Как открыть бизнес в бельгии. Почему стоит открывать бизнес в Бельгии? Налоги в Бельгии

Все больше и больше россиян выбирают Бельгию для открытия собственного бизнеса. Бельгия - страна с высоким уровнем жизни, (непривычной) социальной и политической стабильностью, с характерным многоязычием и многонациональностью населения.

В Бельгии не только удачное географическое положение: из Брюсселя можно быстро добраться до Парижа, Франкфурта, Женевы или Лондона. Для иностранных бизнесменов созданы благоприятные условия для проведения операций с валютой, самая простая процедура получения вида на жительство для бизнесменов и есть возможность иметь двойное гражданство. «Обоснование» в Бельгии - это удобная «платформа» для дальнейшего развития и продвижения своего бизнеса в Европе.

Самые популярные сферы для открытия нового бизнеса – международная торговля, а также весь бизнес в области перевозок. Русские бизнесмены, которых немало в Бельгии, чаще всего занимаются недвижимостью.

Работа по найму, предпринимательская деятельность, инвестиции в местную компанию и создание собственной компании — самые распространенные способы работы и последующего получения вида на жительство. Создание собственной компании предполагает свое формальное трудоустройство. Прописанных программ бизнес иммиграции в Бельгии нет, то есть нет формальных определений, что такое «бизнес», «бизнес опыт», «бизнесмен» и других условий. Это дает определенную свободу и выбор действий. Благодаря благоприятному инвестиционному климату, налоговым преференциям, широкой сети договоров об избегании двойного налогообложения и надежной банковской системе - бизнес иммиграция в Бельгию - вполне осуществимый проект.

В Бельгии есть 4 основные формы обществ (societes):

— анонимное общество (S.A.)
— частное общество с ограниченной ответственностью (S.P.R.L.)
— частное общество с ограниченной ответственностью в одном лице (S.P.R.L.U.)
— кооперативное общество с ограниченной ответственностью (S.C.)

Каждое из вышеперечисленных обществ различается по своим правам, по фискальному режиму, по статусу управляющих и акционеров, по степени ответственности и т.д.

Наибольшее число обществ в Бельгии (около 115 000) — это S.P.R.L. Для создания этого общества требуется как минимум один акционер, либо физическое либо юридическое лицо, но, как правило, это два и более учредителей.

«Выход в бизнес» в Бельгии

Чтобы открыть компанию в Бельгии, любого типа, необходимо проделать следующие процедуры:

— подать документы об учреждении компании в торговый реестр и ждать окончания проверки документов.
— заверить свидетельство об учреждении компании и подать на публикацию в официальных ведомостях (Memorial).
— открыть расчётный счёт в банке. Уставной капитал должен быть полностью обозначен при учреждении компании. На счет в банке нужно внести уставный капитал. Минимальный взнос составляет ~18.600 евро. Эту сумму необязательно вносить полностью, можно положить обязательные первые 30%, то есть около 6000 евро. Эти деньги можно потратить исключительно на деятельность компании. Если вы делаете вещевой вклад, то необходимо заключение эксперта. Это заявление также вносится в учредительное свидетельство. Процедура внесения капитала должна подтверждаться нотариусом (для этого необходим банковский документ о внесении капитала на счет учреждаемой компании).
— приобрести юридический адрес для вашей компании в Бельгии.Бухгалтерские книги обязаны храниться по этому адресу. Для этого не всегда нужно арендовать офис. Чаще всего будущий юридический адрес определяется на первом общем собрании акционеров, после чего заносится в официальные документы и вестник. При открытии нового бизнеса адвокаты и аудиторы обычно предоставляют свои компании в качестве юридического адреса.

Дополнительные моменты:

При открытии компании необходимо два учредителя: либо юридические, либо физические лица. Это могут быть как граждане Королевства, так и иностранцы. Счет компании учредителей должен быть открыт только в бельгийском банке. Юридический адрес компании также может быть исключительно на территории Бельгии. Сами учредители могут не проживать постоянно в стране.

Баланс компании необходимо составлять ежегодно, включая туда отчеты о финансовом положении и всех результатов деятельности компании. Он должен отражать финансовое положение и результаты деятельности компании. В Бельгии существует льгота для холдинговых компании, которая позволяет предоставлять отчет по сокращенной форме. Работники компании не обязательно должны являться гражданами Королевства. Иностранные граждане, официально оформленные, также могут являться сотрудниками компании.

