопределенности факторов внешней среды и неполноты информации в период планирования деятельности. Риск является фундаментальным проявлением неполноты наших представлений об окружающей действительности. Американский социолог Кейнс дополнил теорию риска понятием «фактор удовольствия», отражающего стремление предпринимателей ради увеличения прибыли идти на больший риск.

Kohler "Das burgerliche Recht des Deutschen Reichs und Preussens", B. VI, 1910, стр. 367.

Страховое дело Субъектом риска называют активного участника деятельности, принимающего решение. К ним относятся нация, государство в лице органов его управления, предприниматель, собственник, семья, отдельные граждане.

Объектами риска выступают целостность государства, благосостояние нации, материальные интересы, жизнь, здоровье, благосостояние групп людей и отОпределение дельного гражданина, предпринимательская деятельность.

Как уже отмечалось, в условиях риска возможность выигрыша и проигрыша существуют одновременно, хотя реализуются с различной вероятностью в зависимости от успеха предвидения последствий деятельности. Возможность выигрыша в результате действия риска обычно называют шансом, а риски с возможным положительным исходом спекулятивными. Риски, приводящие только к отрицательным последствиям (проигрышу или ущербу), в страховом деле называют чистыми.

В теории выделяют следующие функции риска:

Предупредительная, которая проявляется в конструктивном поиске безопасных по отношению к известным рискам методам действий;

Защитная, проявляющаяся в поисках на инстинктивном и сознательном уровнях методов и средств защиты от нежелательных проявлений рисков;

Спекулятивная, обеспечивающая возможность выигрыша при случайном или спланированном благоприятном стечении условий проявления риска;

Социально-экономическая, заключающаяся в естественном отборе наиболее эффективных субъектов риска и методов их действий.

С точки зрения причин возникновения и масштабов последствий выделяют фундаментальные и систематические риски. Фундаментальные или объективные риски вызываются причинами, которые неподвластны воле людей и воздействующие на большие территории группы людей, например, землетрясения. Фундаментальные риски обычно относят к форс-мажорным обстоятельствам. Специфические или субъективные риски связаны с отдельными личностями, группами людей, предприятиями, проектами. Негативное проявление субъективных рисков обычно связано с недостаточным учетом или пренебрежением какими-либо обстоятельствами.

Несмотря на объективную природу большинства рисков, история развития человечества доказывает, что рисками можно и должно управлять.

Особенно актуально управление рисками в современную эпоху стремительного роста сложности социальных, экономических, производственных, технологических систем. Управление рисками, как и управление другими процессами, включает выбор цели, планирование способов ее достижения (риск-маркетинг или выбор «инструментов»

управления рисками), реализацию выбранных способов (риск-менеджмент или поддержание баланса в треугольнике «люди-цели-ресурсы») и контроль результатов. Управление рисками, вследствие сильной зависимости от способности субъекта риска принять правильное решение при недостатке информации, является наукой и искусством одновременно.

В теории и практике известны три основных способа управления рисками:

Поглощение риска, применяемое для слабых рисков или невозможности уклонение от риска, применяемое в мобильных системах;

Ни один из этих способов не обеспечивает полного исключения риска. Некоторая часть риска остается на собственном удержании субъекта. На практике обычно применяют различное сочетание всех трех способов в зависимости от вида деятельности и ожидаемых опасностей.

Страхование как раз и является основным и достаточно универсальным способом передачи риска профессиональной организации страховщику. Другим, частным примером передачи риска может служить использование специальной охраны материального объекта, однако этот способ менее универсален. Он может защитить материальные интересы владельца этого объекта только от посягательств злоумышленников.

1.5. Исторические этапы развития страхования Некоммерческий тип страховой защиты охватывает всю первоначальную историю человеческого общества от древнейших времен его первобытного состояния до настоящего времени (в формах государственного социального обеспечения и обществ взаимного страхования).

Первой, инстинктивной, неосознанной защитной реакцией людей на различные опасности были неэкономические формы, например, религия обращение к богам за помощью и спасением (моления, жертвоприношения и т.п.). По мере накопления исторического опыта неэкономические формы избежания опасностей и угроз стали дополняться экономическими. Осознавая неминуемость стихийных бедствий и катастроф, люди стали создавать общинные запасы пищи, воды, семян и т.п. на случай неурожаев, засух, пожаров и т.д.

Объединение не только материальных благ, но и денежных средств для создания запасных страховых фондов стало закономерным в условиях рабовладения и феодализма и сохранилось до нашей дней в форме обществ взаимного страхования.

Страхование взаимно по своей природе. В его основе лежит присущее людям оказание друг другу помощи в неблагоприятных условиях. В страховании как социальноэкономическом институте, реализуется идея компенсации вероятного ущерба члену сообщества за счет всех участников соглашения. Особенностью исторически первой организационной формы страхования взаимного страхования является то, что в нем страхователь и страховщик объединены в одном лице, и оно имеет некоммерческий характер.

Простейшие формы взаимного страхования в виде товариществ взаимопомощи известны с глубокой древности. Еще кочевники Древнего Востока, занимавшиеся скотоводством и караванной торговлей, в случае падежа животных совместно возмещали убытки членов своего племени. В древнем Израиле существовал закон, разрешавший погонщикам ослов «вступать друг с другом в такое соглашение, что если кем-либо из членов товарищества будет потерян осел вследствие грабежа или нападения диких зверей, то взамен пропавшего животного должно быть доставлено другое». Здесь наблюдается применение раскладочной системы возмещения ущерба, т.е. компенсационные взносы собирались только после наступления страхового случая.

