Реферат: Банковское кредитование. Виды банковских кредитов

Банковский кредит (Bank Loan) —

1. Ссудный капитал банка в денежной форме и в банковских металлах, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования.
2. Форма финансового кредита, который банк предоставляет своему заемщику на определенный срок на условиях возвратности и платности.
3. Любое обязательство банка предоставить определенную сумму денег, любая гарантия, любое обязательство приобрести право требования долга, любое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возврату суммы задолженности, а также на обязательство по уплате процентов и других сборов с такой суммы.

С точки зрения банка банковский кредит — это , осуществляемая в соответствии с кредитным соглашением о предоставлении кредита и сопровождается записями на банковских счетах с соответствующим отражением в балансах и . Банковский кредит является инструментом стимулирования развития экономики. Основными функциями банковского кредита является перераспределительная, создание кредитных средств обращения, воспроизводящая и стимулирующая.

Главными субъектами кредитных отношений является кредитор и заемщик. Кредитор — субъект кредитных отношений, который предоставляет кредиты другому субъекту хозяйственной деятельности во временное пользование. Заемщик — субъект кредитных отношений, который получил во временное пользование денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности.

Субъекты хозяйственной деятельности, а также физические лица могут использовать такие виды кредита:

• и др.

Банковские кредиты классифицируются по следующим признакам:

1. по срокам пользования :
   • краткосрочные — до 1 года;
   • среднесрочные — до 3 лет;
   • долгосрочные — свыше 3 лет.

   Срок банковского кредита и проценты за его пользование, если иное не предусмотрено кредитным соглашением, рассчитываются с момента получения (зачисления на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до полного погашения кредита и процентов за его пользование.
   Краткосрочные банковские кредиты могут предоставляться в случае временных финансовых трудностей, возникающих у заемщиков в связи с издержками производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде.
   Среднесрочные банковские кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущие расходы, на финансирование капитальных вложений.
   Долгосрочные банковские кредиты предоставляются для формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и тому подобное;

2. по обеспечению :
   • обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
   • гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
   • с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
   • необеспеченные (бланковые).

   Видам обеспечения банковских кредитов могут быть: залог, гарантия, поручительство. Кроме того, кредитный риск может обеспечиваться страхованием. Для большей надежности обеспечения кредита может заключаться трехстороннее соглашение: банк — гарант (поручитель, страховая организация) — заемщик;

3. по степени риска :
   • стандартные кредиты;
   • кредиты с повышенным риском.
4. по методам предоставления :
   • разово одной суммой;
   • на основе открытой кредитной линии;
   • гарантийные (с заранее оговоренной датой предоставления, при необходимости, с взиманием комиссии за обязательство);
   • в виде овердрафта и тому подобное.
5. по форме предоставления :
   • в наличной форме;
   • в безналичной форме;
   • в смешанной форме.
6. по срокам погашения :
   • единовременно;
   • в рассрочку;
   • досрочно (по требованию кредитора, по заявлению заемщика);
   • с регрессией платежей;
   • по истечении оговоренного периода (месяца, квартала).
7. по способам погашения :
   • одной суммой в конце срока;
   • равными частями через равные промежутки времени на основе согласованного графика погашения кредита и уплаты процентов;
   • неравными частями через различные промежутки времени (сложный кредит, прогрессивный кредит, сезонный кредит).

   Обычно используют два основных метода платежей: аннуитетный или дифференцированный платеж.

8. по целевому назначению, категориям заемщиков и тому подобное.

Более детальная информация содержится в статье .

Банковский кредит может предоставляться субъектам кредитования всех форм собственности на условиях, предусмотренных кредитным договором. Основными являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое назначение и взаимовыгодность кредитной операции для заемщика и кредитора. Принципы срочности, возвратности и платности означают, что кредит должен быть возвращен заемщиком в определенный в соглашении срок с уплатой процентов за пользование. Принцип обеспеченности означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозврата долга из-за заемщика. Целевой характер использования банковского кредита предполагает использование заемных средств на конкретные цели, предусмотренные соглашением. При предоставлении потребительских кредитов для физических лиц целевой характер использования может быть предусмотрен в кредитном соглашении по согласию сторон.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на текущих счетах, привлеченные средства юридических и физических лиц на депозитные счета, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг (см. ).

Кредитные отношения между банком и субъектом хозяйственной деятельности регламентируются на основании кредитных соглашений, заключаемых между кредитором и заемщиком в письменной форме. В сделках определяют взаимные обязательства и ответственность сторон, которые не могут изменяться в одностороннем порядке.

Банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, форм собственности при наличии у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом.

Кредитная деятельность банков связана с кредитным риском, обусловленным неспособностью контрагента полностью или частично выполнять свои обязательства согласно договору. Поэтому банки обязаны постоянно оценивать своих контрагентов, вовремя идентифицировать активы, по которым существует вероятность получения убытков (плохие активы), создавать необходимые для списания безнадежных к погашению активов. Под кредитоспособностью заемщика понимают наличие предпосылок для получения кредита и способность его вернуть. При предоставлении кредитов банк обязан придерживаться основных принципов кредитования, проверять наличие обеспечения, соблюдать установленные Национальным банком Украины .

Банк анализирует деятельность потенциального заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск невозврата кредита и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита. Основными критериями оценки кредитоспособности заемщика могут быть: обеспеченность собственными средствами в сумме не менее 50% всех его расходов; ; оценка выпускаемой продукции и наличие заказов на ее реализацию, экономическая конъюнктура и тому подобное.

Для получения банковского кредита заемщик обращается в банк. Формой обращения может быть письмо, ходатайство, заявка, заявление, в котором (которой) указывается необходимая сумма кредита, его цель, сроки погашения и формы обеспечения.

Банкам запрещается предоставлять кредиты:

• для приобретения собственных ценных бумаг;
• на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика;
• формирование и увеличение уставного фонда банков и других хозяйственных обществ.

Использование ценных бумаг собственной эмиссии для обеспечения кредитов возможно только с разрешения Национального банка Украины. При предоставлении заемщику кредита в размере, превышающем 10% собственного капитала («большие кредиты»), банк обязан сообщать о каждом таком случае Национальный банк Украины. Ни один из выданных «больших кредитов» не может превышать 25% собственных средств банка. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать 8-кратного размера собственных средств банка.

Валютные кредиты могут предоставлять банки, имеющие соответствующую Национального банка Украины на право осуществления операций с валютными ценностями. Банк обязан иметь подразделение, функциями которого является предоставление кредитов и управление операциями, связанными с кредитованием.

Банковские кредиты субъектам хозяйственной деятельности предоставляются в безналичной форме путем уплаты платежных документов с ссудного счета или путем перечисления на расчетный счет заемщика, а также в наличной форме для расчетов с сдатчиками сельскохозяйственной продукции и в других предусмотренных действующим законодательством случаях. Физическим лицам кредиты предоставляются преимущественно в наличной форме, но может использоваться и безналичная форма.

Размер процентных ставок и порядок их уплаты устанавливаются банком и определяются в кредитном соглашении в зависимости от вида кредита, предоставленного обеспечения, спроса и предложения, сложившихся на кредитном рынке, срока пользования кредитом, учетной ставки и других факторов (см. ). Банк не может предоставлять кредиты под процент, ставка которого ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, которая выплачивается им по депозитам. Бланковые кредиты банк имеет право выдавать только при условии соблюдения экономических нормативов.

Погашение кредита и начисленных по нему процентов осуществляется заемщиком — юридическим лицом с текущего счета. Если счет заемщика открыт в другом банке, погашения долга по кредиту и уплата процентов осуществляются платежными поручениями заемщика, а при условии признания долга заемщиком платежным требованием банка в установленном действующим законодательством порядке. В случае невозможности погасить долг заемщиком он взимается с гарантов (поручителей) в установленном порядке.

Банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного соглашения, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. В течение всего срока действия кредитного соглашения банк обязан поддерживать деловые контакты с заемщиком, анализировать его финансовое состояние, проверять состояние сохранности залогового имущества и тому подобное.

В настоящее время банковские кредиты стали распространенным источником средств для крупных приобретений как для населения, так и для предприятий. Непосвященному человеку часто бывает нелегко разобраться с многообразием кредитных предложений и условий кредитования.

