Договор займа товаром от учредителя образец. Договор товарного кредитования

ООО «Восток» в лице Генерального директора Львова Александра Владимировича, действующего
на основании устава, именуемый в дальнейшем «Заимодавец», с одной стороны и ООО «Запад» в
лице Генерального директора Глебовой Аллы Степановны, действующей на основании устава,
именуемое в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны заключили настоящий Договор о
нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику товар (сельскохозяйственную продукцию) в
соответствии с приложением 1 «Спецификация товара» (далее – Товар), а Заемщик обязуется
вернуть Заимодавцу равное количество такого же Товара и уплатить проценты за пользование
Товаром на условиях, предусмотренных Договором.

1.2. Качество Товара должно соответствовать ГОСТу.

1.3. Товар должен быть затарен (упакован) надлежащим образом, обеспечивающим его
сохранность при перевозке и хранении.

1.4. Товар передается Заемщику в многооборотной таре и подлежит возврату Заимодавцу в ней же.
Тара должна быть возвращена в исправном состоянии, пригодном для ее повторного
использования.

1.5. Наименование, количество и стоимость возвратной тары указаны в Спецификации тары
(приложение 3), являющейся неотъемлемой частью Договора.

2. СРОКИ И ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ И ВОЗВРАТА ТОВАРА

2.2. Товар считается переданным Заемщику в момент его доставки Заимодавцем на склад
Заемщика, расположенный по следующему адресу: 125008, г. Москва, ул. Митина, д. 21.

2.4. Товар считается возвращенным Заимодавцу в момент его доставки Заемщиком на склад
Заимодавца, расположенный по следующему адресу: 1023456, г. Москва, ул. ЛЛуговая, д. 59.

2.5. Передача Товара Заемщику и возврат Товара Заимодавцу оформляются товарной накладной.

2.6. Вместе с Товаром должны быть переданы документы на него, указанные в Спецификации
товара (приложение 1).

2.7. Заемщик обязуется совершить все необходимые действия, обеспечивающие принятие Товара.

2.8. При приемке Товара Заемщик производит его проверку на предмет соответствия условиям
Договора, Спецификации товара и товарной накладной по количеству, ассортименту, качеству,
комплектности и таре (упаковке). Если в результате проведенной проверки будет обнаружено
несоответствие переданного Товара указанным условиям, Заемщик в течение 3 (трех) рабочих
дней информирует об этом Заимодавца в письменном виде. Заимодавец обязуется в течение 3
(трех) рабочих дней с момента получения претензии Заемщика за свой счет заменить
(доукомплектовать) некачественный (некомплектный) Товар. Срок возврата замененного
(доукомплектованного) Товара продляется на срок его замены (доукомплектования) без
начисления за этот период процентов за пользование Товаром, если их уплата предусмотрена
Договором.

В случае если обнаружена недостача Товара и (или) его несоответствие согласованному
ассортименту, Договор считается заключенным только в отношении того количества Товара,
которое фактически принято Заемщиком (в отношении Товара, соответствующего условию об
ассортименте).

2.9. Право собственности на Товар и риск его случайной гибели или случайного повреждения
переходят к Заемщику в момент вручения Товара в соответствии с пунктом 2.5 Договора.

2.10. Приемка Товара при его возврате осуществляется Заимодавцем в порядке, предусмотренном
пунктами 2.7–2.9 Договора.

2.11. При передаче Товара Заемщику погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за
счет Заемщика.

2.12. При возврате Товара Заимодавцу погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за
счет Заимодавца.

3. ПРОЦЕНТЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ТОВАРОМ

3.1. За пользование Товаром Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты. Проценты
начисляются на стоимость Товара, указанную в Спецификации товара (приложение 1), из расчета
8 (восемь) процентов годовых.

3.2. Проценты начисляются со дня, следующего за днем передачи Товара, до дня возврата Товара
включительно.

3.3. Проценты за пользование Товаром уплачиваются в соответствии с Графиком уплаты
процентов (приложение 2), являющимся неотъемлемой частью Договора.

3.4. Заимодавец дает согласие на досрочный возврат Товара и уплату процентов без
дополнительного получения Заемщиком письменного одобрения по этому поводу.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За несвоевременный возврат Товара Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты
неустойки (пеней) в размере 0,2 процента от стоимости подлежащего возврату Товара за каждый
день просрочки.

4.2. За нарушение сроков уплаты процентов Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты
неустойки (пеней) в размере 0,2 процента от не уплаченной вовремя суммы за каждый день
просрочки.

4.3. За нарушение сроков замены (доукомплектования) некачественного (некомплектного) Товара
Заемщик вправе требовать с Заимодавца уплаты неустойки (пеней) в размере 0,1 процента от
стоимости некачественного (некомплектного) Товара за каждый день просрочки.

4.4. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую Договор, от
исполнения обязательств в натуре.

4.5. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут
ответственность согласно законодательству РФ.

5. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА НЕПРЕОДОЛИМОЙ СИЛЫ

5.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение
обязательств по Договору, если надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие
непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях
обстоятельств, под которыми понимаются: запретные действия властей, гражданские волнения,
эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия.

