Уровень риска, возникающего в процессе кредитования заемщика (физического или юридического лица), банки оценивают исходя из множества факторов. Важнейшие из них – кредитоспособность и платежеспособность потенциального клиента. На первый взгляд, это одинаковые финансовые термины, но на самом деле это не так – между ними есть существенная разница. Что это за понятия, и каковы их отличия? Разберём в нашей статье.

Платежеспособность – что это такое?

Платежеспособность – это способность заёмщика оплатить по своим обязательствам за определенный промежуток времени. Речь идёт о платежах на конкретную дату или за прошлый период. К таким обязательствам относят:

• счета к оплате от поставщиков оборудования;
• возврат заемных ресурсов (кредитов);
• оплату труда персоналу;
• платежи по налогам и сборам и т.д.

Оценивается этот финансовый параметр в виде коэффициента платёжеспособности, который равен отношению имеющихся в наличии денег к сумме платежей за прошедший период или на определённую дату. Если коэффициент больше или равен единице, то заёмщик является платёжеспособным. В противном случае идёт речь о низком уровне платёжеспособности, следствием чего являются (могут являться) просрочки по платежам.

Для анализа платёжеспособности юр. лица банку необходимо ознакомиться с финансовой отчётностью компании (баланс и отчёт о прибылях и убытках), а если речь идёт о физ.лице, то достаточно запросить справку о его доходах (например, по форме 2-НДФЛ).

Таким образом, платежеспособность – важный сигнальный фактор, своеобразная лакмусовая бумажка, отражающая финансовое состояние клиента на определенный момент времени.

Что такое кредитоспособность?

Кредитоспособность – это способность предприятия (гражданина) полностью исполнить обязательства по кредитному договору, своевременно погасив кредит и начисленные проценты. В отличии от платёжеспособности, которая оценивает прошлое и текущее финансовое состояние, кредитоспособность оценивает будущие обязательства заёмщика, в том числе риски невозврата кредитных средств.

Для оценки такой важнейшей характеристики заёмщика используется значительно большее количество факторов, и платёжеспособность является лишь одним из них. Если речь идёт о предприятии, то идёт количественный и качественный анализ всего бизнеса, всей схемы деятельности компании.

При этом оценка кредитоспособности строится не просто на финансовом результате предприятия за конкретный отчетный период, но и на прогнозируемых показателях деятельности на весь период кредитования.

В качестве методов оценки используют анализ финансовой устойчивости и денежных потоков предприятия. Степень финансовой устойчивости определяют посредством анализа таких финансовых коэффициентов, как:

• ликвидность;
• оборачиваемость активов;
• финансовый леверидж;
• прибыльность;
• обслуживание долга.

При анализе денежных потоков учитываются все планируемые поступления и расходы предприятия на период пользования кредитными деньгами.

Кредитоспособность должна рассчитываться не только банком для принятия решения о выдаче кредита, но и самим заёмщиком – для оценки своих возможностей.

Таким образом, кредитоспособностью можно назвать прогнозируемую в будущем платёжеспособность предприятия. Решение банка будет зависеть от результатов этого прогноза.

Кредитоспособность физического лица

Без оценки способности заявителя погасить взятые на себя обязательства по кредиту, не обходится ни одно финансовое учреждение, будь это банк, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив и т.д. Основная задача любого кредитора – правильно оценить риски клиента по возможности невозврата заёмных денег.

При оценке кредитоспособности граждан кредитные организации учитывают следующие моменты:

• соотношение запрошенного кредита и существующих обязательств к личному доходу клиента ();
• финансовое положение заемщика и членов его семьи;
• стоимость имущества, имеющегося у клиента в собственности;
• состояние кредитной истории заявителя;
• личностные характеристики заявителя, его положение на «служебной лестнице», социальный статус и так далее.

Количество оцениваемых факторов может легко перевалить за сотню, а если речь идёт об автоматической программной оценке, то и несколько тысяч – это далеко не предел…

Вот лишь некоторые методы оценки кредитоспособности физических лиц:

1. Кредитный рейтинг (скоринг-тест). Рейтинг заявителя оценивается , умеющей оценивать риски неплатежа. Если говорить упрощённо, то это специально разработанная программа оценки, которая автоматически присваивает определенный балл каждому пункту анкеты в зависимости от его содержания. В результате такой обработки заявки компьютер выдаст так называемый скоринговый балл, значение которого определяет возможность или невозможность кредитования конкретного заемщика. Часто для составления рейтинга автоматически анализируется информация из кредитной истории заёмщика, что делает прогноз более точным и качественным.

