Снятие денег с ип без комиссии. Что делать с деньгами, если вы ип

Безналичные расчеты – самая распространенная и наиболее удобная форма платежей среди организаций и индивидуальных предпринимателей. В рамках ведения деятельности, ИП может получать безналичные суммы в виде оплаты за отгруженный товар, а также перечислять средства с расчетного счета в качестве погашения задолженности по выполненным работам. В статье расскажем, как ИП снять деньги с расчетного счета для их использования для личных нужд и производственной деятельности.

Законодательная база

В ходе ведения деятельности ИП может производить расчеты как в наличной, так и в безналичной форме. По итогам отчетного периода ИП обязан перечислять в бюджет налоги, установленные применяемой налоговой системой, после чего оставшиеся на расчетного счете средства могут быть использованы предпринимателем на личные нужды. Ниже в таблице приведены законодательные обоснования, позволяющие ИП распоряжаться средствами на расчетном счете:

Особенности снятия средств с расчетного счета ИП

Как видим, действующее законодательство не запрещает ИП снимать средства с расчетного счета и использовать их по собственному усмотрению. Обналичив деньги, ИП вправе:

• вложить их в развитие бизнеса;
• потратить на закупку товара, оборудования;
• израсходовать на личные нужды. Читайте также статью: → « ».

При снятии средств с расчетного счета ИП следует учитывать следующие особенности:

1. Подавляющее большинство кредитных учреждений взымают комиссию при обналичивании средств. Расчетный счет ИП в данном случае не исключение. Размер комиссии зависит от условий договора между банком и ИП. Как правило, комиссия устанавливается в виде процента от суммы снятия, при этом в случае обналичивания небольшой суммы банк может начислить комиссию в установленном минимальном размере (например, 1,25% от суммы снятия, но не менее 50 руб.).
2. Все операции ИП с наличностью должны осуществляться в строгом соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины. Согласно законодательных изменений, вступивших в силу в 2014 и 2017, ИП имеют право на упрощенную форму ведения кассовых операций. Но несмотря на это, рекомендуется подойти очень ответственно к выполнению законодательных норм, во избежание возможных споров и разногласий с контролирующими органами в будущем.
3. Кредитные учреждения имеют право контролировать целевое использование крупных сумм, которые ИП снимает с расчетного счета. Эта норма регламентируется ФЗ-115. Таком образом, если ИП регулярно и систематически обналичивает крупные суммы (100.000 руб. и более), банк вправе потребовать у ИП письменного объяснения целей использования средств, а также документы, подтверждающие осуществленные расходы (акты выполненных работ, счета-фактуры, квитанции, товарные накладные, т.п.).

Способы снятия средств с расчетного счета ИП

Далее мы подробно остановимся на механизме снятия средств с расчетного счета для последующего использования средств ИП на личные нужны. Действующая практика предусматривает три наиболее оптимальных способов снятия средств: простое обналичивание, перевод на текущий счет физлица и на банковский депозит.

Обналичивание в кассе банка

Самый простой вариант снятия средств с расчетного счета ИП – получение наличных в кассе банка. Для этого ИП потребуется заполнить чековую книжку или платежное поручение, в котором указать сумму снятия и назначение платежа («Выдача средств на личные нужды», «Перевод собственных средств»). Подчеркнем, что назначение платежа «Выдача зарплаты ИП» является некорректными и противоречит действующему законодательству (разъяснения ФНС, Минфина, Роструда).

Получив деньги в банке, ИП следует оформить приход средств, выписав приходный кассовый ордер. После этого предпринимателю нужно оформить выдачу (выписка расходного кассового ордера).

Сумма выдачи может быть равна сумме, полученной в банке, или быть меньше. Получателем средств по расходному ордеру должен выступать непосредственно ИП (обязательно наличие ФИО и подписи в кассовом документе). Далее полеченные средства ИП может использовать на личные нужды, без составления дополнительный документов и отчетности.

Перевод на текущий счет физлица

Суть способа состоит в следующем:

1. ИП открывает в банке два счета: один – как предприниматель, второй – как рядовой гражданин.
2. Все расчеты в рамках ведения производственной деятельности ведутся на счете ИП. С этого же счета производится оплата налогов и сборов.
3. После выполнения налоговых обязательств, ИП переводит остаток средств на счет физлица. После этого предприниматель может использовать деньги на личные нужды, снимая наличность в банкомате и расплачиваясь картой.

Данный способ имеет ряд существенных преимуществ:

1. Предприниматель не несет расходы на обналичивание средств с расчетного счета. Если оба счета (для ИП и для физлица) открыты в одном банке то, скорее всего, при переводе средств между ними комиссия взыматься не будет. При снятии наличности в банкомате с карты физлица комиссия, как правило, также не удерживается.
2. ИП не требуется оформлять какие-либо кассовые документы. Так как все расчеты осуществляет банк, а ИП всего лишь снимает деньги в банкомате (или рассчитывается картой), то предпринимателю не нужно выписывать расходные и приходные ордера и заполнять кассовую книгу. Читайте также статью: → « ».

