Надо ли подавать декларацию налоговую. Нужно ли подавать декларацию? Надо ли подавать декларацию при дарении земли родственнику

Заказать

С помощью электронной подписи и портала «Госуслуги» любой человек может оплатить штраф, оформить маткапитал или проверить долги перед поездкой за границу. А компания - сдать 4-ФСС, оформить разрешение на перевозку негабарита или получить СЭЗ.

Для «Госуслуг» организации понадобится квалифицированная ЭП. Простая ЭП юридическим лицам не выдается, а неквалифицированная не поддерживается порталом. Физическому лицу тоже понадобится квалифицированная ЭП, чтобы использовать все возможности портала.

Электронная подпись физического лица для Госуслуг

Для работы с «Госуслугами» физическим лицам подходит простая и квалифицированная электронная подпись. Неквалифицированная ЭП для портала бесполезна.

Простая электронная подпись бесплатно выдается всем пользователям «Госуслуг». Она может быть трех типов: упрощенная, стандартная и подтвержденная. В зависимости от уровня меняются и возможности пользователя. Полный функционал доступен только владельцам квалифицированной ЭП.

1. Упрощенную вы получите после регистрации на портале. Для этого нужно будет указать свою фамилию и имя, а также e-mail или номер мобильного телефона. Сформированная пара «логин/пароль» станет вашим идентификатором, позволяя выполнять простейшие операции вроде оплаты штрафов от ГИБДД.
2. Стандартная будет создана после того, как вы укажете в системе свой СНИЛС и паспортные данные. Эта информация проверяется по базам ФМС и ПФР. Если все в порядке, добавляются новые функции. Теперь можно будет записаться к врачу или проверить свой пенсионный счет.
3. Подпись подтвержденного пользователя получают, посетив МФЦ с паспортом и СНИЛС или заказав код подтверждения личности по почте. После проверки личности вы сможете оформить загранпаспорт, зарегистрировать автомобиль или воспользоваться другими сервисами, доступными только подтвержденным пользователям.
4. Квалифицированная ЭП сразу открывает доступ ко всем возможностям сайта «Госуслуги». Она служит идентификатором физического лица, позволяя зарегистрировать ИП или ООО, получить патент на изобретение или запросить официальную статистику в Росстате. Бесплатно квалифицированная электронная подпись для «Госуслуг» не выдается, ее надо оформлять в удостоверяющем центре.

Преимущества квалифицированной ЭП физлица на Госуслугах

Помощь по настройке рабочего места

Наличие квалифицированной ЭП, средства криптозащиты и правильно настроенного рабочего места обеспечивают корректную работу с порталом «Госуслуг». Самый простой способ установить на ваш компьютер или ноутбук необходимые программные компоненты - это скачать с сайта компании «Тензор» «Мастер настройки рабочего места» . С его помощью все нужные настройки будут выполнены автоматически.

Так как физические и юридические лица обычно решают разные задачи, то они могут использовать разные электронные подписи.

Получить квалифицированную электронную подпись можно в офисе компании «Тензор» или наших партнеров в регионе. Подпись сделают в течение часа. А можно отправить онлайн-заявку, приложив сканы документов. Менеджер проверит заявку, после чего пригласит вас в офис для получения ЭП. Если у вас нет на это времени, мы доставим ЭП спецсвязью.

Полученный гражданином доход от облагается государством по стандартной ставке 13%. Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос?

Перед тем как определить, необходимо ли обращаться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, стоит выяснить, будет или нет гражданину начислен налог после продажи квартиры.

1. Длительность нахождения в собственности

Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет. Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года.

При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечении налогового периода. В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.

Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владение после того, как был заключен договор ренты с иждивением.

Гражданин приобрел квартиру в 2012, в начале 2016 года она была реализована. Нужно ли ему было при продаже квартиры, которая была в собственности более 3 лет, подавать декларацию в налоговую или заполнять ее на сайте гос.органа в апреле 2017 года?

Нет, не нужно . Так как недвижимость была приобретена в собственность более чем за 3 года до момента продажи. А вот для нового владельца правило трех лет уже не будет действовать, продать квартиру без начисления налога на полученный доход он сможет не ранее 2021 года, через пять лет после покупки.