2. Оценка кредитной истории. Кредитный отчет, полученный путем запроса в Бюро кредитных историй, позволяет изучить платежную дисциплину клиента в прошлом, и сделать её прогноз на будущее. Кредитная история оценивается уже банковским сотрудником, а не программой.

3. Оценка платежеспособности. Основной упор банк здесь делает на способность заемщика платить по кредиту. Для этого анализируется доход и ежемесячные расходы клиента, а также риск потери работы или наступления других неблагоприятных событий.

При небольших суммах кредита используются быстрые и недорогие методы оценки, например, скоринговая оценка, которая займёт не больше 1 минуты. Она используется в микрофинансовых организациях. Когда сумма запрашиваемого кредита значительная, речь идёт о банках, то могут использоваться сразу все методы оценки в комплексе. Обычно первым этапом идёт скоринг, который отсекает часть клиентуры, а потом осуществляется более качественный (углублённый) анализ кредитоспособности заёмщика. Рекомендуем ознакомиться со статьёй , чтобы оценить свои кредитные возможности самостоятельно.

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве креди­та сумму и проценты на нее. Такая состоятельность заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Платежеспособность – это способность (наличие возможности) и готовность (на­личие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства (долги). В отличие от нее кредито­способность – это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). Кредитоспо­собность – понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности , не обязательно рассматривая вопрос в более широком плане (хотя из соотношения понятий ясно, что платежеспособность заемщика предполагает и наличие у него возможности расплатиться за кредит).

Между рассматриваемыми понятиями имеется еще одно различие. Заемщик обычные свои денежные обязательства (кроме кредитных) должен погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что каса­ется кредитной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще 3 источника погашения (правда, не всегда надежных):

1) выручка от реализации имущества, принятого банком в залог под кредит;

2) гарантия (поручительство) другого банка или иного лица (юридического или физического);

3) страховые возмещения.

Сле­довательно, банк, грамотно дающий кредиты, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле слова.

Разработано много методик («систем») оценки кандидатов в заемщики. Наибо­лее интересными считаются методики PARSER и САМРА RI . Названия их образо­ваны из начальных букв следующих английских слов:

PARSER :

P – реrson – информация о персоне потенциального заемщика, его репутации;

А – amount – обоснование суммы испрашиваемого кредита;

R – гераyment – возможность (условия) погашения кредита;

S – security – оценка обеспечения кредита;

Е – ехpediency – целесообразность кредита;

Р – remuneration – вознаграждение банка (процентная ставка).

САМРА RI :

С – character – репутация, характеристика (личные качества) заемщика;

А – ability – способность возвратить кредит (оценка бизнеса заемщика);

М – means – необходимость обращения за кредитом; или

– marge – маржа, доходность;

Р – purpose – цель кредита;

А – amount – размер кредита;

Р – гераyment – условия погашения кредита;

I – insurance – обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

Так, в практике европейских, американских и некоторых российских банков распространение получила методика САМРАRI. Анализ в соответствии с данной методикой заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилага­емых к ней финансовых документов наиболее существенных факторов, определяю­щих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиен­том. Легко заметить, что эта и другие методики претендуют на комплексную оцен­ку клиента, а не только на выяснение уровня его финансовой состоятельности. Это обстоятельство можно толковать одновременно и как достоинство методик, и как их недостаток.

Характеристика клиента. В деловом мире встречаются разные люди, в том чис­ле и такие, которые готовы нарушить все нормы честного предпринимательства. Поэтому банк должен быть уверен в том, что потенциальный заемщик обладает необходимыми деловыми качествами, имеет хорошую репутацию и возможность выполнить свои обязательства. Конкретно в задачу сотрудников кредитного под­разделения входит прежде всего изучение истории финансового состояния клиен­та. При этом существенное значение имеют такие моменты в поведении клиента: разумно ли он распоряжался заемными средствами, предоставленными ему ранее, всегда ли он выполнял свои финансовые обязательства.

Большое значение имеет личная встреча с клиентом. В ходе беседы обращается внимание на возможность осуществления задуманных мероприятий, на наличие у претендента опыта в бизнесе. Определяется его способность успешно доводить до конца свои планы. Если финансовые дела клиента ведет другой банк, следует выяс­нить, почему он не хочет брать кредит там.

