Контрольная работа

Банковские сертификаты. Сберегательная книжка на предъявителя

. Понятие и значение сберегательного и депозитного сертификатов

Сберегательный и депозитный сертификаты (далее - "банковские сертификаты"), сберегательную книжку на предъявителя объединяют много общих черт. Главными, на наш взгляд, являются: - выпуск данных ценных бумаг осуществляется только кредитными организациями; оба эти документа удостоверяют внесение вклада в кредитную организацию (ст. 836 ГК РФ). Именно поэтому данные ценные бумаги рассматриваются в одной главе учебника. Ценные бумаги, в которых обязательно участие кредитных организаций в качестве эмитента, можно назвать "банковскими".

Определение банковского сертификата дано в статье 844 ГК РФ. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Забегая вперед, отметим, что главное отличие сберегательного и депозитного сертификатов состоит в правовом статусе владельца. Сберегательные сертификаты выдаются только гражданам, в то время как депозитные - юридическим лицам.

Правовыми документами, обеспечивающими оборот сертификатов, являются часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации - глава 44 и Письмо Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 1992 года №14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" (далее - Положение о банковских сертификатах).

Согласно статье 5 Федерального закона 02 декабря 1990 года №395-1 "О банках и банковской деятельности" привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады является банковской операцией. Для осуществления банковских операций требуется лицензия ЦБ РФ, выдаваемая только кредитным организациям. Правовой статус таких организаций, которые делятся на банковские и небанковские, определен названным выше законом. В настоящее время правом привлекать средства во вклады наделены банковские кредитные организации - в полном объеме, а также небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - только в отношении средств юридических лиц (см. пункт 1.2.1 Положения Банка России от 21 сентября 2001 года №153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции). Таким образом, эмитентами сертификатов могут быть кредитные организации (далее - банки), имеющие разрешение Банка России на привлечение денежных средств во вклады. Однако не каждый банк имеет право выпускать сертификаты. Положением о банковских сертификатах установлены следующие требования к эмитентам: - осуществление банковской деятельности не менее двух лет; - публикация годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой; - соблюдение банковского законодательства; - выполнение обязательных экономических нормативов; - наличие резервного фонда в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала; - выполнение обязательных резервных требований. Такие жесткие правила объясняются тем, что по выданным сертификатам банки-эмитенты берут на себя обязанность по сохранению сбережений частных лиц.

В экономическом обороте данные ценные бумаги выполняют следующие задачи:

удостоверяют отношения вклада;

предоставляют возможность перехода прав на вклад и проценты от одного лица к другому посредством передачи сертификата;

дают право на получение вклада и процентов в любом подразделении Банка независимо от места приобретения сертификатов при их предъявлении;

используются в качестве залога при получении кредитов и т.п. Так, например, кредитование под залог собственных сберегательных сертификатов предлагают своим клиентам некоторые банки России;

являются легким и эффективным способом пополнения наличных средств банков. Продажа сертификатов эмитентами - это принятие на себя долговых обязательств. Поэтому, банковские сертификаты являются долговыми ценными бумагами. Выпуск рассматриваемых финансовых инструментов не предусматривает предоставление эмитентами обеспечения надлежащего исполнения обязательств по ним.

Обобщая все сказанное выше, выделим главные мысли.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Эмитентами данных финансовых инструментов могут быть только кредитные организации, поэтому отнесем их к "банковским ценным бумагам".

Банковские сертификаты выполняют основные функции ценных бумаг - накопительную, мобилизационную, залоговую, облегчают и ускоряют оборот денежных средств.

. Общая характеристика банковских сертификатов как ценных бумаг

Банковские сертификаты обладают всеми характеристиками ценных бумаг. Для выпуска сертификатов необходимо утверждение Центральным банком Российской Федерации условий выпуска и обращения сертификатов данного банка и макета бланка сертификата. Однако, как пишут авторы, процедура регистрации скорее носит уведомительный, чем разрешительный характер, так как не отличается особой сложностью. Форма выпуска сертификатов - всегда документарная. У различных банков может быть бланк, выполненный с индивидуальными особенностями и со своими степенями защиты. Согласно пункту 9 Положения о банковских сертификатах, изготовление бланков сертификатов может производиться только полиграфическими предприятиями, получившими лицензию Министерства финансов Российской Федерации на производство бланков ценных бумаг.