О распространенности страхования в ветхозаветную эпоху свидетельствует Библия. В рассказе об Иосифе и фараоне мы сталкиваемся со схемой создания натурального страхового фонда путем обложения населения предварительными взносами. Владыке Египта приснились вышедшие из вод Нила сначала семь тучных коров, и затем – семь тощих, пожравших тучных. Призванный к фараону Иосиф объяснил, что тучные коровы означают семь грядущих урожайных лет, а семь тощих соответственно семь лет неуроСтраховое дело жая и голода. «Будем собирать в хорошие годы пятую часть урожая, – предложил Иосиф, – и приберегать таковую для плохих, неурожайных годов». Фараон последовал совету Иосифа и, когда пришла беда, «во всей египетской земле был хлеб».

Греческие купцы, участвовавшие в период активного колониального освоения Средиземноморья (VIII–VI вв. до н.э.) в торговых экспедициях, были хорошо знакомы с механизмом раскладки платы за ущерб от кораблекрушений на всех участников экспедиции. В качестве такого механизма обычно использовалась ссуда купцу на организацию торговой экспедиции, которая возвращалась, с большими процентами, только при условии благополучного возвращения купца. Позже об этом свидетельствовал Демосфен (364322 гг. до н.э.).

Строители пирамид, дворца библейского царя Соломона организовывали кассы взаимопомощи в пользу получивших увечье или погибших от несчастного случая1. Аналогично поступали гладиаторы, возничие, рабы, легионеры в Древнем Риме, платившие вступительные взносы в свои профессиональные коллегии. Из этих взносов производились выплаты получившим увечье или родственникам погибших.

Зарождение христианства и образование раннехристианских общин дали толчок развитию идеи взаимности в целях социальной поддержки неимущих. Будучи на первых порах религией рабов, христианство вырабатывало у своих последователей идеологию «уравнительной» справедливости, равенства в нищете. Каждая христианская община (или «братство») представляла собой примитивное общество взаимного страхования. По мере превращения христианства в государственную религию подобные формы взаимной поддержки прекратили самостоятельное существование, сохранившись в измененном виде в некоторых монашеских орденах средневековья и монастырях.

После крушения Римской империи страхование пришло в упадок, и лишь с ХI-XII веков оно начинает возрождаться в рамках торговых и иных гильдий и городских ремесленных цехов как соглашение о взаимной помощи при несчастных случаях. Со временем внутри гильдий и цехов взаимное страхование начинает разделяться на имущественное от стихийных бедствий (кораблекрушение, наводнение, пожар, падеж скота, кража) и личное (болезнь, инвалидность, смерть), и наблюдается переход от возмещения убытка из общей казны к системе регулярных взносов.

В эпоху средневековья некоммерческий тип страхования существовал и на Руси.

Так, в «Русской правде» были зафиксированы правовые основы страховых отношений в Киевской Руси. Например, община обязана была уплатить возмещение, если на ее территории происходило убийство и убийца не был пойман: за княжеского мужа 80 гривен (гривна слиток серебра весом в 1 фунт), за простого человека 40 гривен. Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивал денежный штраф также с помощью округи. Если кто отказывался от участия в подушной уплате денежного штрафа (дикой виры), тому округа не помогала в уплате штрафа, и тогда он платил за себя сам.

В Московской Руси некоммерческий тип страхования осуществлялся в государственной форме в XVI–ХVII веках, то есть до того времени, когда в Европе уже завершился первый этап развития коммерческого типа страхования. Целью формирования специального денежного фонда в царской казне был выкуп людей, попадавших в плен во время набегов крымских татар. Раскладка взносов в казну была вначале уравнительной в расчете «на сохи» («Стоглав», глава 72 «О искуплении пленных», 1551 г.), затем дифференцированной согласно Соборному уложению (1649 г.) царя Алексея Михайловича.

htpp://www-us.arma Согласно этому уложению, суммы выкупа пленников различались в зависимости от их социального положения: от 15 рублей за крестьянина или казака до 40 рублей за московского стрельца.

В средние века первыми в организации взаимного транспортного страхования стали флорентийские, венецианские и генуэзские купцы, ведшие в XIIXV вв. активную морскую торговлю со странами Ближнего Востока. К началу XIV века относят первые упоминания о специальных гарантийных письмах, в которых купцы, продавшие свой товар перед отправкой его в другой город, даже на своем корабле, обязывались выкупить товар обратно в случае его благополучной доставки, но за более высокую цену. Разница в цене и была платой за риск, получившей название премия от латинского preamium. Замена в страховании ссудных операций гарантийными письмами вызывалась запретом церкви на ростовщичество. Здесь уже можно говорить о профессиональном, коммерческом страховании.

Можно выделить три основных этапа развития коммерческого страхования в Европе: I этап (ХIVХVII вв.) связан с эпохой так называемого первоначального накопления капитала; II этап (конец XVIIXIX вв.) связывается с эпохой свободного предпринимательства и свободной конкуренции; III этап (конец XIX середина XX вв.) связывается с эпохой монополизации предпринимательской деятельности и концентрации капитала, а позднее страхование развивается в установленном национальными законами и международными соглашениями порядке.

Постепенно сложились национальные и международный рынки страхования в условиях довольно жесткой конкуренции. В начале XXI веке новый импульс международному развитию страхования придает открытие крупнейших национальных рынков Китая и России. Повышение благосостояния населения Индии делает ее страховой рынок все более привлекательным для транснациональных страховых компаний. Борьба за рынки и на рынках этих трех стран будет во многом определять развитие страхования в ближайшие десятилетия.

На первом этапе развития коммерческого страхования, во-первых, услуга по страховой защите превратилась в предмет продажи и купли, то есть в товар, приносящий продавцу прибыль; во-вторых, страховая деятельность превратилась в особую отрасль зарождающегося рыночного хозяйства: в-третьих, началось гражданско-правовое оформление страховых сделок (договор, полис, Венецианский кодекс); в-четвертых, были заложены основы таких перспективных видов, как страхование ренты и кредитов.