Способность возвратить кредит. Прочная деловая репутация, удовлетворитель­ное ведение дел, положительные личностные характеристики физического лица, подавшего заявку, означают, что предпосылки для возврата кредита имеются. В случае получения заявки от юридического лица необходимо оценить подобные его качества, а также качества высших его менеджеров (их биографические данные, уровень квалификации, послужной список и т.д.).

Условия погашения кредита. Банк, проводящий разумную кредитную политику, никогда не выдаст кредит клиенту, не имеющему надежных источников возмеще­ния кредита, даже при наличии обеспечения. При определении возможности кли­ента погасить кредит в срок сначала подсчитывается сумма выплат, включая про­центы. Затем оцениваются источники погашения: прибыль юридического лица или размер дохода физического лица. Обычно банки стараются предусмотреть такой вариант погашения кредита, при котором деньги поступают непосредственно в кредитующий банк.

Обеспечение кредита. Решение о выдаче кредита не может быть принято без обсуждения вопроса о его возврате в случае неблагополучного развития событий у клиента, когда последний не сможет возвратить банку долг, т.е. банк должен знать, как и чем обеспечивается кредит. Обычно в заявке указываются только вид обеспе­чения и его стоимость. Банк обязательно проверяет принадлежность предметов обеспечения клиенту, выясняет их реальную цену (и ее колебания) и возможность быстрой реализации.

Финансовая отчетность, подтвержденная аудиторской проверкой, служит для банка важным источником информации о заемщике. Ее анализ (обычно за послед­ние 3 года) позволяет выявить как положительные стороны деятельности предпри­ятия, так и увеличивающие кредитный риск просчеты, являющиеся предвестником финансовой опасности.

Очень важен анализ потенциальных источников погашения кредита, которыми служат:

1) прибыль предприятия или доход физического лица;

2) средства, предос­тавленные в качестве обеспечения кредита;

3) достаточный объем пригодных к про­даже активов;

4) гарантии, представленные заемщиком (например, право изъятия личного имущества для погашения кредита).

Основные сведения о состоянии ука­занных источников содержатся в балансах и отчетах о доходах, расходах и прибыли (в случае с физическими лицами – в документах о доходах и личном имуществе).

Решить вопрос о кредитоспособности юридического лица помогает оценка его финансового положения. Для этого обычно применяется комплексный анализ с использованием большого числа финансовых показателей. Особое внимание обра­щается на динамику прибыльности предприятия.

Симптомами возможной финансовой опасности для банка могут быть:

Налаживание предприятием производства ранее не выпускавшейся продукции и освоение в связи с этим нового рынка сбыта;

Появление зависимости клиента от кредитов (обычно краткосрочных) в связи с увеличиваю­щимися накладными расходами;

Упущения клиента в контроле над своим оборотным капиталом (общий избы­ток товарных запасов и т.д.);

Наличие у клиента крупных и не запланированных потерь;

Нарушение клиентом сроков подготовки отчетности или представления в банк необходимых финансовых документов (это часто связано с их фальсификацией);

Просьбы клиента о выделении ему дополнительных средств сверх ранее согла­сованных лимитов;

Любое немотивированное несоблюдение обязательств.

Существуют признаки, позволяющие банку сделать правильный вывод и о над­вигающемся финансовом кризисе клиента:

Значительное превышение согласованных лимитов;

Нецелевое расходование средств полученного кредита;

Скудные и нерегулярные поступления денег от реализации товаров, особенно в сочетании со значительными выплатами поставщикам и неоправданным ростом продаж в кредит;

Выплаты другим кредитным организациям или резкое увеличение числа запро­сов от них о финансовом состоянии клиента;

Манипуляции клиента с чеками.

Западные банки используют различные статистические (вероятностные) мето­ды оценки риска банкротства предприятий, претендующих на получение банковс­ких кредитов. Эта вероятность может быть выражена с помощью баллов (sсоге), и потому подобный метод носит название «скоринга». Существуют разные методы скоринга. Чаше всего для оценки риска банкрот­ства предприятия используются показатели, рассчитанные на основе данных ба­ланса и отчета предприятия о результатах его деятельности. В самом общем виде финансовое положение предприятия оценивается по формуле:

Мировая банковская практика выработала много разнообразных групп финан­совых коэффициентов, которые в принципе могут использоваться для анализа фи­нансового состояния заемщика . Наиболее известной можно считать следующую их классификацию.