Банковский кредит — передача кредитным учреждением физическому или юридическому лицу денежных средств на платной основе с условием их возврата через определенный срок.

Виды банковских кредитов

В экономике нет единого разделения кредитов на определенные его виды. Наиболее часто выделяют следующие признаки классификации:

• субъект кредитования (физическим лицам, юридическим лицам);
• срок (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, до востребования);
• назначение (потребительские, автокредиты, инвестиционные, ипотечные, торговые, промышленные, сельскохозяйственные);
• наличие обеспечения (обеспеченные, необеспеченные);
• размер (мелкие, средние, крупные);
• способ погашения (погашаемые единой суммой, погашаемые по графику);
• вид процентных ставок (с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой).

В настоящее время банковский кредит, банковская система России претерпевают изменения: растет количество кредитных предложений, их условия становятся все многообразней.

Потребительские кредиты

Потребительские — это банковские кредиты на неотложные нужды, средства по которым можно потратить на любые цели на свое усмотрение. Потребительский кредит может оказаться оптимальным вариантом, если сумма требуется некрупная, а скорость и простота получения денег очень важны. По желанию можно получить кредит на банковскую карту, счет или наличными. Оплата возможна через кассы, банкоматы и через интернет. Можно оплатить кредит банковской картой, наличными или перечислить со счета.

• Размер кредита: минимальная сумма варьируется в пределах 15—50 тысяч рублей, максимальная — от 500 тысяч рублей до 3 миллионов. Для клиентов с безупречной кредитной историей и зарплатных клиентов сумма может быть увеличена.
• Процентная ставка: зависит от нескольких параметров и имеет большой разброс в разных банках.
• Срок кредита: как правило, выдается на срок до 5 лет, но может быть увеличен для некоторых категорий заемщиков или при дорогостоящем залоге. Например, потребительский банковский выдает на срок до 20 лет при залоге недвижимости.
• Обеспечение: возможны залог, поручительство физических или юридических лиц, выдача без обеспечения.

Преимущества:

• Небольшой пакет документов.
• Упрощенная процедура рассмотрения кредитной заявки.
• Короткий срок принятия решения о выдаче.
• Контроль за целью расходования денег отсутствует.
• Возможность получения денег на руки.

Недостатки:

• Высокие ставки по кредиту.
• Невысокий предельный размер кредита.
• Небольшой срок действия ссуды, и, как следствие, большой ежемесячный платеж.
• Максимальный возраст заемщика ниже, чем по другим кредитам.

Кредитные карты

• Размер кредита: максимальные суммы по кредитным картам обычно невысокие и составляют 100—700 тысяч рублей.
• Процентная ставка: самые высокие ставки среди всех кредитов, варьируются от 17,9% до 79% годовых.
• Срок кредита: до 3 лет
• Обеспечение: не требуется.
• Срок рассмотрения: от нескольких минут до 1 дня.
• Льготный период: 50—56 дней, в течение которых не начисляются проценты при погашении в срок.
• Дополнительные комиссии: часто предусмотрены комиссии за обналичивание и за сопровождение карты. Например, банковская карта «Хоум Кредит» «Карта с пользой» ежегодно обходится в 990 рублей, а карта «Полезные покупки» — бесплатно.

Преимущества:

• Наличие льготного периода.
• Простая процедура согласования заявки.
• Минимальные сроки рассмотрения.
• Минимальный комплект документов.
• Нет контроля за расходованием денег.
• Возможность получения курьером или по почте.

Недостатки:

• Высокие процентные ставки.
• Высокие штрафы за просрочку.
• Комиссии за снятие средств в банкомате.
• Низкая сумма кредита.
• Ежегодная плата за обслуживание карты.

Автокредиты

Легковые автомобили стали насущной потребностью, но не всегда достаточно средств на такую покупку. Банковские кредиты на покупку автотранспортных средств называются автокредитами.

• Размер кредита: предельная сумма 1—5 миллионов рублей.
• от 10% годовых на новые и от 20% годовых на подержанные автомобили.
• Срок кредита: до 5 лет, на большие суммы срок может быть увеличен.
• Обеспечение: приобретаемое автотранспортное средство.
• Срок рассмотрения: от 30 минут до нескольких дней.
• Первоначальный взнос: чаще 10—25%, но некоторые банки предлагают и программы без первоначального взноса.

Преимущества:

• Невысокие ставки по кредиту.
• Сумма больше, чем на потребительский кредит.
• Короткие сроки рассмотрения заявки.

Недостатки:

• Пакет документов больше, чем при потребительском кредитовании.
• Небольшой срок кредита и, как следствие, большой ежемесячный платеж.
• Необходимость первоначальных накоплений.
• Контроль за расходованием полученных средств.

Ипотечные кредиты

Рынок недвижимости активно развивается, люди стремятся покупать квартиры и строить дома. Основная часть приобретений жилья происходит с участием банков. Как раз для этого и предназначен ипотечный кредит — кредит на приобретение недвижимости.

• Размер кредита: сумма ипотеки варьируется от 100—300 тысяч до 500 тысяч—15 миллионов рублей.
• Процентная ставка: в зависимости от программы кредитования от 10,5% до 25% годовых. Среди всех видов кредитов ставки по ипотечным программам самые низкие.
• Срок кредита: в разных банках колеблется от 15 до 30 лет.
• Обеспечение: залог приобретаемого или имеющегося жилья.
• Первоначальный взнос: от 10—25% стоимости жилья.
• Срок рассмотрения: от недели до месяца.

Преимущества:

• Возможность оформления крупных сумм.
• Большой срок кредитования.
• Низкие процентные ставки
• Возможность привлечения созаемщиков.

Недостатки:

• Объемный пакет документов.
• Длительный срок рассмотрения заявки.
• Необходимость передачи в залог недвижимости.
• Контроль за целевым расходованием денежных средств.

Параметры кредитов

Прежде чем остановить свой выбор на определенном виде кредита и программе кредитования, надо оценить, насколько он выгоден, и проанализировать его основные параметры:

• Процентная ставка.
• Способ погашения.
• Вид графика погашения.
• База для расчета процентов.
• Дополнительные комиссии.
• Сопутствующие расходы.

Процентная ставка

Разброс процентных ставок довольно заметный по разным программам кредитования даже в одном банке. Процент по банковским кредитам зависит от множества факторов, самые значимые из которых следующие:

• Благонадежность клиента. Кредитные учреждения предпочитают клиентов, получающих у них на счет пенсию или зарплату, а также заемщиков с положительной кредитной историей. Для таких категорий обратившихся всегда предлагают льготные процентные ставки.
• Срок и сумма. Банку выгодно выдавать крупные суммы, поэтому с повышением суммы ставка снижается. И наоборот — чем больше срок, тем выше ставка. На большие сроки ставки выше иногда до пяти пунктов процента.
• Скорость оформления. Экспресс-кредиты с минимальным списком документов несут большой риск для банка, поэтому такие ссуды иногда дороже в 2 раза.
• Цель. По целевым займам (например, ипотечным или автокредитам) ставка всегда ниже. Даже в рамках потребительских ссуд бывают целевые программы со льготным процентам (к примеру, на развитие личного подсобного хозяйства).
• Наличие страховки. Наличие страхования жизни или от потери работы может помочь снизить ставку на несколько пунктов.

Виды графиков погашения

При составлении графиков погашения применяются два способа разбивки: аннуитетный и дифференцированный.

Если график разбит одинаковыми суммами на весь срок, значит, он аннуитетный. Этот вид графика в настоящее время наиболее часто применяется банками. Ежемесячный платеж в таком графике состоит из повышающейся суммы основного долга и процентов, и поэтому не так обременителен для заемщика, как дифференцированный.

В дифференцированном графике сумма основного долга делится равными суммами на весь срок, а сумма процентов убывает со временем. В самом начале действия договора платежи при таком способе разбивки выше, однако с точки зрения общей переплаты он более выгодный. Сумма процентов в дифференцированном графике за весь срок ниже, чем в аннуитетном, где сумма основного долга погашается вначале небольшими суммами, а платеж в основном состоит из процентов.

База для процентов

Согласно Положению Центробанка России, проценты на банковские кредиты начисляются на остаток задолженности, однако некоторые кредитные организации указывают в кредитных договорах в качестве базы для выплаты процентов первоначальную сумму выдачи.