Формирование новых видов и операций страхования в XIV веке, связанное со страхованием ради получения прибыли, совершилось, прежде всего, в страховании морских перевозок в Италии. Ей в то время принадлежала гегемония в торговле со странами Средиземноморья. Быстрота распространения морского страхования характеризуется тем, что в 1393 г. в Италии, только у одного нотариуса, в течение недели было заключено 80 страховых сделок.

В это же время морское страхование появляется в Испании и Португалии. Нотариальная форма морского займа, подтверждающего морскую сделку, заменяется специальным документом. Первый, известный историкам документ, считающийся страховым полисом, был выдан в Генуе в октябре 1347 г. на корабль «Санта Клара», отправляющийся из Генуи на Майорку.

Став родиной морского коммерческого страхования, Италия стала и страной возникновения других видов коммерческих страховых сделок: страхового пари, страхования ссуд через ссудные кассы и церковные ссудные банки, страхования ренты через государственные займы, получившие название «тонтин». Эти события ложатся в основу вывода о Страховое дело превращении страхования в «специальный страховой промысел». Подтверждается этот вывод тем, что в 1468 г. создается Венецианский кодекс морского страхования.

В конце XVI века центр морского коммерческого страхования перемещается в Англию. В 1559 г. сэр Н. Бэкон на заседании английского парламента сказал: «Пусть каждый умный купец, который отправляется в путешествие, полное опасностей, расстанется с частью денег, дабы иметь другую часть сохранной». В 1601 г. при английском парламенте была создана комиссия для разрешения спорных вопросов морского страхования.

На первом этапе коммерческое страхование было единоличным предпринимательством.

К концу первого этапа начинается переход мануфактурной стадии промышленного производства в фабричную. Это привело к тому, что частные неассоциированные (единоличные) страховщики оказались не в состоянии обслуживать новые объекты и риски, связанные с ними. Создаются предпосылки к зарождению различных страховых обществ (ассоциаций) организационно-правовых форм группового страхового предпринимательства.

В этот период морское страхование продолжает лидировать. Появляются ассоциированные и акционерные страховые общества. Первое общество морского страхования появилось во Франции в 1668 г., но быстро распалось.

Более удачливой оказалась судьба первых ассоциированных форм морского страхования в Англии. Одна из них ассоциация, известная как Lloyd’s (ассоциация Ллойда) приобрела мировую известность и стала символом страхования.

Если причинами развития морского страхования оставались стихия, пиратство и т.п., то урбанизация в странах Европы вызвала потребности в других видах имущественного страхования. В 1666 г. произошел большой Лондонский пожар, погубивший 70 тысяч человек. Реакцией на него стало возникновение в Европе так называемого «огневого»

страхования. В Англии появились многочисленные акционерные страховые общества от огня. В Германии это страхование пошло иным путем введением публичного страхования от огня. Первым таким предприятием стала Генеральная огневая касса в Гамбурге (1677 г.). В 1701 г. в Берлине создается специальный Устав огневого страхования. Первое акционерное страховое общество от огня в Германии появилось в Берлине (1812 г.).

Основы коммерческого страхования жизни сложились на 100 лет позже морского и огневого. Первым обществом страхования жизни на основе математического инструментария стало английское взаимное страховое общество «Эквитебл». Созданное в 1762 г., оно использовало в страховании жизни математически обоснованный инструментарий.

Его эффективность оказалась столь высокой, что к 1830 г. в Англии функционировало уже 35 крупных обществ страхования жизни и десятки мелких.

Примерно в этот же период (середина XVIII в.) возникает потребность имущественного страхования в сельском хозяйстве от градобития растений и падежа скота. Спрос на эти виды страхования стимулировался значительными потерями от градобития растений и падежа скота (например, в 17401750 гг. в Европе пало более 3 млн. голов рогатого скота).

Рост концентрации и централизации капитала и производства на основе новых технологий обусловил создание новых промышленных зданий, сооружений, машин, транспортных средств и т.п. Это усилило потребность в страховании средств производства. Новые технологии потребовали новых видов энергии (пара, газа, электричества), которые принесли новые риски. Кроме того, технологический способ производства был основан на фабрично-заводском использовании машин, что вызвало непрерывный приток работников наемного труда, единственным источником существования которых была заработная плата. Отсюда массовая необеспеченность, как характерная особенность капиталистического хозяйства, усилила потребность в страховании на случай смерти, на случай болезни, инвалидности, травматизма.

Закономерным результатом крупного машинного производства явился невиданный рост не только производства, но и обращения товаров. Это породило значительное увеличение как внутреннего, так и внешнего товарооборота, что, в свою очередь, потребовало развитой инфраструктуры: транспортной, складской, торговой, кредитнофинансовой и, разумеется, страховой.

Таким образом, второй этап коммерческого страхования эволюционировал на основе потребностей крупного машинного производства, росте массы наемных работников и ответственности предпринимателей перед ними и другими слоями населения.

Третий этап развития коммерческого страхования совпадает со второй промышленной революцией (последняя треть XIX начало XX вв.) и началом перехода от века пара к веку электричества (рубеж 5060 гг.). Реакцией на рисковые последствия промышленной революции становится дальнейшее наращивание финансовых мощностей страховых компаний.

Усиление роли государства на третьем этапе коммерческого страхования прослеживается по трем направленном: государство само выступает на страховом рынке как страховщик и конкурент негосударственного сектора; некоторые государства (Италия, Уругвай) попытались национализировать все страхование; отдельные государства установили правительственный контроль над страховой деятельностью в стране.

Подобный интерес государства вызывается, прежде всего, тем, что страхование обеспечивает нормальный процесс воспроизводства, который может быть прерван страховыми случаями стихийной или общественной природы. Далее, страхование постепенно превращается в мощный источник кредитных ресурсов в стране. Наконец, страхование превратилось в мощный нейтрализатор социальной напряженности благодаря появлению таких его видов, как страхование безработицы, депозитное, пенсионное, от различных заболеваний и т.д. Все это делает страхование привлекательным для государств, и потому оно становится важной частью их экономической политики.