1. Коэффициенты ликвидности:

Коэффициент текущей ликвидности (так называемый коэффициент покрытия);

Коэффициент оперативной ликвидности.

2. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости):

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;

Коэффициент оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей;

Коэффициент оборачиваемости основных средств;

Коэффициент оборачиваемости активов.

3. Коэффициенты финансового левериджа (зависимости от привлеченных источ­ников) – рассчитываются в отношении активов, капитала, уставного капитала и т.д.

4. Коэффициенты прибыльности:

Коэффициенты доходности;

Коэффициенты рентабельности;

Коэффициенты прибыльности акций.

Коэффициенты обслуживания долгов – рассчитываются в виде отношения об­щей прибыли заемщика к тем или иным предстоящим ему платежам.

Использование перечисленных и подобных им показателей дополняется оцен­кой финансового состояния заемщика на основе:

· анализа денежных потоков (определение разницы между денежными поступ­лениями и расходами клиента за определенный период);

· анализа делового риска (определение возможности того, что кругооборот фон­дов клиента может не завершиться достаточно эффективно).

Получается весьма громоздкая схема. С учетом этого специалисты продолжают поиск более «компактного» минимально достаточного набора показателей. Так, высказывается мнение, что для определения финансового состояния заемщика впол­не достаточно 9 коэффициентов, характери­зующих:

а) достаточность собственных ресурсов (коэффициенты обеспеченности соб­ственными сред­ствами и «финансового рычага», доля дебиторской задолженности);

б) ликвидность активов (коэффициенты текущей и оперативной ликвидности);

в) рентабельность производства (коэффициенты рентабельности продаж и про­изводственных фондов);

г) оборачиваемость средств (коэффициенты оборачиваемости капитала и запасов).

Подходы к оценке готовности клиента вернуть кре­дит . Как уже отмечалось выше, банк должен по возможности убедиться и в том, что заемщик захочет вернуть кредит и уплатить проценты за него. В определенном смыс­ле это даже более трудная задача, чем оценка финансовой состоятельности заемщи­ка, поскольку касается таких его характеристик, как личные качества, моральный облик, репутация и т.д. Представляется, что банки могут и должны судить о таких качествах своих клиентов только опосредованно, по косвенным свидетельствам.

Для этого в первую очередь нужна информация , источниками которой в данном случае могут быть: переговоры с потенциальным заемщиком; внешние источники; внутренние источники (архив самого банка); инспекции на месте.

Для зарубежных банков первым источником внешней информации являются кредитные ассоциации, банковские группы, члены которых часто встречаются и обмениваются информацией о клиентах. Вторым источником внешней информа­ции являются специализированные государст­венные учреждения, частные агент­ства достаточно широкого профиля и кредитные бюро, которые собирают и прода­ют кредитную информацию (среди них известные и в России агентства с междуна­родными базами данных «Дан и Бредстрит» и «Доу Джонс»).

Банки также могут пользоваться сведениями аудиторов, поставщиков, покупа­телей, конкурентов интересующих их фирм, банков, которые сотрудничали с ними, а также средств массовой информации. Наконец, имеется большое количество спра­вочников и аналитических отчетов, которые тоже могут быть использованы в кре­дитной работе.

Важнейшей частью информации, получаемой через названные каналы, можно полагать те сведения, которые отражают действительную кредитную историю заем­щика. Многие страны достигли в этом плане значительных успехов.

Так, в Германии банки снабжаются информацией о кредитных историях клиен­тов как другими кредитными организациями, так и специализированными спра­вочными бюро. Есть независимые учреждения («Шиммельпрефенг», «Кредитная реформа» и др.), которые на профессионалом уровне предоставляют сведения о других лицах и фирмах. При этом все кредитные институты Германии посылают справки о клиентах в Общество обеспечения безопасности кредитных операций (SCHUFA) – почти независимую организацию, созданную для учета кредитных историй частной клиентуры банков.

В Великобритании информация о кредитных соглашениях является общедос­тупной. На терри­тории страны действуют 2 кредитных агентства, основная задача которых – создание и ведение базы данных о кредитной деятельности в интересах кредиторов. Агентства независимы от кредиторов, они являются самостоятельны­ми организациями. Разные банки поставляют в агентства информацию различного объема: от сообщений о невозвращенных кредитах до полных данных об исполне­нии клиентом условий кредитного договора. При этом они имеют и разный доступ к информации агентства («получаете только то, что сами делаете).

