Все граждане, владеющие недвижимой собственностью, обязаны в полном объеме ежегодно уплачивать имущественный налог. Исключение составляют льготные категории граждан, к числу которых относят и пенсионеров. До 2015 года лица пенсионного возраста могли рассчитывать на полное освобождение от налога, однако в 2014 году были приняты некоторые поправки, согласно которым может быть начислен налог на имущество для пенсионеров.

Другие изменения распространяются на все категории налогоплательщиков и связаны с корректировкой расчета налога с учетом кадастровой стоимости объектов, которая превышает привычную величину инвентаризационной оценки.

Особенности налогообложения в 2017 году для пенсионеров

Более значительные изменения, коснувшиеся пенсионеров, связаны с определением объектов налогообложения. С 2015 года пенсионер имеет право на полное освобождение от фискального сбора только по одному объекту каждого вида собственности. По остальной недвижимости налог будет начислен в полном объеме.

Пенсионер наделяется правом выбора объекта, который будет освобожден от налога. Для этого потребуется посетить отделение налоговой и уведомить инспектора о своем выборе. Уведомление происходит в определенном порядке в отведенное по закону время.

В случае, если заявление не будет написано вовремя, инспектор самостоятельно определит объект, освобожденный от налога, принимая во внимание величину уплаты. Как правило, инспектор действует в интересах налогоплательщика, выбирая для освобождения от налога более дорогостоящий объект.

Несмотря на то, что налоговое законодательство регулирует общие положения, распространяющиеся на налогоплательщиков всей страны, в каждом субъекте Федерации действуют свои корректирующие положения с учетом специфики конкретного региона.

Для того, чтобы иметь самую достоверную информацию об имущественном налоге в том или ином городе, рекомендуется обращаться в территориальное отделение ФНС, где есть полные сведения об особенностях регионального налогообложения.

Право на льготное налогообложение

На федеральном уровне, помимо пенсионеров, освобождение от налога получают следующие лица:

герои Советского Союза, России;
лица, награжденные Орденом Славы;
участники ликвидационных действий в зонах радиационного заражения;
лица с инвалидностью 1,2 гр., инвалиды детства;
лица, участвовавшие в проведении испытаний ядерного оружия;
бывшие военнослужащие, получившие право на отдых за выслугу лет, их семьи;
члены семьи, получающие пособия по утрате кормильца и другие категории граждан.

Если гражданин не попал в федеральный список освобожденных, однако получает назначенную государством социальную выплату, имеет смысл обратиться в местную налоговую инспекцию и уточнить, не относится ли он к льготной категории.

Отнесение пенсионеров к льготникам вовсе не означает, что объектом для применения льготы может стать любая недвижимость. Закон устанавливает предельную стоимость объекта налогообложения в размере 300 миллионов рублей, превышение которой аннулирует право на льготу в отношении рассматриваемого объекта.

Объекты налогообложения

Пенсионеры, как и остальные налогоплательщики, уплачивают налог на следующие виды имущества, при условии, если объектов более одного каждого вида:

Таким образом, если у пенсионера имеется две квартиры и два гаража, освобождение от налога от получает только по 1 квартире и 1 гаражу. За владельцем сохраняется право выбора, какой из объектов выбрать для освобождения от налога. В целях экономии, как правило, выбирают более дорогую недвижимость.

Основанием для применения льготы является наличие оформленного права собственности и отсутствие всякой коммерческой деятельности в отношении объекта.

Применение налоговых вычетов

Законодательство позволяет снизить величину налога, не учитывая в расчетах следующие показатели:

не облагается налогом 20 кв. м от площади всей квартиры;
освобождены от уплаты налога владельцы комнат площадью до 10 кв. м включительно, а в случае владения более просторной комнатой, в налоговых расчетах данные 10 кв. м не будут учитываться;
частные дома облагаются налогом, за вычетом из общей площади 50 кв. м, а в случае если общая площадь домика не превысила 50 метров, налог платить и вовсе не придется.

Таким образом, налоговые платежи пенсионеров в любом случае будут меньше, чем у обычных граждан.