Вид на жительство в Бельгии

Одна из частых причин регистрации фирмы в Бельгии является именно либеральный закон о гражданстве. Через три года постоянного проживания в стране - минимальный срок в Евросоюзе - можно подать прошение о предоставлении гражданства. Естественно, это возможно только при физическом проживании в стране, исправно функционирующей компанией, наличии источника дохода в стране и своевременной уплаты всех налогов в казну. Получение гражданства Бельгии в порядке декларации (вне зависимости от других условий) возможно после семи лет проживания в стране.

Для россиян существует три основных вида разрешений на работу, дающих право на получение вида на жительство в Бельгии:

1. тип А, для работающих по найму на неограниченный срок
2. тип B, разрешающий работу только на определенного работодателя в течение одного года
3. тип С, для работающих по найму сроком на один год с правом продления

Закон, регулирующий получение гражданства называетсяCode of Belgian Nationality. Получить гражданство Бельгии можно уже после трех лет проживания в стране, но, повторим, при функционирующем бизнесе, который приносит прибыль. Заявление на получение гражданства нужно подавать прямо в бельгийский муниципалитет.

При бизнес иммиграции в Бельгию бельгийское гражданство может быть осуществлено как второе гражданство. Одновременно с этим можно иметь еще одно гражданство на территории Европейского Союза.

Налоги в Бельгии

Одна из главных причин, которая делает открытие бизнеса в Бельгии столь привлекательной для иностранных бизнесменов – это крайне либеральная, несмотря на высокие проценты, система налогооблажения. Этой системе подчинены все проживающие на территории страны и имеющие недвижимость или доход. Сотрудники и руководители из других стран, проживающие в Бельгии на временной и постоянной основе получают налоговые льготы. К тому же, налогом облагается толькодоход, заработанный на территории Бельгии, не учитывая доходов за пределами Бельгии.

Есть несколько основных видов налогов в Бельгии:

1. Личный подоходный налог: налог от зарплаты.
2. Местные налоги (коммунальные налоги): идут вместе с подоходными налогами.
3. Налог на собственность: основан на гипотетической ежегодной рентной ценности.
4. Автомобильный регистрационный налог: при регистрации автомобиля, как нового, так подержанного.
5. Дорожный налог: высчитывается согласно лошадиной силе автомобиля и размеру машины.
6. НДС: 21 %, за исключением таких товаров как еда, медицина и общественный транспорт: они идут как 6 %.

Как мы видим, нет налога на собственность, налога на чистый капитал, налога на прирост капитала, распределяемого по акциям, почти нет налога на наследование и налога на дарение. Все вышеперечисленное называется «благоприятным инвестиционным климатом».

Бельгия - основатель Евросоюза. Это высокоразвитая во всех сферах страна с большими возможностями и перспективами для предпринимателей. Выгодное географическое положение, отсутствие валютного контроля, ежегодный рост ВВП и высокий уровень жизни послужили развитию популярности среди иностранцев, желающих в Бельгии.

Наша компания UraFinance предоставляет набор услуг, включающий возможность купить готовую фирму в Бельгии или зарегистрировать новую.

Купить фирму в Бельгии: способы и правила

Заниматься предпринимательской деятельностью в данной стране могут граждане с любым гражданством на равных условиях с резидентами. Купить фирму в Бельгии будет выгодно тем, кто желает сэкономить время на регистрацию и увеличить уровень престижа собственного предприятия.

Заниматься бизнесом в стране можно в любом виде, разрешенном законодательством. Стоит учитывать, что производство и реализация опасных товаров и услуг, например, лекарственных препаратов, сопровождается необходимостью дополнительных разрешений, на получение которых может понадобиться немало времени.

Зарегистрировать компанию можно в следующем виде:

• Naamloze Vennootschap (АО);
• Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid (ООО);
• Представительство иностранной фирмы;
• Оффшорная компания.

В зависимости от формы ведения бизнеса разнятся условия регистрации. Так, при регистрации компании в Бельгии в формате АО необходимо содержать в штате минимум - 2 директоров с любым подданством. В свою очередь, оформление ООО не характеризуется такими требованиями.