Обязательные реквизиты сберегательного и депозитного сертификатов установлены пунктом 8 Положения о банковских сертификатах. К ним относятся: - наименование ценной бумаги; - указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); - дата внесения вклада; - размер вклада; - безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в банк; - дата востребования суммы по сертификату; - ставка процента за пользование вкладом; - суммы причитающихся процентов; - наименование и адреса банка-эмитента; - наименование (имя) и адрес вкладчика (для именного сертификата); - подпись двух лиц, уполномоченных банком на подписание сертификата. В том же пункте Положения сказано, что отсутствие какого-либо из обязательных реквизитов влечет его недействительность.

Банковские сертификаты имеют свою классификацию. В зависимости от владельца ценной бумаги они подразделяются на сберегательные и депозитные. Владельцами первых могут быть только физические лица, соответственно, вторых - только юридические лица.

В зависимости от способа удостоверения прав, банковские сертификаты делятся на именные и предъявительские. Необходимо помнить, что данные виды сертификатов отличаются между собой способом передачи прав по ним

По срокам обращения сертификаты могут быть срочными и до востребования. Срочные сертификаты позволяют получить вклад и установленный размер процентов по истечении указанного в сертификате срока. Срок обращения срочных депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных - тремя годами. В настоящее время банковское законодательство дает возможность предъявления сертификата и получения вклада до истечения указанного срока, однако размер процентов в этом случае будет минимальным. Сертификат до востребования может быть предъявлен в любое время. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, сертификат становится ценной бумагой до востребования. Это означает, что банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца.

Сберегательный (депозитный) сертификат также можно охарактеризовать как денежную, долговую, документарную, неэмиссионную, основную, отечественную, срочную, частную ценную бумагу, одностороннюю, каузальную сделку. Несмотря на то, что банковские сертификаты мы отнесли к отечественным ценным бумагам, рассматриваемый финансовый инструмент также применяется в других странах, в частности пользуется популярностью в США.

Операции с банковскими сертификатами в целом менее распространены, чем, например, с банковскими векселями. Тем не менее, данные ценные бумаги могут продаваться и покупаться, служить предметом залога и т.д. Имеются определенные ограничения по обращению сертификатов. Во-первых, сертификаты не подлежат вывозу на территорию государств "нерублевой зоны". Во-вторых, сертификаты не могут служить платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. В- третьих, расчеты по депозитным сертификатам производятся только в безналичной форме. Кроме того, обязательства по сертификатам могут выражаться только в рублях. Учитывая названные ограничения, к недостаткам данных финансовых инструментов следует также отнести невозможность пополнения и частичного получения денежных средств по вкладу, удостоверенному сертификатом.

Следует помнить, что в России действует Федеральный закон от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Предусмотренная им система страхования вкладов физических лиц распространяется и на владельцев сберегательных сертификатов. Однако, вклады, удостоверенные сертификатами на предъявителя, не страхуются. Это значит, что в случае отзыва у банка лицензии или введения Банком России запрета на проведение платежей, держатели предъявительских сертификатов не получат гарантированные государством вклады на сумму до 700 тысяч рублей.

Подведем итог сказанному выше.

Для выпуска банковских сертификатов необходимо утверждение условий выпуска и макета бланка Центральным банком Российской Федерации. Бланки защищены от подделок.

Банковские сертификаты имеют внутреннюю классификацию. В зависимости от правового статуса владельца они делятся на сберегательные и депозитные, в зависимости от удостоверения прав - на именные и предъявительские, в зависимости от срока обращения - на срочные и до востребования.

Сберегательный (депозитный) сертификат также можно охарактеризовать как банковскую, денежную, долговую, документарную, именную или предъявительскую, неэмиссионную, основную, отечественную, срочную, частную ценную бумагу, одностороннюю, каузальную сделку.