Порядок реализации льготы на налог

Каждый человек, достигнув определенного возраста, получает право на оформление пенсии. В настоящее время мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет могут стать пенсионерами и уйти на заслуженный отдых. Вместе с получением пенсии граждане обретают массу льгот, включая и налогообложение.

Если ранее пенсионер уже пользовался льготами при начислении имущественного налога, дополнительно подтверждать свое право не придется. В случае, если пенсионный возраст только наступил, необходимо обратиться в фискальный орган, уведомив о своем выходе на пенсию и возникновении права на налоговую льготу.

Освобождение от налога возможно после посещения инспекции и предоставления документов, подтверждающих статус пенсионера.

В заявлении, которое подается по месту жительства, пенсионер указывает свои паспортные данные, перечень имущества, которое зарегистрировано на пенсионера, его основные характеристики и местоположение. В тексте заявления необходимо указать просьбу об отмене начисления налога ввиду возникших прав.

К заявлению прилагают документы:

гражданский паспорт;
пенсионное удостоверение;
документы на недвижимость, зарегистрированную на пенсионера (технический и кадастровый паспорт);
регистрационные свидетельства о праве собственности;
другие документы, подтверждающие право на применение льготы.

Помимо этого, пенсионеру необходимо предоставить сведения о выборе объектов для применения льготы, если каждого вида имущества более одного.

На видео о получении льготы

Рекомендуется не откладывать момент обращения в налоговую, т.к. расчеты предстоящих налоговых платежей налоговая готовит заблаговременно. Для того, чтобы льгота была применена уже в этом году, необходимо посетить ФНС до наступления ноября.

Когда в 2014 году приняли закон, что вносил изменения в Налоговый кодекс, большинство пенсионеров были озабочены тем, надо ли им платить налог на имущество по новым критериям. Ведь до этого, такие люди были полностью освобождены от уплаты его. Даже было неважно, сколько объектов расположено в их собственности. Так как же теперь обстоят дела?

Нет повода для волнений

Только вот в нашей теме с налогами пенсионеров можно сразу успокоить, ведь, несмотря на изменения, что были принята, налоговые льготы сохранились и в наши дни. Так что налог на имущество для пенсионеров все еще не подлежит уплате. Самое главное нововведение надо отнести к тому, что сегодня такой налог исчисляется с кадастровой стоимости объекта, которая в пару раз выше инвентаризационной стоимости.

Какие объекты освобождены от налогов в 2017

Если брать во внимание новые положения, то налоговая льгота предоставляется в отношении:

жилых домов;
комнат и квартир;
гаражей и машино-мест;
сооружений и помещений, что используются в профессиональной творческой деятельности;
хозяйственных сооружений и строений, площадь которых равна не более 50 кв.м., что расположены на садовых, дачных и других земельных участках.

Другие виды недвижимого имущества облагаются налогом в общем порядке. Льгота также не распространяется и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых равна более 300 млн. рублей. Также есть два условия, при которых недвижимость освобождается от налогообложения:

она не должна использоваться в предпринимательской деятельности;
она обязана располагаться в собственности налогоплательщика.

Также стоит понимать, что по новым правилам налоговые льготы даются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору самого пенсионера. Поэтому, если у пенсионера в собственности находится несколько дач или квартир, то льготу разрешается применять только в отношении одной дачи или квартиры.

Порядок предоставления льгот

Дабы получить льготу на налог недвижимости для пенсионеров, они должны подавать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. Также надо приложить документы к заявлению, что подтверждают такое право пенсионера, основным их которых является пенсионное удостоверение. Также надо обратить внимание на то, дабы льгота не была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, люди должны подать в налоговый орган соответствующее уведомление о выбранных объектах.

А вот делать это надо до 1 ноября года, что является налоговым периодом. Другими словами, если налог платят за 2017 год, то подавать бумаги надо до 1 ноября 2017 года. А вот по истечению такой даты, поменять имущество, в отношении которого не должен платиться имущественный налог, не будет возможности. Если же человек вообще не показал никакого уведомления, за него выбор объектов будет делать сам налоговый орган.