Первый способ, естественно, выгоднее для заемщика, так как сумма процентов будет уменьшаться с каждым погашением основного долга.

Во втором варианте проценты не будут меняться в течение всего срока погашения, так как они вычисляются, исходя из первоначального размера кредита.

Дополнительные комиссии

В процессе оплаты кредита может выясниться существование дополнительных комиссий, наличие которых лучше уточнять до подписания кредитного договора.

Банки предусматривают различные комиссии, связанные как залогом или заявкой на кредит, так и с его обслуживанием и погашением.

Сопутствующие расходы

Сопутствующие расходы могут возникать на разных этапах получения и возврата кредита. Во время рассмотрения и оформления кредита такие расходы чаще всего связаны с залогом. К примеру, залог недвижимости проходит государственную регистрацию, за которую необходимо платить госпошлину. При передаче в залог автотранспортных средств в органах ГИБДД накладывается арест на регистрационные действия также с уплатой госпошлины. В некоторых банках предусмотрены комиссии за срочное рассмотрение кредитной заявки или за оценку залога. Такие расходы, разумеется, оплачиваются ссудополучателем.

Одной из самых затратных статей сопутствующих расходов можно считать страхование: личное, имущественное, КАСКО, от потери работы и другое. Страховку, как правило, надо продлевать каждый год.

Несмотря на то, что экономика России переживает нелегкий период, банки и банковский кредит остаются востребованными населением страны. предлагают разнообразные и, разобравшись с условиями, можно выгодно ими воспользоваться.

Становится важнейшим инструментом, направленным на улучшение качества жизни населения и развитие хозяйствующих субъектов. Действительно, деятельность кредитных учреждений позволяет получить желаемое здесь и сейчас, даже когда отсутствует требуемая сумма. Нередко банковское кредитование создает почву для реализации государственных программ, имеющих важное социальное значение для региона.

Так как любая ссуда основана на принципе платности, то любой банк начисляет процент на тело кредита. Существует взаимосвязь между сроком кредита и ставкой процента, то есть, чем длительнее период займа, тем выше процент. По данному критерию можно выделить кратко-, долго- и среднесрочные кредиты. Конечно, чтобы получить ссуду на долгий срок, потребуются веские основания и цели, так как риск невозврата средств увеличивается. Именно поэтому проценты по таким кредитам гораздо выше всех остальных.

В зависимости от предназначения и цели использования различают потребительские, торговые, бюджетные, сельскохозяйственные ссуды. Среди физических лиц самым распространенным является потребительский, ведь для его получения не требуется дополнительных действий. Как правило, с этой целью заключается договор между конкретным магазином и банком, поэтому клиенту будет достаточно просто.

Банковское кредитование основано на риске, а задачей руководства такого рода организации является разработка мер по снижению данного показателя. Любая ссуда выдается под определенное обеспечение, подтверждающее платежеспособность и финансовую устойчивость клиента. В качестве такого обеспечения может выступать гарантия, залог или поручительство. В залог зачастую берется имущество физического лица или основные средства хозяйствующего субъекта. Поручительство предполагает наличие в сделке третьего лица, которое берет на себя ответственность в случае невозврата средств полностью или частично уплатить долг заемщика. Необеспеченным может быть только кредит, выдающийся на потребительские цели.

Банковское обычно осуществляется в виде постоянно возобновляемой То есть банк заключает договор с хозяйствующим субъектом о предоставлении ему денежных средств по первому требованию и в необходимом количестве, пока не будет исчерпан установленный лимит. После чего заемщик имеет право продлить кредитную линию, предварительно согласовав это с обслуживаемым его банком. В нашей стране данный способ возмещения временного недостатка финансовых ресурсов в производственной деятельности только набирает обороты и находится в процессе своего развития.

Банковское кредитование позволяет в кратчайший срок реализовать задуманное, даже при отсутствии сбережений. В отличие от практики зарубежных стран, отечественные банки больше работают с юридическими лицами. Это объясняется недоверием ко всей со стороны населения вследствие многочисленных банкротств в кризисные периоды.

Можно отметить важнейшее преимущество, которым обладает банковское кредитование. Оно заключается в наличии права свободного выбора клиента, системы выдачи и уплаты по кредиту. Кроме того, нет необходимости отчислять налоги с суммы кредита. А процентную ставку можно рассматривать в качестве совершенно справедливого вознаграждения за рискованность операции. Особенное значение имеет кредитование для юридических лиц, так как оно поддерживает бесперебойность деятельности предприятия, ведь за счет заемных сумм осуществляется заполнение временного недостатка финансовых ресурсов.

Глава 1.Теоретические основы кредита

1 Сущность и необходимость кредита

2 Основные принципы и функции кредита

Глава 2. Современные формы и виды кредита

1 Формы и виды кредита

2 Банковский кредит как процесс передачи в ссуду денежных средств

Глава 3. Развитие кредита в современной российской экономике

1 Определение проблем кредитования в банке

Ведение

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнений, кредиты уже довольно давно являются весьма популярными как среди самих коммерческих банков, так и среди их клиентов. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют две возможности: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Целью работы является рассмотрение форм, видов кредита и их особенностей, а также определение роли и значения кредита для современной экономики России.

Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

·изучить понятие кредита; его принципы и функции;

·рассмотреть формы и виды кредитов, а так же рассмотрение банковского кредита как процесса передачи в ссуду денежных средств;

·определить роль и значение кредита для современной экономики России.

Объектом исследования являются кредитные отношения. Предметом исследования является банковский кредит.

Методы исследования: анализ, синтез, индукция, дедукция.

Глава 1. Теоретические основы кредита

1 Сущность и необходимость кредита

Кредит - система экономических отношений, в процессе которых происходит движение ссудного капитала. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Ссудный капитал - это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное пользование и за плату. Специфика ссудного капитана характеризует взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Его основные черты: это собственность, владелец которой продает право на ее временное использование (а не сам капитал); это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью обеспечивать прибыль заемщику; при этом часть прибыли используется в качестве оплаты кредитору; в момент передачи обычно находится в денежной форме.

Кредит - доверяю, [лат. Creditum] - ссуда.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром движения кредита. В процессе обмена различаются два вида сделки: сделка ссуды, сделка купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения, и может быть охарактеризована через противопоставление сделки купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле-продажи взаимное представление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал, и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Кредит возник на определенной стадии развития человеческого сообщества, когда сложились регулярные товарно-денежные отношения. Когда продавцу необходимо было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить, возникала необходимость в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, т. е. в кредит. Кредит облегчал реализацию товара и появился на основе функции денег как средства обращения. В этом заключается наиболее общая причина необходимости кредита.

В условиях специализации и кооперации производства кредит помогает избежать кризисных явлений, позволяет бесперебойно осуществлять производство и реализацию товаров.

Для получения кредита необходимо, чтобы тот, кто его выдает, доверял тому, кто его получает. Отсюда и термин «кредит» (от латинского слова credere-доверять). В современных условиях одного доверия для функционирования кредитных отношений недостаточно, т. к. существует риск несвоевременного или неполного возврата кредита. Необходимы дополнительные гарантии - залог, страхование, гарантии и поручительство <#"justify">1.обслуживание товарного обращения через кредит;

.аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

.трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;

.обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;

.ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.

Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение функционирования экономической системы.

Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.

Кроме пяти вышеназванных выделяются так же:

Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль;

Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения;

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли;

Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена;

Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

К основным принципам кредитования принято относить:

.Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

.Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

.Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Таким образом, заемщик обязуется выплатить банку, предоставившему ему кредит, судный процент. Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

.Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора - страхования ответственности непогашения кредита.

.Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Глава 2. Современные формы и виды кредита

1 Формы и виды кредита

кредит банковский ссуда денежный

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

1.Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

2.Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

3.Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

.вексельный способ;

.открытый счет;

.скидка при условии оплаты в определенный срок;

.сезонный кредит;

.консигнация.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

·зависимость от условий его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

·строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви).

На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

·с фиксированным сроком погашения;

·с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

·по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

4.Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. В России потребительский кредит начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

5.Государственный кредит - система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Отличительная особенность государственного кредита - участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.

Характерная черта государственного кредита - непроизводительное использование государством мобилизованных путем займов средств. Эти средства расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также на экономические и социальные цели.