На третьем этапе страхование исчерпывает возможности экстенсивного развития традиционных видов и отраслей и переходит к национальной интеграции страхового предпринимательства и ее перерастании в интернациональную, к комплексному оказанию страховых услуг.

Складываются национальные и международный рынки страхования в условиях довольно жесткой конкуренции и закладываются основы будущей глобализации страхового рынка.

В России страхование развивалось медленнее, чем в других странах, что объясняется длительным сохранением крепостничества и постоянно возникающими препятствиями на пути развития частнокапиталистической экономики. Первые страховые общества создавались для страхования от пожаров. Старейшее из них Рижское общество взаимного страхования от пожаров организовано в 1765 г. Постепенно в эту сферу стали внедряться западные страховые компании, предлагавшие свои услуги состоятельным гражданам. В результате отток денег за границу в виде страховых премий достиг настолько ощутимых размеров, что правительство решило ограничить доступ иностранных страховщиков на российский рынок и попыталось организовать государственную систему страхования от пожаров.

28 июля 1786 г. был издан «Манифест об учреждении Государственного Заемного Банка», запрещающий страховать имущество у иностранных страховщиков, и в том же году при этом банке была создана страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанСтраховое дело ность страхования от огня имущества и строений российских граждан. Однако ее деятельность, как и другие аналогичные попытки, оказалась убыточной и была прекращена.

В 1827 г. бароном Штиглицем и другими российскими предпринимателями было учреждено «Российское страховое от огня общество», получившее, благодаря Указу императора Николая I от 27 (14) октября 1827 г., освобождение от налогов и монополию на ведение страховых операций в течение 20 лет в Санкт-Петербурге, Москве, Одессе и других городах. Уставный капитал общества составил 4 млн. руб., а председателем правления стал адмирал Н.С. Мордвинов, который убедил императора и его правительство в преимуществах частной формы страхового общества. Позднее общество было переименовано в «Первое российское страховое общество». Николай I лично курировал и создание других страховых обществ.

В 1835 г. было учреждено первое в России страховое общество «Жизнь», которое стало заниматься личным страхованием. Следующий этап развития российского страхового рынка начался после отмены крепостного права в 1861 г. и проведения целого ряда экономических реформ в области земельных отношений, денежно-кредитной системы и др. Начался период бурного роста частного предпринимательства, в том числе и в страховании. Если в 1851 г. от огня было застраховано имущества на 282 млн. руб., то в 1865 г.

на 868 млн. руб., а в 1886 г. на 4 млрд. руб. В 1874 г. страховщики подписали тарифное соглашение, получившее название Страхового синдиката первого монополистического объединения в России. Многообразие форм страховой защиты позволяло сохранять высокий уровень конкуренции на страховом рынке.

Всего к концу XIX века в России работали свыше 300 страховых организаций, среди которых доминировали земские страховые организации и общества взаимного страхования. Земское страхование от огня введено в 1864 г. «Положением о губернских и уездных земских учреждениях» при Александре II. Этим Положением заложены основы местной системы самоуправления, которая стала необходимой после освобождения из крепостной неволи 23 млн. крестьян. Страхование сельских построек от пожаров стало одним из направлений работы земств. При этом использовались три формы страхования:

обязательное окладное, дополнительное и добровольное. «Оклад» это сумма, на которую страховались крестьянские строения, откуда и пошло название данной формы страхования.

Общества взаимного страхования одна из старейших организационных форм страховой защиты населения от пожаров. 10 октября 1861 г. Александр II издал Указ об учреждении городских взаимных страховых обществ. Первые взаимные общества для страхования от огня были образованы в Туле и Полтаве в 1863 г. В дальнейшем такие общества были созданы практически во всех крупных российских городах. Кроме городских обществ создавались общества взаимного страхования, объединяющие предпринимателей различных отраслей.

В 1913 г. общий объем страховой премии составил 205 млн. руб., из них 129 млн.

руб. приходилось на российские акционерные страховые общества, 12 млн. руб. на иностранные, 15,5 млн. руб. на губернское страхование, в том числе земское.

В результате накануне Первой мировой войны в России сложился развитый страховой рынок. На нем присутствовали практически все направления страховой защиты, которые практиковались в Европе: страхование от огня и других имущественных рисков, транспортное страхование, страхование жизни и от несчастных случаев. Страхование жизни, однако, не имело массового распространения: им было охвачено всего 0,25% всего населения России.

Революционные события 1917 г. резко изменили всю систему страховой защиты населения. Первым законодательным актом советской власти по страхованию стал Декрет Совнаркома РСФСР «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального», которым был образован Совет по делам страхования для контроля и проведении новой страховой политики приближения к потребностям беднейших классов населения, устранения вредной для народного хозяйства конкуренции страховщиков, обращения излишков чистой прибыли в казну и изыскания новых способов повышения доходов казны от страхового дела. По делам страхования был образован Комиссариат, который возглавил большевик М.П. Елизаров, до революции работавший генеральным страховым агентом.

28 ноября 1918 г. Декретом Совнаркома «Об организации страхового дела в Российской республике» страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией. Все частные страховые общества (включая общества на взаимности), их имущество и фонды подлежали передаче государству в лице ВСНХ. Только за кооперацией было сохранено право проведения взаимного страхования своего имущества.

Однако в связи с гражданской войной и разрухой большевики временно отказались от страхования. В 1919 г. было отменено страхование жизни, а в декабре 1920 г. полностью отменено государственное имущественное страхование. Вместо него должен был быть внедрен порядок бесплатной государственной помощи натурой для трудовых хозяйств, пострадавших от стихийных бедствий.

Введение новой экономической политики с марта 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы. В 1921 г. вышел декрет СНК «О государственном имущественном страховании», согласно которому был создан Госстрах. В 1922–1923 гг. после денежной реформы законодательно вводится личное страхование.

