Здравствуйте!
В данном алгоритме
действий много зависит от Вашего статуса и избранной системы налогообложения.
Так, п. 1 ст. 346.17
Кодекса установлено, что при применении упрощенной системы налогообложения
доходы ИП определяются по кассовому методу. Датой получения доходов признается
день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения
иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения
задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.
Согласно п. 10 ст. 7
Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной
системе» перевод электронных денежных средств осуществляется путем
одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения
клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и
увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму
перевода электронных денежных средств.
Т.е., если бы Вы,
являясь ИП по УСН, к примеру продавали бы через интернет товары, принимая от
покупателей оплату на платежную систему в виде электронных денег, то моментом погашения задолженности покупателя
перед Вами являлся бы моментодновременного принятия оператором электронных
денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных
средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств
получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент
и является датой признания дохода от реализации товаров
. В связи с этим датой
получения доходов будет являться день оплаты покупателями приобретенных товаров
электронными денежными средствами. И соответственно налоговая база будет
формироваться из суммы осуществленных переводов электронных единиц.
В данном случае Вы
сами являетесь агентом, который берет вознаграждение от такого конвертации
электронных единиц, формально образуемых в результате покупки ценных бумаг, им
эквивалентных. Т.е. Ваш доход – это полученное вознаграждение в виде комиссии
от такого перевода.
Таким образом,
данный вопрос следует рассматривать формально. Так, если Ваша деятельность
систематична, то Вы обязаны зарегистрироваться как ИП или учредить юр. лицо с
соответствующим видом деятельность по оказанию посреднических услуг, а также подать
заявление в ИФНС на избрание системы налогообложения. После этого, ведя такую
деятельность, Вы должны будете вести бухгалтерский учет своих операций и
отражать в книге учета доходов поступившие денежные средства на Ваш счет, из
которых образуется разница в виде Вашего агентского или комиссионного
вознаграждения – это и есть Ваш доход. Но эти операции должны подтверждаться
соответствующими договорами с контрагентами, в которых должна быть определена
сумма или процент Вашего агентского вознаграждения или комиссии.
Тогда все будет
обоснованно и документально подтверждено и при подаче декларации поступившие
доходы Вы сможете обосновать приложенными к ней данным бух. учета и договорами.
Что касается иной
схемы организации такой деятельности, то она в любом случае будет незаконна без
регистрации ИП или юр. лица и советы, как лучше проводить операции, чтобы не
было вопросов со стороны ИФНС лежат за пределами юридических услуг, а в той
области – «как скрыть доходы и уйти от ответственности». И этой уже вопрос
практики ИФНС, как она будет дальше работать в этой направлении по доходам граждан
на их банковские счета. Однако, учитывая и без того достаточно большую загруженность
ИФНС, думаю, не скоро дойдет до проверки всех банковских и карточных счетов физ.
лиц. Пока, если указывать в платежных поручениях контрагентов о том, что «перевод
не связан с коммерческой деятельность. НДС не облагается», то маловероятно
будут возникать вопросы к таким переводам. Но скорее всего это вопрос времени.
Год подходит к концу, неминуемо приближая сроки налоговых итогов года. Тема налоговых выплат для различных форм предприятий достаточно понятна, это два типа налоговых выплат, которые выбираются при создании предприятия, включая ИП. А как быть с личным заработком в Интернет без образования юридического лица?
Личный заработок в Интернет
Давайте разберем исходные данные.
Никто не запрещает зарабатывать в Интернет будучи, как физическим, так и юридическим лицом, включая статус Индивидуального предпринимателя.
Зарабатывать, как физическое лицо можно тоже по-разному. Это могут быть разовые заработки из разных источников или заработок может быть систематический. Например, вы получаете ежемесячные выплаты (электронные деньги) за контекстную рекламу или . Такие платежи, при желании, легко отслеживаются и налоговая инспекция вполне логично, причислит их к доходу физических лиц и с этого дохода нужно заплатить 13%.