По мнению зарубежных специалистов, наиболее важными при анализе креди­тоспособности заемщиков источниками информации являются (в порядке убыва­ния значимости):

1) бухгалтерские отчеты заемщика, подтвержденные аудиторской фирмой;

2) внутренняя банковская документация об опыте кредитования данного заем­щика в прошлом;

3) промежуточные (текущие) бухгалтерские отчеты, не заверенные аудиторами;

4) учредительные документы компании-заемщика;

5) информация из налоговых органов;

6) сведения прессы о заемщике или той отрасли, к которой он принадлежит;

7) сопоставление заемщика с другими компаниями той же отрасли;

8) информация, подготовленная специальными службами банка;

9) информация, полученная из независимых аналитических агентств;

10) правительственные статистические сборники.

В России в настоящее время сбором информации о финансовом состоянии клиентов занимаются как специализированные подразделения ряда кредитных организаций (в собственных интересах), так и некоторые коммерческие фирмы, предоставляющие неофициальную информацию на платной основе. Созданы раз­розненные базы данных, функционирующие без взаимного обмена информацией. Фактически российские банки могут пополнять информацию о клиентах только силами собственных информационно-аналитических служб и служб безопасности (если таковые имеются). Действующие в стране офисы крупнейших иностранных рейтинговых и консультационных агентств обладают информацией преимуще­ственно о зарубежных компаниях и могут быть полезны банкам только в случае, если последние работают на внешнем рынке.

В настоящее время существует проект создания российского Национального кредитного бюро – централизованной информационной системы с филиалами на местах, ко­торую ЦБ осуществить совместно с банками.

Кредитные истории, содержащие объективные сведения о деловых контактах юридических и физических лиц с банками, полезны тем, что они позволяют со­трудникам банков не интуитивно, а на основе фактов судить о личных качествах и предпринимательской репутации каждого претендента на кредит.

Говоря о репутации заемщика, обычно имеют в виду его психический тип, компетентность, правдивость, порядочность и искренность намерений эффектив­но использовать кредит и возвратить его в срок с процентами. Моральные достоин­ства заемщика как предпринимателя связываются с его способностью воспроизве­сти полученные средства в масштабе, обеспечивающем погашение долга, посколь­ку моральные качества заемщика так или иначе проявляются в его поведении, в способах и результатах предпринимательства. Тем самым основной способ оценки репутации клиента сводится к попытке узнать о его профессиональных успехах и корректности выполнения ранее взятых кредитных обязательств.

В целом анализ репутации заемщика включает в себя:

1) оценку основных нефинансовых показателей деятельности заемщика и пара­метров кредитной заявки;

2) изучение профиля деятельности заемщика;

3) изучение состава учредителей (участников) и целей деятельности компании-заемщика;

4) оценку уровня управления в компании (личные качества руководителей, ква­лификация, опыт менеджеров, их способности и желание трудиться на «бла­го компании», рациональность органи­зационной структуры, грамотность ве­дения документации, «производственный климат» и т.д.).

В соответствии с положением № 254-П от 26.03.04 г. банки обязаны иметь методику оценки кредитоспособности клиентов, в соответствии с которой устанавливается категория финансового состояния заемщика. Существует три категории: «хорошее», «среднее» и «плохое» финансовое состояние. Как правило, в российских банках в методику оценки финансового состояния включаются не только формальные показатели, рассчитываемые на основе финансовой отчетности клиентов (коэффициенты ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости и рента­бельности), но также и балльную оценку качества дебиторской и кредиторской задолженности, взаимоотношений с контрагентами, зависимости от поставщиков и покупателей и проч.

Ипотечный кредит: как получить квартиру Шевчук Денис Александрович

Оценка платежеспособности Заемщика.

Оценка стабильности занятости. Основные критерии, которыми руководствуется Банк при определении стабильности занятости потенциального Заемщика, а также факторы, учитываемые при анализе занятости:

? Непрерывная занятость в течение последнего календарного года. Заемщик должен представить письменные объяснения причин перерывов в трудовой деятельности, превышающих месяц. При необходимости, сотрудник Банка вправе затребовать письменные объяснения любых перерывов в трудовой деятельности Заемщика.

? Стабильность занятости клиента в рамках одного и того же рода деятельности в течение 6 (Шести) месяцев является положительным фактором.