Формы кредита:

·Товарная. Редко встречаемая в наше время форма кредитования, когда в долг выдается товар, а по истечении определенного периода возврата товара стоимостью выше. Для возврата могут требоваться как товары такого же типа (животные, зерно…) в большем объеме, так и условленные. Данная форма кредита ныне используется в основном в странах с низкой развитостью кредитных отношений.

·Денежная. Самая распространенная сейчас форма кредита, когда одалживаются средства кредитором, а заемщик отдает их с процентами (принцип платности).

·Смешанная. Если кредит выдается товаром, а его погашение происходит в денежном отношении, превышающем приблизительную стоимость товара; или наоборот. Работает в основном тогда, когда предприятие финансирует производство определенного товара, необходимого ему непосредственно.

Виды кредита.

Это более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам классификации кредита. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему.

В России виды кредита зависят от:

Срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года);

Объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

Отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю);

Обеспеченности (прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

Платности за использование (платные - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

Делят кредит на дешевый с низким процентом и дорогой, когда процент достигает высокого уровня.

В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических и физических лиц.

2 Банковский кредит как процесс передачи в ссуду денежных средств

Существуют различные способы отдачи капитала в ссуду, или виды кредитов. По отношению к участию банка (кредитной организации) в кредитовании оно возможно в двух формах:

.банковское кредитование - это кредитование участников рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае - со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору. Доход от такого вида кредитования является процентным. Предоставляется такой кредит в денежной форме (денежное кредитование);

.коммерческое кредитование - это кредитование участниками рынка друг друга в процессе купли-продажи ими товаров или услуг, минуя банк.

Банковский кредит является основной формой кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Он предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор, или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками во временное пользование за плату на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности.

Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, коммерческими интересами кредитора и заемщика.

Банковский кредит обеспечивает концентрацию временно свободных денежных средств, их перераспределение на условиях возвратности. Возвратная форма движения денежных средств создает возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования является денежный капитал. В силу этого в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению использования.

Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности.

Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется для расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.

Если банковский кредит используется для совершения платежей, для погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента (счетов дебиторов, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Ссуда денег лишь опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает товаропроизводитель.

Банковский кредит обладает определенными особенностями, отличающими его от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Отличительные особенности банковского кредитования:

) эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности;

) по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, а предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства;

) особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон;

) обязательность обеспечения кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допускаемых законодательством;

) в отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей;

) кредитный договор заключается обязательно в письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора;

) в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

Банковское кредитование имеет наибольшее разнообразие форм (рис.1).

Рисунок 1 - формы банковского кредитования

Основными из них являются:

·государственный кредит - это банковское кредитование государства опосредованно всеми остальными участниками рынка. Такое кредитование государства обычно имеет место со стороны только Центрального банка России;

·общерыночный кредит - это банковское кредитование всех остальных участников рынка, кроме государства.

В свою очередь, общерыночный кредит подразделяется на:

·залоговый - это банковский кредит, который в той или иной форме обеспечен залогом;

·беззалоговый - это банковский кредит, для получения которого не требуется юридического оформления договора залога.

·залоговый кредит обычно разделяется по видам в зависимости от вида залога:

·потребительский - это кредит под залог купленных населением товаров;

·ипотечный - это кредит, в качестве залога которого выступает недвижимость (квартиры, строения и др.);

·ломбардный - это кредит, в качестве залога которого выступают легко реализуемые оборотные средства или предметы потребления.

С учетом принципов кредитования, сущности и особенностей банковских кредитов они классифицируются по таким признакам (рис.4):

По назначению. Банковский кредит имеет строго целевое назначение и используется:

) на финансирование текущей деятельности:

·формирование оборотных средств;

·приобретение товаров;

·накопление сезонных запасов (сырья, материалов, товаров);

·финансирование сезонных затрат, связанных с производством и заготовкой продуктов;

·кредитование в форме учета векселей.

) на финансирование инвестиционной деятельности:

·приобретение основных фондов;

·финансирование незавершенного производства;

·выкуп государственного имущества.

По срокам (рис.2). Экономической основой срочности является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, так как в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение средств, что способствует возврату кредита.

Рисунок 2 - типы кредитов по сроку

В современных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:

·более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

·ставкой процента, обычно пропорциональной сроку возврата ссуды;

·обслуживанием в основном сферы обращения, так как цена кредита недоступна для структур производственного характера.

Среднесрочные ссуды предоставляются на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами предоставляемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они крайне редко используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на кредитном рынке и в экономике в целом.

По характеру предоставления банковские кредиты подразделяются на прямые и косвенные. Прямыми считаются кредиты, которые предоставляются кредитором непосредственно заемщику. Предоставление косвенных кредитов осуществляется при наличии посредника. Банковские кредиты в большинстве своем являются прямыми.

По способу погашения выделяют:

) ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента;

) ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Используются при долгосрочных и среднесрочных ссудах.

По способу взимания ссудного процента различают:

) ссуды, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Это традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер;

) ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Это традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительное время);

) ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверх краткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

По наличию обеспечения выделяются:

) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь в исключительных случаях;

) обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон

) ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить возможный фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования.

По степени риска банковские ссуды классифицируются по следующим категориям:

)стандартные ссуды;

)ссуды с повышенным риском;

)пролонгированные ссуды;

)просроченные ссуды;

)безнадежные к погашению ссуды.

По числу кредиторов выделяются:

)кредиты, предоставляемые одним банком;

)синдицированные (консорциональные) кредиты;

)параллельные кредиты.

По типу заемщика (должника) различают (рис.3)

)потребительский, или кредиты населению;

)коммерческий, или кредиты коммерческим (и иным хозяйствующим) организациям;

)государственный, или кредиты государству;

)межбанковский, или кредиты другим банкам.

Рисунок 3 - типы банковского кредита по виду заемщика

В современных условиях в Российской Федерации наряду с обычным кредитом активно используются такие виды банковских кредитов, как овердрафт и кредитная линия.

Овердрафтный кредит представляет собой вид кредита, который получает заемщик для оплаты платежных документов при недостатке или отсутствии средств на своем расчетном счете в размере, не превышающем установленный лимит. При этом обязательного оформления обеспечения по овердрафтным кредитам не требуется.

Кредитование счета клиента производится путем зачисления средств на счет в пределах открытого лимита овердрафта в обязательной корреспонденции со ссудным счетом клиента. Лимит овердрафта - максимальный размер ссудной задолженности клиента, устанавливаемый кредитным комитетом банка и указываемый в договоре об овердрафтном кредите, который не является приложением к договору банковского счета.

Кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период; по просьбе клиента лимит кредитной линии может пересматриваться.

Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные; сезонные (под совокупный объект); с правом клиента на превышение кредитной линии; с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без таковой обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т. Д.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании лимита в несколько приемов (в форме лимита выдач) происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному договору заканчиваются.

При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и общего срока договора автоматически.

Глава 3. Развитие кредита в современной российской экономике

1 Определение проблем кредитования в банке

Современная система кредитования в РФ - одна из форм стабильности и экономического роста страны. Это «совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институционных звеньев или ярусов».

Поскольку кредитная и банковская системы взаимозависимы, их развитие происходит в совокупности, и без совершенствования банковской системы невозможно эффективное кредитование финансовыми организациями различных секторов экономики.

В настоящее время в связи с последними политическими событиями и напряженностью внешнеполитических и экономических отношений РФ со странами ЕС и США многие сектора российской экономики могут быть подвержены негативным последствиям этих изменений. От эффективности кредитной системы РФ в сложившейся ситуации зависит уровень хозяйственных отношений в данных секторах, их финансовый результат для страны.

На сегодняшний день все большую обостренность получают проблемы кредитования в России в 2015 году. После проведения статистических исследований было выяснено, что у каждого четвертого гражданина нашей страны есть кредит или кредитная карта, которой он пользуется.

Ипотечное кредитование до последнего времени оставалось наиболее стабильным сегментом розничного кредитного рынка и по результатам 2014 года выросло до рекордного уровня. Все большее число банков активно развивало данное направление, подкрепляемое падением маржинальности необеспеченного кредитования, высоким качеством ипотечного портфеля и активным ростом жилищного строительства.

