Законы кредита. Сущность, функции и законы кредита

1. Функции кредита……………………………………………………………….2

2. Законы кредита………………………………………………………………..6

3. Границы кредита……………………………………………………………...11

4. Список использованных источников литературы…………………………..17

Функции кредита

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях (функции кредита), раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.

В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

1) распределительную

2) замещения денег в обращении;

3) стимулирующую

4) контрольную.

Эти функции кредита тесно связаны между собой, определяя в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных отношений.

Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, строковости, обеспечения и возврата.

Особенностью кредитного перераспределения является его временный характер. Перераспределение стоимости осуществляется здесь в пределах разрыва времени между виддаванням товаров (денег) в ссуду и обратным их поступлением в кредитора. За счет временно свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов.

Функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточением кредитной природы денег

Перераспределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы.

Скорость и интенсивность перераспределения стоимости посредством кредита во многом определяются его доступностью и, прежде всего, уровнем ссудного процента. Высокие процентные ставки по кредитам тормозят перерозподильчи процессы. В целом, масштабы расширения кредита и соответственно процессов кредитного перераспределения ограничены угрозой усиления инфляционных процессов.

Функция замещения денег кредитными инструментами связана с антиципацийною свойством кредита, т.е. его способностью опережать во времени процесс накопления в товарной и денежной формах. Кредитные ресурсы формируются до наступления срока их фактического использования в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита - переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. - начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

Кредит содействует экономии издержек обращения путем замещения части денежного оборота кредитными средствами обращения. Изменяя объемы кредитных операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег в обращении. При этом используются два возможных метода:

кредитная экспансия (расширение кредита)

кредитная рестрикция (сужения кредита).

Если на основе кредитования достигается реальный вклад в развитие производства, эффективно осуществляются инвестиции, рационально используются созданные производственные мощности, уровень инфляции не увеличивается.

Важное значение в условиях рыночной экономики имеет стимулювальна функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Сам смысл кредитования, которая выражается в формуле: "Покупай сейчас (товар, деньги), платы потом" побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль.

Заемщики используют кредит настолько полно, насколько это им действительно необходимо для реализации собственных экономических интересов.

Кредитные отношения - это прежде всего имущественные отношения; за использования и возврата кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, что есть у него. Несомненно, что имущественные отношения создают достаточно мощные стимулы к рациональному использованию одолженных средств.

Со стороны кредитора стимулювальним фактором является Позичковий процент. Каждый кредитор пытается постоянно обеспечивать рост своих кредитных ресурсов.

Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. В экономической литературе контрольная функция кредита часто рассматривается лишь как контрольная деятельность кредитора (банка), что, на наш взгляд, не совсем правильно.

Контроль является частью общего механизма управления процессом кредитования. Сегодня любой хозяйственный субъект не может позволить себе пренебрегать контролем за кредитом. Успешное управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа.

Существует существенное отличие в выполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита (одолженные стоимости), так и за деятельностью заемщика. Заемщик не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль лишь за движением одолженной стоимости (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).

Благодаря реализации своих функций, кредитные отношения активно влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях.

Проблема функций кредита является одной из самых сложных в теории кредитных отношений. Дискуссии ведутся, прежде всего, по вопросам относительно количества и содержания функций, вытекающим из различных подходов к сущности кредита.

Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Конечно, при желании можно выделить и более широкий набор функций кредита: аккумулирования временно свободных средств; регулирования денежного оборота; экономии издержек обращения; опосередкування кругообороту капитала и т.д. Но именно четыре выделенные выше функции являются главными; они образуют конститутивного признаки кредита.

Законы кредита

Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей.

Экономические законы предполагают обнаружение устойчивой взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими категориями. Кредит представляет собой лишь элемент общей системы экономических отношений, его функционирование можно понять не в изолированности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи и взаимодействии с ними. Как уже отмечалось, кредит тесно взаимодействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отношений, кредит тем не менее “не растворяет” в них свою сущность. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную самостоятельность. Законы кредита в общем виде можно определить как такие отношения, которые выражают единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два фундаментальных признака: необходимость и существенность. Необходимость - основа закона. Без ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, “железной” необходимости, не может квалифицироваться как закон.

Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться с сущностью кредита - признак существенности. Взаимодействуя с внешней средой, кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономические отношения посредством присущих ему качеств (возвратности, срочности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

Закон, следовательно, выражает такие нужные связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита.

Важно не смешивать закон с сущностью кредита. Закон выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон. Кроме того, законы обращены не к самой сущности, а к отношению между сущностями.