Важной особенностью государственной системы страхования с первых лет ее существования было обязательное страхование имущества. В конце 1921 г. восстановлено обязательное окладное страхование строений, скота и посевов в сельской местности, заменившее прежнее земское страхование. Практически в неизменном виде оно сохранилось до 1940 г., когда был принят новый закон об обязательном окладном страховании.

Великая Отечественная война подорвала существующую страховую систему, но не разрушила ее. В 1950-х годах были внесены коррективы в систему обязательного имущественного страхования. С 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений и организаций, состоящих на местном бюджете. Таким образом, весь государственный сектор хозяйства был освобожден от страхования, кроме имущества, сдаваемого в аренду. Сохранялось и развивалось обязательное страхование имущества колхозов, введенное в З0-х годах вместо кооперативного страхования. В 1968 г. его объемы существенно расширены за счет введения обязательного страхования посевов на случай неурожая, любых стихийных бедствий, включая засуху. С 1974 г. этот вид обязательного страхования распространился и на совхозы.

В полной мере сохранялось обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), а также животные (крупный рогатый скот, лошади и верблюды). Эти формы обязательного страхования сохранялись практически до 1997 г. до освоения положений нового Гражданского Кодекса.

После окончания войны к Госстраху перешли в качестве репараций акции многих страховых компаний Германии, Австрии, Венгрии и Румынии. В связи с ростом страховой деятельности за рубежом в 1947 г. было принято решение о выделении из структуры Страховое дело Госстраха в качестве отдельного учреждения Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) со статусом самостоятельного юридического лица, которому были переданы акции иностранных страховых компаний, в том числе, созданных советским правительством в 1920-е годы.

В 1989 г. число действующих договоров добровольного страхования в Российской Федерации составляло 121,5 млн. при численности населения 148 млн. человек. Это сравнительно немного: в странах с развитой системой страховой защиты на одного человека приходится 5-6 договоров страхования.

Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Институт экономики и управления (г. Пятигорск) НОУ ВПО ИнЭУ УТВЕРЖДАЮ Проректор по учебной работе / И.В. Данильченко / (Протокол № 2 от 29 октября 2013 г.) МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО НАПИСАНИЮ КУРСОВЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ Б3.Б.5 Проектирование информационных систем 230700.62 - Прикладная информатика Направление подготовки бакалавр Квалификация (степень) выпускника Прикладная информатика в экономике Профиль...»

« Горбатов ЛОГИКА Учебно-практическое пособие Москва 2005 1 Логика 16 УДК 87.4 ББК 671 Г Горбатов В.В. ЛОГИКА: Учебное пособие / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М., 2005. – 213 с. ISBN 5 – 7764 – 0367 - 7 © Горбатов В.В., 2005 © Московский государственный университет экономики, статистики и...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ГОУВПО АмГУ УЧЕБНО МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ ТЕОРИЯ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ СПЕЦИАЛЬНОСТИ: 230201 – Информационные системы и технологии СОСТАВИТЕЛЬ: доцент, к.т.н. Самохвалова С.Г. БЛАГОВЕЩЕНСК 2007 Печатается по решению редакционно-издательского совета Факультета математики и информатики Амурского государственного университета С.Г. Самохвалова Учебно-методический комплекс по дисциплине Теория информации для студентов...»

«Методические указания к выполнению практикума по курсу Информатика. Информационные системы в экономике Содержание Введение Раздел 1. Моделирование бизнес-процессов предприятия средствами BPwin ПРИЛОЖЕНИЕ к разделу 1. Пример создания IDEF0-модели средствами BPwin для компании МЕД (модели бизнес-процесса продаж) Раздел 2. Реализация бизнес-процессов предприятия средствами Microsoft Dynamics Axapta Раздел 3. Реализация бизнес-процессов предприятия средствами Microsoft Dynamics Nav Раздел 4....»

«Список опубликованных работ проф. Шермухамедова Аббас Таировича, д.ф-м.н. за 2009 учебный год 1. Совершенствование корпоративного управления в Узбекистане. // В тезисах докладов Двадцать вторые международные Плехановские чтения, 10 апреля 2009 г. РЭА им.Г.В.Плеханова. _М.: РЭА им.Г.В.Плеханова, 2009. – 159-160 с. 2. Информационная безопасность в банках // В материалах научно – практической конференции Хукукий информатика ва ахборот хавсизлиги сохаларини такомиллаштиришнинг долзарб масалалари...»

«Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Амурский государственный университет (ГОУВПО АмГУ) УТВЕРЖДАЮ Зав. кафедрой ИиУС _ А.В. Бушманов _ _ 2007 г. Учебно-методический комплекс дисциплины Вычислительная математика для специальностей 230102 – автоматизированные системы обработки информации и управления; 230201 – информационные системы и технологии Составитель: Акилова И.М. 2007 г. Печатается по решению...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ВОРОНЕЖСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ КАФЕДРА РУССКОГО ЯЗЫКА КАФЕДРА ПРИКЛАДНОЙ МАТЕМАТИКИ И ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ ЯЗЫК РЕКЛАМЫ Методические указания и задания к практическим занятиям Для студентов, обучающихся по направлению 655800 – Пищевая инженерия специальностей 170600 – Машины и аппараты пищевых предприятий, 271300 – Пищевая инженерия малых предприятий; по направлению 651900 – Автоматизация и управление специальности 210100 –...»

«Министерство образования Российской Федерации Нижегородский государственный университет им. Н.И.Лобачевского Факультет вычислительной математики и кибернетики Кафедра информатики и автоматизации научных исследований Методические указания для проведения лабораторных работ по курсу Моделирование сложных систем Составители: проф. каф. ИАНИ М.Х. Прилуцкий асс. каф. ИАНИ Д.В. Вяхирев Нижний Новгород 2004 г. Содержание 1. ВВЕДЕНИЕ 2. АРХИТЕКТУРА ДИАЛОГОВОЙ ПРОГРАММНОЙ СИСТЕМЫ 1.1. МОДУЛЬ БАЗЫ ДАННЫХ...»