Для того чтобы провести регистрацию представительства в Бельгии существенных ограничений в руководящем составе не существует.

В Бельгии предоставляется состоятельным ВИП-клиентам на основании скрытности факта и крупном вложении средств.

В стране действует корпоративная налоговая ставка для всех фирм - 33,99%.

Характеристики особенности открытия компании в Бельгии

Помощь в регистрации компании в Бельгии

Чтобы зарегистрировать компанию в Бельгии необходимо владеть сведениями об условиях бельгийской юрисдикции. Сотрудники консалтинговой компании URaFinance предлагают полный набор услуг для регистрации компании в Бельгии или покупке готовой фирмы. Профессионализм наших юристов позволяет гарантированно получить необходимые лицензии и разрешения для деятельности предприятия в данной стране. Для успешной деятельности фирмы специалисты UraFinance предоставляют услуги по юридическому сопровождению бизнеса, номинальный сервис, подготовка и апостиль документов и т.п.

Большое количество предпринимателей выбирают Бельгию, чтобы открыть свою компанию именно здесь. Бизнес в Бельгии — это широкие возможности страны с высоким уровнем жизни, непривычной для россиян политической и социальной стабильностью, многонациональным населением и несколькими государственными языками.

Бельгия может похвастаться удачным географическим положением. Из Брюсселя легко и быстро добраться до Парижа, Франкфурта-на-Майне, Женевы и Лондона. Иностранные бизнесмены, регистрирующие компанию в Бельгии, могут пользоваться благоприятными условиями для проведения валютных операций и получить двойное гражданство. Процедура получения ВНЖ для бизнесменов очень проста.

Обосноваться этой стране, открыть фирму в Бельгии — значит создать удобную платформу для дальнейшего продвижения и успешного развития своего бизнеса в Евросоюзе.

Наиболее популярные сферы для создания нового бизнеса на территории Бельгии

• Международная торговля.
• Перевозки, исключая общественный транспорт. Помните, что в морском транспорте нужна лицензия!
• Недвижимость.
• Сфера общественного питания. Всевозможные бистро икафе в Бельгии очень популярны. Однако, для занятия кондитерским делом и кулинарией, необходимо специальное образование или свидетельство о прохождении соответствующих курсов.

Преимущества бизнеса в Бельгии

На три года малый бельгийский бизнес освобождается от налогов.

Бельгия — участник Шенгенского соглашения. Так что виза этой страны позволяет свободно путешествовать по всей территории ЕС. Двойное гражданство в Бельгии разрешено. А для открытия своего бизнеса вовсе необязательно заранее получать бельгийское гражданство.

Наиболее распространенными способами деятельности в Бельгии и получения ВНЖ являются:

• Работа по найму.
• Предпринимательство.
• Инвестиции в местную компанию.
• Создание собственной фирмы.

Создание собственной фирмы в Бельгии предполагает собственное формальное трудоустройство. Строго прописанных программ бизнес-иммиграции в Бельгии не существует, нет формальных определений «бизнес», «бизнесмен» «бизнес опыт» и других условий. Так что можно пользоваться определенной свободой и выбором действий.

Бизнес-иммиграция в Бельгию становится осуществимым проектом благодаря следующим факторам:

• благоприятному инвестиционному климату.
• налоговым преференциям.
• надежной банковской системе.
• широкой сети договоров об избегании двойного налогообложения.

Требования к регистрируемым компаниям

По бельгийскому законодательству для регистрации компании нужно получать предварительное правительственное разрешение. Однако все же есть некоторые ограничения. Работает специальный госорган, выдающий разрешения на право осуществлять определенные виды деятельностью. Это похоже на систему лицензирования в России.

Занимается выдачей таких разрешений Торговая Палата Бельгии. Предварительное санкционирование требуется, например, для фармацевтики и торговли алмазами. Для для иностранных инвесторов есть ограничения в радиовещании, энергетике, почте, телекоммуникациях, СМИ и общественном транспорте. Эти отрасли признаны стратегическими, поэтому доля иностранных инвесторов в них искусственно ограничивается.

Типы компаний в Бельгии

Перед регистрацией в Бельгии следует выбрать тип компании. Существует шесть организационно-правовых форм, причем ограничений для иностранных инвесторов в выборе одной из них нет.