. Правой режим сберегательной книжки на предъявителя

Отношения по выпуску, обращению и погашению сберегательных книжек регулируются всего лишь одной статьей Гражданского кодекса Российской Федерации ст. 843, которая входит в главу 44 кодекса "Договор банковского вклада". Следует подчеркнуть, что ГК РФ предусматривает два вида сберегательных книжек - именную и на предъявителя. И только последняя относится к ценным бумагам. Легального определения сберегательной книжки на предъявителя нет. Исходя из названной статьи, сберегательная книжка на предъявителя - это ценная бумага, удостоверяющая заключение договора банковского вклада с гражданином, внесение денежных средств на его счет и право ее владельца на распоряжение данными средствами, а также начисленными на них процентами.

Как правило, сберегательная книжка представляет собой несколько сброшюрованных листов, имеющих место для отражения операций по вкладу и содержащих отрывные приходно-расходные ордера. Рассматриваемый финансовый инструмент хорошо знаком среднему и старшему поколению россиян. Со сберегательной книжкой мы чаще всего встречаемся в Сбербанке России, который в подтверждение нахождения наших денежных средств на счете выдает такие книжки. Однако трудно не заметить, что рассматриваемые документы теряют свою популярность год за годом. Им на смену пришли электронные аналоги - банковские карточки, которые успешно справляются со всеми их функциями.

Как видно из определения, сберегательная книжка на предъявителя, как и сберегательный сертификат, удостоверяет внесение вклада в банк (ст. 836 ГК РФ), ее владельцами могут быть только граждане, эмитентами - только кредитные организации, имеющие право привлекать денежные средства во вклады. Выпускается она только на бумажном носителе.

Однако есть и различия. Сберегательная книжка предоставляет возможность пополнять и частично снимать средства со вклада. Все операции по сберегательной книжке фиксируются в ней самой. Как видно из названия, сберегательные книжки на предъявителя бывают только предъявительские. Каких-либо законодательных ограничений и инструкций по поводу формы бланков сберегательных книжек, в отличие от сертификатов, не существует. Соответственно, банки свободны в выборе средств защиты данных ценных бумаг от подделок.

К обязательным реквизитам сберегательной книжки относятся: 1) наименование и место нахождения банка, а если вклад внесен в филиал, также его соответствующего филиала; 2) номер счета по вкладу; 3) все суммы денежных средств, зачисленных на счет; 4) все суммы денежных средств, списанных со счета; 5) остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Правда, некоторые авторы считают, что этих реквизитов недостаточно. Нужно хотя бы еще два

наименование ценной бумаги "Сберегательная книжка на предъявителя" - для предания ей соответствующего статуса; а также указания на размер процентов, на которые имеет право вкладчик, так как сберкнижка может быть единственным документом, подтверждающим внесение денег в банк.

Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. банковский сертификат сберегательная книжка

Сберегательную книжку на предъявителя можно с полной уверенностью отнести к классическим ценным бумагам, так как она обладает всеми их характеристиками. Кроме того, сберкнижка является банковской, денежной, документарной, долговой, неэмиссионной, основной, отечественной, предъявительской, частной ценной бумагой, односторонней, каузальной сделкой. На наш взгляд, сберегательная книжка является бессрочной ценной бумагой, так как среди ее реквизитов отсутствует срок ее погашения.

Главное преимущество сберкнижки - это "анонимность". Однако, в соответствии с п. 5 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" кредитным организациям запрещается открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы). Возможно, приведенная норма является одной из причин фактического отсутствия оборота рассматриваемых ценных бумаг.

В заключении отметим, что, по мнению большинства авторов, законодатель уделяет недостаточно внимания установлению правового режима рассматриваемой ценной бумаги.

Все сказанное, можно обобщить в следующие главные мысли.

Сберегательная книжка на предъявителя - это ценная бумага, удостоверяющая заключение договора банковского вклада с гражданином, внесение денежных средств на его счет и право ее владельца на распоряжение данными средствами, а также начисленными на них процентами.

В отношениях по обращению сберегательных книжек участвуют кредитная организация - эмитент, а также физическое лицо - держатель сберегательной книжки.

Данный документ является банковской, бессрочной, денежной, документарной, долговой, неэмиссионной, основной, отечественной, предъявительской, частной ценной бумагой, односторонней, каузальной сделкой.