« 30 082011г.) МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ДИСЦИПЛИНА СТАТИСТИЧЕСКИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ для студентов специальности 080801 Прикладная информатика (в экономике) заочной формы обучения Пятигорск, 2011 Составитель: Коновцова Марина Михайловна, к.э.н., доцент кафедры Информатики и математики Рецензент: Казуб В.Т.,...»

«ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Факультет информатики ОФОРМЛЕНИЕ ОТЧЕТОВ ПО КУРСОВЫМ, ДИПЛОМЫМ РАБОТАМ И ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ НА ФАКУЛЬТЕТЕ ИНФОРМАТИКИ ТГУ Методические указания Составитель: Ю.Л. Костюк Томск – 2003 Методические указания рассмотрены и одобрены методической комиссией факультета информатики. Декан факультета информатики, доцент Б.А. Гладких Председатель методической комиссии, профессор В.В. Поддубный В методических указаниях излагаются общие требования, предъявляемые к...»

« З 562 Зенин И.А. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие / Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. - М., 2003. – 421 с. Пособие призвано дать представление о новейшем частноправовом регулировании сложных имущественных и связанных с ними личных неимущественных отношений. Важной задачей...»

« Амурский государственный университет Кафедра математического анализа и моделирования УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ Основной образовательной программы по специальности 010501.65 – Прикладная математика и информатика Благовещенск 2012 г. УМКД разработал канд. техн. наук, доцент Рыженко Андрей Викторович...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Дальневосточный государственный университет Л.Е. ЛАВРУШИНА, Л.А. МОЛЧАНОВА МОДЕЛИ ФИНАНСОВОЙ МАТЕМАТИКИ Учебно-методическое пособие для cтудентов математических cпециальноcтей Владивосток Издательство Дальневосточного университета 2006 ББК 65.9(2)23 Л13 Рецензенты: А.Г. Колобов, к.ф.-м.н. (ИМКН ДВГУ); П.В. Юдин, к.э.н. (ИИИБС ВГУЭС) Лаврушина Е.Г., Молчанова Л.А. Модели финансовой математики....»

«Т.А. Санькова СУБД MICROSOFT ACCESS ДЛЯ НАЧИНАЮЩИХ 1 Министерство образования Российской Федерации Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия (СибАДИ) Т.А. Санькова СУБД MICROSOFT ACCESS ДЛЯ НАЧИНАЮЩИХ Учебно-методическое пособие Омск Издательство СибАДИ 2003 2 ГЛАВА I ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЕКТИРОВАНИЯ БАЗ ДАННЫХ Понятие базы данных База данных – совокупность данных, организованных по определенным правилам, предусматривающим общие принципы описания, хранения и манипулирования...» (ФГБОУ ВПО МГТУ) УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДЕНО Декан экономического на заседании кафедры ИС и ПМ, факультета, профессор Протокол № 3 от 11 ноября 2011 г. _С.Б. Савельева Зав. кафедрой 200 г. _ В.В. Ковальчук Процедура проведения итоговой государственной аттестации по направлению 080800. Прикладная информатика Мурманск 1. Состав итоговой...»

« ИЯ Т ИЯ (БИЗ НЕСА) Рекомендовано У М О РА Е п о кл ас с ич ес кому у нивер с ит ет с кому и т ех нич ес кому об р аз ованию в кач ес т ве у ч еб ног о п ос об ия дл я с т у дент ов вы с ш их у ч еб ны х з аведений, об у ч аю щ их с я п о нап р авл ения м п одг от овки: 0800100 Э кономика (п р оф ил и: Б у х г ал т ер с кий у ч ет и...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра общей математики и информатики УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ ИНФОРМАТИКА основной образовательной программы по направлению подготовки 032000.62 – зарубежное регионоведение Благовещенск 2012 1 УМКД разработан канд. пед. наук, доцентом, Чалкиной Натальей Анатольевной Рассмотрен и...»

« автоматизированной обработки информации Методические указания к курсовому проекту дисциплины: Параллельные вычисления в ЛВС, кластерах и видеоплатах для направления подготовки (специальности): 230100 – Информатика и вычислительная техника профиль (специализация): Автоматизированные системы обработки информации и управления квалификация (степень)...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники Кафедра автоматизированных систем управления УТВЕРЖДАЮ Зав. кафедрой АСУ профессор, д-р. техн. наук _А.М. Кориков 6 сентября 2011 г. Елизаров А.И. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ К ЛАБОРТОРНЫМ ЗАНЯТИЯМ И САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ По дисциплине Технология разработки программного...»

Страховое дело. Архипов А.П., Адонин А.С.



4-е изд. - М.: ЕАОИ, 2008 . - 4 24 с.

В учебном пособии системно излагаются вопросы истории, теории, законодательной основы, понятийного аппарата, классификации, практические методы и приемы страхования в России и зарубежных странах. Изложены принципы организации и работы страховой компании, экономические, финансовые, правовые и математические основы страхового бизнеса; особенности личного страхования, страхования имущества и гражданской ответственности, предпринимательских и финансовых рисков; сострахования и перестрахования. Представлен краткий обзор крупнейших национальных страховых рынков Европы, Америки и Азии и анализ основных тенденций мирового страхового рынка.

Приведены необходимые для понимания курса выдержки из нормативных документов по страховому делу в России и дан обзор важнейших международных конвенций и соглашений в области страхования, действующих по состоянию на 1 января 2005 года. В приложениях приведены основные законы, регулирующие страховые отношения.