Однако, как показывает практика экспертов компании «Бальдр», наиболее востребованы два типа предприятий:

• B.V.B.A.(SPRL). Это частные фирмы с ограниченной ответственностью;
• NV (SA). Представляют собой акционерные общества.

Свидетельство об учреждении компании заверяется нотариально и публикуется в официальных ведомостях (Memorial).

Регистрация компании в Бельгии подразумевает ее внесение в Торговый реестр.

Название фирмы в Бельгии

Название компанииобязано быть индивидуальным, конкретным и отражающим особенности деятельности компании. Использование эквивалентов слов «Bank», «Insurance/reinsurance» и «Investment Fund» потребуют получения соответствующей лицензии.

Уставный капитал (Share capital) для регистрации в Бельгии

Уставный капитал фирмы устанавливается заранее. Минимальный взнос — 19 тысяч евро. Обязательный первый взнос — 30%.

Офис (Registered office)

Необходим юридический адрес в Бельгии. Именно по этому адресу будут храниться бухгалтерские книги. Юридический адрес, как правило, определяется сразу, на первом общем собрании акционеров, подлежит опубликованию. Адвокаты и аудиторы обычно предоставляют свои бюро как юридический адрес, так что арендовать офис не обязательно.

Учредители и секретарь(Shareholder)

Для регистрации компании необходимы, по крайней мере, два учредителя, физлица или юрлица. Не обязательно иметь гражданство Бельгии или постоянно проживать в стране. Директор должен быть всего один. Номинальный сервис возможен.

Валютный контроль

Валютного контролянет. При этом Национальный Банк Бельгии контролирует и собирает информацию по иностранным транзакциям и операциям с нерезидентами, в том числе по прямым инвестициям, фондовым сделкам и коммерческим кредитам.

Налоговый режим

Резидентные компании платят налоги по всему своему мировому доходу, а вот нерезидентные компании облагаются налогом только на доход, полученный от источника в Бельгии. Компания становится налоговым резидентом, если её зарегистрированный адрес, головной офис или место управления находится на бельгийской территории.

Облагаемая налогом прибыль такой резидентной компании включает ежегодный мировой доход, за вычетом расходов, которые допускает законодательство. Налог на прибыль в Бельгии достаточно высок, однако есть возможность списывать большую часть затрат на законные расходы. Правильная структура компании, в частности, использование акционеров с Мальты, Кипра или Великобритании, позволяет уменьшить налоговые обязательства. Не подходят для этой цели акционеры из Панамы, Британской Виргинии и Сейшел.

Ставки налогов в Бельгии:

• Ставка единовременного налога на уставный капитал составляет 0,5%;
• Налог с роялти и дивидендов от 5 до 25%;
• Налог на прирост капитала равен 19,5%;
• Стандартная ставка НДС 21%; в некоторых случаях применяются уменьшенные ставки в 12%, 6% и 0%.
• Подоходный налог. Он рассчитывается на основании суммы полученной прибыли:
  • от 0 до 25 тысяч евро облагается по ставке 28%;
  • от 25 до 90 тысяч евро - 36%;
  • от 90 до 325 тысяч евро - 41%;
  • от 325 тысяч евро и более - 39%.

Конфиденциальность

Чтобы обеспечить максимальную конфиденциальность и анонимность учредителей, в учредительный документ можно записать доверенных лиц, которые в дальнейшем переводят предъявительские акции, подписанные ими, на конечного владельца. Это общепринятая практика.

Отчетность

Бухучет ведут все бельгийские компании, отчетность сдавать обязательно. Финансовым годом выступает отчётный год, например, календарный год или иной период до 18 месяцев. Ежемесячно или ежеквартально подается декларация по НДС.

Международные соглашения во избежание двойного налогообложения

Бельгия заключила свыше 80 подобных соглашений, с Россией тоже. Бельгия является членом таких международных организаций, как: ОЭСР, ВТО, ЕС, ОБСЕ, СЕ и МВФ.

Банковский счет

Банковский счет должен быть открыт исключительно в банке Бельгии. Счет, открывающийся для депонирования уставного капитала предприятия, открывается заблаговременно, на основании подготовленных и одобренных Торговым реестром бизнес-плана и учредительных документов.