Литература

Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве: Учебное пособие по специальному курсу: В 2 т. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2007.

Добрынина Л.Ю. Банковская сберегательная книжка на предъявителя как ценная бумага. // Кодекс-info. 2000. №11. С. 34-38.

Кашанова О.Ю. Депозитные и сберегательные сертификаты как альтернатива вкладам. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2011. №3. С. 18 - 28.

Эрделевский А. М. Сберегательная книжка. // Российская юстиция. 2000. №8. С. 12-16.

Депозитным (сберегательным) сертификатом в соответствии со ст. ст. 143, 836, 844 ГК признается ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Правовое регулирование депозитного (сберегательного) сертификата в настоящее время достаточно компактно, оно включает в себя Гражданский кодекс (со ст. ст. 143, 836, 844), а также банковские правила. Возможность регулирования отношений по депозитному (сберегательному сертификату) банковскими правилами прямо установлена ст. 836 ГК, которая указывает, что письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В настоящее время к числу указанных правил относится письмо Банка России от 10 февраля 1992 г. N 14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций".

При регулировании депозитного (сберегательного) сертификата надо указать проблему, о которой говорилось ранее: из анализа закона не ясно, идет ли речь об одной ценной бумаге ("сберегательный (депозитный) сертификат") или о двух бумагах - сберегательном сертификате и депозитном сертификате. Даже Гражданский кодекс не позволяет ответить на этот вопрос однозначно. Так, ст. 844 ГК говорит об одной бумаге, используя конструкцию "сберегательный (депозитный) сертификат". В силу того что ГК не проводит никакого различия между ними, и определение такой бумаги дается одно. На таких подходах основывается и Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций". Однако уже в процитированной ст. 836 ГК используется другая конструкция: "Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено... сберегательным или депозитным сертификатом...". Обратим внимание на использование разделительного союза "или", который указывает на возможность существования двух видов ценных бумаг. Следует отметить, что ранее действовавшая редакция (до 1998 г.) письма Банка России содержала признаки, по которым депозитный и сберегательный сертификаты выделялись как отдельные бумаги. Так, п. 3 ранее действовавшей редакции документа указывал, что "сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы". То есть различение обеих категорий сертификатом шло по субъектному признаку. Однако в настоящий момент какие-либо существенные признаки различения обоих документов в банковских правилах отсутствуют (если не считать некоторых следов старого разграничения, которые остаются в правилах передачи именного сертификата (п. 16 письма)), из чего можно сделать вывод, что более правильно говорить об одном виде ценных бумаг, хотя в идеале такая ситуация представляется странной и должны быть либо установлены вменяемые признаки разграничения двух категорий сертификатов, либо оставлено одно название документа.

Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными (п. 3 ст. 844 ГК). В силу подобного прямого указания закона следует полагать, что ордерных сертификатов быть не может. Подобного рода квалификация сертификатов создает им соответствующий правовой режим, который основывается на общих положениях ГК, а также на некоторых специальных правилах, установленных указанным выше письмом Банка России.

Так, установлены способы передачи сертификатом. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, признается достаточным вручение сертификата этому лицу (п. 15 письма). Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии), однако с некоторыми особенностями его оформления. В частности, установлено, что уступка требования по именному сертификату должна оформляться на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату должно быть подписано с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скреплено печатью юридического лица. Каждый договор об уступке должен быть нумерован. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.

Установлены и правила легитимации законного держателя сертификата. Одним из них является условие непрерывности оформления цессии. Именно его должна проверить кредитная организация при предъявлении сертификата к платежу (п. 17 письма). Помимо этого должно быть проверено соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Легитимация законного владельца предъявительского сертификата специально не регулируется.

Установлена разница между этими видами сертификатов и в части восстановления прав (п. 18 письма). Если для восстановления прав по утраченным сертификатам на предъявителя используются общие правила вызывного производства, то для восстановления прав по утраченным именным сертификатам устанавливается специальная процедура - такое восстановление осуществляется кредитной организацией, выпустившей их в обращение. В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке.