Однако наступивший неблагоприятный макроэкономический фон, ослабление экономики и снижение платежеспособности населения неминуемо скажутся на объемах ипотечного кредитования уже в ближайшем будущем. Схлопывание западных финансовых рынков, падение рубля и платежеспособности населения, неразвитость внутреннего рынка рефинансирования и сложность конкурирования с государственными банками грозят резко снизить спрос на данный банковский продукт. За последние два месяца большинство банков, активно работающих с ипотекой, уже повысили ставки, делая ее все менее доступной для населения.

Одной из основных проблем кредитования является низкая платежеспособность населения. Даже те люди, которые официально трудоустроены и получают зарплату в размере 30-40 тыс. рублей не могут позволить себе оформить ипотеку потому, что там требуется первоначальный взнос в размере 10-30% от стоимости кредита, что порой составляет до 300 тыс. рублей.

Другой проблемой кредитования в России в 2015 году являются непомерно высокие процентные ставки, которые коммерческие и государственные банки задают, отталкиваясь от ставки рефинансирования ЦБ РФ - 17% годовых.

Российская кредитная сфера не имеет достаточного развития. Многие проблемы потребительского кредитования 2015 оказывают негативное влияние на этот сектор. И перечень таких проблем весьма очевиден. Но решение для них пока не найдено. По причине этого, рынок кредитов сейчас испытывает стагнацию.

К числу явных проблем, с которыми сталкиваются российские банки сегодня, можно отнести:

·Финансовый кризис последних лет;

·Проблемы с трудоустройством населения страны;

·Минимум прогрессивных кредитных программ;

·Завышенные ставки по кредитам;

·Мало отлаженная работа с должниками.

Все эти факторы ослабляют сферу потребительского кредитования. И решение их возможно только при комплексном подходе. Для этого стоит переделать законодательную базу этой сферы. Также большую роль играет и сырьевое составляющее экономики. Доход лишь от энергоресурсов не позволяет динамично развиваться всей стране в целом и банковской кредитной сфере в частности.

Некоторые банки сотрудничают с коллекторами, которые нарушают закон, оказывая давление на должников. Но дело не только в банках. Доходы населения растут с каждым годом чуть более 10%, едва покрывая инфляцию. Многие заемщики не могут оформлять крупные потребительские кредиты.

По той же причине количество должников вырастает с каждым годом на 5%. А это еще одна проблема рынка кредитования. Ведь при невозврате денег банки терпят серьезные убытки. Это не дает возможности им развиваться.

Снижение процентной маржи и ухудшение качества кредитных портфелей - ключевые риски банковского сектора в 2015 году. Повышение ключевой ставки вынудило банки в короткие сроки увеличить ставки по привлекаемым средствам с целью остановить «бегство» населения и компаний в валюту.

2 Перспективы развития кредитования в России

Несмотря на проблемы Российского кредитования 2015, данный рынок постепенно развивается. Так, за последние 7 лет потребительский кредит стало оформить значительно проще, чем раньше. Банки быстрее рассматривают заявки, обрабатывают информацию, рассчитывают сумму займов.

Банк России принимает решения в области денежно-кредитной политики на основании оценки текущей экономической ситуации и среднесрочного макроэкономического прогноза. При этом рассматриваются не только наиболее вероятные сценарии развития экономики, но и анализируются внешние и внутренние риски, реализация которых может оказать влияние на финансовую систему и экономику в целом и, соответственно, на принятие решений в области денежно-кредитной политики.

Банк России рассмотрел три сценария экономического развития с различными предпосылками о траектории ее изменения, которая будет складываться в зависимости от действия факторов со стороны спроса и со стороны предложения на мировых рынках.

В сфере развития системы инструментов денежно-кредитной политики Банк России предусматривает сохранение структурного дефицита ликвидности банковского сектора в 2016 - 2018 годах. Ожидается формирование задолженности кредитных организаций по операциям рефинансирования в диапазоне 3,7 - 5,6 трлн рублей к концу 2018 года.

С начала 2016 года график периодов усреднения обязательных резервов будет синхронизирован с расчетами по основным операциям рефинансирования Банка России, что приведет к снижению вероятности возникновения существенных отклонений спроса на ликвидность от ее предложения. Длина периодов усреднения будет установлена равной 4 - 5 неделям. Кроме того, в предстоящий трехлетний период Банк России планирует продолжить повышение коэффициента усреднения обязательных резервов, что расширит возможности кредитных организаций по управлению собственной ликвидностью в условиях локальных ее изменений за счет использования механизма усреднения обязательных резервов.

Другим направлением работы Банка России в 2016 - 2018 годах будет совершенствование технологических аспектов проведения операций. В частности, будет организован доступ к трехсторонним сервисам управления обеспечением по операциям репо с корзиной обеспечения через биржевые и внебиржевые каналы предоставления ликвидности. Банк России также планирует развивать электронный документооборот с кредитными организациями при проведении операций по предоставлению кредитов, обеспеченных нерыночными активами.

Кроме того, Банк России усовершенствует договорную базу, регламентирующую проведение операций репо на российском финансовом рынке, путем перехода к единому генеральному соглашению Банка России по всем видам операций репо на условиях единого ликвидационного неттинга.

Для обеспечения стабильного функционирования банковского сектора и финансового рынка в условиях сохранения ограниченного доступа российских организаций на международные рынки капитала Банк России продолжит проведение операций рефинансирования в иностранной валюте. Данные операции будут проводиться преимущественно в форме аукционов репо. Банк России продолжит следовать режиму плавающего валютного курса, при этом в случае возникновения угроз для финансовой стабильности будет готов совершать интервенции на внутреннем валютном рынке.

Заключение

В данной работе были рассмотрены теоретические основы кредита, сущность и проблемы, которые присущи кредиту в современных условиях, и изменения его функциональной динамики.

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, такими как: перераспределительная, экономии издержек обращения, ускорения концентрации капитала, обслуживания товарооборота и ускорения научно-технического прогресса.

Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита: коммерческий кредит, банковский кредит, государственный кредит, потребительский кредит и международный кредит.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Особое место занимает кредит, получаемый государствами путем выпуска займов. Поскольку государственный займы размещаются через банки, государственный кредит переплетается с банковским.

Государственный кредит в современных условиях - это совокупность финансовых отношений, в которых в качестве одной стороны выступает государство, а другой - физические и юридические лица. В сфере этих отношений государство в большинстве случаев выступает в качестве заемщика средств, а население, предприятия, банки, фонды - в качестве кредиторов.

Кроме того, государство может выступать гарантом по обязательства различных физических или юридических лиц. В рамках государственного кредита государство может выступать и как кредитор, предоставляя различные виды ссуд иностранным государствам, юридическим или физически лицам.

Коммерческим называется кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь объединен с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получить прибыль.

Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить лишь у того кредитодателя, кто сам производит товар. Коммерческий кредит ограничен по размерам (временным свободным капиталом) и имеет краткосрочный характер.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире.

Список использованной литературы

1.Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.10.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.10.2015)

.Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. Гриф МО, 2015

.Банковское дело. Англо-русский толковый словарь, 2012

.Фролова Т.А. Кредит и кредитная система, 2011

.Казанская А.Ю. Финансы и кредит. Учебно-методическое пособие, 2014

.Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования, 2013

.Семибратова О.И. Банковское дело (4-е изд., стер.) учебник, 2012

.Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебное пособие, 2014

.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки, 2014

.Горелая Н.В. Основы банковского дела: Учебное; под ред. А.М. Карминский, 2015

.Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н, Банковское дело: современная система кредитования, 2013

.Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка, 2015

.Соколинская Н.Э. Перспективные направления развития банковского дела. Том 1, 2015

15.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и поворачиваемости. Кредитные отношения предприятия с банком могут принимать различные формы: в форме банковского кредита или в форме коммерческого кредитования, когда отношения между

предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит оформлен векселем может впоследствии трансформироваться в банковский через процедуру предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.

Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть чистой прибыли банков. Но с кредитными операциями связаны и основные риски банков, в том числе риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту.

Кредитование обычно осуществляется по укрупненным объектами. Следующим укрупненным объектами, например, для предприятий промышленности, транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания являются материальные запасы и производственные затраты, включаемые в состав нормируемых оборотных средств. Кредитование по укрупненным объектами значительно расширяет права предприятия, позволяет ему с учетом собственных потребностей маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы предоставленного кредита.