Помимо необходимости и существенности, экономические законы обладают и другими признаками, например объективностью. Положение об объективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют вне и независимо от сознания людей. Это означает, что:

Кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

Ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;

Его существование неразрывно связано с другими экономическими образованиями;

Он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

Важным в данной характеристике является и то, что кредит, несмотря на происходящие в нем изменения, превращения из одной формы в другую, несмотря на механизм управления, остается объективной стоимостной категорией с ее всеобщими свойствами и связями. Законы кредита - прежде всего экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств.

На практике объективность экономических законов не достигается сама собой. Она становится возможной только при соблюдении интересов кредитора и заемщика, наличии определенных экономических условий.

К признакам закона относится также его всеобщность. Согласно данному признаку квалифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как закон развития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходных обстоятельствах, присущих всем явлениям.

В отличие от ряда общих экономических законов, регулирующих экономику в целом, законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают.

Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов и т. д. В определенном смысле законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и его отдельных фаз, так как они обусловлены спецификой рассматриваемой категории.

Законы кредита проявляются прежде всего как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования, характеристику более существенную, чем его свойство, то, без чего кредит не может существовать.

В связи с этим в перечне законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита.

Закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости - это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

Рассматривая законы кредита, следует признать, что движение ссуженной стоимости зависит от источников ее образования. Если такая зависимость существует, то ее можно выразить в виде определенного закона. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств.

Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем тире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.

Все это позволяет уточнить временные границы функционирования кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате временный характер функционирования кредита становится атрибутом отношении не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в использовании позаимствованной стоимости.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.

Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.

Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.

Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству.

Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

Границы кредита

Один из интереснейших вопросов кредитной теории связан с определением его границ. С общей точки зрения границы кредита следует понимать как предел, конец отношениям по поводу возвратного движения стоимости, завершение необходимости, в пределах которой кредит сохраняет свои сущностные черты. За этими пределами наступает перерождение кредита в «не-кредит», нечто противоположное его истинной сущности. Важно подчеркнуть и колоссальную практическую значимость границ кредита - она неразрывно сопряжена с обоснованием правильных путей кредитно-денежного регулирования экономики, избежанием таких вредных явлений, как «перекредитование», а также «недокредитование», последствия которых на всех уровнях общественного воспроизводства оказывают негативное воздействие на структуру, пропорции и темпы экономического роста. Важно учесть и влияние массы кредитных денег на общий объём денежной массы и главное -на устойчивость денежного оборота.

Выделение слов «границы кредита» нельзя сводить к обособлению кредита от других экономических явлений, граница - это основа взаимосвязи, если можно сказать - «черта соприкосновения» многих категорий, через которые реализуется их взаимное воздействие друг на друга. Поэтому с философской точки зрения можно говорить о пространственной, временной и качественной границах кредита. Рассмотрим это более подробно.

Экономические границы кредита. Очевидно, правильно понимать под ними такой уровень развития кредитных отношений в народном хозяйстве, при котором спрос и предложение балансируется при сохранении стабильной, умеренной и доступной для подавляющего большинства нормально работающих заемщиков ставки процента. Спрос на заёмные средства, предъявляемый экономическими субъектами при нормальной ставке банковского процента является количественным выражением границы наращивания предложения ссуд со стороны кредиторов (в основном -банков). С этой точки зрения динамика банковского процента становится основным показателем соответствия (или несоответствия) границ кредита. Высокий процент означает, что интересы заёмщиков не удовлетворяются. Обратная ситуация означает «перекредитование» экономики, превышение предложения кредитных ресурсов над их спросом.

Важно увязать границы кредита с экономическими интересами участников рынка кредитных ресурсов, поскольку именно в условиях рыночных отношений границы кредита приобретают истинно экономический смысл. Все другие границы (юридические, политические и др.) имеют свои основания вне пределов экономики.

Вместе с тем, в самих экономических границах можно вьщелить несколько аспектов рассмотрения фаниц кредита: а) микроэкономическую, б)макроэкономическую, в) количественную и качественную. Есть авторы, которые отдельно выделяют внутренние и внешние границы кредита. Вообще вопрос о границах кредита является таким же дискуссионным, как и вопрос о его функциях. Рассмотрим две первые из них.