Только вот не надо сразу переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого была вычислена максимальная сумма налога. В любом случае, пенсионер не теряет ничего. Можно добавить еще то, что данная категория граждан может получить льготы на земельный налог, но, при условии, что они установлены на территории конкретного муниципального образования.

Правительство РФ крепко взялось за реформирование пенсионной системы, поэтому нововведения, с которыми последние 5 лет сталкиваются пенсионеры, – практика, казалось бы, привычная, вот только пожилым людям отслеживать изменения сложно.

Изменения, которые касаются пенсионной системы, затрагивают не только процедуру выплаты пенсии и их формирование, но также налоги для пенсионеров. Сам термин «налогообложение для пенсионеров» звучит немного странно, ведь пенсионеры – категория населения, которые уже отдали определенные суммы за годы усердного труда на предприятиях.

Так-то оно так, но работающих стариков тоже хватает. Многие пожилые граждане возмущены вариантом уплаты налогов после 60 лет, ведь устраиваются на работу пенсионеры не от хорошей жизни, а чтобы улучшить качество жизни или хоть как-то свести концы с концами, например, если россиянин получает в 2017 году минимальную пенсию.

Несмотря на это, дополнительный доход требует определенной доли отчисления в государственную казну – по крайней мере так считают министры и чиновники. Неработающие тоже не освобождены от ряда налогов.

Как это выглядит, мы обсудим прямо сейчас.

Особенности начисления налогов пенсионерам в 2017 году

В 2017 году пенсионеры остаются льготниками, но налоги для них действуют по-прежнему, хоть и не все. Отчисления по налогам осуществляются в соответствии с нормами и правилами федеральных и региональных правовых актов, которые четко описаны законодателями. Категория льготника рассматривается индивидуально, сотрудники госорганизаций работают с каждым пенсионером отдельно, предварительно изучив их личные дела.

Кого можно освободить от ряда налогов, окончательно решает местная власть, при этом бюджетники опираются на постановления, действующие в конкретном федеральном регионе. Чтобы иметь возможность получить бонус, пенсионер обязан обратиться в территориальное подразделение налоговой инстанции, которая находится в населенном пункте, где он проживает, с целым списком правильно составленных официальных бумаг.

Среди таких документов обязательные:

паспорт российского гражданина;
выписка из территориального ПФ, где обозначена величина ежемесячно выдаваемого пенсионного пособия;
документы владельца, которые подтверждают право владения недвижимостью и другим имуществом, к примеру, автомобилем.

Эти бумаги необходимы, только если на пенсионера зарегистрирован транспорт и т. п.

Если вы не готовы собирать весь этот пакет документов и хлопотать по их выписке, тогда о льготах на налоги не стоит и думать. Заявка в письменном виде не котируется, если хотя бы одна бумага отсутствует, можно попрощаться с идеей получить льготу.

Есть ли шансы у пенсионера в России возвратить налоговый вычет

Действительно, этот вариант исхода событий также возможен – возврат налога для пенсионеров предполагает в 2017 году 1 миллион рублей. Государство, в свою очередь, не собирается раздавать такую возможность всем и каждому, поэтому пожилым людям необходимо заручиться терпением или обратиться в специальные службы, которые за определенную плату пройдут вместо старика бюрократический ад и правильно оформят юридические тонкости.

Определяющими факторами при начислении имущественного вычета являются такие:

дата выхода пенсионера на заслуженный отдых;
достоверные сведения в отношении расходов и доходов.

Госслужащие обязательно поднимут весь перечень документов относительно собственности пожилого россиянина, изучат от А до Я его подноготную, и если будут найдены заведомо ложные сведения, пенсионеру не поздоровится.

Например, если вы сдаете в аренду недвижимость, обязательно нужно указать этот пункт в части доходов. В большинстве случаев россияне этого не делают, особенно если проживают в глубинке, где платы за аренду квартиру едва хватает чтобы перекрыть коммунальные платежи. Но, по мнению чиновников, это тоже доход, поэтому пенсионером могут заинтересоваться налоговые инспекторы.

Что касается подоходного налога, здесь совсем другая история. Если пожилой россиянин захочет продать квартиру, автомобиль или дачу, по закону в 2017 году он обязан внести деньги в государственную казну в любом случае.