Банковским кредитом, однако, не должны покрываться: финансовые потребности предприятия, вызванные убытками; неснижаемый запас товарно-материальных ценностей и издержки производства; произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт; сверхплановые и неиспользованные остатки товарно-материальных ценностей.

Предприятие имеет право на получение кредита как в том банке, где ему открыт расчетный счет, так и в любом другом банке. Такой порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполняются операции, предпочтительным является уровень информационного обеспечения, шире - перечень услуг.

Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора. В кредитном договоре необходимыми условиями также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата займа; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а также сроки их представления.

В современной практике хозяйствования применяются следующие основные условия (принципы) банковского кредитования, выполнение которых является обязательным как для банковских учреждений, так и для заемщиков (см. Рис. 8.1).

Рис. 8.1. Принципы банковского кредитования

Принцип целевого использования. Законодательно определено, что банковские кредиты могут предоставляться в основном на обусловлены кредитному договору цели, а банк-кредитор имеет право контроля и принятия соответствующих мер при нарушении заемщиком условий целевого использования кредитных средств.

Запрещается предоставлять банковские кредиты:

На покрытие убытков от хозяйственной деятельности;

На формирование уставного капитала.

Принцип обеспеченности кредита заключается в представлении предприятием-заемщиком банку-кредитору гарантий своевременного возврата кредита. В качестве кредитного обеспечения используют:

Залог принадлежащего заемщику имущества;

Поручительство, как гарантию третьего лица;

Другие гарантии, пришлые в банковской практике.

Принцип платности реализуется в установлении банковского процента как платы за кредит. Ставка кредитного процента характеризуется следующими основными параметрами: формой, видом, размером. Процент начисляется на сумму непогашенного кредита.

Процентные ставки за кредит устанавливаются на договорных началах.

Ставки кредитных процентов могут быть фиксированными (на весь период действия соглашения) и плавающими (в зависимости от конъюнктуры на финансовом рынке).

По форме проценты могут быть простыми и сложными. Наращения по простым процентам используется в основном для краткосрочных кредитов, а также в случаях, когда проценты не прибавляются к сумме долга, а периодически выплачиваются.

Формула для начисления простых процентов имеет вид:

где Р - сумма процентных выплат;

Первоначальная стоимость долга;

N - количество дней пользования деньгами;

и - годовая ставка процента;

К - количество дней в году (360 - для коммерческих процентов, 363 - во внешнеэкономических финансовых операциях).

При начислении сложных процентов за базу принимается величина долга вместе с процентами, начисленными за предыдущие временные периоды. Иными словами проценты не выплачиваются, а капитализируются и выплачиваются вместе с долгом. Формула для начисления и капитализации сложных процентов имеет вид:

где n - количество лет от начала кредитования;

i - годовая ставка процента;

Стоимость долга с капитализированные проценты на конец n-го года.

Порядок погашения кредита. По характеру погашения основной суммы и начисленных процентов банковские кредиты подразделяются на следующие виды:

Такие, которые погашаются постепенно, в т.ч. равномерными или неравномерными платежами;

Такие, погашаемые единовременным платежом по окончании срока займа;

Амортизационные - такие, погашаемые равномерными взносами на протяжении срока кредита с включением определенной части основной суммы кредита и процентов. При этом каждый следующий платеж меньше предыдущего, поскольку процентные выплаты со временем снижаются.

Технология предоставления кредита зависит от целевой направленности ссуды, от цели, для реализации которой она предоставляется: развитие, инвестиции, потребности коммерческой (торговой) деятельности и тому подобное. В случае краткосрочного кредитования ссуды выдаются в основном под текущую производственную деятельность, на закупку сырья и материалов, оплату работ (услуг) и др. В случае долгосрочного кредитования ссуда берется на цели, связанные: с повышением технического уровня производства; производством новых видов продукции и направляется на покрытие расходов, связанных с капитальным строительством, реконструкцией или техническим перевооружением объектов производственного назначения.

Кредитный договор. Основной формой отношений между заемщиком и учреждением банка является кредитный договор (соглашение). В этом документе определяются: цель, объем и конкретные условия выдачи кредита; процентные ставки и порядок их уплаты; срок и условия возврата кредита. Оговариваются и обязательства сторон за выполнение или нарушение договорных условий. В кредитном договоре (соглашении) также перечисляются финансовые документы заемщика и периодичность их представления банком. Действие договора теряет свою силу после полного погашения займа.

Чтобы получить кредит, заемщик должен провести достаточно сложную работу, результаты которой фиксируются в обоснованной заявлении, подаваемом в банк. В заявлении указывается целевое назначение кредита, его объем и период использования. Если речь идет о получении кредитов для финансирования долгосрочных инвестиционных проектов, то банк может потребовать у заемщика обоснованную комплексную целевую программу социально-экономических последствий реализации инвестиционного проекта, расчет экономического эффекта и тому подобное.

Документами, удостоверяющими право клиента на получение кредита являются: заверенные нотариально копии учредительных (учредительных) документов (уставов, положений, регистрационных удостоверений, свидетельств или патентов) документов, удостоверяющих право собственности на землю, право аренды и другие документы, подтверждающие правомочность клиента по получению кредита. К документов, подтверждающих финансовое состояние и кредитоспособность заемщика относятся балансы предприятия, отчеты о финансовых результатах, декларация о доходах (для частных предпринимателей). Эти документы для предоставления долгосрочных займов предоставляются за 2-3 последних года, а для предоставления краткосрочных займов - за последние 4 квартала. Отчет о дебиторской и кредиторской задолженности подается на последнюю отчетную дату. По требованию банка могут подаваться расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по обязательным указанием сроков их возникновения и возвращения.

Кредитный договор, как правило, содержит подтверждение того, что банк-кредитор имеет право на: проведение на месте проверок по вопросам экономического и финансового состояния заемщика, проверку целевого использования кредита, взыскание штрафа при нецелевом использовании кредита, взыскание штрафа и пени за несвоевременное осуществление расчетов, прекращение кредитования или досрочное взыскание выданной ссуды и процентов в случаях нарушения условий кредитования, уклонение от контроля со стороны банка-кредитора и тому подобное.

Обеспечение кредита является защита интересов банка и недопущения убытков от невозврата долга вследствие неплатежеспособности заемщика. Такая защита проходит путем возможного покрытия задолженности по займам соответствующими видами имущества или обязательствами третьих лиц. Существуют различные способы обеспечения кредитов различными видами имущества клиента или финансовыми обязательствами третьей стороны. Наиболее распространены такие способы обеспечения возврата кредитов как залог движимого или недвижимого имущества, залог ценных бумаг, передача контрактов, передача (цессия) дебиторской задолженности, гарантия и поручительство, страхование кредитов.

Наибольшее количество кредитов выдается под залог движимого и недвижимого имущества. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого займа, но и выплату соответствующих процентов и штрафов предусмотренных договором.

Залоговое право предусматривает, что заложенное имущество переходит в распоряжение кредитора, хотя должник остается формальным его владельцем. Когда заемщик не способен выполнить свои обязательства, банк имеет право продать заложенное имущество и за счет средств от его реализации удовлетворить свои требования.

Залоговое имущество должно удовлетворять следующим требованиям:

Высокая ликвидность, то есть возможность конвертации активов в денежную форму;

Способность к длительному хранению (как минимум в течение периода кредитования);

Стабильность цен на залоговое имущество; .

Низкие затраты на хранение и реализацию залога.

При этом стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения займа, процентов за пользование им и, как правило, значительно превышать сумму займа.

Кредитование под залог ценных бумаг позволяет получить дополнительную ликвидность на рынке ценных бумаг, что существенно расширяет возможности инвестора

В обеспечение могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, государственные облигации, облигации других предприятий, еврооблигации.

Залог ценных бумаг осуществляется на условиях передачи права собственности. Получателем средств под залог ценных бумаг могут быть любые юридические и физические лица, которым на правах собственности принадлежат ценные бумаги других предприятий, а также государства.

Размер средств под залог ценных бумаг устанавливается в определенном проценте от их рыночной стоимости. Данный процент определяется степенью риска по каждой ценной бумаги отдельно. На практике объем средств, выдаваемых под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их рыночной стоимости; под акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70-80%.