2. Стоимость объекта недвижимости

Каждый гражданин один раз в налоговый период может применить право имущественного вычета и уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на 1 миллион рублей. Вычет делается из общей суммы полученных доходов в год и не применяется к каждому реализуемому объекту.

В случае, если гражданину необходимо продать несколько объектов недвижимости, ему рекомендуется разделить реализацию объектов на два этапа и продавать их по очереди – раз в год.

Пример: гражданка Н. продала в мае и июне 2016 2 квартиры – одну за 1,5 миллиона рублей, другую – за 3,7 миллиона. Налог, который ей был начислен в итоге:

• ((1500000-1000000)+3700000)*0,13=546000 рублей.

Если бы она продала вторую квартиру в 2017, суммарная сумма налога составляла бы:

• ((1500000-1000000)+(3700000-1000000))*0,13=416000 рублей.

Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог? После проведения имущественного вычета в 1 миллион сумма для налогообложения будет равна нулю или со знаком минус, в таком случае налог начислен не будет, но подать декларацию необходимо вместе с подтверждающими сумму продажи объекта документами.

В налоговой практике нередкими были случаи искусственного снижения стоимости собственности. Поправки, вступившие в силу в 2016, обяжут налоговый орган в случае обнаружения занижения стоимости реализуемой недвижимости применить для исчисления налога кадастровую стоимость объекта, умноженную на установленный коэффициент 0,7.

3. Сумма расходов по квартире

Если квартира была менее трех или пяти лет в собственности и гражданину потребовалось ее продать, он может учесть при начислении налога все расходы, которые понес по данному объекту.

Налоговая декларация в таком случае подается, но вместе с ней гражданин предоставляет:

• Копию договора на приобретение объекта.
• Чеки и квитанции, подтверждающие расходы на ремонт.
• Счета на произведенную перепланировку, строительные и проектные работы по данной квартире.
• Может быть приложен погашенный договор ипотеки с графиком внесенных платежей.

Полученная сумма будет вычтена из суммы для исчисления налога НДФЛ. Если же сумма расходов превышает стоимость прибыли от продажи объекта или равна ей, налог начисляться не будет.

Внимание! Данный тест охватывает только самые распространенные ситуации, когда необходимо предоставить декларацию. Если Вы хотите получить максимально точный ответ, рекомендуем обратиться к консультанту.

Вам необходимо заполнить и сдать декларацию в Налоговую инспекцию.

Нет необходимости заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

С помощью специального отчета – налоговой декларации 3-НДФЛ – граждане РФ - физические лица отчитываются перед бюджетом о состоянии расчетов по подоходному налогу (НДФЛ). Со всех заработков человек должен платить подоходный налог. При начислении и выплате заработной платы НДФЛ перечисляет в бюджет налоговый агент, т.е. работодатель. Со всех остальных прибылей – продажа недвижимости, получение призов и др., гражданин обязан самостоятельно рассчитываться по НДФЛ.

Налогоплательщики

Подают декларацию по форме 3-НДФЛ определенные НК РФ группы лиц:

• Категория граждан, у которых отсутствует налоговый агент и им приходится самим производить начисление и уплату подоходного налога в бюджет (частные нотариусы, ИП на ОСНО, практикующие адвокаты и некоторые др.);
• Граждане, являющиеся налоговыми резидентами России, получившими в истекшем году доход за границами РФ;
• Резиденты РФ, которые в прошедшем налоговом периоде получили дополнительный заработок, с которого должен быть уплачен НДФЛ:
• Граждане, продавшие транспортное средство;
• Граждане, продавшие любой объект недвижимости (дом, земельный участок, квартира);
• Граждане, сдававшие в наем жилое помещение;
• Получившие выигрыш или крупный ценный приз и др.

Пример из жизни: в прошлом 2017 г. Иванов Н.И. продал дом, который был в его собственности менее 3 лет. С суммы договора купли-продажи гражданин обязан заплатить в бюджет НДФЛ и добровольно подать налоговую декларацию не позднее определенной законом даты.

Обратите внимание!
Для недвижимости, приобретенной по возмездной сделке после 01.01.2016 г. , установлен другой минимальный срок владения – 5 лет, по истечении которого лицо освобождается от уплаты НДФЛ при продаже этого имущества.