Если вы не хотите столкнуться с трудностями и рисками еще на этапе регистрации европейской компании, обращайтесь в «Бальдр». Мы станем вашим надежным помощником на всех этапах деятельности, сделаем все, чтобы ваш бизнес в Бельгии был прибыльным.

Перечень документов для регистрации компании в Бельгии

1. Сведения обо всех учредителях и директоре предприятия, в том числе ФИО, место и дата рождения, место прописки. Нужен нотариально заверенный перевод загранпаспорта.
2. Документ об оплате Уставного Капитала. Таковым выступает справка из банка.
3. Не менее трех уникальных вариантов названий компании.
4. Предполагаемые виды деятельности фирмы.
5. Если учредителями выступают юрлица, нужны дополнительные документы:

Все указанные документы должны переводятся на один из государственных языков Бельгии и заверяются нотариусом.

Компания «Бальдр» готова помочь вам открыть фирму в Бельгии с минимальными потерями времени и сил, по разумной и справедливой цене. Наши эксперты расскажут вам обо всех особенностях законодательства и налогообложения, помогут выбрать форму компании и вид деятельности, оформят все бумаги и откроют счет в банке. Мы готовы помочь вам купить фирму в Бельгии, то есть приобрести уже готовый, должным образом зарегистрированный бизнес.

Свернуть

Стоимость регистрации компании в Бельгии

В стоимость регистрации бельгийской компании входит

• Полный комплект учредительных документов,
• Оплата всех государственных пошлин и сборов,
• Изготовление печати компании,
• Доставка документов и печати после оформления,
• Бесплатная консультационная поддержка.
• Оплата уставного капитала не входит в стоимость компании.

Дополнительные услуги, предоставляемые при регистрации компании в Бельгии

1. Номинальный сервис.

2. Открытие банковского счёта.

3. Предоставление юридического адреса.

4. Ведение бухучета (предполагает сдачу квартальной отчетности).

5. Управление делами компании.

Чаще всего такой услугой пользуются иностранцы, которые в Бельгии не живут постоянно. Предполагает получение и обработку входящей почты, сканирование писем, документов, общение с госорганами, пересылку почты клиенту с комментариями по содержимому. Аудиторский отчет (предполагает предварительную оценку).

6. Ежегодное продление и обслуживание компании.

7. Получение лицензий, необходимых для деятельности компании по законодательству Бельгии.

8. Подготовка досье для получения ВНЖ в Бельгии учредителям и сотрудникам предприятий, зарегистрированных в Бельгии.

9. Регистрация торговой марки.

Срок регистрации компании в Бельгии — от 4 недель с момента оплаты.

Свернуть

Налоги, секреты и налоговые преимущества в Бельгии

В налоговом планировании Бельгия, в сравнении с Великобританией, Кипром и Нидерландами, используется очень редко. Однако для пытливого ума опытного юриста и бизнесмена ее налоговая система может оказаться настоящим кладезем нестандартных решений.

Налоги в Бельгии - обманчивая видимость. С первого взгляда кажется, что система налогообложения здесь не подходит для минимизации расходов. Подоходный налог может достигать 50%. Стандартная ставка по корпоративному налогу — 34%. Дивиденды облагаются корпоративным авансовым налогом по ставке 25 или 15%. Получается, что бизнес в Бельгии не столь уж выгоден?

Это не совсем верно. Следует копать глубже, после чего окажется, что Бельгия — настоящий кладезь налоговых льгот. В этом случае главное — знать, как именно ими пользоваться.

Налог на доход от прироста капитала от акций отсутствует

Если бельгийский налогоплательщик продаст свои акции иностранной компании, этот доход налогом не облагается, тогда как в большинстве стран Европы государству пришлось бы отдать не менее 25%. И хотя чиновники давно хотят «исправить» такое налоговое «упущение», в ближайшем будущем у них не получится.

Да, это положение распространяется исключительно на бельгийских налогоплательщиков, но ведь стать одним из них довольно просто. Если акции реализует компания, полученная прибыль тоже не будет облагаться налогом на доход от прироста капитала. Однако, с другой стороны, если продажа принесет убытки, вычесть их из суммы налогов невозможно.