Сберегательный (депозитный) сертификат является неэмиссионной ценной бумагой. Такое требование является формальным и основано на прямом указании в ст. 2 Федерального закона "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг". То, что отнесение сертификата к числу неэмиссионных бумаг основано именно на формальных требованиях, подтверждает и п. 3 письма Банка России, которым до сих пор установлено, что "сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями". Данное положение в письме не комментируется, однако следует признать его не вполне соответствующим действующему законодательству. Существует у сертификата и еще одно сходство с эмиссионными ценными бумагами - в соответствии с п. 19 письма Банка России кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Данная регистрация представляет собой практически полный аналог (как по целям, так и по процедуре) государственной регистрации эмиссионных ценных бумаг (п. п. 19 - 23 письма Банка России).

Сберегательный (депозитный) сертификат является классической документарной ценной бумагой. Как следует из смысла п. 9 письма Банка России ("изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации"), закон предъявляет достаточно жесткие требования к материальному носителю, на котором фиксируются обязательства, составляющие содержание депозитного (сберегательного) сертификата. Предъявляются и некоторые специальные требования. Так, указано, что именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии, при этом дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы. Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по установленной форме (п. 11 письма Банка России).

К сертификату устанавливаются и жесткие требования относительно его содержания в части реквизитов (п.

8 письма). Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат"; номер и серия сертификата; дата внесения вклада или депозита; размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами); безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты; дата востребования суммы по сертификату; ставка процента за пользование депозитом или вкладом; сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами); ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате; наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России; для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица; подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации. Кроме того, письмо Банка России предусматривает, что бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

Все указанные реквизиты признаются обязательными, т.е. отсутствие в тексте бланка сертификата любого из них делает этот сертификат недействительным. Предусматривается возможность включения в текст сертификата и дополнительных реквизитов, которые, какуказано в письме Банка России, должны "не противоречить законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов". Однако конкретных примеров возможных дополнительных реквизитов ни один нормативный акт не устанавливает.

Помимо требований к форме и реквизитам сертификата устанавливаются и правила заполнения сертификата (п. п. 10, 13 письма Банка России). Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью. Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются. Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "Исправлено", с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария. Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.

В зависимости от типа обязанного лица сертификат представляет собой частную ценную бумагу. Поскольку сертификат является формой договора банковского вклада (ст. 836 ГК), то обязанной стороной по сертификату всегда выступает банк. В соответствии с п. 2 письма Банка России право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях: осуществление банковской деятельности не менее двух лет; публикация годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой; соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России; выполнение обязательных экономических нормативов; наличие резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала; выполнение обязательных резервных требований. Еще одним обязательным условием, как уже было указано выше, является регистрация условий выпуска сертификатов в Банке России.

Сертификат представляет собой внутреннюю ценную бумагу; в соответствии с п. 5 письма Банка России сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации, выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификат не является ни производной ценной бумагой (не заключает в себе прав на какие-либо ценные бумаги), ни базовой ценной бумагой (не может быть предметом исполнения по производным бумагам).

Рассмотрение сертификата с точки зрения его каузальности и абстрактности приводит к тому, что в большей степени перед нами абстрактная бумага. Так, письмо Банка России при перечислении реквизитов указывает, что сертификат должен содержать "безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад". Ни из одной нормы не вытекает также исключение применения правила ст. 147 ГК о том, что недействительность основания не порождает недействительности бумаги.

Сертификаты являются срочными ценными бумагами. На это прямо указывает письмо Банка России. Более того, одним из обязательных реквизитов сертификата является "дата востребования суммы по сертификату", что исключает установление срока сертификатов до востребования. Действующее законодательство, однако, предусматривает многочисленные случаи досрочного предъявления сертификата. Так, отметим, что право досрочного предъявления в принципе является содержанием сертификата: п. 3 ст. 844 ГК установлено, что в случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. Соответственно, такое право носит императивный характер, однако неустойчивость правоотношения компенсируется для банка возможностью установления и выплаты пониженной ставки по вкладу. Особым случаем является право досрочного расторжения в соответствии со ст. 840 ГК. Пунктом 4 этой статьи установлено, что при невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, и возмещения причиненных убытков. В данном случае процентная ставка, если она не определена для этого случая условиями выпуска сертификатов, определяется в размере ставки рефинансирования.