Макроэкономическая граница кредита показывает предел распространения отношений по поводу аккумуляции и размещения ссудного фонда в целом. Она формируется под влиянием комплекса общеэкономических показателей: 1) объем и темпы роста ВВП; 2) структура и уровень развития финансовой системы и состояние государственных финансов; 3) цели и методы государственной денежно-кредитной политики; 4) развитие рыночных отношений и т.д. Задача кредитной теории, однако, состоит не в количественном определении каждого из показателей, а в разработке методологических подходов к определению факторов, оказывающих влияние на функционирование кредита в данных экономических условиях, установлении тенденций развития кредитных отношений, выражении количественной характеристики границ кредита в виде определенных общеэкономических пропорций.

Макроэкономические границы кредита есть достаточно абстрактные границы. Практически использовать выводы макроэкономической теории для определения границ кредита невозможно. Можно лишь условно сказать, выдерживается эта граница или нет, по общим критериям, например, динамики и уровня ставки ссудного процента; уровню и динамики инфляции; отношению кредитных вложений в экономику к объему ВВП и объему всего капитала, который есть в распоряжении экономических субъектов; соотношения между темпами роста банковского кредитования хозяйственных субъектов и ВВП и некоторым другим. В вопросе о макроэкономической границе кредита следует выделять два аспекта: какой есть сама объективная граница (развитой, широкой или неразвитой, узкой) и насколько кредитная практика придерживается этой границы (превышает ее или не использует в полном объеме и т.д.).

Микроэкономическая граница кредита раскрывается понятиями кредитоспособности заёмщика и ликвидности банка. Кредитоспособность в общем виде представляет собой экономически обоснованную кредитоёмкость хозяйственного звена. Кредит является необходимым элементом воспроизводственного процесса, т.е. использование кредитных средств представляется нормальным явлением, носит постоянный и устойчивый характер. Способность вернуть взятые деньги определяется комплексом факторов, влияющих на уровень эффективности финансово-хозяйственной деятельности заёмщика.

Экономическая возможность кредитования ограничивается не только требованиями определенного уровня кредитоспособности заёмщика, но и необходимостью соблюдать экономически обоснованную границу выдачи кредита, т.к. основные банковские ресурсы составляют заёмные средства и выдача последних в кредит объективно ограничена, то эти средства банк должен вернуть клиентам в установленные сроки. Объем и структура банковских кредитов определяется способностью обеспечивать своевременное погашение своих обязательств. Отсюда возникает необходимость изучать ликвидность коммерческих банков, её количественную характеристику, показатели которой устанавливаются НБУ в виде экономических нормативов. Это даёт возможность не нарушать границы кредитования и тем самым не влиять на устойчивость денежного оборота.

Внеэкономические границы кредита. Определяемые на практике границы движения кредитных ресурсов общества не совпадают с их теоретическими границами. Можно, например, себе представить, что временно свободные денежные средства используются не только для выдачи кредитов, и применяются для безвозмездного финансирования, что приводит к нарушению возвратности кредитных ресурсов, их сохранности, и вообще резко снижает эффективность использования кредитных ресурсов. В этом случае кредитные ресурсы превращаются в финансовые ресурсы.

Аналогично происходит, когда понятие денег как экономической категории смешивается с денежной формой кредитных отношений, отождествляются денежные средства и кредитные ресурсы.

Здесь следует отметить еще одно обстоятельство. Гранила кредита определяется объемом кредитных ресурсов, сложившихся в обществе. На практике это должно означать, что активные операции банков должны увязываться с их депозитными операциями. Но такое положение часто не соблюдалось, по крайней мере до 1990 года, когда перешли к «ресурсному» типу организации кредитного процесса. До этого же в качестве источника кредитования использовались вновь созданные ресурсы, т.е. эмитированные средства. И в этом случае проявляется т.н. антиципационные свойства кредита, заключающиеся в его способности опережать во времени создание накоплений в товарной и денежной формах. Эти свойства реализуются в процессе эмиссии платежных средств, носяшей в современных денежных системах в основном кредитный характер. В связи с этим конкретные параметры эмиссионных кредитов должны устанавливаться исходя из требований экономических законов денежного обращения. Главное, чтобы эмиссионные кредиты не использовались на покрытие финансовых убытков предприятий и организаций, являющихся результатом неэффективности их хозяйственной деятельности, на финансирование бюджетного дефицита и т.п. Кредит может выступать источником покрытия действительно временной потребности хозяйствующих субъектов в заёмных средствах, вызванным нормальным процессом производства и обращения товаров. Поэтому, как нам представляется, выделять в составе функций кредита эмиссионную (антиципационную) отдельно не следует. Эмиссионные кредиты выдаются под будущие затраты, под ещё не произведенную продукцию и прямо влияют на совокупную денежную массу. Их объём не может быть произвольным.