ВАЖНО: при получении дополнительного дохода налогоплательщик подоходного налога имеет право воспользоваться стандартными налоговыми вычетами , которые для каждого вида дохода свои. Зачастую сумма НДФЛ к уплате серьезно снижается. Об этом нужно знать, подавая декларацию!

Налоговая форма декларации 3-НДФЛ подается также в случаях произведения налогоплательщиком оговоренных НК РФ расходов, с которых может быть возвращен удержанный подоходный налог. Такими случаями являются следующие:

• Покупка или строительство недвижимости;
• Образовательные курсы или обучение в вузе (в т.ч. детей);
• Платное дорогостоящее лечение;
• Протезирование зубов и т.д.

Список расходов, по которым предусмотрено возвращение из бюджета НДФЛ, можно посмотреть в Налоговом кодексе, на стенде в любой налоговой инспекции или ознакомиться со статьей Все виды налоговых вычетов .

Налоговый период и сроки сдачи отчета

Налоговым периодом, или сроком, за который граждане отчитываются перед бюджетом, является год, предшествующий календарному. В 2018 г. прошла налоговая кампания за 2017 год.

Срок подачи отчетности по этой форме – до 30 апреля текущего года включительно за прошедший налоговый период. Как правило, добросовестные налогоплательщики не ждут последнего дня и подают декларацию раньше. Это относится к тем, кто должен отчитаться о доходах, декларацию на налоговые вычеты за прошедший налоговый период можно подавать в течение всего года.

Налоговая ответственность

На основании положений статьи 119 Налогового кодекса, к гражданам, не сдавшим вовремя отчетность или пропустившим срок подачи декларации 3-НДФЛ, применяется система штрафов. Начиная с 30-го апреля каждый день просрочки может «стоить» недисциплинированному налогоплательщику 5% от суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Штрафные санкции имеют ограничения:

• Минимальный штраф – 1 тыс. руб.;
• Максимальный – 30% от подлежащего к уплате налога.

Пример из жизни: в прошлом 2017 г. гражданка Петрова В.К. продала недвижимость на сумму 1 200 000 руб. Причитающийся к уплате налог (13%) равен 26 000 руб. (с одного миллиона применяется налоговый вычет). Вера Константиновна «проспала» налоговую кампанию и подала отчет только 11 июня 2018 г. Рассчитаем сумму штрафа: 2 месяца * (26 тыс. руб. * 5%) = 2 600 рублей.

ВАЖНО: штрафные санкции применяются лишь к тем гражданам, которые должны в обязательном порядке подавать данную декларацию! Если резидент РФ хочет вернуть подоходный налог из бюджета, он может сдать 3-НДФЛ в любое удобное для него время.

Если вы недавно расстались со своим «железным конем», не спешите тратить всю полученную сумму. Вначале необходимо узнать, положена ли государству ее часть. Кроме того, каким бы не был ответ на этот вопрос, налогоплательщикам в подавляющем количестве ситуаций вменяется предоставление на проверку в налоговую инспекцию декларации. Ее форма установлена законодательно. Она является универсальной и носит маркировку 3-НДФЛ. В этом материале мы расскажем, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля.

Повторимся, все зависит непосредственно от сложившейся во время продажи ситуации. Согласно букве закона, в некоторых случаях обязательство по ее предоставлению с плательщика снимается автоматически. Если этого не произошло, несоблюдение установленных на государственном уровне порядков может привести к наложению различных штрафных санкций на налогоплательщика.

Незнание не освобождает от ответственности! Эта фраза знакома каждому жителю Российской Федерации с малых лет, однако, многие граждане до сих пор отказываются от изучения собственных прав и обязанностей, как единицы большой государственной системы. Чтобы избежать появления любых, связанных с обсуждаемым вопросом трудностей, читайте материал, представленный далее.

Кому вменяется обязанность по предоставлению декларационного бланка

Все налоговые правоотношения в Российской Федерации регулируются единым сводом соответствующих установок, поступивших от Министерства Финансов и Федеральной налоговой службы в частности. Подавляющее их количество собрано в так называемом Налоговом Кодексе России.

Согласно этому документу, предоставлять декларацию при продаже автомобиля должен каждый гражданин, владеющий искомым транспортным средством, если имело место быть получение дохода от реализации.

Величина сбора по налогу на доходы физического лица рассчитывается исходя из двух параметров:

• размера полученного дохода;
• налоговой ставки, актуальной для этого отчисления.