Банк особое внимание обращает на документацию, подтверждающую обязательства по обеспечению кредита. Формами обязательств по обеспечению кредита являются: соглашение о залоге; справка-перечень (описание) имущества, предлагаемого заемщиком в качестве залога; документы, удостоверяющие право собственности заемщика на это имущество, когда предполагается залоговая форма обеспечения кредита (гарантийное письмо, договор-поручительство, договор страхования (страховое свидетельство)).

Договор залога. Залоговые отношения между залогодателем (предприятием-заемщиком) и залогодержателем (банком-кредитором) оформляются договором залога. В договоре залога должно быть предусмотрено размер и сроки возврата займа и уплаты процентов по ней, состав и стоимость заложенного имущества, указано место, где хранится заложенное имущество (остается у залогодателя или передается залогодержателю) и другие условия. К договору залога залогодатель добавляет выписку из баланса с расшифровкой видов заложенного имущества и их балансовой стоимости, а также подтверждение того, что соответствующее имущество не находится в залоге и свободное от других обязательств, оно не является долей (паем) не находится в совместной собственности, на него не может быть наложено взыскание и на него не могут быть предъявлены имущественные иски.

Залогодатель обязан: платить предусмотренные законодательством налоги и сборы, связанные с имуществом-объектом залога; принимать меры, необходимые для сохранения имущества (ремонт, охрана и т.д.); осуществлять страхование имущества за свой счет и осуществлять другие меры по его сохранению в соответствии с условиями договора.

Договор залога подписывается руководителями банка и предприятия-заемщика, скрепляется печатями, после чего он имеет юридическую силу. Односторонний отказ залогодателя от исполнения условий договора не допускается. В случае непогашения предприятием-заемщиком в установленные сроки кредита и процентов за пользование им, на заложенное имущество через суд может быть наложено взыскание. В этом случае заложенное имущество в соответствии с условиями договора передается в собственность залогодержателя или реализуется залогодателем на конкурсной основе, а выручка от его реализации в определенных суммах перечисляется залогодержателю.

Для заключения договора залога предприятие-залогодатель должно передать банка (залогодержателю) следующие документы:

а) договор страхования и страховое свидетельство;

б) выдержки из книги записи залогов;

в) доказательства согласия органа, который управляет имуществом, на заключение договора, а также доказательства, что органы приватизации и трудовой коллектив было сообщено об этом факте,

г) учредительные документы, свидетельство о регистрации и нотариально заверенные образцы подписей уполномоченных должностных лиц.

К договору залога обязательно прилагаются:

1) описание имущества, передаваемого под залог;

2) акт передачи имущества в залог.

Договор-поручительство Одной из форм обеспечения возврата кредита может быть договор-поручительство - гарантия третьего лица о возвращении кредитору соответствующей суммы долга. Поручитель несет солидарную ответственность с заемщиком перед кредитором за исполнение обязательств по кредитному договору: при отсутствии средств у предприятия-заемщика погашения долга по кредитному договору и уплата процентов осуществляется за счет средств поручителя. При этом, как правило, договором должна определяться форма расчета поручителя с банком-кредитором (по вимогою- поручению или иная). Ответственность поручителя ограничивается условиями соответствующего кредитного договора между предприятием-заемщиком и банком-кредитором. При выполнении поручителем взятых обязательств, банк-кредитор уступает ему свое право требования к компании-заемщика с передачей соответствующих документов, подтверждающих эти права.

Поручительство оформляется в виде договора между поручителем и банком-кредитором. Составлен договор поручительства подписывается руководителями банка-поручителя и предприятия-заемщика, скрепляется это печатями, после чего он имеет юридическую силу. Поручитель не имеет права на односторонний отказ от принятых на себя обязательств. Действие договора прекращается после погашения заемщиком или поручителем соответствующей займа и процентов по ней.

Формой обеспечения кредита может быть страхование ответственности, которая, к сожалению, в Украине мало распространенной. Стоит отметить, что на сегодняшний день в странах с развитой рыночной экономикой страховые компании являются одними из ключевых субъектов ипотечного рынка.

При использовании для обеспечения кредита страховой ответственности с соответствующей страховой организацией заключается страховой договор, в котором обязательно указание размера ответственности, установления страхового случая и определения страхового возмещения.

Оценка кредитоспособности заемщика. Одной из важнейших предпосылок для осуществления банком кредитования субъектов предпринимательской деятельности является оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его.

Оценка таких предпосылок может производится с помощью различных методов по выбору банка. В настоящее время банками Украины используются такие методы оценки кредитоспособности заемщика: метод сравнений; метод рейтинговых оценок; метод группам; метод экспертных оценок; метод коэффициентов. Выбор конкретного метода зависит от ряда факторов: формы собственности, особенностей построения баланса и других форм отчетности клиента, отраслевых особенностей, вида деятельности и тому подобное.

Для оценки кредитоспособности по качественным показателям Национальный банк Украины рекомендует каждой банковском учреждении разработать свою собственную систему показателей оценки финансового состояния заемщика. При этом НБУ дает такие общие рекомендации по оценке кредитоспособности заемщика по количественным показателям:

Применение для анализа системы показателей, на базе которых рассчитываются коэффициенты, характеризующие различные стороны деятельности предприятия;

Сравнение полученных коэффициентов со значениями, рекомендованными как нормативные (критические)

Определение класса заемщика по каждому из коэффициентов и совокупного класса с учетом важности коэффициента.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица Национальный банк рекомендует учитывать и оценивать в динамике следующие показатели:

Финансовую устойчивость (коэффициенты маневренности собственных средств, соотношение привлеченных и собственных средств);

Платежеспособность (коэффициенты мгновенной, текущей и общей ликвидности);

Объем реализации;

Обороты по счетам (соотношение поступлений на счета заемщика и суммы кредита, наличие счетов в других банках, наличие неплатежей)

Состав и динамику дебиторской-кредиторской задолженности (за последний отчетный год и текущий квартал)

Прибылях и убытках (в динамике);

Рентабельность (в динамике).

Необходимо отметить, что на основе реальной информации о заемщике банк самостоятельно устанавливает нормативные значения и соответствующие баллы для каждого показателя в зависимости от его значимости (значимости) среди других показателей, которые могут свидетельствовать о наибольшую вероятность выполнения заемщиком обязательств по кредитным операциям. При этом значимость каждого показателя определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от кредитной политики банка, особенностей клиента (отрасль экономики, сезонность производства, оборачиваемость средств и т.п.), ликвидности баланса, рыночного статуса и тому подобное.

Виды банковских кредитов и кредитных услуг. В системе банковского кредитования предприятий банковские кредиты и кредитно-гарантийных услуги классифицируют по видам (см. Табл. 8.5).

Таблица 8.5

Классификация банковских кредитов и кредитно-гарантийных услуг по видам

Срочный кредит предоставляется полностью сразу после заключения кредитного соглашения с условием возврата кредитных средств в определенный срок и погашается или периодическими взносами, или единовременным платежом в конце периода кредитования.

Кредитная линия - это согласие банка предоставить кредит в течение определенного периода времени в размерах, не превышающих заранее оговоренной суммы. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетные документы, предусмотренные в кредитном соглашении или получить заем в течение ее действия без дополнительных переговоров с банком. Обычно кредитная линия открывается на год, но по соглашению могут предусматриваться и другие сроки.

Кредитные линии бывают разных видов. Чаще всего используется кредитная линия, по которой предприятие самостоятельно выбирает график получения и погашения кредита в пределах установленного лимита в зависимости от его текущих потребностей в кредитных средствах.

Возобновляемая кредитная линия (револьверный кредит) - лимит кредитования устанавливается в виде лимита остатка задолженности по займу. После погашения основной суммы борту или ее части заемщик автоматически получает право на возобновление кредитования в пределах соответствующего лимита и периода действия кредитного соглашения. Возобновляемая кредитная линия открывается для предприятий с коротким и непрерывным циклом производства, устойчивым финансовым состоянием, имеют репутацию надежных плательщиков и постоянно испытывают недостаток средств для возобновления процесса производства в заданном объеме.

НЕ возобновляемая кредитная линия предполагает, что лимит кредитования устанавливается посредством общего лимита выдачи средств.