По вопросу ресурсного кредита есть немало вопросов от его критиков. Роль ресурсов, мобилизованных банком, как границы кредита, существенно оспаривается. Считается, что во-первых, в обороте может быть лишняя сумма денег, способная «пресытить» запас кредитных ресурсов; во-вторых банковская система выполняет эмиссионную функцию и потенциально способна в любое время увеличить массу денег в обращении и прирастить запас кредитных ресурсов, был бы спрос на эти ресурсы, в-третьих, кредитные ресурсы существуют не только в денежной форме, но в натуральной, обеспечивают коммерческое кредитование. Эти ресурсы находятся вне банков, не включаются в ресурсы; в-четвертых, свои свободные резервы fT.e. кредитные ресурсы) банки не всегда могут надёжно и выгодно разместить в ссуды через низкую кредитоспособность заёмщиков, низкую процентную ставку и т. д., поэтому должны размешать их в некредитные активы или на международных кредитных рынках. Итог: действительные потребности в кредите меньше величины кредитных ресурсов. Важно выяснить эти потребности; они то и составляют объективную границу кредита.

Список использованных источников

1. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М. : Юрайт, 2004. - 620 с.

2. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / под ред. О. И. Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2003. - 464 с.

3. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 1990. № 4.

4. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 1998 г.

5. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

6. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.

7. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях, раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.

Функция, отражая отдельные сущностные черты кредита, представляет собой специфические проявление его сущности как целостного явления. Это означает, что функции кредита относятся к кредитному отношению в целом, то есть касаются в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. Кроме того, функции кредита характеризуют проявление сущности во всех его формах и разновидностях, то есть в любых кредитных сделках, независимо от их специфики.

В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

1. Перераспределительную;
2. Замещения денег в обращении;
3. Стимулирующую;
4. Контрольную;

Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

На основе кредита происходит перераспределение значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе Ї существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических явлений.

Назначение кредита в функции замещения денег в обращении заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.

Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота Ї с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

Важное значение в условиях рыночной экономики имеет стимулирующая функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика.

Кредитные отношения - это, прежде всего, имущественные отношения; за использования и возврата кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, что есть у него. Несомненно, что имущественные отношения создают достаточно мощные стимулы к рациональному использованию одолженных средств.

Контроль является частью общего механизма управления процессом кредитования. Сегодня любой хозяйственный субъект не может позволить себе пренебрегать контролем над кредитом. Успешное управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа.

Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Конечно, при желании можно выделить и более широкий набор функций кредита: аккумулирования временно свободных средств; регулирования денежного оборота; экономии издержек обращения и т.д. Но именно четыре выделенные выше функции являются главными, они образуют конститутивного признаки кредита.

У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два фундаментальных признака: необходимость и существенность.

Необходимость - основа закона. Без ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, “железной” необходимости, не может квалифицироваться как закон.

· кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;
· ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;
· его существование неразрывно связано с другими экономическими образованиями;
· он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования, характеристику более существенную, чем его свойство, то, без чего кредит не может существовать.

Изучим функции и законы кредита более подробно. Законы в экономики предполагают устойчивые взаимосвязи между займом и другими экономическими категориями. Кредит - это всего лишь один из элементов системы экономических отношений, и его функционирование не возможно в отрыве от данной системы. Займ, соприкасаясь с другими элементами отношений в производстве, сохраняет свою уникальность. Займ полностью зависим от производственных отношений, но пытается сохранять свою относительную независимость. Законы кредита носят сугубо исторический характер, это значит, что существуют в независимости от нашего понимания, и развитие законов кредитования происходит, в связи с развитием производственных и экономических отношений в обществе.
Обычно выделяют 4 закона кредита :