Обратите внимание! Мы не случайно применили слово «доход». Важно понимать, что не во всех случаях продажа машины приносит ее бывшему владельцу именно доход, так как совершается при разных обстоятельствах.

Что касается ставки налогообложения, для искомого сбора она действует в размере 13%, при этом не играет роли, с какого именно дохода отчисляются средства. 13% придется отдать и от оплаты труда, полученных денег за продажу квартиры, машины и прочих объектов имущественного характера.

В действительности это отчисление серьезно ударяет по карману гражданина. Представьте, что доход от реализации вашего автомобиля составил 1 миллион российских рублей. В этом случае процент, отчисляемый государству, равен 130 тысячам. Серьезная сумма.

Отягощается процесс не только грустью от расставания с солидной частью денег, но также бюрократическими трудностями, связанными с заполнением декларации 3-НДФЛ. Те, кто уже проходил эту процедуру, справятся с задачей легко, а вот новичкам в первый раз придется изрядно попотеть. Чтобы избежать трудностей, ознакомьтесь , которая поможет при заполнении декларации.

Если машина реализована за серьезное количество денег (например, за 1 миллион 100 тысяч рублей), то и перевести в казну государства придется немалое количество средств (в приведенном примере – 143 тысячи российских рублей — 13% от искомой суммы). Помимо этого, придется составить налоговую декларацию и передать ее в налоговую службу.

Как заполнить декларационный бланк

Прежде чем перейти к описанию случаев, в которых обязательно предоставление декларации, рассмотрим, как производится заполнение искомого бланка. Это будет полезно даже тем налогоплательщикам, которые по итогу окажутся освобождены от процедуры. Дело в том, что в вашей жизни будет не один автомобиль, и однажды предоставить бланк на проверку все же придется.

Заполнение декларации сопряжено с постоянно возникающими бюрократическими сложностями, такими как:

• ошибки в написании слов;
• неправильная форма бланка;
• перекос изображения на листе;
• неверно вписанные данные;
• распечатка в неподходящем формате;
• неполная подготовка сопровождающих декларацию документов и тому подобные проблемы.

Именно поэтому Федеральная налоговая служба страны предприняла все нужные меры для устранения большинства возникающих проблем. Так была разработана программа, находящаяся сегодня в свободном доступе на официальном электронном ресурсе службы . С ее помощью отчитаться перед налоговой становится легко, так как все, что нужно делать плательщику – вносить данные в конкретные графы. После чего программа самостоятельно сгенерирует бланк правильной формы и расставит внесенные сведения в соответствующие им положения на листе.

Люди, испытывающие проблемы от долгой работы за компьютером, могут не беспокоиться. Искомое программное обеспечение поможет максимально сократить срок заполнения. Минимальные затраты на заполнение выльются всего в 10-15 минут. Если и в этом случае вы предпочитаете действовать по старинке, просто скачайте на сайте службы декларационный бланк и заполните его без использования программы.

Обратите внимание! На электронном ресурсе Федеральной налоговой службы всегда представлены актуальные обновления формы, поэтому искать более новый или правильный вариант на чужеродных просторах сети не стоит. Вы можете попасть на неверно сгенерированный бланк, и тогда процедуру оформления придется начинать сначала.

Важные моменты

Итак, в декларационном бланке необходимо указать следующие моменты.