5.2. О наступлении этих обстоятельств Сторона обязана уведомить другую Сторону в течение 3
(трех) рабочих дней.

5.3. Документ, выданный уполномоченным государственным органом, является достаточным
подтверждением наличия и продолжительности действия обстоятельств непреодолимой силы.

5.4. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более 30 (тридцати)
календарных дней, то каждая Сторона вправе отказаться от Договора в одностороннем порядке.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Все споры, связанные с заключением, толкованием, исполнением и расторжением Договора,
будут разрешаться Сторонами путем переговоров.

6.2. В случае недостижения соглашения в ходе переговоров заинтересованная Сторона направляет
претензию в письменной форме, подписанную уполномоченным лицом. Претензия направляется
любым из следующих способов:

– заказным письмом с уведомлением о вручении;

– курьерской доставкой. В этом случае факт получения претензии необходимо подтвердить
распиской, которая должна содержать наименование документа и дату его получения, а также
фамилию, инициалы, должность и подпись лица, получившего данный документ.

6.3. Претензия влечет гражданско-правовые последствия для Стороны, которой направлена, с
момента ее доставки указанной Стороне или ее представителю. Такие последствия возникают и в
случае, когда претензия не была вручена адресату по зависящим от него обстоятельствам.

6.4. Претензия считается доставленной, если она:

– поступила адресату, но по обстоятельствам, зависящим от него, не была вручена или адресат не
ознакомился с ней;

– доставлена по адресу, указанному в ЕГРЮЛ или названному самим адресатом, даже если
последний не находится по такому адресу.

6.5. К претензии должны прилагаться документы, обосновывающие предъявленные
заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы,
которыми подтверждаются полномочия подписавшего претензию лица. Указанные документы
представляются в форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, которая была
направлена без приложения документов, подтверждающих полномочия подписавшего ее лица,
считается непредъявленной и рассмотрению не подлежит.

6.6. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о
результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение 10 (десяти)
рабочих дней со дня получения претензии.

6.7. В случае неурегулирования разногласий в претензионном порядке, а также в случае
неполучения ответа на претензию в течение срока, указанного в пункте 6.6 Договора, спор
передается в суд по месту нахождения ответчика в соответствии с законодательством РФ.

7. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

7.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме
и подписаны обеими Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются
неотъемлемой частью Договора.

7.2. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон либо по требованию одной
из Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством РФ.

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Договор считается заключенным с момента передачи Товара и действует в течение 1 (одного)
года с момента его заключения.

8.2. Если иное не предусмотрено Договором, Стороны могут направлять уведомления и иные
юридически значимые сообщения факсом, электронной почтой или другим способом связи при
условии, что он позволяет достоверно установить, от кого исходило сообщение и кому оно
адресовано.

8.3. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

8.4. К Договору прилагаются:

1) спецификация товара (приложение 1);

2) график уплаты процентов (приложение 2);

3) спецификация тары (приложение 3).

9. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Заимодавец:

ООО «Восток»

адрес: 103456, г. Москва,

ул. Луговая д. 59

ИНН 7708123446

КПП 770801001

р/с 40702810400000001234

в АКБ «Надежный»

к/с 30101810400000000222

БИК 044583222

ООО «Запад»

адрес: 125008, г. Москва,

ул. Митина д. 21

ИНН 7708123456

КПП 770801001

р/с 40702810400000001111

в АКБ «Надежный»

к/с 30101810400000000222

БИК 044583222

Генеральный директор А.В. Львов
М.П.
Генеральный директор А.С. Глебова
М.П.

Похожих статей пока нет.

У предприятий порой возникает потребность в заимствовании сырья и прочих ценностей. Такая операция оформляется договором займа или товарным кредитом. Детальнее о том, чем отличаются эти документы, читайте далее.

Договор займа

По этому документу кредитор передает заемщику деньги (иные вещи) с определенными признаками. Вторая сторона обязуется вернуть такую же сумму средств или аналогичное количество других товаров того же качества. Характеристики имущества (название, количество, сорт) должны быть указаны в договоре.

Документ считается заключенным после передачи средств. Если кредитором является юр. лицо, то договор заключается письменно (ст. 808 ГК). В подтверждение условий заемщик должен выдать расписку или другой документ, удостоверяющий передачу ценностей.

Кредитор имеет право получить проценты на сумму предоставленного займа. Если их размер не указан в договоре, то они начисляются по ставке рефинансирования ежемесячно (ст. 809 ГК). Кредитный договор считается беспроцентным, если передаются товары.

Если срок возврата не пописан, то заемщик обязан вернуть деньги по требованию кредитора в течение тридцати дней. После зачисления денежных средств на счет в банке сумма считается возвращенной. Проценты могут выплачиваться денежными средствами и ценностями.