Вывод 1. Имея систематический заработок в Интернет, и не образовывая при этом ИП и Юр.лицо, весь заработок в Интернет считается доходом физического лица. У физического лица нет прибыли, как разницы между заработанными средствами и расходами на обеспечение этого дохода. Поэтому, все деньги, заработанные в Интернет и которые можно отследить, облагаются налогом с физических лиц в 13%.
Законность заработка в Интернет физическими лицами
Встает другой вопрос, о законности заработка в Интернет. Многие специалисты считают, что6
систематический заработок в Интернет, может быть основанием для разбирательствам по незаконному предпринимательству и неуплате НДФЛ.
Не совсем понятно следующее. Если вы уплатите НДФЛ со своего заработка в Интернет, тем самым, вы покажете налоговой инспекции свой систематический доход. Это вполне может быть поводом для разбирательства по незаконной предпринимательской деятельности.
Налоги с заработка в интернет- Как поступить правильно?
Выходя в заработках Интернет на суммы более 15-20 тысяч в месяц, стоит задуматься об образовании юридического лица или получении статуса ИП.
В этом случае:
Как Индивидуальный предприниматель, вы сможете рассчитывать прибыль, как разницу между видимыми доходами и затратами (подтвержденными документально) на их получение (аренда хостинга, аренда домена, ремонт/покупку компьютера и т.д.). Налоговая ставка ИП будет 15% с рассчитанной прибыли и всё будет законно. Правда ещё будут выплаты вне бюджетные фонды.
Вывод
Читая мнения и суждения специалистов, я не встретил единого мнения по налоги с заработка в интернет. Более того, я не нашел примеров и практики наказаний о неуплате налогов с интернет заработка. Наверное, всё дело в загруженности налоговиков и вопрос времени, когда уплата налога с заработка в Интернет станет угрожающе актуальна.
Нужно ли платить налоги с заработка в интернете?
Возможность заработать деньги, не выходя из дома, привлекает все большее количество людей на почтовики, биржи копирайтеров и прочие сайты, обещающие доход от работы в интернете.
Заработок в интернете и налоги – тема обсуждаемая. Когда дело касается организаций, чей бизнес связан с всемирной паутиной, разногласий нет. Юридические лица обязаны декларировать все доходы без исключения и уплачивать с них налоги. Что же касается доходов физических лиц, то есть каждого отдельного человека, который занимается копирайтерством, к примеру, или зарабатывает на кликах, мнения расходятся. В среде постоянных обитателей сети бытует легкое и, в большинстве случаев, пренебрежительное отношение к вопросу. Одни говорят о том, что доход, полученный от деятельности в интернете, – нестандартный вид прибыли, побочный заработок, и потому остается невидимым для налоговых служб. Другие сравнивают содержимое электронных кошельков с некими ценными бумагами, которые не являются деньгами, и, следовательно, налогообложению не подлежат. Третьи, пожелавшие обналичить электронные сбережения и привязавшие банковскую карту к кошельку Webmoney, серьезно задумываются. Ведь для этого им потребовалось предоставить свидетельство ИНН, документ, который выдает налоговая служба, присваивая физическому лицу Идентификационный Номер Налогоплательщика.
Попробуем разобраться и для начала заглянем в Налоговый Кодекс Российской Федерации.
Законодательство о налогах с заработка в интернете.
Сразу стоит сказать, что НК РФ трактует ситуацию однозначно – доходы, полученные от деятельности в интернете физических лиц, должны быть задекларированы, и налог с них уплачен. Ниже приведены выдержки, касающиеся данного вопроса.
Статья 41 НУ РФ определяет доход, как «экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить».
Это общий принцип определения доходов, и он означает, что заработанные в интернете средства, считаются доходом и подлежат налогообложению, заработок в интернете и налоги – понятия совместимые. Независимо от степени нестандартности данного вида заработка и от того, дополнительный он или основной.
Пункт 1 статьи 208 НК РФ уточняет – к налогооблагаемым доходам относятся, например:
- дивиденды и проценты (этот пункт относится не только к трейдерам, но и к пользователям всевозможных игр с выводом денег);
- доходы, полученные от использования в Российский Федерации авторских или смежных прав (это относится к доходам от деятельности копирайтеров);
- вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации (сюда попадают деньги, полученные за клики, и выполнение заданий на российских почтовиках).