Однако, неоднократные перемены места работы не должны автоматически приводить к отказу в предоставлении кредита. Необходимо выявить причины и обстоятельства частой смены работы, обращая внимание на следующие факторы смены работы:

– По собственному желанию Заемщика или в связи с расторжением трудовых отношений по инициативе работодателя;

– По независимым от него обстоятельствам, связанным с закрытием или реорганизацией юридического лица;

– В рамках одной или различных сфер деятельности;

– Сопровождалась образовательным и профессиональным ростом Заемщика;

– Сопровождалась повышением или снижением уровня оплаты;

– Сопровождалась карьерным продвижением Заемщика.

– Негативный отзыв работодателя о Заемщике может послужить основанием для отказа в выдаче кредита, но только после детального изучения полученного отзыва.

Сотрудник Банка должен изучить положение потенциального Заемщика, установить вероятность его стабильной занятости в будущем, оценить способность потенциального Заемщика в случае потери работы восстановить свою занятость без потери доходов.

Оценка уровня образования Заемщика, профессионального опыта, уровня квалификации. Анализ перечисленных факторов позволит сотруднику Банка оценить стабильность трудовой занятости потенциального Заемщика, возможность профессионального и карьерного роста, его способность в случае увольнения найти себе новое место работы без существенной потери в доходах.

Проверка дохода Заемщика производится следующим образом:

Банк должен иметь основания предполагать, что Заемщик будет продолжать получать адекватный доход в течение срока выплаты кредита. Оценка уровня доходов Созаемщиков и Поручителей производится в том же порядке, как и доходы Заемщика.

Допустимыми подтверждёнными официально источниками получения дохода, которые будут учитываться при расчете максимально допустимой суммы кредита, могут выступать:

Заработная плата по основному месту работы, включая доход за сверхурочную работу и премии;

Доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;

Доход в виде дивидендов;

Доходы в виде процентов по вкладам и в виде постоянных, стабильных страховых выплат;

Пенсионные выплаты и стипендии;

Чистый доход в форме арендной платы;

Иные документально подтвержденные доходы.

Заработная плата.

Заемщик представляет Справки о заработной плате за 6 (Шесть) истекших полных календарных месяцев с указанием полученного дохода за вычетом всех налогов и удержаний. Справка предоставляется либо по форме, предусмотренной действующим законодательством РФ (форма 2-НДФЛ), либо в письменной форме, утвержденной Банком.

Доходы индивидуальных предпринимателей.

Для исчисления дохода Заемщика – индивидуального предпринимателя, предоставляются следующие документы:

Копия налоговой декларации установленной формы для метода налогообложения, применяемого данным Заемщиком, за 2 (Два) последних полных отчётных налоговых периода с отметкой налогового органа о принятии.

Копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц установленного образца (форма 3-НДФЛ) за 2 (Два) последних полных отчётных налоговых периодов с отметкой налогового органа о принятии.

Платежеспособность Заемщика – индивидуального предпринимателя, рассчитывается с учётом дохода Заемщика, указанного в предоставленных копиях Налоговой декларации за 2 (Два) последних полных налоговых периода путём приведения данных к годовой базе, то есть если отчетность поквартальная, то среднее арифметическое значение квартального дохода умножается на 4 (Четыре), если полугодовая, то на 2 (Два).

Доходы в виде дивидендов Заемщика, имеющего собственное дело.

К Заемщикам, имеющим собственное дело, относятся лица, которым принадлежит не менее 25% участия в каком-либо предприятии. Предприятие должно реально функционировать (осуществлять прибыльную деятельность) в течение не менее 24 (Двадцати четырех) истекших календарных месяцев. Заемщик должен владеть такой долей участия в одном и том же предприятии в течение не менее 12 (Двенадцати) истекших календарных месяцев.

Указанные лица, а также Заемщики, занятые собственным предпринимательством (индивидуальный предприниматель без образования юридического лица) и иной самостоятельной профессиональной деятельностью (частные нотариусы, детективы, охранники и т. д.), должны представить документы, подтверждающие устойчивость и жизнеспособность своего предприятия и/или того, что они могут и впредь получать доход, достаточный для погашения залогового кредита.

Среднемесячный заработок (доход) предпринимателя, определяется следующим образом:

По индивидуальным предпринимателям, не осуществляющим выплаты наемным работникам, – путем деления суммы вмененного дохода за вычетом уплаченного за отчетный период единого налога на вмененный доход, с которого уплачен единый налог, на период (в месяцах), за который уплачен единый налог на вмененный доход.