Богатые жители Нидерландов обнаружили, что Бельгия — налоговый рай много лет назад. Например, в Бельгии нет налога на богатство. Именно поэтому зеленая пригородная зона, расположенная к северу от Антверпена, буквально оккупирована богатыми голландцами. В Бельгии даже есть специальное слово - «голландобельгийцы». Оценили преимущества Бельгии и состоятельные французы.

Вычет условной процентной ставки (УПС)

В процессе налоговой конкуренции, Бельгия не стала уменьшать корпоративный налог, как другие страны, а предпочла внедрить так называемый вычет условной процентной ставки, он же вычет УПС. Работает система просто. Начиная с 2006 года, предприятия могут вычитать из налогооблагаемого дохода определенную сумму, которая пропорциональна акционерному капиталу.

Таким образом, инвесторы могут получить компенсацию за риск собственного капитала. Это и называется вычетом «условной процентной ставки». В 2007 году вычет составлял 4,281% от акционерного капитала. На эту сумму компании снижают налоги, уплачиваемые в бюджет.

Данный подход стимулирует компании наращивать акционерный капитал, расходуя на выплату дивидендов далеко не всю заработанную прибыль. Для предприятий с солидным акционерным капиталом подобное снижение налогов оказывается весьма выгодным. При этом компания не обязана накопленные таким образом деньги инвестировать. То есть вычет УПС становится просто «подарком».

Приманка для иностранных холдингов

ВУПС для минимизации налогов можно использовать следующим образом. Например, иностранный холдинг с солидным капиталом открывает компанию в Бельгии, при этом инвестируя в нее собственные средства. Далее, эта бельгийская фирма выдает кредиты другим компаниям, которыми этот же холдинг владеет в Германии, Франции, Великобритании или иной стране.

Такие дочерние фирмы заплатят компании из Бельгии проценты, а иногда и комиссию за управление. В своих государствах эти компании проценты по кредиту отнесут на затраты, а бельгийская фирма, благодаря солидным вычетам УПС в связи с высокой капитализацией, может заплатить минимум налогов. Так, если акционерный капитал бельгийской компании достигает 5 миллионов евро, ежегодный налоговый вычет будет более 200 тысяч евро.

Драконовские налоги на наследство, однако привлекательные налоги на дарение

В Бельгии ставка налога на наследство весьма отличается в зависимости от округа (Брюссель, Фландрия, Валлония). Во Фландрии налог на наследство на сумму от 250 тысяч евро для прямых потомков установлен в размере 27%. В Валлонии же на наследство для третьих лиц и вовсе достигать 95%.

С другой стороны, в Бельгии не так давно были введены очень благоприятные налоги на дарение, которые действуют почти одинаково во всех округах.

В цифрах это выглядит так: вы можете передать в дар своим детям и внукам различное движимое имущество (акции, картины, автомобиль, денежные средства) в присутствии нотариуса, заплатив при этом налог в размере всего лишь 3%. И никаких других налогов получателю вашего дара платить не придется.

Если подарок получает «другое лицо» (брат, племянник, просто друг), ставка налога повышается до 7%. И опять-таки, других налогов не предусмотрено. Таким режимом налогообложения подарков пользуются и иностранцы, даже не проживающие в Бельгии.

Налоговые преимущества бельгийской компании

Транспорт

Выгодно пользоваться автомобилем, которым владеет компания. Выгода от такого использования определяется как дохода на 1 тысячу евро. То есть именно с этой суммы вы заплатите налоги, как частное лицо. При этом все затраты на обслуживание авто вычитаются из налогов предприятия. Тип и марка автомобиля не имеют значения, как и его пробег.

Недвижимость

Бельгийская компания покупает недвижимость без ограничений. Регистрационные сборы и все нотариальные расходы вычитаются из налогооблагаемой суммы в год приобретения объекта недвижимости. Стоимость самого здания или помещения списывается из суммы налогообложения.

Если вы живете в здании, принадлежащем компании, это тоже рассматривается как получение выгоды. Но количественное выражение этой выгоды удивительно маленькое, так как оно рассчитывается по «кадастровому доходу».

«Кадастровый доход» — давно уже устаревшая арендная плата, установленная в далеком 1975 году. Бельгийское законодательство позволяет организовать сделку с недвижимостью таким образом, что все основные затраты на покупку и обслуживание объекта ложатся на компанию, которая просто спишет их в свои затраты. Лет через 20 недвижимость станет собственностью владельца компании.