Не стоит прыгать от радости и пользователям зарубежных буксов.
В пункте 3 статьи 208 НК РФ вашими доходами признаются те же самые проценты, авторские права и вознаграждения за проделанную работу, полученные «за пределами Российской Федерации».
Реалии налогообложения заработка в интернете.
Тем, кто осилил выкладки из налогового кодекса, но остался скептиком, хочу напомнить о пристальном внимании российских властей к пространству интернета. Наверняка, все уже слышали о том, что популярных блоггеров законодательно обязали выполнять требования, предъявляемые к СМИ. Или о том, что осенью этого года отечественные законодатели планируют принять закон, обязывающий размещать на территории России серверы, на которых хранятся персональные данные российских граждан и официальная информация органов власти РФ.
Думаю, что инициативы налоговиков не за горами.
Тем, кто выводит деньги с электронных кошельков на банковские карты, декларировать доходы и уплачивать с них налоги лучше начать уже сейчас. Задействовав свой ИНН, они «вышли из сумрака». Лучше не забывать о том, что банковские организации обязаны докладывать в Финмониторинг, как об операциях клиентов от 600 000 руб. в соответствии со списком требований, под который подпадают единицы, так и обо всех подозрительных операциях, в независимости от их сумм.
Тем же, чьих невеликих доходов хватает лишь на пополнение телефонного счета или оплату интернета, непосредственно с Webmoney, можно не торопиться. Чтобы начать привлекать к ответственности нерадивых налогоплательщиков, не задекларировавших доход от деятельности в интернете, налоговым службам еще предстоит продумать систему сбора информации и доказательной базы. Для того, чтобы выписать штраф за непредоставление декларации, инспектору нужно проделать серьезную работу – документально подтвердить факт получения физическим лицом дохода. Именно здесь у него и возникают проблемы. Но, это – лишь вопрос времени. Рано или поздно фискальные службы найдут способ учета доходов от деятельности физических лиц в интернете.
Ещё не так давно Интернет прочно вошёл в нашу жизнь, а для многих он уже стал не только местом проведения досуга и средством связи, но и местом заработка, позволяющим получать доход, не отходя от своего компьютера.
Способов заработка в интернете уже сейчас можно насчитать десятки, и со временем их становится только больше. По мере развития интернета развивается и его коммерческая оставляющая: электронные платёжные системы, рекламная индустрия, финансовый контроль. Важной особенностью любого способа заработка в интернете является то, что он практически не регламентируется какими-либо законами, как и весь интернет в целом. Отсюда возникает очень важный для тысяч зарабатывающих в интернете людей вопрос: нужно ли платить налоги с заработка в интернете и как это делать?
Согласно налоговому кодексу Российской Федерации, любой доход, получаемый гражданином, облагается налогом в установленном законом порядке. Если для какого-либо вида дохода установленного порядка обложения налогом нет, гражданин обязан самостоятельно вести учёт дохода, заполнять и предоставлять в налоговую инспекцию декларацию о доходах.
Из вышесказанного ясно, что, несмотря на отсутствие чёткой законодательной базы, заработок в интернете также должен облагаться налогом, а значит, ответственность за уклонение в этом случае ничем не отличается. Впрочем, подробнее об ответственности мы поговорим позже. А показ рассмотрим возможные формы уплаты налогов с заработка в интернете.
Большинство людей выводит свои доходы через банк, что позволяет получить выписку со счёта, где будут указаны все операции. Так как в нашем случае у нас нет налогового агента (коим обычно является работодатель), рассчитать налог мы должны сами.
Налог на доходы физических лиц рассчитывается по определённой формуле, порядок расчёта лучше уточнить на сайте налоговой инспекции. Там же можно найти образец декларации о доходах, которую необходимо заполнить в установленном законом порядке и предоставить в налоговые органы своего региона. Размер налога на доходы физических лиц в России равен 13%.