Товарный кредит

Рас­сроч­ка опла­ты услуг и товаров - это нормальное яв­ле­ние в расчетах. Но если за ее предоставление преду­смот­ре­но начисление про­цен­тов, то речь идет о ком­мер­че­ском (товарном) кре­дите. Само усло­вие об опла­те то­ва­ра через время займом не яв­ля­ет­ся. Предо­став­ле­ние кредита долж­но быть прописано в до­го­во­ре. Тогда по­став­щик мо­жет тре­бо­вать опла­ты то­ва­ров и суммы про­цен­тов. Кредитный договор долж­ен включать такие условия: сумму займа, став­ку и пе­ри­одичность на­чис­ле­ния про­цен­тов.

Отличия

Договор займа применяется, если кредитор не обязан предоставлять ценности. Их передача является частью процедуры оформления документов. Товарная форма кредита предусматривает обязанность кредитора передать ценности.

Документы отличаются моментом вступления в силу. Договор займа считается заключенным после передачи средств. До этого у сторон нет прав и обязанностей. Договор товарного кредита, в отличие от займа, вступает в силу с момента его заключения. То есть, если после подписания бумаг займодавец откажется от передачи ценностей, заемщик будет требовать их через суд.

Преимущества

• Коммерческий кредит – это самая маневренная форма финансирования, поскольку предоставляется в виде запасов.
• Коммерческим займом можно сглаживать сезонную потребность в товарах.
• Поставляемые ценности не являются имущественным залогом. Ими можно свободно распоряжаться.
• Заемщик может увеличить объемы реализации товаров, не отвлекая большую часть ресурсов из оборота.
• Стоимость коммерческого займа обычно меньше стандартного кредита.
• Привлечение займа сокращает общий период финансового цикла, снижая потребность в формировании оборотных активов.
• Быстрое оформление документов.

Недостатки

• Коммерческим кредитом можно удовлетворить потребность в капитале только в плане финансирования запасов.
• Ограниченный срок предоставления займа. Обычно он составляет несколько месяцев.
• Коммерческий кредит ничем не обеспечен. Поэтому для кредитора есть риск банкротства заемщика в случае ухудшения конъюнктуры рынка.

Виды товарного кредита

1. Заем с отсрочкой платежа. Условия и периодичность оплат прописывается в договоре.
2. Кредит, оформленный векселем на предъявителя, с ограничением срока или на определенную дату.
3. Заем по открытому счету. Применяется в отношениях с постоянными поставщиками при многократных закупках определенной продукции мелкими партиями. Поставщик учитывает стоимость отгруженных товаров на отдельном счете. Задолженность погашается раз в месяц.
4. Консигнация - внешнеэкономические комиссионные операции, в которых консигнант отгружает товары предприятию с поручением реализовать их. Расчеты осуществляются после продажи продукции.

Предоставляя коммерческий кредит, предприятие ставит целью удовлетворение потребности в производственных запасах и снижение стоимости привлечения капитала.

Менеджмент

Коммерческий кредит носит целевой характер. Его привлечение должно быть обусловлено объемом имеющегося сырья. Если организация намерена использовать товарный кредит для получения дополнительного дохода на постоянной основе, то необходимо находить новых партнеров, усовершенствовать виды и схемы предоставления займа.

Стоимость привлечения займа должна быть меньше по сравнению со стандартным кредитом. Ее необходимо уметь рассчитывать. Ключевым элементом является скидка, которая предоставляется за наличный расчет и период пользования кредитом:

• Стоимость = ((Дисконт / (1 - Дисконт)) * (360 / Количество дней).

Рентабельность коммерческого займа определяется как разница между средним сроком использования кредита и периодом обращения запасов. Чем она выше, тем эффективнее организации используют данный финансовый инструмент. Отрегулировать уровень рентабельности можно, повысив период использования кредита или уменьшив срок обращения запасов. Если второй показатель выше первого, то для расчетов должны быть привлечены дополнительные источники. На предприятии может быть сформирован специальный фонд для финансирования таких сделок. Расчеты по займу включаются в платежный календарь.

Бухгалтерский учет

Товарный вид кредита относятся к финвложениям и учитываются счете 58-3. Беспроцентные займы отображаются в составе дебиторской задолженности. Должник учитывает суммы на счете 66 или 67.

Выданные средств в БУ отображается в составе финвложений при условии наличия оформленного договора:

• ДТ58-3 КТ51 – предоставлен кредит.

Беспроцентный заем в составе финвложений учитывать нельзя. Не выполняется важное условие - способность приносить доход. Поэтому такие ссуды учитываются на счете 76 :

• ДТ76 КТ51 – предоставлен беспроцентный заем.

Величину кредита, предоставленного в натуральной форме, определяют исходя из стоимости переданных активов. При этом стоимость имущества не входит в состав расходов, как при стандартном выбытии, а возврат ценностей не является доходом. Но для целей учета НДС сделка считается реализацией и облагается НДС. В БУ формируются такие проводки:

• ДТ58-3 КТ68 – начислен налог на товарный кредит, выданный в натуральной форме.
• ДТ76 КТ68 – начислен налог с суммы беспроцентного займа.

Погашение кредита оформляется проводками:

• ДТ51 КТ58-3 (76) – возврат займа.
• ДТ19 КТ58-3 (76) – учтен «входной» НДС по процентному (беспроцентному) кредиту.
• ДТ68 КТ19 – вычтен НДС.

Подведем итог.