По индивидуальным предпринимателям, осуществляющим выплаты наемным работникам, – путем деления величины, соответствующей разнице между суммой вмененного дохода, с которого уплачен единый налог, суммами уплаченного за отчетный период единого налога на вмененный доход, суммами, указанными индивидуальным предпринимателем в целях исчисления среднемесячного заработка наемных работников, на период (в месяцах), за который уплачен единый налог на вмененный доход.

Сведения о суммах, выплаченных индивидуальным предпринимателем наемным работникам, могут быть подтверждены «Расчетом по авансовым платежам по единому социальному налогу для организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями, производящих выплаты физическим лицам» с отметкой налогового органа, в котором отражены суммы дохода, начисленные наемным работникам.

Для расчета платежеспособности заемщика, перешедшего на упрощенную систему, учитывается доход заемщика, указанный в Налоговой декларации за отчетный период, за вычетом уплаченного единого налога, деленный на количество месяцев в отчетном периоде.

В иных случаях, доход предпринимателя, используемый для оценки кредитоспособности заёмщика и полученный в результате анализа предоставленных налоговых деклараций юридического лица, рассчитывается путем деления годовой суммы на 12.

В случае если предприниматель предоставляет форму 3 НДФЛ или иную установленную форму налоговой отчётности для физических лиц, среднемесячный доход рассчитывается путем деления годовой суммы на 12.

Доходы в виде процентов по вкладам и в виде постоянных, стабильных страховых выплат.

Примерный список необходимых основных документов, представляемых лицом, имеющим регулярный доход в виде процентов по вкладам (может быть расширен Банком):

– Договор о депозитном (срочном) вкладе;

– Выписка со счета вклада до востребования о движении денежных средств за последние 12 (Двенадцать) месяцев;

– Справка Банка, обслуживающего Заемщика, о выплаченных процентах по вкладу;

– Документ, подтверждающий уплату подоходного налога вкладчиком в связи с получением процентного дохода (при необходимости, по требованию специалиста Департамента ипотечного кредитования).

Список необходимых основных документов, представляемых лицом, имеющим регулярный доход в виде страховых выплат:

– Договор страхования (страховой полис);

– Правила страхования;

– Документы, подтверждающие уплату страховых премий Страхователем страховой компании по Договору страхования (Полису);

– Справка страховой компании о произведенных страховых выплатах;

– Документ, подтверждающий уплату подоходного налога Страхователем в связи с получением указанного дохода (при необходимости).

Доход в форме арендной платы.

Для подтверждения дохода в виде арендной платы должны быть представлены оформленные в установленном законом порядке:

Договор/ы найма или аренды, заключенный Заемщиком и арендаторами не менее, чем за предыдущие и последующие 12 (Двенадцать) месяцев,

Документы, подтверждающие уплату Заемщиком налога при получении дохода в форме арендной платы (при наличии) и всех других налогов, подлежащих уплате собственником недвижимости, копии налоговой декларации с отметкой налоговой инспекции, а также вновь заключенных договоров аренды.

Документы, подтверждающие законность передачи в аренду вышеуказанного объекта недвижимости (правоустанавливающие документы на сдаваемый в аренду (наем) объект недвижимости).

Кроме того, Заемщик в данном случае должен представить дополнительно к стандартному комплекту документов, предоставляемому для оценки платежеспособности, следующие документы:

– Документы об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг,

– Выписку из Единого Государственного Реестра Прав на недвижимое имущество об отсутствии обременений сдаваемого в аренду (наем) объекта недвижимости.

В случае, когда чистый доход от аренды (найма) составляет более 50% от чистого совокупного дохода Заемщика, используемого для расчета суммы кредита, Заемщику необходимо осуществить страхование риска утраты и/или повреждения имущества (объекта недвижимости, сдаваемого в аренду) на сумму не ниже размера кредита, увеличенного на 10%, с учетом требований законодательства РФ.

Пенсионные выплаты.

Данные о пенсии могут использоваться, если подтверждено ее получение. Следует также установить, в течение какого срока Заемщик будет получать пенсию.

Если супруг(а) Заемщика не является Созаемщиком по кредитному договору, то его доходы не могут включаться в семейный совокупный доход, учитываемый при оценке платежеспособности.