Те, кому только предстоит выйти на пенсию, уже сегодня задумываются, нужно ли им, кроме налога на недвижимость, в нескольких единицах вносить отчисления на земельный участок. Мы изучили НК РФ, в положениях и нормах нет четкого указания, что выплаты для пенсионеров аннулированы.

Но так как земельный налог в соответствии с действующим законодательством принято считать местным налогом, желательно просмотреть правовые акты, действующие на региональном уровне. То есть сравнивать Московскую и Архангельскую область нельзя, особенно в отношении правил расчета взносов.

Льготы на земельный налог тоже могут быть разными, поэтому обращайтесь за разъяснениями к работникам местной администрации. Отсутствие одинаковой регламентации будоражит и возмущает пенсионеров, ведь экономические сложности, которые сегодня испытывает Россия, а также неустойчивый курс российского рубля, мягко говоря, не способствуют внесению денег пожилыми гражданами по налогу на землю.

Со своей стороны Президент РФ Владимир Путин обещает пересмотреть важные нормы законодательства, исходя из сложившейся обстановки в России, например, государство обещает возвратить бонусы по отчислениям, расширить категорию льготников и увеличить размер льгот.

Пенсионеры и транспортный налог

Тем пенсионерам, у которых в собственности имеется транспорт, придется оплачивать транспортный налог. Какова его сумма в 2017 году, решает администрация округа и региона. На сегодняшний день минимальная ставка достигает 3,5 рубля за 1 лошадиную единицу, этот размер пока остается действительным.

У чиновников, сидящих в администрации населенного пункта, где проживает пенсионер, сохраняется право увеличить ставку не согласуя с Москвой, однако лимит тоже существует – не более чем в 10 раз.

Когда возможно частичное внесение отчислений? Если объем двигателя транспортного средства меньше 150 лошадиных сил. Как правильно провести процедуру и оформить право воспользоваться скидкой, лучше обратиться за консультацией к опытному юристу. Не оплачивать транспортный налог в полном объеме разрешается владельцам мотоциклов, двигатели которых рассчитаны на мощность до 40 лошадиных сил.

Налог на имущество для пенсионеров в 2017 году: должны ли пенсионеры платить

С 2014 года после того, как были внесены поправки на процедуру налогообложения граждан пенсионного возраста, пенсионеры все чаще стали задумываться о том, сколько и какие налоги они платят. Особенно это касается налогов на имущество.

Не так давно налог на имущество для пенсионеров не оплачивался. Потому совершенно не имело значения, сколько и какой недвижимости было в собственности у граждан пенсионного возраста.

Не стоит преждевременно волноваться. На самом деле существенного ничего не изменилось. Льготы для физических лиц пенсионного возраста остались в прежнем состоянии и налоги выплачивать нет надобности.

Но все же кое-что изменилось, и это – уплата налогов с кадровой цены недвижимости. А эти цифры намного превышает инвентаризационные.

Для того чтобы не случилось недопонимания, стоит сразу определиться, кто должен выплачивать налог на имущество, а кто нет.

Не все освобождены от имущественного налогообложения. Эта привилегия касается только:

инвалидов детства;
I, II группы инвалидности;
пенсионеры по старости.

Люди, входящие в эти категории жителей государства, освобождены от уплаты налогов на абсолютно любое недвижимое имущество, которым они владеют.

Случаются ситуации, что пенсионерам приходит по ошибке квитанция с указанием ставки налогообложения, и те в панике начинают обходить соответствующие инстанции, чтобы оспорить необходимость выплаты. И совершенно правы, так как являются категорией граждан, которые освобождены по закону от выплаты этого рода.

Если квитанция с такими данными пришла все же по почте, значит, нужно обратиться с ней в инспекцию ФНС, обязательно представив пенсионное удостоверение. Именно благодаря последнему документу человек может подтвердить, что он пенсионер и не должен платить налог на имущество.

Но существует единственная поправка. Если недвижимость является долевым владением, то первоначально вычисляются из всех долевиков пенсионеры, высчитывается на основании этого требуемая сумма налога лишь с тех, кто действительно должен платить. Это необходимо для того, чтобы граждане, обязанные платить имущественный налог, не отлынивали от выплат, а пенсионеры не тратили деньги на то, что совершенно не должны оплачивать.