1. Сведения о продавце автомобиля, собственно и проходящем процедуру декларирования дохода, полученного впоследствии реализации. К ним относятся прежде всего:
   1. фамилия, имя, отчество бывшего владельца машины;
   2. данные из основного документа российского гражданина, то есть паспортные;
   3. сведения о гражданской принадлежности;
   4. индивидуальный номер налогоплательщика, посмотреть который можно на специальном свидетельстве, получаемом ранее в том же отделении налоговой службы.
2. Обязательно указать номер налоговой инспекции, в которую будет предоставляться бланк. Выяснить его можно по месту прописки гражданина, так как в зависимости от него лицо закрепляется за конкретным отделением.
3. Необходимо также указать, что вы относитесь к лицу физическому, а не юридическому, то есть представляете собой гражданина, а не организацию.
4. Адрес гражданина указывается по месту прописки, кроме того необходимо указать индивидуальную кодировку, которая определяет отношение гражданина к определенному населенному пункту (сокращенное название описываемой кодировки звучит, как ОКТМО), то есть:
   1. городу;
   2. деревне;
   3. поселку городского типа;
   4. селу и прочим муниципальным образованиям.
5. Графа дохода, декларируемого в декларации, заполняется суммой, полученной в результате реализации автомобиля. Источником поступившего дохода выступает купивший автотранспортное средство гражданин. Заполнять код принадлежности покупателя к конкретному муниципальному образованию не нужно. Если он является физическим лицом, то вносятся следующие его реквизиты:
   1. имя, отчество, фамилия;
   2. код причины постановки на учет;
   3. идентификационный номер налогоплательщика.
6. Во втором разделе бланка вписывают сумму налога, если его перечисление в казну страны вменяется плательщику в этом конкретном случае.
7. При реализации автомобиля продавец имеет право на получение налогового вычета, заявить его также необходимо в декларации в соответствующей графе. Если заполнение производится через программу, выбирайте один из вариантов вычета, который собираетесь использовать.

Обратите внимание на важный нюанс! Когда вы произведете заполнение и распечатку бланка 3-НДФЛ при продаже автомобиля, не спешите сразу относить документы в налоговую службу. Прежде всего, проставьте на каждой странице бумаги личную подпись и дату заполнения.

Как видите, подготовка декларационного бланка, пугающего несуществующей сложностью заполнения многих налогоплательщиков, вовсе не так трудозатратно, как кажется изначально.

Собственно главное, во время внесения сведений, верно указать полученный доход. Этим искомый случай заполнения бланка отличается от процедур получения налогового вычета с уплаченного в казну налога на доходы физических лиц, для которого необходимо в подробностях вписывать данные о приобретенных доходах за весь отчетный период налогообложения, в котором сборы удерживались.

Порядок предоставления декларационного бланка на проверку в налоговую службу

Переходим к рассмотрению возможных ситуаций, при возникновении которых с плательщика снимается обязанность по декларированию сведений о сделке и полученных доходах.

Таблица 1. Примеры предоставления декларационного бланка

Итак, подводя итоги этого раздела статьи, делаем следующий вывод: вменяющаяся каждому налогоплательщику, реализующему автотранспортное средство, обязанность по предоставлению заполненного декларационного бланка формы 3-НДФЛ может быть отменена лишь в том случае, когда плательщик выждал полагающиеся по закону 36 месяцев минимального предельного срока владения автомобилем. Не важно, было ли авто реализовано по превышающей изначальную цену стоимости, или нет. Во всех остальных ситуациях не имеет значения, имел или не имел место быть доход, декларация в обязательном порядке предоставляется на проверку.

Сроки предоставления бланка на проверку

Несвоевременное предоставление справки 3-НДФЛ – краеугольный камень налоговой системы и предоставления отчетности налогоплательщиками в том числе. Интернет пестрит огромным количеством разнообразной правдивой и ложной информации, читая которую, граждане путаются и в итоге либо затягивают, либо торопятся с предоставлением отчетных сведений, в результате чего, измученные их назойливостью сотрудники налоговых инспекций, налагают неприятные штрафные санкции.

В первую очередь запомните: бумаги на проверку в инспекцию подаются на следующий за текущим отчетным периодом год. Проще говоря, если вы заключили сделку по продаже автомобиля в 2016 году, подача декларации состоится в 2017. При этом не имеет значения месяц заключения сделки. Вы в равной степени можете продать машину и в апреле 2016 и в декабре, подготовить бумаги к предоставлению нужно будет лишь по наступлению 2017.

Отнести на проверку документы можно, начиная с первого января, следующего за отчетным периодом года. Последний день, по который предоставление остается возможным – 30 число апреля месяца. 1 числа мая он пройдет, и на вас незамедлительно наложат штраф за просрочку. К слезам и мольбам неплательщиков инспектора остаются холодны и помимо налогового отчисления (которое порой и не нужно предоставлять), придется заплатить еще приличную сумму штрафа.

Так, стандартная величина финансового наказания нерадивым гражданам, забывшим о предоставлении 3-НДФЛ, составляет 5% от размера денежного платежа, начисляющегося плательщику ежемесячно, с момента непредставления документов, носящего обязательный характер. Его минимальная величина составляет одну тысячу российских рублей, максимальная – 30% от налоговой выплаты, отчисляемой в государственный бюджет в роли подоходного налога.