Где взять деньги для начала собственного бизнеса? Именно с этой проблемой сталкивается 95% начинающих предпринимателей! В статье мы раскрыли самые актуальные способы получения стартового капитала для предпринимателя. Так же рекомендуем внимательно изучить результаты нашего эксперимента в биржевом заработке:
Если ваши доходы достаточно велики, а также вы хотите производить отчисления в социальные фонды, можно оформить и предпринимательство без образования юридического лица и платить налоги по упрощённой схеме налогообложения.
Если вы не ведёте никакой деятельности, подпадающей под различные виды предпринимательства, то бюрократических трудностей с ведением учёта и отчётности возникнуть не должно. При таком налогообложении общий налог может быть даже меньше, чем при уплате налога на доходы физических лиц, разве что отчисления в социальные фонды подпортят картину. Впрочем, при значительном доходе они погоды не сыграют. Таким образом, порядок уплаты налогов мы рассмотрели, теперь коснёмся вопроса ответственности за неуплату.
Многие люди, зарабатывающие в интернете, совсем не платят налогов, аргументируя это тем, что проверить налоговая всё равно ничего не сможет. Это действительно так, если вы тратите все заработанные средства в интернете.
Электронные платёжные системы не отчитываются о счетах своих пользователей перед налоговой, а вот банки обязаны это делать. Таким образом, когда вы выводите свои доход через банк, тот обязан информировать о них налоговую Это в идеале. На деле же, налоговую не интересуют незначительные доходы граждан, поэтому, суммы до нескольких десятков тысяч рублей можно периодически выводить без последствий (это не призыв к действию, а лишь констатация факта).
Однако стоит помнить о том, что неуплата налогов - это противозаконное деяние. Существует планка - 600 тыс. рублей не уплаченных налогов, до которой деяние считается административным правонарушением. Если задолженность перед налоговой больше этой суммы, неуплата считается уголовным преступлением со всеми вытекающими последствиями.
Давать совет об уплате налогов не очень корректно, человек сам в состоянии определиться, нужно ему это или нет. В реальности доходы, выведенные с интернета через банк редко отслеживаются налоговой, если вы не зарабатываете таким образом по нескольку десятков тысяч рублей каждый месяц, то, возможно, и не стоит напрягаться.
Кроме того, всегда можно миновать банки и вывести деньги, скажем, через пункты выдачи платёжной системы WebMoney. Тогда проблема исчезает сама собой. Впрочем, при всём при этом и заплатить налог не так уж трудно, благо в нашей стране от при любом раскладе не такой уж большой.
На этом всё, удачи в борьбе с налоговой.
Многие имеют в сети если не основной, то дополнительный доход. В интернете ведется бурная коммерческая деятельность. Люди продают, покупают и предоставляют массу разнообразных услуг (среди прочих, вполне себе экзотических) в обмен на виртуальные деньги, которые впоследствии легко трансформируются в реальные банкноты. В этой связи рано или поздно может встать вопрос – а надо ли платить налог с получаемой прибыли?
Что говорит закон про заработок в интернете
По законодательству Российской Федерации государственным налогом облагается вся прибыль , получаемая ее гражданами. Предельно ясно и понятно. Существует страшная цифра в 600 тыс. рублей, превысив которую вы будете привлечены к уголовной ответственности. Другими словами, если общая сумма штрафов за неуплату налогов превышает данную сумму, вы рискуете получить срок. Порядок привлечения к ответственности:
- Письменное оповещение о нарушении налогового кодекса РФ
- Денежный штраф
- Привлечение к уголовной ответственности
Что показывает реальность?
Законодательная система нашей страны слегка не успевает за развитием электронного предпринимательства. На данный момент не существует должного количества механизмов контроля над коммерческой деятельностью граждан в сети интернет. То есть, пока деньги существуют лишь в электронном формате, государство не вмешивается.
Вопросы могут возникнуть тогда, когда вы производите вывод средств через финансовые учреждения. Банки обязаны оповещать налоговую инспекцию о регулярных платежах, поступающих на ваш счет. Но не спешите унывать.
Если речь идет о суммах меньше 30 тыс. рублей, вряд ли на вас кто-то обратит внимание. Но помните, когда власть сочтет необходимым спросить с вас, то непременно сделает это по полной программе. Законодательно все коммерческие операции в сети находятся в правовом поле, и вы подлежите административному взысканию-штрафу.