Все же есть сомневающиеся пенсионеры или те, кто вышел на пенсию, но не попадает под категорию освобожденных от имущественного налога. В таком случае граждан интересует, какая именно недвижимость попадает под уплату налога:

квартира;
комната в коммуналке;
жилой дом;
недостроенный или находящийся в процессе возведения жилой дом;
помещение, предназначенное для творческой деятельности;
паркинг;
дача;
гараж;
сарай.

Все эти объекты не обкладываются имущественным налогом, если являются частью владений пенсионера. Прочее имущество подходит под список налогооблагаемого.

Есть два основных условия влияющих на налоги, которые касаются непосредственно пенсионеров:

Пенсионер не платит имущественный налог только в том случае, когда недвижимость является его собственностью.
Если недвижимое имущество применимо в предпринимательской деятельности, оно автоматически выходит из льготной зоны и нуждается в налоговой оплате.

Льгота устанавливается лишь на единственный недвижимый объект по выбору собственника, а все остальное его недвижимое имущество требует выплат. Это значит, что если у пенсионера во владениях квартира и дом, он может выбрать льготу для дома, а выплачивать налог на квартиру или, наоборот, по своему усмотрению.

Налоговые вычеты ввелись недавно и считаются еще новшеством. Их внедряют, независимо от факта освобождения пенсионера от имущественного налога. И это, несомненно, является плюсом, так как граждане пенсионного возраста получают вычет и отсутствие налогов на жилье.

Для возврата имущественного налога нужно писать заявление в налоговую инспекцию. Но сделать это нужно лично. Документ составляется в произвольной форме с обязательным представлением справки, доказывающей отношение гражданина к пенсионерам. Достаточно будет и копии пенсионного удостоверения.

Заявление для возврата имущественного налога за каждый период составляется отдельно.

Документы подаются в налоговую инспекцию по месту расположения облагаемого налогом недвижимого имущества, непосредственно в отдел работы с налогоплательщиками. Если тяжело явиться лично, не случится ничего непоправимого, если отправить документы почтой.

Процесс возврата налога имеет простейшую систему. В случае приобретения пенсионером недвижимости, он избавляется от 13%-ной налоговой выплаты.

Для этого необходимо:

В налоговый орган нужно представить справку по форме 3-НДФЛ. В ней указываются: доходы, факт уплаты налога, стоимость недвижимости.
Помимо справки, составляется специальное заявление, пример которого можно узнать непосредственно в инспекции во время составления документа. Понадобится: копия паспорта, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, документы на квартиру вместе с договором покупки жилья, расписка от продавца о получении средств за недвижимость, право собственности.
Сотрудники налогового органа проверяют все данные, предоставленные гражданином, в течение 3-х календарных месяцев. В случае полного соответствия представленной информации реальности, пенсионеру на счет в банке будет перечислен вычет из декларации. В случае выявления неверной информации или недостачи каких-либо документов, налоговая инспекция уведомляет пенсионера об этом, потребовав исправить ситуацию.
Перед тем как подавать документы, нужно обязательно завести счет в банке, на который будут перечислены средства с инстанции. Реквизиты этого счета указываются в подаваемых документах. Наличные выплаты не предусмотрены системой.

Закон по поводу имущественного налогообложения, касающийся военных пенсионеров, был откорректирован еще в 2013 году. Исходя из него, пенсионеры, отслужившие в военной отрасли 20 и более лет, освобождаются от имущественного налогообложения.

Если было посвящено военной службе менее 20 лет, то на льготы не стоит рассчитывать. Даже если человек отслужил 20 лет, но еще не является пенсионером, льгота на имущественное налогообложение активируется только после вступления им в права пенсионера.

Чтобы получить уменьшение выплат, нужно обратиться в налоговую службу, представив необходимые документы:

Льгота всегда прикрепляется к определенному недвижимому имуществу. Сообщить об объекте нужно до 1 ноября. Если не было уточнения, то по истечении срока изменить данные об имуществе нельзя будет. В таком случае сотрудниками налоговой рассматриваются все объекты недвижимого имущества, принадлежащие подавшему заявление пенсионеру. Льгота потом накладывается автоматически по выбору работников службы. Чаще всего это именно та недвижимость, которая требует наибольшей выплаты налога. Никаких ущемлений прав пенсионера не происходит в момент выбора.