Налогообложение

Расходы и доходы в виде имущества, переданного по договорам, не учитываются при налогообложении прибыли. Стоимость ценностей может быть выше или ниже первоначальной цены. Разница также не учитывается при расчете НПП.

Полученные проценты кредитор должен включить в состав внереализационных доходов. Если они выплачены в виде имущества, то учитываются при расчете налоговой базы исходя из цены сделки.

Заемщик получает право собственности на переданные ценности. Но такие сделки не облагаются НДС. Эта позиция выгодна для организации. Кредитор может принять налог к вычету, уплаченный при покупке товаров. Если при передаче НДС не начисляется, то стороны не учитывают "входной" НДС, ценности будут использоваться в не облагаемой налогом деятельности. Возвращая товарный кредит, должник может начислить НДС. Это позволит ему осуществить взаиморасчет по приобретенным ценностям.

Проценты по денежному займу не подлежат налогообложению. Это прописано в ст. 149 НК. Это положение не распространяется на товарный кредит. Проценты, выплаченные в денежной форме, в сумме, превышающей размер ставками рефинансирования, подлежат налогообложению:

• НДС = (Дисконт по договору – Дисконт по ставке ЦБ) х 18/118

Про­цен­ты по ком­мер­че­ско­му займу являются платой за поль­зо­ва­ние ценностей. По­ку­па­тель дол­жен день­ги не за ценности, а за отсрочку оплаты. Заем не об­ла­га­ется НДС. Но доказывать эту точку зрения налоговым органам придется только через суд. Если спо­рить не хо­чет­ся, то лучше ис­чис­лить НДС на сумму про­цен­тов (не предъяв­ля­ть его по­ку­па­те­лю, но учесть при рас­че­те НПП).

На дату реализации про­да­вец вклю­ча­ет выручку в доходы, а про­цен­ты - в про­чие (вне­ре­а­ли­за­ци­он­ные) поступления ежемесячно на по­след­ний календарный день, а затем - на дату воз­врата. По­ку­па­тель учитывает их в составе про­чих (вне­ре­а­ли­за­ци­он­ных) рас­хо­дов на те же даты, что и продавец, но в пре­де­лах нор­ма­ти­ва. И если уплаченная сумма ока­за­лась боль­ше, то разница для целей на­ло­го­об­ло­же­ния не учи­ты­ва­ется.

Оформление сделок госучреждениями

Как оформить и отобразить в бухгалтерском учете товарный и коммерческий кредит, предоставленный муниципальным предприятием?

Для целей БУ и НУ между этими документами разницы нет. Но есть некоторые правовые особенности. Размер процентов нужно указать в договоре. В противном случае заемщик должен вернуть сумму проценты, рассчитанную по ставке рефинансирования. Порядок уплаты также должен быть прописан в документе. Если и это условие отсутствует, то проценты должны погашаться ежемесячно равными частями.
Предоставление товарного кредита оформляется в БУ такими записями:

• ДТ58-3 КТ41 – предоставлен товарный заем.

Для целей учета НДС передача ценностей считается реализацией. Возникает объект налогообложения. Если заем выдан в натуральной форме, плательщик НДС в БУ делает такую запись:

• ДТ58-3 КТ68 «Расчеты по НДС» – начислен налог с суммы займа, который выдан в натуральной форме.

В балансе проценты можно учесть в составе иных или доходов от обычной деятельности.

Документооборот

Получение и предоставление заемных средств оформляется первичными документами в зависимости от вида имущества: денежный займ в безналичной форме - платежным поручением, товарный кредит – накладной ТОРГ-12.

Учет доходов

Организация может самостоятельно выбрать, как именно признавать поступление процентов. Ключевое значение имеют характер деятельности, вид доходов, условия товарного кредита. Порядок учета доходов нужно закрепить в учетной политике.

• ДТ76 КТ91-1– ежемесячное начисление процентов.
• ДТ50 КТ76 - поступление средств в счет уплаты процентов.
• ДТ76 КТ91-1 – начислены проценты в натуральной форме.
• ДТ41 КТ76 – погашение кредита имуществом.
• ДТ19 КТ76 – «входной» НДС.

Расчет процентов

Сумма и порядок уплаты комиссии должны быть прописаны в договоре. Если это условие отсутствует, то заемщик обязан вернуть долг в течение 30 дней после предъявления требования и ежемесячно выплачивать проценты. Если комиссия не взимается (кроме предоставления товарного кредита), то это также должно быть указано в договоре.

Размер процентов в натуральной форме прописывается в договоре. Проценты в денежной форме фиксируются годовой ставкой и рассчитываются исходя из суммы займа, ставки и количества дней пользования кредитом. Обычно используется четкая схема, то есть учитывается 365 или 366 дней. Начисления начинаются со следующего дня после предоставления займа. Но организации в договоре могут предусмотреть иной порядок:

• % = Сумма кредита * Годовая ставка * Количество дней.

Пример

15 апреля 2014 года ООО предоставило ОАО денежный заем в сумме 500 тыс. руб. Срок возврата - 28 мая 2014 года. Средства предоставляются по ставке 6% годовых. Проценты должны быть перечислены в последний день месяца:

• 500 000 * (0,06 / 365) * 15 = 1232,87 руб. – сумма процентов за апрель.
• 500 000 * (0,06 / 365) * 28 = 2301 руб. – сумма процентов за май.