Если вы продаете дом в качестве частного лица, налог на доход от прироста капитала платить вы не будете. Через пять лет вы получите право продать без уплаты налогов еще один дом. В противном случае придется заплатить налог на доход от прироста капитала по ставке 16,5%. Но и в этом случае можно воспользоваться многочисленными вычетами из налогов, поэтому фактический налог почти всегда оказывается значительно меньше.

Страхование жизни

Если директор предприятия выступает его собственником, в Бельгии можно приобрести солидную страховку, причем за счет компании. Суммы страховых взносов будут вычитаться из суммы налогообложения фирмы. По достижении 60 или 65 лет (в отдельных случаях раньше) компания выплатит директору всю страховку. Только тогда с суммы страховки следует заплатить налог по ставке 16,5%.

Налоговые проверки

Налоговое управление в Бельгии весьма неэффективно. В стране пытались проводить многочисленные налоговые реформы, принимали противоречащие друг другу директивы. Кроме того, недостаточная компьютеризация, слабо мотивированного персонала и чрезвычайная сложность самой системы привели к тому, что налоговые службы в Бельгии работают из рук вон плохо.

Поэтому налоговые проверки в компаниях, особенно в Антверпене и Брюсселе — огромная редкость. Если компания проводит деятельность достаточно аккуратно и не нарушает законы грубо, в открытую, нередко может пройти 10 или даже 20 лет, пока у налоговой инспекции появится время для нее.

Кроме того, многие решения налоговых инспекторов вполне можно оспорить, ведь законы чрезвычайно запутаны, двусмысленны и зачастую просто невразумительны. Бельгийцев можно назвать единственной нацией на планете, которая занимается налоговым планированием, просто перемещаясь внутри собственной страны. Учитывая, что всю страну можно проехать за три часа, представьте себе размеры неразберихи!

Свернуть

Двойное налогообложение между Бельгией и Гонконгом

Бельгия является одной из немногих стран, которые подписали с Гонконгом договор об устранении двойного налогообложения. Теперь инвестировать в Бельгию через Гонконг невероятно выгодно.

По данному договору бельгийские налоги, начисляемые на репатриацию дохода в Гонконг, ощутимо уменьшены. Во многих случаях в Гонконге данные доходы налогом на прибыль и вовсе не облагаются.

Учитывая, что в Гонконге нет налога на дивиденды нерезидентам, иностранцы могут эффективно использовать промежуточный холдинг в Гонконге, чтобы уменьшить потери в случае получения дивидендов, роялти и процентов из Бельгии. Налоговые потери:

• по дивидендам в таком случае будут нулевыми;
• по роялти составят 5%;
• а по процентам — 10%.

Налоговые льготы по договору между Бельгией и Гонконгом об устранении двойного налогообложения действуют в обоих направлениях. Дивиденды, которые гонконгские «дочки» выплатят головному бельгийскому предприятию, также пользуются налоговыми скидками.

Гонконг теперь является удобным плацдармом для компаний из Бельгии, занимающихся иностранными инвестициями и международной торговлей. Бельгийская компания, проводящая импорт или экспорт товаров в страны Азии, может торговать через реинвойсинговые фирмы в Гонконге.

Проведение сделок на коммерческих условиях позволяет часть дохода накапливаться в Гонконге, без уплаты налога на прибыль. Далее этот доход перечисляется бельгийскому холдингу, как дивиденды. При этом в Бельгии он будет освобожден от корпоративного налога на 95%.

И это еще не все хорошие новости. У Бельгия подписаны договоры о двойном налогообложении с более чем 80 государствами. Европейская директива по налоговым льготам на перечисление дивидендов между головными компаниями и их «дочками» теперь распространяется на выплату дивидендов в государства, не входящие в Евросоюз, подписавшими с Бельгией договора об устранении двойного налогообложения.

Конечно, данное условие распространяется на Гонконг, что открывает массу возможностей для эффективного налогового планирования. Так, если американская компания откроет «дочку» в Бельгии, которая в свою очередь откроет компанию в Гонконге, гонконгская компания получит возможность перечислять доходы от торговли с Китаем в США без налогов.