Законные способы сэкономить на налоге

Прежде чем приступать к заполнению отчетного бланка, необходимо выбрать способ, благодаря которому вы сэкономите на величине налогового отчисления в пользу бюджета страны. Определиться важно заранее, так как от вашего решения зависят сведения, вносимые в заполненный документ.

Первый способ уменьшения величины подоходного сбора со средств, полученных при продаже автомобиля, заключается в уменьшении итоговой полученной суммы на величину произведенных при покупке затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы приобрели автомобиль по стоимости в 400 тысяч рублей. Не дожидаясь прохождения минимального предельного срока, в 2016 вы продаете машину за 500 тысяч. Поскольку сумма превышает изначальную стоимость, вам придется заплатить государству налог. Уменьшить его величину помогут платежные документы, сохраненные от первой сделки по приобретению машины. Получается, что обложить сбором налоговая система может лишь разницу между покупкой и продажей, то есть 100 тысяч рублей (500 000 – 400 000 = 100 000). 13% от 100 тысяч равняются 13 тысячам, которые вы благополучно перечисляете в казну и остаетесь в выигрыше.

Второй способ. Бывает так, что платежные документы, получаемые при покупке, не сохраняются. Тогда налогоплательщик не может применить их в качестве основания для уменьшения налоговой базы. Ситуация кажется патовой. Неужели придется выплачивать солидное налоговое отчисление с полного полученного дохода? Если вернуться к указанному выше примеру, то 13% от 500 тысяч – сумма довольно внушительная. Она составит целых 65 тысяч рублей!

Не переживайте. Государство ввело справедливую помощь плательщикам, которые по тем или иным причинам не могут подтвердить совершенные ранее расходы – так называемый налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. Он применяется для любого автомобиля, реализуемого налогоплательщиком, с частотой один раз в годичный период.

Приведем пример. В 2015 году вы купили машину по цене в 300 тысяч, через год решили реализовать транспорт на 50 тысяч рублей дороже. К сожалению, все платежные документы по первой сделке оказались утерянными, значит, подтвердить факт свершения расходов вы не можете. Вам предлагается следующий выход: в декларационном бланке необходимо указать, что вы претендуете на получение имущественного вычета, на покрытие налоговых расходов при продаже автомобиля, в размере 250 тысяч рублей. По итогу сбор будет исчисляться с разницы между ним и стоимостью реализации, и составит (350 000 — 250 000) * 13% = 13 тысяч российских рублей.

Видео – Налог с продаж авто

Подведем итоги

Теперь вам известно, что декларация доходов, полученных при продаже автомобиля, должна предоставляться на проверку в большинстве случаев, возникающих у налогоплательщиков при получении денежных средств. Единственный способ избежать ее подготовки и отправки на проверку заключается в сохранении статуса собственника в течение определенного временного периода – 3 лет с момента регистрации автомобиля во владение. Именно этот срок является минимальным для освобождения не только от подготовки отчетных документов, но и уплаты сбора по налогу на доходы физического лица в государственную казну.

Еще раз обращаем внимание читателя на важность своевременного представления бумаги в отделение Федеральной службы, к которому налогоплательщик принадлежит согласно официальному месту регистрации. Заработать штраф за просрочку могут не только обязанные выплачивать налог граждане, но и те, кто от внесения сбора освобожден. При этом начисленные суммы для кармана российского обывателя весьма ощутимы, особенно если идут в совокупности с отчислениями по подоходному налогу.

Будьте внимательны при заполнении граф. Важно, чтобы их назначение соответствовало вносимой внутрь информации, в противном случае сотрудники службы могут воспринять ошибки за заведомо ложные сведения, предоставленные на проверку в искомом виде умышленно, и «одарят» вас новыми штрафными санкциями.

Чтобы облегчить процедуру заполнения документа, консультируйтесь со специалистами службы, скачайте специализированную программу или попросите помочь друга, уже продававшего машину и прошедшего искомую бюрократическую процедуру самостоятельно.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику? Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её. Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение. Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.

Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения.

Раз в налоговом законодательстве подобное налогообложение установлено, то, соответственно, и у лиц наступает обязанность заплатить налог. Когда наступает такая обязанность?