Отразим операции в БУ:

• ДТ58-3 КТ51 – выдан заем.
• ДТ76 КТ91-1 –– начислены проценты.
• ДТ51 КТ76 –уплата процентов.
• ДТ51 КТ58-3 – возвращен кредит.

Заем для физических лиц

В условиях рыночной экономики вырос сектор реализации товаров с помощью финансовых инструментов, в частности через товарный кредит. Удобство получения займа обусловлено спросом. Большинство людей не могут накопить сумму денег для покупки, например, крупной бытовой техники. Для решения этой проблемы используется товарный кредит. Банки совместно с магазинами предлагают клиентам приобрести товар на выгодных условиях.

Особенность сделки в том, что для оформления документов не нужно посещать финансовое учреждение. Сотрудники обслуживают клиентов прямо в магазине. Приобретаемое имущество становится залогом по кредиту. То есть, в случае неисполнения обязательств, банк может забрать товар в счет уплаты задолженности. На практике такое встречается редко.

Перед тем как предоставить заем, банк проводит проверку не только потенциального клиента, но и дефолтности товара. Если было зафиксировано много случаев невозврата кредита с данным продуктом, в предоставлении займа, скорее всего, откажут. Данные самого заемщика проверяются по упрощенной системе: на основе паспорта и, например, СНИЛС. Справку о доходах никто спрашивать не будет. Решение будет приниматься на основе данных из анкеты.

Преимущества сделки:

• возможность совершить срочную покупку без накопления средств;
• широкий выбор банковских программ обслуживания;
• возможность погасить заем любым удобным способом: через интернет, в терминале или кассе;
• отсутствие залога;
• быстрое оформление документов.

Кроме описанных преимуществ денежный товарный кредит обладает также рядом недостатков. Самый главный - огромная переплата. Даже если по условиям договора заем предоставляется под 0,01% годовых, дополнительно банк может потребовать оформить страховку жизни или оплатить разовую комиссию за выдачу средств.

Кредитованием занимаются не сотрудники финучреждения, а продавцы. Они не обладают нужными знаниями, могут неверно проинформировать клиента. Если придется возвращать товар, очень много времени будет потрачено на переоформление договора, внесение в него дополнительных пунктов.

Могут возникнуть трудности с погашением займа в небольших городах. Если в поселке нет филиала банка, интернет работает слабо, то отправлять платежи придется почтовым переводом или через кассы других банков. Во-первых, это занимает больше времени. Во-вторых, за такие услуги предусмотрена более высокая комиссия.

г. _____________ "__" ________ ____ г.

Именуем___ в дальнейшем "Заимодавец", в лице __________, действующ___ на основании ____________, с одной стороны, и ______________, именуем__ в дальнейшем "Заемщик", в лице ____________, действующ___ на основании ________, с другой стороны, именуемые вместе "Стороны", а по отдельности "Сторона", заключили настоящий договор (далее - Договор) о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику товар (далее - Товар) в соответствии со Спецификацией, являющейся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 1), а Заемщик обязуется (выбрать нужное)

Вернуть Заимодавцу равное количество такого же Товара (если заем предполагается беспроцентным).

Вернуть Заимодавцу равное количество такого же Товара и уплатить проценты за пользование Товаром на условиях, предусмотренных Договором (если за пользование Товаром Стороны хотят предусмотреть уплату процентов).

1.2. Качество Товара должно соответствовать _____ (ГОСТ, ТУ и т.д.).

1.3. Товар должен быть затарен (упакован) (выбрать нужное)

Надлежащим образом, обеспечивающим его сохранность при перевозке и хранении.

В соответствии с требованиями _____ (ГОСТ, ТУ) (если к таре (упаковке) установлены обязательные требования).

(редакция п. 1.4 в случае, если Товар передается и возвращается в одноразовой таре, не подлежащей возврату другой Стороне)

1.4. Товар передается и возвращается в таре однократного использования, остающейся в распоряжении соответствующей Стороны.

(редакция п. п. 1.4 - 1.6 в случае, если Товар передается в многооборотной таре, подлежащей возврату Заимодавцу)

1.4. Товар передается Заемщику в многооборотной таре и подлежит возврату Заимодавцу в ней же.

1.5. Тара должна быть возвращена в исправном состоянии, пригодном для ее повторного использования.

1.6. Наименование, количество и стоимость возвратной тары указаны в Спецификации тары, являющейся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 3).

2. СРОКИ И ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ И ВОЗВРАТА ТОВАРА

2.1. Заимодавец обязуется передать Заемщику Товар в срок до "___" __________ _____ г.

2.2. Товар считается переданным Заемщику в момент (выбрать нужное)

Его доставки Заимодавцем на склад Заемщика, расположенный по следующему адресу: ______________________________.

Его выборки Заемщиком со склада Заимодавца, расположенного по следующему адресу: ______________________________.

2.3. Товар подлежит возврату Заимодавцу (выбрать нужное)

В следующий срок: "___" __________ _____ г.