Овердрафт - краткосрочный кредит, предоставляемый предприятию сверх остатка его средств на текущем счете в пределах заранее оговоренного лимита. Такой кредит предоставляется особенно надежным клиентам путем списания с текущего счета клиента суммы большей, чем имеющиеся на счете денежные средства (в результате этого создается отрицательный остаток). В этот отрицательный остаток и предоставится кредит. Иначе говоря, если на текущем счете предприятия в банке недостаточно средств для осуществления их перечисления получателю, такой банк, по поручению предприятия, имеет право за счет принадлежащих ему средств осуществлять расчеты с указанным в платежном поручении получателем. Лимит овердрафта устанавливается, как правило, в процентах от среднемесячных кредитовых оборотов по расчетному счету клиента. Овердрафт отличается тем, что для погашения задолженности направляются все суммы, поступающие на счет клиента.

Преимущества овердрафта:

Скорость проведения платежей;

Предоставляется без залога - отсутствуют расходы, связанные с оформлением залогового имущества;

Не предусматривает проверки целевого использования, а, следовательно, платежи могут осуществляться по своему усмотрению заемщика.

Банк устанавливает лимит овердрафта в процентах к среднемесячному поступления средств от хозяйственной деятельности заемщика на текущий счет за период, не менее трех последних месяцев (исключая сумм кредитов, финансовой помощи, поступлений от разовых операций, транзитных операций, пополнение текущего счета).

Овердрафт оформляют договором, в котором указывают лимит овердрафта, условия его использования, проценты по нему, а также ответственность за несвоевременный возврат. Проценты по овердрафту начисляют на дебетовый остаток по счету по заранее определенной процентной ставке.

Предоставление банковских услуг кредитного характера предприятием. Кроме прямого кредитования банковские учреждения могут оказывать соответствующие услуги кредитного характера. К кредитно-гарантийных услуг можно отнести: факторинг; кредит под учет векселей; акцептный кредит; авальный кредит.

Факторинг предусматривает такую систему финансовых услуг, предоставится согласно договору с банком (факторинговой компанией) оптовым поставщикам в форме кредитования под неоплаченные счета. В практике хозяйствования кредитования с работодателем факторинга используют как крупные предприятия со значительным торговым оборотом, для которых выгодно ускорения получения средств для текущих потребностей, так и небольшие предприятия с постоянными незначительными объемами поставок, но с диверсифицированной дебиторской задолженностью с постоянными покупателями.

Объектам факторинга являются денежные требования по просроченным сроком платежа (явная требование) или право на получение денег, возникает в будущем (будущее требование), которые не предназначены для передачи третьему лицу. Обязательным требованием к объекту факторинга (денежного требования) является ее реальность и безусловность выполнения (без в протестов и возражений со стороны должника).

Факторинг (факторинговая операция) состоит в том, что предприятие-продавец уступает банку право требования денежных средств (взыскание дебиторской задолженности) от покупателей продукции (работ, услуг) по товарным платежам, не обеспеченными векселями. Банк в срок до 3-х дней перечисляет ему основную часть (70-90%) средств за отгруженную продукцию (при представлении им всех необходимых документов) независимо от поступления выручки от дебиторов. После получения платежа от покупателя банк перечисляет остаток средств, удерживая в свою пользу процентные платежи и комиссионное вознаграждение. Факторинг позволяет предприятию рефинансировать дебиторскую задолженность в короткие сроки.

В составе факторинговых операций различают:

- Факторинг с правом регресса - позволяет банку вернуть предприятию-поставщику документы, от оплаты которых отказался покупатель;

- Факторинг без права регресса - банк берет на себя весь риск относительно получения платежа.

Факторинг имеет определенные преимущества перед кредитом:

При факторинге не требуется никакого обеспечения, тогда как при получении кредита обязательным является залог;

Финансирование происходит в день обращения при предъявлении отгрузит ных документов, а при кредите оформляется большое количество документов;

Срок финансирования не ограничивается договором, а срок кредита ограничивается сроком кредитного договора;

Если должник не платит в срок счета-фактуры, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел банка.

Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменения требований к расчетам с целью ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности. Факторинг является относительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения риска при организации платежей. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые трудности из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Факторинговая сделка может включать или только услуги по кредитованию или весь комплекс факторинговых услуг, к которым относятся: кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета клиента; инкассация задолженности клиента; страхование его от кредитного риска. Таким образом по содержанию факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сопряженной с кредитованием оборотного капитала предприятия.

Кредит под учет векселей (учетный кредит) - это краткосрочный кредит, который банковское учреждение предоставляет предъявителю векселей, При учете (скупая) их до наступления срока исполнения обязательств по ним, уплачивая при этом их предъявителю номинальную стоимость векселей за минусом дисконта.

Предоставление учетного кредита производится на основании представленной предприятием заявления на дисконтирование векселей. Банк проверяет репутацию предприятия-векселедателя, а также пидприемсгва-предьявняка векселя. При их удовлетворительном финансовом состоянии банк дисконтирует векселя. Срок действия вексельного кредита не может превышать 90 дней.

Погашение учетного кредита осуществляется в день оплаты векселя плательщиком (трассантом). Когда трассант неплатежеспособен, ответственность по обязательствам несет предъявитель векселя и другие лица, имеющие солидарную ответственность по этим векселям.

Дисконтируем или вексель в банке, владелец векселя делает именной индоссамент в пользу банка, указывая реквизиты индоссанта. Передаточный запись осуществляют руководитель и главный бухгалтер юридического лица-индоссанта и свидетельствуют его печатью.

Предоставление учетного кредита имеет следующие преимущества для предприятия:

Гарантия того, что кредиты, которые предоставляет предприятие своим контрагентам могут быть рефинансированы в банке по выгодной процентной ставке;

В связи с наличием солидарной ответственности по векселям банки не требуют дополнительных гарантий от предприятия;

Такой кредит улучшает условия ликвидности предприятия.

Акцептный кредит - это кредитно-гарантийное услуга, которая предусматривает акцепта (согласие на оплату) банком переводного векселя при условии, что предприятие предоставляет в распоряжение банка вексель до срока его уплаты. По акцептного кредита банк несет солидарную ответственность и по желанию кредитора требование может быть обращено как на предприятие, так и на банк. Акцептный кредит имеет краткосрочный характер и используется для финансирования оборотных средств предприятия преимущественно в сфере внешней торговли. Этот кредит является более дешевым относительно вексельного, поскольку банку выплачиваются только комиссионные за акцепт векселя.

Авалыний кредит - это кредитно-гарантийное услуга, по которой банк берет на себя ответственность по вексельным обязательствам предприятия в форме поручительства или гарантии только при условии невозможности выполнения предприятием-должником своих обязательств по векселю. Как и в случае акцептного кредита, банк-авалист берет на себя лишь условное обязательство по платежу, то есть если владелец векселя вносит протест в связи с неуплатой векселя, то банк-авалист погашает всю сумму векселя за плательщика. Банк-авалист несет только субсндиарну (дополнительную) ответственность, то есть требование кредитора может быть обращено на него только при условии невыполнения ее должником. За предоставление авального кредита банк получает комиссионные, а также взимает проценты по действующим ставкам.

Особенности привлечения кредитных ресурсов в иностранной валюте субъектами хозяйствования через отечественные банки. В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия могут привлекать кредиты в иностранной валюте. Эти кредиты привлекаются для выполнения обязательств по внешнеэкономическим контрактам, оплаты командировок за границу и т. Практика показывает, что кредиты в иностранной валюте является выгодным дня заемщика, поскольку ставки по ним гораздо ниже, чем по кредитам в отечественной валюте. Однако следует также учитывать повышенный валютный риск по таким кредитам.

Кредиты в иностранной валюте предоставляются отечественными коммерческими банками при условии мобилизации ими валютных ресурсов на соответствующий срок. При этом допускается частичное или полное преобразование кредитных средств в гривну или в другую иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины или на международных валютных рынках в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров. В настоящее время такую ​​возможность имеют все юридические и физические лица, являющиеся субъектами предпринимательской деятельности. Кредитование в иностранной валюте требует обязательной регистрации в НБУ. Для получения регистрационного свидетельства резиденту-заемщику нужно заключить договор с территориальным управления НБУ.