Говоря о содержании сертификатов, следует отметить, что возникающее в связи с выдачей сертификата правоотношение не является сложным по своей структуре. Как уже было указано, сертификат удостоверяет: 1) сумму вклада, внесенного в банк; 2) права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка; 3) права вкладчика в любое время потребовать досрочного погашения сертификата.

Сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую денежное обязательство. Предметом исполнения по нему могут быть исключительно денежные средства. Как следует из определения сертификата, а также установленных правил его регулирования, сертификат является процентной ценной бумагой - ставка процента за пользование депозитом или вкладом, сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами), а также ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате являются обязательными реквизитами документа. Проценты по сертификатам начисляются на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Установлены и правила начисления процентов при просрочке предъявления сертификата - в этом случае кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца, однако за период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются. Банк, выдавший сертификат, не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Договор банковского вклада под страхом признания его ничтожным заключается в письменной форме (ч. 1 ст. 1059 ГК), то есть стороны должны зафиксировать его содержание в одном или нескольких документах, в письмах, телеграммах, которыми они обменялись, или воля сторон должна быть выражена с помощью телетайпного, электронного или другого технического средства связи. Договор, который заключает юридическое лицо, подписывается лицами, уполномоченными на это ее учредительными документами, доверенностью, законом или другими актами гражданского законодательства, и скрепляется печатью (ст. 207 ГК).

Письменная форма договора банковского вклада, в соответствии с Положением о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими особами2, утвержденным постановлением Национального банка Украины от 03.12.2003 г. № 516, считается соблюденной, если привлечение банком вкладов юридических и физических лиц подтверждается: договором банковского счета; договором банковского вклада с выдачей сберегательной книжки; договором банковского вклада с выдачей сберегательного (депозитного) сертификата; договором банковского вклада с выдачей другого документа, подтверждающего внесение вклада и соответствует требованиям, установленным законом, другими нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами1) и обычаями делового оборота. Перечень документов, которыми подтверждается письменная форма банковского вклада, не является исчерпывающим. Документами, подтверждающими письменную форму договора, в частности, могут быть выписки по счетам, приходные и расходные ордера тощо2.

Сберегательная книжка

В подтверждение заключения договора банковского вклада с физическим лицом и внесение денежных средств на его счет по вкладу банк оформляет и выдает физическому лицу сберегательную книжку. Сберегательная книжка выполняет следующие основные функции: доказательственную - подтверждает факт заключения договора банковского вклада и документальную - отражает операции по счету. Сберегательная книжка не является ценной бумагой.

Законодательством установлены требования относительно формы и содержания сберегательной книжки. Как документ, который используется для обслуживания денежного оборота, она является документом строгого учете3, изготовления бланков которой осуществляется только на государственных специализированных предприятиях, которые охраняются органами внутренних справ4. В сберегательной книжке указываются наименование и местонахождение банка (его филиала), номер счета по вкладу, а также все денежные суммы, зачисленные на счет и списанные из счета и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк (ст. 1064 ГК).

Сведения о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Для осуществления банком операций по депозитному счету, таких как выдача банковского вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам, вкладчик должен предъявить сберегательную книжку. Другие операции, в частности зачисление средств на депозитный счет как вкладчиком, так и третьими лицами, могут быть проведены банком и без наличия сберегательной книжки. Если сберегательная книжка утрачена или приведен в непригодный для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.

Сберегательный (депозитный) сертификат

Сберегательным (депозитным) сертификатом является ценная бумага, которая подтверждает сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (владельца сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов, установленных сертификатом, в банке, который его выдал. Сберегательный сертификат принадлежит к группе долговых ценных паперів1 (ст. 195 ГК). Отношения, связанные с выпуском, оформлением, размещением и погашением сберегательных (депозитных) сертификатов, регулируются ст. 1065 ГК, ст. 13 Закона Украины "О ценные бумаги и фондовый рынок"2 от 23.02.2006 г. и Положением о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами.