Закон возвратности

Ссуженной стоимости

Равновесия между ресурсами

Срочности

Законы кредита выступают законами его движения. Кредитные отношения возникают при передаче стоимости от заёмщика кредитора и обратно, таким образом, движение ссуженной стоимости является важнейшим свойством ссуды, при том это движение подчиняется экономическим законам, к которым можно отнести закон возвратности кредита.
Основным законом кредита является возвратность (то есть, обратная передача средств от заёмщика к кредитору), если эта цепочка отношений порвётся, то кредитные отношения перестанут существовать. Так же, важным условием кредитования является то, что средства, перед тем, как перейти от заёмщика к кредитору, должны сыграть свою роль (принести прибыль заёмщику), в связи, с чем они станут свободными и могут быть переданы кредитору.
Закон сохранения ссуженной стоимости говорит нам о том, что ценность средств, которые переходят от заёмщика к кредитору и обратно, должны быть постоянны, эквивалентны выданной стоимости в независимости от текущей экономической ситуации (то есть, сумма по ссуде должна быть ни как не меньше ставки рефинансирования). Но если поддержание эквивалентной стоимости со стороны кредитора не вызывает проблем, то вот заёмщику придётся потрудиться для поддержания такой стоимости, в ином случае, нарушается закон займа, что приводит к ухудшению финансового положения заёмщика
Закон равновесия устанавливает устойчивую связь между источниками кредитования и законом ссуженной стоимости.
Закон срочности напрямую работает с законом возвратности ссуды. Одной из особенностей кредитной сделки является то, что изъятие денежных средств у кредитора носит временный характер, и он по-прежнему является собственником данных денежных средств.

Таким образом, кредит - это постоянное движение денежных средств.
Кроме основных законов ссуды, существует множество второстепенных , таких как:

закон эффективности,

непрерывности,

экономического предела.

Функции кредита показывают взаимодействие его с внешней сферой.

Перераспределительная функция. Займ перемещает денежные средства из тех отраслей, где в данный момент избыток денежной массы в отрасли с её недостатком, тем самым, поддерживая баланс.

Функция экономии издержек. Временно свободные денежные средства высвобождаются у некоторых предприятий, и тем самым, позволят поддерживать товарооборот у других предприятий.

Функция замещения. Наличные денежные средства замещаются кредитными, что ускоряет их оборачиваемость.

Функция концентрации капитала. При производстве происходит зацикливание на определённой области, выгодный кредит позволят расширить ассортимент своей продукции, что благотворно влияет на Российскую экономику.

Стимулирующая функция. Ссуда выдается с тем условием, что будет возвращен с процентами, это особенность стимулирует заемщика, как можно более внимательно расходовать заёмные средства.

Формы и виды кредита.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская. Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита, в отличие от его производительной формы, используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

– прямая и косвенная;

– явная и скрытая;

– старая и новая;

– основная (преимущественная) и дополнительная;

– развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит.

Основная (преимущественная) форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам.

Основными видами кредита как разновидности расчетов (расчетов с рассрочкой платежа) являются:

1) фирменный кредит;

2) вексельный (учетный) кредит;

3) факторинг.

При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита, как:

1) форфетирование;

2) кредит по открытому счету;

3) овердрафт.

Коммерческий (фирменный) кредит – это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) дает кредит покупателю в форме отсрочки платежа.

Вексельный (учетный) кредит непосредственно связан с актами купли-продажи товаров.

При помощи векселей можно производить расчеты между брокерами по сделкам купли-продажи на биржах.

Факторинг (англ. factor – «посредник») представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.

Форфетирование (фр. a forfai – «целиком, общей суммой») – это форма кредитования экспорта, который осуществляет банк или финансовая компания путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Форфетирование происходит при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет).

Кредит по открытому счету. Эти кредиты предоставляются в расчете между постоянными партнерами (контрагентами), особенно при многократных поставках однородных товаров.

При предоставлении кредитов или осуществлении расчетов по открытому счету продавец поставляет товар покупателю и отсылает ему товарораспорядительные документы. После этого сумму задолженности относит в дебет счета, открытого им на имя покупателя.

В сроки, оговоренные в контракте, покупатель погашает свою задолженность по открытому счету.

Овердрафт (англ. overdraft) представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого происходит путем списания банком средств по счету клиента, превышающих его остаток.

При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. В результате этого объем кредита изменяется по мере поступления средств, что и отличает овердрафт от обычной ссуды.

©2015-2019 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-02

Объективная необходимость кредита возникает из особенностей расширенного воспроизводства. Оно предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма стоимости переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная - в товарную и товарная - вновь в денежную. Таким образом , экономической основой появления кредитных отноше ний являются кругооборот и оборот капитала. Возникновение кре дита следует искать не в сфере производства, а в сфере обмена.

Структура кредита предполагает единство его элементов - это всегда движение ссуженной стоимости.

Движение ссуженной стоимости можно представить следующим образом:

Рк - Пкз - Ик -... Вр... Вк... - Пкс,

где Рк - размещение кредита;

Пкз - получение кредита заемщиком;

И к - использование кредита;

Вр - высвобождение ресурсов;

Вк - возврат стоимости;

Пкс - получение кредитором средств.