По общему правилу такая обязанность возникает в момент дарения имущества. Однако стоит отметить, что официальным моментом признаётся не время заключения дарственной, а время постановки на учёт прав на квартиру, которая передаётся по дарственной.

Постановка на учёт правомочия собственности осуществляется в Росреестре. Однако документы подавать можно и в МФЦ (многофункциональный центр). Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ.

• если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
• если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
• если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога. Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит. Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры.

Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов. Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации при получении квартиры по договору дарения.

Согласно налоговому законодательству каждый налоговый резидент обязан своевременно извещать государство о своих доходах и тратах, в случаях, когда это имеет значения для налогообложения. Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику является подобным извещением, согласно которому налоговые органы пересматривают налоговый статус того или иного лица.

При этом не имеет значения, стал ли человек обладателем доли в квартире или всей целиком. Обязанность наступает в любом случае. И не имеет значения, какой объект недвижимости был подарен. Даже облагает налогом.

Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли.

• оно является безвозмездным;
• его заключение не зависит от воли одаряемого человека;
• возможна лишь по основаниям, прямо предусмотренным в законе.

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию.

По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки. Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества. По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию – даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек.

Дарителю также рекомендуется подать декларацию по факту дарения квартиры, а не только тому, кому подарили квартиру, так как после подачи такой декларации налоговой орган снимает с него обязательства по оплате налога на имущество, предусмотренного для собственников недвижимого имущества.

Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять. Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново. Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.

Если человек впервые имеет дело с данным документом, то лучше доверить дело профессионалам. На сегодняшний день существует множество частных специалистов, которые оказывают налоговые консультации и правовую помощь по вопросам исполнения налоговой обязанности. Разумеется, их услуги стоят недёшево, однако это отгородит от лишних проблем.

Помощь в заполнении документа могут также оказать сотрудники налоговой службы. Правда, придётся посетить соответствующее отделение данного органа и ждать очереди. Но это также позволит избежать проблем в заполнении и подаче декларации.

1. Чтобы подавать декларацию сначала нужно официально зарегистрировать своё правомочие собственности в Росреестре и получить там соответствующий документ.
2. Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
3. Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
4. Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.

• реквизиты территориального подразделения налогового органа;
• данные о декларанте;
• основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
• необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
• код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки. Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей.

Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог. Если же он будет уплачен раньше указанного момента, то придётся подавать заявление на возврат или взаимозачёт.

Как уже говорилось, необходимость в подаче декларации возникает по мере приобретения дохода, который будет облагаться налогом. Это очень важный элемент! Если вид полученного дохода входит в перечень, который установлен в налоговом кодексе в качестве не облагаемого налогом вида дохода, то декларацию подавать не надо.

В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками. Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом.

Что касается подачи декларации, то законодательство предусматривает обязанность лиц извещать об их доходах и расходах. Извещение о доходах необходимо для вычисления суммы налогообложения. Соответственно извещение о расходах нужно, чтобы освободить лицо от той или иной налоговой обязанности.

• дети со своими родителями, включая усыновлённых детей;
• братья и сёстры хотя бы с одним общим родителем;
• бабушки (дедушки) с внуками (внучками).

Подобное правило действует лишь при заключении сделок от имени исключительно физического лица. Если же дарителем выступает юридическое лицо, даже если учредителем его является близкий родственник одаряемого человека, налог уплачивать всё равно обязательно. А значит, и подача декларации также является обязательной.

Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность. Так что нельзя задерживать подачу данного документа.

Законом установлен месячный срок для подачи декларации. Данный срок начинает исчисляться с момента, когда одаряемый официально зарегистрировал своё правомочие собственности в уполномоченном государственном органе. Таким органом на сегодняшний день является Росреестр.

• паспорт;
• дарственную;
• акт приёмки квартиры.

Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней. Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели.

Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности. Если в течение месяца декларация не будет подана, то при получении соответствующих сведений налоговым органом лицо может быть привлечено к ответственности.

Важно понять, что указанный срок установлен для подачи декларации, а не для уплаты самого налога. Сам налог необходимо уплатить в течение двух месяцев с момента принятия налоговым органом соответствующей декларации.

О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог. Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении.

Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит. Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации.

Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы. А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства.

От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения. Ни в коем случае нельзя халатно относиться к своим налоговым обязательствам.