Владельцами (собственниками) сберегательных (депозитных) сертификатов могут быть физические и юридические лица. Эмитентами сберегательных (депозитных) сертификатов могут быть только банки - юридические лица. Размещение сберегательных (депозитных) сертификатов осуществляется без открытия вкладного (депозитного) счета. Денежные средства зачисляются непосредственно на счета банка. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут выпускаться по инициативе банка однократно или сериями; именными или на предъявителя. Именные сберегательные (депозитные) сертификаты размещаются в бездокументарной форме, а на предъявителя-в бумажной (документарной). Сберегательные (депозитные) сертификаты размещаются на определенный срок (под проценты, предусмотренные условиями их размещения)3. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут выпускаться процентними4, купонными или бсзкупонними2. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть номинированы как в национальной, так и в иностранной валюте. Сберегательными (депозитными) сертификатами на предъявителя, номинированными как в национальной, так и в иностранной валюте, оформляются только вклады на срок больше чем 30 дней. Не разрешается выпуск и размещение банками сберегательных (депозитных) сертификатов, номинированных в банковских металлах.

При размещении сберегательных (депозитных) сертификатов банки обязаны привлекать только ту валюту, в которой номинированы сберегательные (депозитные) сертификаты. Срок обращения сберегательных (депозитных) сертификатов устанавливается от даты выдачи сертификата непосредственно вкладчику (владельцу сертификата) до даты, с которой владелец сертификата получил право требования вклада.

Сберегательный (депозитный) сертификат как ценная бумага должна содержать реквизиты, определенные законодательством Украины. Согласно ч. Из ст. 13 Закона Украины "О ценные бумаги и фондовый рынок" в сберегательном (депозитном) сертификате в документарной форме указываются вид ценной бумаги, наименование и местонахождение банка, который выпустил сертификат, серия и номер сертификата, дата выпуска, сумма депозита, процентная ставка, срок получения вклада, подпись руководителя банка или другого уполномоченного лица, заверенный печатью банка.

Размещения и погашения сберегательных (депозитных) сертификатов осуществляется только банком-эмитентом. К погашению принимаются только оригиналы сберегательных (депозитных) сертификатов. При условии наступления срока требования вклада (депозита) банк осуществляет платеж против предъявления сберегательного (депозитного) сертификата. Погашения сберегательных (депозитных) сертификатов, которые номинированы в национальной валюте, и выплата процентов по ним осуществляются банками только в национальной валюте. Погашения сберегательных (депозитных) сертификатов, которые номинированы в иностранной валюте, и выплата процентов по ним осуществляются банками в иностранной валюте, а по письменному заявлению вкладчика или лица, уполномоченного на совершение этой сделки, - в национальной валюте по курсу Национального банка Украины на дату истечения срока, указанного в сберегательном (депозитном) сертификате, или на дату досрочного выкупа сертификата.

Доход по сберегательным (депозитным) сертификатам выплачивается при предъявлении их для оплаты в банк, который разместил эти сертификаты. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. Если срок получения вклада (депозита) по срочному сберегательному (депозитному) сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которым на банк возлагается обязательство уплатить указанную в нем сумму вклада (депозита) и процентов по ним в случае предъявления сберегательного (депозитного) сертификата.

Уступка сберегательного (депозитного) сертификата осуществляется путем заключения договора между лицом, отступает права по сертификату, и лицом, приобретает эти права. Отчуждение сберегательного (депозитного) сертификата путем совершения передаточной надписи действующим законодательством не предусматривается.

Расчеты за приобретенные сберегательные (депозитные) сертификаты и уплата денежных средств по ним осуществляются: для юридических лиц-только в безналичной форме; для физических лиц - как в наличной, так и в безналичной форме.

Единственным существенным условием договора банковского вклада является его предмет. По смыслу параграфа 3 гл. 71 ГК, предметом договора банковского вклада могут быть денежные средства (вклад) в наличной или безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюті1. Положение о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами определяет, что, кроме денежных средств, банки как вправе привлекать вклады от юридических и физических лиц также и банковские метали2. При принятии вклада банк приобретает на него право собственности, что предоставляет ему возможности распоряжаться им, в том числе для осуществления кредитования физических и юридических лиц. При этом у банка возникает обязательство вернуть по первому требованию вкладчика такую же сумму и уплатить проценты на нее или доход в другой форме. Вкладчик же теряет право собственности (при внесении денежных средств в наличной форме) и одновременно с этим приобретает права требования по исполнению банком его обязательств.