Как же поступить
Безусловно, не сгущать краски. Миллион россиян занимается подработкой в интернете и совсем небольшая часть из них платит регулярный налог с прибыли. Но можно пойти цивилизованным путем и оформить декларацию на доходы физического лица. В этом случае вы заплатите около 13% заработанных денег государству. Заполняете бланк декларации в установленном порядке и несете его в налоговую инспекцию.
Второй вариант – оформить ИП. Для этого платите государственную пошлину в размере 800 рублей и подаете заявление в налоговую инспекцию, прилагая следующие документы:
- Паспорт РФ (ксерокопию всех страниц)
- Копию свидетельства ИНН
- Квитанцию об уплате государственной пошлины
- Заполненную форму Р21001 (заявление на регистрацию ИП)
- Заявление на применение УСН по форме №26.2-1
В теории вся процедура регистрации длится не более 5 дней, но… Россия – великая страна и возможны задержки.
Если все прошло успешно, вы получите уведомление о присвоении кода Росстата и ряд свидетельств. Теперь ваш налог будет составлять не более 6% от всей прибыли за налоговый квартал, то есть за 3 месяца. Если у вас серьезные планы на заработок в интернете, желательно выбрать этот путь.
Можно обратиться к услугам специализированных организаций, которые за отдельные деньги возьмут на себя нелегкий труд по оформлению всех документов для открытия ИП.
Здесь надо добавить, что в сети предоставляется возможность регистрации ИП онлайн. С каждым годом процедура оформления ИП упрощается, что не может не радовать.
Почему надо привыкать платить налоги?
Хочу огорчить тех оптимистов, которые готовы видеть в сети интернет такую себе «вольницу». Это не так. Определенная видимость анонимности присутствует, но при желании уже сейчас можно достать из сети любую информацию о наших действиях, а тем более коммерческой деятельности.
Ситуация будет развиваться в сторону ужесточения контроля за финансовой активностью в сети да и не только. Не надо быть пророком, чтобы не отметить желания любого государства контролировать все сферы жизни своих граждан, тем более в век спланированных революций и свержения режимов. Российская Федерация здесь не исключение.
Есть и еще один существенный аспект вопроса. Мы никогда не будем жить хорошо в стране, в которой все привыкли к тотальной «халяве». Сокрытие налогов не в лучшую сторону сказывается на качестве образования, медицинского обслуживания и других бюджетных сферах услуг, предоставляемых в нашем государстве.
Другое дело, что начинать стоит не с бедных копирайтеров, зарабатывающих (в лучшем случае) пару десятков тысяч рублей в месяц, а с крупного олигархического бизнеса. Но в этой статье вопрос не об этом.
Если ваше интернет-предпринимательство начинает приносить реальный стабильный доход, следует позаботиться о легализации своей деятельности. К сожалению, бюрократические препоны в нашей стране похоже неискоренимы.
Платить или не платить?
Подведем итог. Несмотря на то, что я являюсь искренним патриотом своей страны, смею утверждать - на текущий момент не регистрировать свои доходы в интернете могут:
- Физические лица, имеющие доход в интернете, не превышающий 10 тыс. рублей в месяц
- Граждане, использующие электронную валюту только для покупок и оплаты услуг в сети интернет
- Бесстрашные негодяи, жаждущие наживы
Декларируйте доходы
- Если у вас построен серьезный бизнес, и вы планируете развивать его дальше
- Ваш доход превышает 30 тыс. рублей в месяц
- Регулярно выводите свой заработок на банковский счет или карту
- Вы являетесь настоящим патриотом России
Надеюсь, рано или поздно наступят времена, когда подобные вопросы не будут стоять перед пользователями. Конечно, неплохо, чтобы человек хотя бы виртуально ощущал себя свободным. Но настоящая свобода состоит в умении подчинить себя справедливому закону. К сожалению, в российских реалиях категории законности и справедливости часто не совпадают.
Но будем надеяться на лучшее, и продолжать зарабатывать в интернете.