Сущность кредита можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

В экономической литературе нет однозначно принятого количества выполняемых кредитом функций. Проанализируем наиболее часто встречающиеся функции кредита.

Перераспределительная функция - позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.

Эмиссионная функция - заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег.

Контрольная функция - означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита.

Посредством выполнения взаимосвязанных функций кредит наряду с кредитной системой играет важную роль в развитии экономики. Кредит ускоряет развитие производительных сил, служит одним из факторов, способствующих научно-техническому прогрессу, убыстрению оборота капитала, сокращению издержек производства и росту прибылей. Благодаря кредиту ускоряется формирование источников капитала для, расширенного воспроизводства. Кредит создает также благоприятные условия для международных экономических отношений, особенно для форсирования экспорта товаров.

Для более полной характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть законы его функционирования - экономические законы, представляющие собой объективно существующие, необходимые, устойчивые причинно-следственные связи и взаимозависимости кредита и других экономических категорий. В них раскрываются наиболее типичные, существенные черты функционирования кредитных отношений.

Законы кредита объективны и носят исторический характер. Это означает, что они действуют независимо от сознания людей, а их содержание, способ действия и форма проявления могут модифицироваться по мере развития производительных сил и экономических отношений общества.

Обычно в экономической литературе выделяют следующие законы кредита:

Закон возвратности кредита;

Закон сохранения ссуженной стоимости;

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами;

Закон срочности кредита.

Закон возвратности кредита многие экономисты рассматривают как основной закон кредита. Его содержание выражается в возвращении ссуженной стоимости к первоначальному пункту движения, то есть передаче ее от заемщика к кредитору.

Важно отметить, что в данном случае происходит возврат той же стоимости, что ссужалась первоначально, с теми же потребительскими свойствами (так как в любой кредитной сделке, независимо от ее вида, в конечном счете происходит отсрочка возврата средств в денежной форме). Этим возвратность кредита отличается, например, от специфической возвратности финансовых ресурсов, которая осуществляется опосредованно в виде овеществления финансовых вложений в результате их использования.

Закон сохранения ссуженной стоимости связан с сущностью кредита как стоимостного отношения, базирующегося на эквивалентности обмена. Содержание этого закона выражается в том, что на всех этапах возвратного движения ссуженной стоимости она сохраняет свою ценность, равнозначна количественно. Другими словами, кредитор по истечении срока кредита должен получить от заемщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде.

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами выявляет устойчивую связь ссуженной стоимости с ее источниками. Его содержание показывает зависимость движения кредита от источников образования кредитных ресурсов.

Закон срочности кредита тесно взаимодействует с законом возвратности кредита. Содержание этого закона отражает временный характер кредитного отношения, то есть существование временных границ его функционирования.

Таким образом, кредит как отношение, возникающее на базе возвратного движения стоимости, ограничен во времени, возникает, развивается и прекращает свое существование на определенном временном отрезке. Временный характер кредитных отношений проявляется в том, что их функционирование зависит от продолжительности высвобождения ресурсов в хозяйстве кредитора и длительности кругооборота и оборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Принципы кредитования - принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

К основным принципам кредитования относятся: - Возвратность кредита; - Срочность - Платность - Обеспеченность кредита;

Целевой характер кредита; - Дифференцированность;

Рассмотрим каждый из принципов:

Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. И, наоборот, полученные от кредитора финансовые ресурсы должны быть своевременно возвращены. Заемщик погашает кредит путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушении указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды – это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).

Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы : ставка рефинансирования ЦБ РФ; средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида); структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

Целевой характер кредита выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В соответствующем разделе кредитного договора устанавливается конкретная цель ссуды, а также процесс банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

Характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

Составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;

Целевым направлением кредита;

Способом обеспечения возврата кредита;

Методами формирования и уплаты процента;

Особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в какой-либо из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др.

Структура кредита обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, а функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой. При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории.

Прежде всего функция, как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере познания сущности кредита обнажаются более рельефно его глубинные качества, общество получает возможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.

Кредит проявляет свою сущность не всеми функциями, а только одной или несколькими.

Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса.

Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру отдельно функций краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории. Функция - объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность), вытекающий из механизма кредитования. К законам кредитования относятся:

возвратность;
срочность;
платность;
дифференцированность;
обеспеченность;
целевое использование.

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и Б конечном итоге они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят, образуя при этом кругооборот денежных потоков. Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк ка условиях срочных депозитов.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозяйствующим органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которым понимается финансовое состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.