Сберегательная книжка удостоверяет открытие депозитного счета и зачисления на него денежных средств вкладчика.

Кроме этого сберегательная книжка фиксирует все последующие изменения на счете.

Данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке являются основанием для расчетов между клиентом и банком, поэтому гражданин обязан предъявлять сберегательную книжку.

Сберегательные книжки являются документом строгой формы, в ней должны быть указаны и удостоверены банком следующие реквизиты: наименование и местонахождение банка, номер счета по вкладам, все суммы денежных средств зачисленные и списанные со счета, а также остаток денежных средств на счете.

По желанию вкладчика ему может быть выдана именная сберегательная книжка или сберкнижка на предъявителя. Основные отличия между ними обусловлены тем, что сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой, а следовательно на ее правовой режим распространяется правило ГК о ценных бумагах.

Распоряжаться вкладом по именной сберегательной книжке может только гражданин, открывший депозитный счет, либо лицо действующее по доверенности от его имени.

В случае утраты именной сберегательной книжки банк обязан по заявлению вкладчика выдать ему новую сберегательную книжку.

Восстановление прав по утраченной книжке на предъявителя осуществляется в порядке предусмотренном процессуальным законодательством, для восстановление ценных бумаг на предъявителя.

Если же держатель книжки на предъявителя известен, то вкладчик может истребовать ее путем предъявления виндикационного иска.

Сберегательный депозитный сертификат это именная или предъявительская ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада внесенную в банк и права вкладчика на получение процентов.

Сертификаты выпускаются исключительно в валюте РФ, как в разовом порядке так и сериями. Они не могут служить расчетными или платежными средствами, начисление процентов по сертификату начисляется банком не реже одного раза в месяц.

Односторонний порядок изменения процентных ставок не допускается. Сертификат удостоверяет срочный вклад. Однако вкладчик в праве предъявить сертификат к оплате досрочно, в этом случае банк обязан выплатить проценты выплачиваемые по вкладам до востребования.

Права и обязанности сторон

Основной обязанностью банка является возврат вкладчику суммы вклада, и уплаты установленных договором процентов. Если стороны не указали процент, то он определяется из ставки рефинансирования ЦБ. Банк не в праве уменьшать размер процентов, по срочным вкладам граждан, за исключением случаев предусмотренных ФЗ

По вкладам до востребования банк вправе изменять размер процентов с предупреждением вкладчиков об изменении процентов за 1 месяц

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику. Проценты на сумму банковского вклада по требованию вкладчика должны выплачиваться банком ежеквартально, если же они не востребованы вкладчиком в указанный срок, тол проценты прибавляются к сумме вклада.

По общему правилу банк обязан зачислять на счет денежные средства, поступающие на имя вкладчика от третьих лиц, при этом предполагается что вкладчик выразил свое согласие на получение этих средств.

Отношение по внесению денежных средств третьими лицами на счет вкладчика, необходимо отличать от отношений по открытию вкладов в пользу третьих лиц.

Во втором случае банк обязан принять вклад, но не на имя фактического вкладчика, а на имя указанного третьего лица.

Указание имени третьего лица является существенным условием договора. Лицо, внесшее вклад имеет право изъять вклад полностью или частично, но лишь до того момента пока третье лицо не выразит намерений воспользоваться вкладом, поскольку только с этого момента оно приобретает положение вкладчика.

При невыполнении банком предусмотренных законом или договором, обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также утрате обеспечения, а также ухудшения его условий, вкладчик в праве потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты процентов в размере ставки рефинансирования и возмещения понесенных убытков.

За невозврат вклада, его неправомерное из держание или невыплату процентов, банк обязан не только возвратить сумму вклада, и начисленные на нее по договору проценты, но и неустойку в размере ставки рефинансирования

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Отсутствие в течении 2 лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету – банк в праве отказаться от исполнения договора, предупредив об этом клиента в письменной форме.

Договор считается расторгнутым по истечении 2 месяцев после направления банком оповещения, если в течении этого срока на счет не поступили денежные средства.