В течение тридцати дней (возможно установление иного срока) со дня предъявления Заимодавцем соответствующего требования.

2.4. Товар считается возвращенным Заимодавцу в момент (выбрать нужное)

Его доставки Заемщиком на склад Заимодавца, расположенный по следующему адресу: ______________________________.

Его выборки Заимодавцем со склада Заемщика, расположенного по следующему адресу: ______________________________.

2.5. Передача Товара Заемщику и возврат Товара Заимодавцу оформляются товарной накладной.

2.6. Вместе с Товаром должны быть переданы документы на него, указанные в Спецификации (Приложение N 1).

2.7. Заемщик обязуется совершить все необходимые действия, обеспечивающие принятие Товара.

2.8. При приемке Товара Заемщик производит его проверку на предмет соответствия условиям Договора, Спецификации и накладной по количеству, ассортименту, качеству, комплектности и таре (упаковке). Если в результате проведенной проверки будет обнаружено несоответствие переданного Товара указанным условиям, Заемщик в течение _____ дней информирует об этом Заимодавца в письменном виде. Заимодавец обязуется в течение _____ дней с момента получения претензии Заемщика за свой счет заменить (доукомплектовать) некачественный (некомплектный) Товар, при этом срок возврата замененного (доукомплектованного) Товара продляется на срок его замены без начисления за этот период процентов за пользование Товаром, если их уплата предусмотрена Договором.

При обнаружении недостачи Товара и (или) несоответствия Товара по ассортименту Договор считается заключенным только в отношении того количества Товара, которое фактически принято Заемщиком.

2.9. Право собственности на Товар и риск его случайной гибели или случайного повреждения переходят к Заемщику в момент вручения Товара.

2.10. Приемка Товара при его возврате осуществляется Заимодавцем в порядке, предусмотренном п. п. 2.7 - 2.9 Договора.

2.11. При передаче Товара Заемщику погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за счет (выбрать нужное)

Заемщика.

Заимодавца.

При возврате Товара Заимодавцу погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за счет (выбрать нужное)

Заемщика.

Заимодавца.

(п. п. 2.12 - 2.15 включаются в Договор, если за пользование Товаром Стороны хотят предусмотреть уплату процентов)

2.12. За пользование Товаром Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты. Проценты начисляются на стоимость Товара, указанную в Спецификации (Приложение N 1), из расчета _____ процентов годовых.

2.13. Проценты начисляются со дня, следующего за днем передачи Товара (п. 2.2 Договора), до дня возврата Товара (п. 2.4 Договора) включительно.

2.14. Проценты за пользование Товаром уплачиваются (выбрать нужное/возможно установление иного способа уплаты)

Не позднее _____ -го числа каждого месяца начиная с месяца, следующего за месяцем передачи Товара (п. 2.2 Договора). Проценты, начисленные за последний период пользования Товаром, уплачиваются одновременно с возвратом Товара.

Разовым платежом одновременно с возвратом Товара.

В соответствии с Графиком уплаты процентов, являющимся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 2).

2.15. Заимодавец (выбрать нужное)

Не дает согласия

Дает согласие

на досрочный возврат Товара и уплату процентов без дополнительного получения Заемщиком письменного одобрения по этому поводу.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. За несвоевременный возврат Товара (п. 2.3 Договора) Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере _____ процентов от стоимости подлежащего возврату Товара за каждый день просрочки.

(п. 3.2 включается в Договор, если за пользование Товаром Стороны предусмотрели уплату процентов/в противном случае п. 3.2 следует исключить, последующую нумерацию пунктов изменить)

3.2. За нарушение сроков уплаты процентов (п. 2.14 Договора) Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере _____ процентов от не уплаченной вовремя суммы за каждый день просрочки.

3.3. За нарушение сроков замены (доукомплектования) некачественного (некомплектного) Товара (п. 2.8 Договора) Заемщик вправе требовать с Заимодавца уплаты неустойки (пени) в размере _____ процентов от стоимости некачественного (некомплектного) Товара за каждый день просрочки.

3.4. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую Договор, от исполнения обязательств в натуре.

3.5. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

4. ФОРС-МАЖОР

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору, если надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются: _________________________ (запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия).

4.2. В случае наступления этих обстоятельств Сторона обязана в течение _____ дней уведомить об этом другую Сторону.

4.3. Документ, выданный _________________________ (Торгово-промышленной палатой, уполномоченным государственным органом и т.д.), является достаточным подтверждением наличия и продолжительности действия непреодолимой силы.

4.4. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более _____, то каждая Сторона вправе расторгнуть Договор в одностороннем порядке.

5. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Все споры, связанные с заключением, толкованием, исполнением и расторжением Договора, будут разрешаться Сторонами путем переговоров.

5.2. В случае недостижения соглашения в ходе переговоров, указанных в п. 5.1 Договора, заинтересованная Сторона направляет претензию в письменной форме, подписанную уполномоченным лицом. Претензия должна быть направлена с использованием средств связи, обеспечивающих фиксирование ее отправления (заказной почтой, телеграфом и т.д.) и получения, либо вручена другой Стороне под расписку.