Особенности льгот на налоги:

в случае отсутствия у пенсионера работы, льготы предоставляются за три прошедших года;
если пенсионер является долевиком, он не выплачивает налог потому, что на его части имущества действует льгота.
если пенсионер работает, он может обратиться к нанимателю и получить налоговый вычет.

В последнем случае сотрудниками инспекции рассматриваются работодатели – насколько они платежеспособны, и только потом выносится вердикт об отказе или утверждении льготы.

Потому пенсионер, прежде всего, должен обратиться в налоговую службу, проконсультироваться и получить соответствующее уведомление, которое будет свидетельствовать о том, что ему полагается вычет.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

Пример 1

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

квартира площадью 89 кв. м;
жилой дом площадью 122 кв. м;
гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Пример 2

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@.

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры ?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

после приватизации;
по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по .

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом .

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу ?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем

Итоги

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение налоговых льгот имеют как работающие граждане, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Льготы по налогам для пенсионеров в 2019 году: таблицы налоговых привилегий по категориям пенсионеров

трудовые и социальные пенсии, пособия, доплаты;
денежные компенсации федеральных и региональных льгот;
оплата путевок в санатории, медикаментов, медобслуживания, материальная помощь и подарки от бывшего работодателя в сумме до 4000 руб.

Согласно ст. 220 НК РФ , пенсионеры могут воспользоваться вычетом при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Компенсация может быть оформлена за три предшествующих налоговых периода.

Не работающий пенсионер имеет право на вычет, если ушел на пенсию не ранее, чем за 3 года до года, в котором возникло право на льготу.

Например , гражданин завершил трудовую деятельность в 2017 году и приобрел дом в 2018. Пенсионер вправе оформить вычет по НДФЛ. Для этого он предъявляет в налоговую инспекцию декларацию за 2015-2017 годы.

Налоговый вычет можно использовать при единоличной или долевой покупке недвижимости, участков ИЖС, ЛПХ, для выплаты процентов по ипотеке или займу на строительство. Льгота действует только в отношении объектов стоимостью до 300 миллионов руб. Недвижимость не должна сдаваться в аренду, использоваться в бизнесе.

Читайте подробнее:

Льготы по транспортному налогу

Преференции по транспортному налогу предусмотрены на федеральном и региональном уровне. Но не все пенсионеры могут рассчитывать на федеральную поддержку, а только некоторые категории граждан.

Льготы распространяются на следующие виды транспортных средств:

легковые авто мощностью до 100 л.с., приобретенные для пенсионеров-инвалидов через соцзащиту;
тракторная техника, комбайны, ветеринарные, сельскохозяйственные, машины для техобслуживания;
промысловые суда, лодки на веслах, с мотором до 5 л.с.;
транспорт, объявленный в розыск.

Дополнительные преференции по транспортному сбору для пенсионеров устанавливаются субъектами РФ. Освобождение от налога на автомобиль встречается редко. Обычно региональные власти применяют скидку для частных авто определенных категорий.

Среди субъектов РФ, дающих пенсионерам налоговую льготу, следующие регионы:

Свердловская область – полная скидка на легковое авто мощностью 150 л.с.;
Красноярский край – на одну машину мощностью до 100 л.с.;
Белгородская область – освобождается авто до 100 л.с.;
Томская область – скидка на технику на гусеничном ходу;
Сахалинская область – скидка на одно легковое авто.

Кроме того, льготы и пониженные ставки для пенсионеров действуют в Краснодарском крае, Костромской, Брянской, Тюменской области, Карачаево-Черкесской республике.

Информацию о наличии данных преференций можно получить только в районной администрации или налоговой инспекции. Для получения льготы надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Потребуется пенсионное удостоверение и документы, подтверждающие права владения машиной.

Льготы на налоги пенсионерам в. Право на льготное налогообложение