Учебное пособие предназначено для студентов и аспирантов экономических высших учебных заведений и может быть использовано в иных системах образования и переподготовки кадров, а также специалистами страховых и брокерских компаний и всеми, желающими получить представление о страховании.


Формат: pdf / zip

Размер: 4,6 Мб

/ Download файл

СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие 6
Вступление 6
Тема 1. Теория и история страхования 8
1.1. Роль страхования в общественной и личной жизни 8
1.2. Экономическая сущность страхования 13
1.3. Основные понятия в страховании 16
1.4. Управление рисками и страхование 19
1.5. Исторические этапы развития страхования 21
1.6. Классификация страхования 31
1.7. Социальное страхование 35
Тема 2. Регулирование страховой деятельности 41
2.1. Источники страхового права 41
2.2. Гражданский кодекс 42
2.3. Налоговый кодекс. Налогообложение страховщиков и страхователей 44
2.4. Специальное страховое законодательство 48
2.5. Органы государственного регулирования страхового рынка в России 51
2.6. Правовые аспекты договора страхования 55
2.7. Обзор страхового законодательства зарубежных стран 63
Тема 3. Экономика и финансовые результаты страховой деятельности 68
3.1. Страховой взнос - экономическая основа формирования страхового фонда и финансов страховой компании 68
3.2. Классификация и оценка рисков 70
3.3. Задача не разорения страховщика 73
3.4. Расчет тарифа в массовых видах рискового страхования 73
3.5. Оценка тарифа при страховании редких и катастрофических рисков 77
3.6. Расчет тарифа при страховании жизни 78
3.7. Страховые резервы. Расчет и инвестирование 80
3.8. Платежеспособность страховой компании 87
3.9. Финансовые результаты страховой деятельности 92
Тема 4. Личное страхование 98
4.1. Особенности и виды личного страхования 98
4.2. Страхование жизни 99
4.3. Пенсионное страхование 103
4.4. Страхование от несчастных случаев 107
4.5. Медицинское страхование 110
4.6. Страхование граждан, выезжающих за рубеж 118
4.7. Страхование неотложной помощи 119
Тема 5. Страхование имущества 124
5.1. Особенности страхования имущества 124
5.2. Страхование недвижимого имущества и сопутствующих рисков 128
5.3. Страхование наземного транспорта 132
5.4. Страхование морского транспорта 135
5.5. Страхование воздушного и ракетно-космического транспорта 139
5.6. Страхование грузов 142
5.7. Сельскохозяйственное страхование 149
5.8. Оформление страхового случая 150
Тема 6. Страхование ответственности 154
6.1. Особенности страхования ответственности 154
6.2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств 157
6.3. Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты 172
6.4. Страхование персональной и профессиональной ответственности 177
6.5. Страхование ответственности по договору 183
Тема 7. Страхование предпринимательских рисков 186
7.1. Природа предпринимательских рисков 186
7.2. Анализ предпринимательских рисков 187
7.3. Общие вопросы страхования предпринимательских рисков 195
7.4. Страхование финансовых рисков 196
7.5. Страхование в банковском деле 200
7.6. Страхование рисков внешнеэкономической деятельности 202
Тема 8. Сострахование и перестрахование 209
8.1. Сострахование 209
8.2. Факультативное и облигаторное перестрахование 210
8.3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование 213
8.4. Регулирование перестраховочных операций 222
8.5 Объединения, союзы и пулы страховщиков 224
Тема 9. Страховое предпринимательство 228
9.1. Субъекты страхового дела 228
9.2. Структура и принципы деятельности страховой компании 231
9.3. Взаимодействие страховой компании с окружающей средой 237
9.4. Бизнес-процессы страхования 239
9.5. Подбор и обучение страховых агентов 253
9.6. Защита прав страхователей 255
Тема 10. Обзор зарубежных страховых рынков 261
10.1. Основные тенденции развития мирового страхового рынка 261
10.2. Страховой рынок стран Европейского содружества 262
10.2.1. Единое страховое пространство 262
10.2.2. Страховой рынок Великобритании 263
10.2.3. Страховой рынок Германии 265
10.2.4. Страховой рынок Франции 270
10.2.5. Страховой рынок Италии 271
10.2.6. Страховой рынок Швейцарии 272
10.3. Страховой рынок США 272
10.4. Страховой рынок Японии 273
10.5. Страховые рынки Индии и Китая 276
Глоссарий 279
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Глава 48 292
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 304
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» 313
Практикум 338
Введение 338
Тема 1. Введение в основы страхования 339
Тема 2. Регулирование страховой деятельности 344
Тема 3. Экономика и финансовые результаты страховой деятельности 351
Тема 4. Личное страхование 360
Тема 5. Страхование имущества 368
Тема 6. Страхование ответственности 373
Тема 7. Страхование предпринимательских рисков 377
Тема 8. Сострахование и перестрахование 382
Тема 9. Страховое предпринимательство 386
Тема 10. Обзор зарубежных страховых рынков 391
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.100 вопросов по страхованию 395
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Кроссворды по страхованию 408
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Электронные ресурсы 416
Ответы к заданиям 418

Год выпуска: 2010

Жанр: Финансовый менеджмент

Издательство: «Финансы и статистика, ИНФРА-М»