5.3. К претензии должны быть приложены документы, обосновывающие предъявленные заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего претензию. Указанные документы представляются в форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, направленная без документов, подтверждающих полномочия лица, ее подписавшего, считается непредъявленной и рассмотрению не подлежит.

5.4. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение ___ (_____) рабочих дней со дня получения претензии.

5.5. В случае неурегулирования разногласий в претензионном порядке, а также в случае неполучения ответа на претензию в течение срока, указанного в п. 5.4 Договора, спор передается в арбитражный суд по месту нахождения ответчика в соответствии с действующим законодательством РФ.

6. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и подписаны обеими Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.

6.2. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон либо по требованию одной из Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Договор считается заключенным с момента передачи Товара и действует в течение _____ с момента его заключения.

7.2. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

7.3. К Договору прилагаются:

Спецификация Товара (Приложение N 1);

График уплаты процентов (Приложение N 2) (при выборе соответствующего условия в рамках п. 2.8 Договора);

Спецификация тары (Приложение N 3) (при выборе соответствующей редакции п. п. 1.4 - 1.6);

- ________________________________.

7.4. Адреса, реквизиты и подписи Сторон:

Заимодавец Заемщик Наименование: ______________________ Наименование: ____________________ Юридический адрес: _________________ Юридический адрес: _______________ ОГРН _______________________________ ОГРН _____________________________ ИНН ________________________________ ИНН ______________________________ КПП ________________________________ КПП ______________________________ Р/с ________________________________ Р/с ______________________________ в __________________________________ в ________________________________ К/с ________________________________ К/с ______________________________ БИК ________________________________ БИК ______________________________ ОКПО _______________________________ ОКПО _____________________________ От имени Заимодавца От имени Заемщика ____________________ (__________) ___________________ (_________) М.П. М.П.

Каждый человек, оказавшись в трудном финансовом положении, думает где ему получить денежные средства. И если раньше единственным выходом был друзья и родственники, то теперь предложить деньги могут и микрофинансовые организации. Они готовы предоставить денежную ссуду в короткие сроки.

Основная информация

Что у физических лиц, что у юридических лиц, могут возникнуть ситуации, когда необходимы денежные средства на приобретение товара или услуги. Но когда это нужно срочно, а денежных средств нет в сбережениях, то можно воспользоваться предложением от микрофинансовой организации по приобретению товара в кредит.

Если под угрозой стоит важный контракт, то любой предприниматель старается как можно быстрее получить средства. Соответственно, дожидаться решение от кредитного учреждения банковского типа нет времени. Нужны средства здесь и сейчас. Такое предложение имеет микрофинансовая организации.

Товарный займ – это единственная возможность получения целевого кредита с пониженной процентной ставкой. Но для начала нужно изучить основные положения и характеристики предложений.

Понятия

Денежный займ, как и товарный кредит, предполагает возможность получения денежных средств на условиях возвратности и платности в короткие сроки. При этом займ может быть как с начислением стоимости, так и без начисления для юридических и физических лиц.

В соответствии с действующим законодательством, заемщик обязуется возвратить денежные средства, взятые у кредитора, в исходном положении или же аналогичный товар. Ведь некоторые кредиторы предоставляют не денежные средства, а материальные ценности. В случае с аналогами, характеристики должны совпадать в полной мере.

Законодательство

Регламентируется вопрос главой 42 Гражданского кодекса России, статьи , , .

Также в Гражданском кодексе содержится не мало различной информации по поводу нюансов товарного заимствования.

Размер платежей и периодичность их выплаты оговаривается в Федеральном законе № 395–1 «О банках и банковской деятельности» .

Преимущества и недостатки

Любая сделка финансового типа имеет как положительные стороны, так и отрицательные. Именно поэтому потенциальному заемщику желательно изучить все эти понятия, чтобы быть готовым к последствиям.

Среди преимуществ такого займа выделяют:

1. заключение договоренности между физ.лицами и получение объекта физ.лицом;
2. отсутствие посредников;
3. получение товара или иного объекта;
4. возможность получения индивидуальных условий кредитования.

Товарный займ также имеет несколько негативных сторон. В частности, выделить здесь можно один основной недостаток – неудобный возврат кредитных обязательств. Ведь возврат осуществляется аналогичным по характеристикам товаром или тем же без различных отклонений.

Заключить договоренность можно между различными категориями людей в различных статусах. Если займ получается в натуральной форме, то также нужно его и возвращать. Характеристики натуральной формы должны совпадать при этом. Но стоит помнить, что здесь имеется такое понятие, как налогообложение.

Определения

Микрофинансовая организация – юридическое лицо с лицензией Центрального банка России на осуществление кредитования и иных практик, касаемо выдачи денежных средств.

Займ – это материальные ценности, которые могут быть переданы на временное пользование потенциальному заемщику с обязательным условием возвратности. В этом случае в обязательном порядке оформляется договор займа. Именно он служит базой для возвратности и регулирования конфликтной ситуации.

Товарный кредит представляет собой предметы или вещи, которые куплены за счет выданных средств или переданы другому лицу на конкретные сроки. все предметы должны объединятся конкретными родовыми признаками.

Договор товарного займа – это документ, который сопровождает все действия по передачи средств другой стороне. В нем могут указываться название вещей, характеристики и иные особенности.

Назначение

Такой вид финансового продукта используется тогда, когда необходимы не денежные средства, а именно материал.

Часто используется при:

1. сельскохозяйственной деятельности;
2. производстве;
3. строительстве;
4. ремонте.

Можно выделить здесь некую закономерность, что данный вид продукта прерогатива производства или поставщиков.

Процедура получения

Изначально каждому гражданину нужно найти конкретное учреждение или лицо, которое может предоставить предложение такого типа. Часто просмотреть такую информацию можно на просторах интернета. То есть поставщики или заимодавцы размещают предложения в объявлениях.

Популярен товарный кредит от учредителя организации. Затем человек может подписать договоренность о предоставлении товарного займа, где содержатся все необходимые характеристики товара и условия предоставления, а также стоимость по продукту.

В договоре можно указать возвратность обязательств – то есть в каком виде может это происходить. То есть иногда кредитор запрашивает возвратность в виде другого товара или горючего. По остальным же характеристикам он ничем не отличается от стандартного заимствования и кредитования.

Займ может быть безпроцентный и процентный. Все это оговаривается в договоре – образец:

Как выбрать банк

В соответствии с действующим законодательством, потенциальный заемщик может самостоятельно определиться с выбором кредитного учреждения. Мало того, он платит не только за банковский продукт, но и за стоимость его использования.

Товарные займы чаще всего заключаются между юридическими лицами. Но если это приобретение конкретного товара, то могут понадобиться и денежные средства.

На данный момент многие кредиторы готовы предоставить такую программу:

Оформление товарного займа

Существуют определенные правила по оформлению сделки. Для начала нужно корректно заполнить заявление и предоставить его кредитору.

Правила составления договора

Здесь существует не мало тонкостей по оформлению.

Из основных здесь указываются пункты:

1. условия заключения;
2. особенности;
3. документация;
4. возвратность;
5. нюансы;
6. законы.

Куда обращаться

Составить договор на предоставление такой услуги можно как самостоятельно, так и при помощи юриста, дистанционного сервиса.

Как правило, сложностей при оформлении последними двумя способами не возникает. Но стоит понимать, что процесс имеет несколько технических особенностей. Если допустить ошибки, то это может привести к достаточно серьезным последствиям.

На каких условиях предоставляется

Каждый кредитор может самостоятельно выделить условия предоставления. Как таковых в законе их нет.

Выдавать такую ссуду могут только организации, которые имеют лицензию на осуществление деятельности от Центрального банка России.

Возрастные ограничения

Получить денежную ссуду могут только совершеннолетние граждане.

В обязательном порядке возраст подтверждается предоставлением паспорта в соответствии с действующим законодательством.

Сроки

Вне зависимости от того, что сроки кредитования не оговариваются в действующем законодательстве, стандартным периодом становится год. Это позволяет корректно рассчитывать налоговую базу и НДС.

Оплачивается налогообложение и выдается кредит на срок и 2 недели, 10 лет, в зависимости от договоренности. Также стоит предусмотреть отсрочку при необходимости.

Плохая кредитная история

Плохая кредитная история не повод расстраиваться. Как правило, кредитор не запрашивает сведения из Бюро кредитных историй, что позволяет в сжатые сроки получить денежные обязательства.

Если и проверяется кредитором, то процент несколько увеличивается.

Для кого выгоден

Выгоден такой продукт и юридическому, и физическому лицу.

Но в каждом отдельном случае имеются собственные нюансы.

Юридическое лицо

Это выгодная позиция для тех, кто предоставляет транспортные средства, топливо и семена.

При этом такой человек может обеспечить возвратность за счет залогового имущества.

Физическое лицо

Для физических лиц это выгодно только в денежном соотношении. Например, если необходима техника или иные услуги для проведения ремонта.

Физическое лицо может также обеспечить возвратность.

Юридическое и физическое лицо

Такие взаимодействия встречаются достаточно часто. Например, при аренде недвижимости или транспортного средства.

Такой вид деятельности облагается налогом.

Учредитель

Бывает, что в качестве кредитора выступает учредитель. Тогда заключается договоренность, где оговаривается возвратность и условия платности.

Как правило, такое условие может прописываться и в уставе компании.

Возврат денежных средств

Осуществляется он в кассу кредитора при денежном эквиваленте или лично заимодавцу с распиской о том, что он не имеет претензий к качеству.

После этого договоренность аннулируется.

Необходимо заключать договор в обязательном порядке. Также стоит выбирать кредитора по отзывам.

Не стоит забывать что нужно совершать:

1. налогообложение товарного займа;
2. проводки.

Проводки в этом случае Д 58–3 (76) Кредит 91–1. У должника же проводка Дебет 10 Кредит 66.

Налогообложение здесь соответствует пункту 12 ст. 270 Налогового кодекса по формуле (П1–П2)*18/118. Из них П1 – сумма процента и П2 – процента по ставке рефинансирования.

Товарный кредит можно получить за несколько минут.