Формат: DjVu

Качество: Отсканированные страницы

Количество страниц: 320

Описание: В условиях экономических спадов и подъемов страховая отрасль российской экономики сохраняет свое стабильное положение, особенно это характерно для крупных страховых компаний. Такое положение можно объяснить спецификой страхования, имеющего дело с управлением финансовыми рисками независимо от экономической конъюнктуры. Накопленный страховщиками опыт управления финансами в условиях постоянного воздействия рисков еще недостаточно изучен, но он, несомненно, будет полезен менеджерам других отраслей экономики. Роль страхования как одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного человека, семьи, предприятия, общества в целом непрерывно возрастает. Страхование становится не только жизненно необходимым для дальнейшего развития российской экономики, но и превращается в привлекательный бизнес, в котором многие молодые специалисты могут сделать успешную карьеру. Но без изучения страхового дела, его финансовых, экономических и технологических особенностей, без получения специальной подготовки занятие этим бизнесом успеха не принесет.
Страховой рынок постоянно меняется вслед за изменениями в геополитике, в глобальной и национальной экономике. Эти изменения вынуждают изменяться и участников рынка и, прежде всего, его институциональную основу - страховые компании. В последние годы большинство российских страховых компаний реорганизует свой бизнес. Основной чертой этой реорганизации является выделение в структуре компании подразделений, ответственных за выполнение и развитие конкретных бизнес-процессов, непосредственно обеспечивающих финансовый результат, разработку и реализацию стратегий развития, в том числе финансовых стратегий, адекватных изменениям окружающей экономической среды.
Теории менеджмента и, в частности, финансовому менеджменту посвящено множество публикаций, поэтому данный учебник не претендует на научную новизну. Вместе с тем в большинстве учебников и монографий рассматриваются общие вопросы финансового менеджмента либо финансовый менеджмент в промышленных предприятиях, а менеджменту в страховании посвящены лишь отдельные публикации.
Предлагаемый вниманию читателя учебник «Финансовый менеджмент в страховании» отражает авторский взгляд на проблемы управления финансами страховой компании с позиции эффективного достижения поставленных стратегических целей. Вполне естественно, что охватить все теоретические и практические вопросы финансового менеджмента в одной книге не удалось и рассмотрением некоторых вопросов пришлось пожертвовать.
Основное внимание уделено анализу современных зарубежных и отечественных подходов к финансовому менеджменту вообще и к возможности его использования в страховом бизнесе, рассматриваемом, прежде всего, как обеспечение финансовой устойчивости страховщика на всех этапах его развития. В настоящем учебнике впервые приведены адаптированные к страховому делу методы оценки ключевых финансовых показателей из других отраслей экономики, таких, как запас финансовой устойчивости, операционный рычаг, коэффициент Тобина, дополняющие инструментарий финансового анализа страхового бизнеса.
В основу учебника «Финансовый менеджмент в страховании» положены курсы лекций, прочитанных автором в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики (МЭСИ) и Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова, публикации в периодических научных изданиях, результаты стажировок в американских страховых компаниях, а также личный опыт управленческой работы в крупнейших российских страховых компаниях на протяжении последних 17 лет.
Учебник «Финансовый менеджмент в страховании» включает восемь глав (тем), в конце каждой главы приведены выводы по теме и список рекомендуемой литературы. Темы учебника и их содержание соответствуют требованиям российского стандарта и примерным учебным программам высшего экономического образования по специальности «Финансы и кредит» со специализацией по страхованию. В конце учебника приведены словарь специальных терминов и практикум с задачами, примерами, разбором деловых ситуаций и контрольными тестами по учебному курсу.
Учебное пособие «Финансовый менеджмент в страховании» предназначено для студентов и аспирантов высших экономических учебных заведений, систем образований и переподготовки кадров, а также специалистов страховых и брокерских компаний. Содержание учебника
«Финансовый менеджмент в страховании»

КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

1. Экономическая сущность страхования
2. Трансформация функций финансов в развитии современного бизнеса
3. Особенности организации финансов страхового бизнеса
4. Цели и задачи финансового менеджмента в страховании
5. Информационная база финансового менеджмента в страховании
ЦЕЛЬ И СРЕДСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ
1. Постановка задачи финансового менеджмента
2. Решение задачи неразорения страховой компании
3. Основные бизнес-процессы страхования
4. Центры доходов и расходов страховой компании
5. Финансовая устойчивость и платежеспособность
6. Структура капитала страховой компании
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
1. Правовые основы страховой деятельности
2. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховой компании
3. Оценка стоимости страховой услуги
4. Перестрахование как стратегия финансового управления
УПРАВЛЕНИЕ ДОХОДАМИ И РАСХОДАМИ
1. Состав и источники доходов страховой компании
2. Управление продажами
3. Управление инвестициями страховых резервов и собственных средств
4. Состав и направления расходов страховой компании
5. Расчет и формирование страховых резервов
6. Управление страховыми выплатами
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ И ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
1. Понятие, структура и показатели финансовых и денежных потоков
2. Особенности финансовых и денежных потоков в страховании
3. Организационная структура страховой компании
4. Организация управления денежными потоками
5. Управление дебиторской задолженностью страховщика
ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И БЮДЖЕТИРОВАНИЕ
1. Бизнес-планирование в страховании
2. Финансовый анализ и система ключевых финансовых показателей деятельности страховой компании
3. Бюджетирование
4. Внешний и внутренний контроль финансовой деятельности страховой компании
5. Финансовая и статистическая отчетность страховой компании
КАПИТАЛИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО БИЗНЕСА
1. Общие понятия и методы оценки эффективного управления финансами
2. Капитализация страхового бизнеса
3. Оценка рыночной стоимости страхового бизнеса
4. Роль управления в увеличении рыночной стоимости
ФИНАНСОВЫЕ СТРАТЕГИИ В СТРАХОВОМ БИЗНЕСЕ
1. Понятие и содержание финансовой стратегии
2. Современные стратегии в страховом бизнесе
3. Финансовый маркетинг
4. Стратегический финансовый анализ в страховании
5. Основы формирования финансовой стратегии страховой компании
ПРАКТИКУМ К УЧЕБНОМУ КУРСУ «ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В СТРАХОВАНИИ»
1. Экономическая сущность страхования и его правовые основы
2. Платежеспособность, доходы и расходы страховой компании, страховые премии, резервы, выплаты
3. Финансовое планирование и бюджетирование. Финансовый контроль
4. Капитализация и финансовые стратегии в страховом бизнесе
Словарь специальных терминов по финансовому менеджменту в страховании