Для уточнения всех условий перевода между расчетными счетами рекомендуется внимательно ознакомиться с банковским договором.

Перевод на банковский вклад физлица

Если предприниматель не планирует нести какие-либо траты, но ему необходимо снять деньги со счета ИП, то он может перевести их на накопительный счет. Алгоритм действий аналогичен описанному выше:

• ИП открывает два счета в банке (один – для расчетов ИП, второй – депозитный для физлица);
• оплата за товары/услуги осуществляется со счета ИП, также на этот счет поступает выручка от реализации;
• уплатив налоги со счета ИП, предприниматель переводит остаток суммы на депозитный счет;
• пополнение депозитного счета может осуществляться систематически, на протяжении действия договора;
• по истечения срока действия соглашения, ИП может снять накопленную на счете сумму + проценты, или продолжить пополнение счета, продлив договор.

Срок, в течение которого ИП может снять накопленную сумму, зависит от условий заключенного договора.

Все привыкли к ведению расчетов безналичным методом. Достаточно нескольких кликов мышкой, и дело сделано. Ведение деятельности бизнесменами ведется с использованием расчетного счета.

Можно конечно использовать и обычный дебетовый счет предпринимателя. Запрета на такую операцию нет, но, к примеру, из-за несовпадения в идентификации счета (отсутствие обозначения принадлежности ИП) могут возникнуть проблемы при переводе средств.

Партнеры по бизнесу также будут с опасением делать переводы на личные счета из-за положений налогового законодательства. Перечисление денег на простой счет связано с нарушением ряда положений ведения отчетности и влечет штрафы. Государство в целях контроля стремится разделить личные средства и используемые в ходе предпринимательской деятельности.

Может ли ИП снимать деньги для себя?

Согласно закону, все, что осталось после платежей государству и работникам — собственность предпринимателя. Таково положение Гражданского кодекса. Путаницу вносят нормативные документы Центрального Банка, обязывающие использовать расчетный счет только в предпринимательской деятельности и запрещающие использовать в ней личный счет.

Обобщая законодательство по этому вопросу, специалисты приходят к выводу, что деньги на свои личные нужды снимать законно . Делается это с соблюдением ряда формальностей, чтобы не вызывать у контролирующих органов вопросы.

Особенности открытия счета

В отношении ИП нет многих ограничений, наложенных на организации. Обязательность открытия расчетного счета распространяется только на юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью.

ИП же лишь вправе , обязанности делать это — нет . Он пригодится при постоянном расчете с контрагентами безналичными переводами. Законодательно определен и порог по переводам — 100 тысяч в рамках одного соглашения.

Счета используются в текущей деятельности, а именно:

• Расчеты с партнерами.
• Выплата заработной платы работникам.
• Выплата налогов, взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Он не используется в личных целях, нежелательно делать покупки личного характера или перечислять специально с этой целью на него деньги.

Все движения будут учитываться при начислении налогов и других обязательных платежей.

• Банки стараются сами разграничивать деньги клиентов. Клиент банка, уклоняющийся от налогов или проводящий сомнительные операции, создает проблемы и самой кредитной организации.
• Банки нередко прописывают специальные положения в соглашениях с клиентами, нередки случаи отказа от обслуживания лиц, нарушающих правила пользования счетом. Счета замораживают, проводится проверка, клиент получает свои деньги, но далее обслуживание скорее всего будет невозможным.
• Ведение дел по правилам не только избавляет от проблем, но и стимулирует банк предлагать кредиты на более выгодных условиях.

Не является секретом, что обслуживание р/с в банке стоит денег. Одновременно его наличие помогает избегать заполнения многочисленных документов, ошибки в которых приводят к штрафам со стороны государственных органов. Кстати, суммы, потраченные на банковское обслуживание, не облагаются налогом.

Каждый банк ведет свою ценовую политику, не факт, что раскрученные учреждения обслуживают лучше остальных, зато платить за их услуги приходится на порядок больше в сравнении с организациями средней руки. Торопливо соглашаться на обслуживание только из-за невысоких цен тоже нежелательно, предварительно следует разузнать о репутации банка.

В среднем обслуживание обходится в сумму от 700 рублей в месяц, в некоторых банках – от 2000 рублей.

Процедура открытия счета проста, предоставляется небольшой перечень бумаг, весь процесс занимает где-то час или даже меньше:

• Паспорт.
• Свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.
• Свидетельство о постановке на учет (выдают также в налоговой службе).
• Карточка с образцами подписи и данными паспорта.
• Патент, лицензия, иной разрешительный документ.

Когда предполагается снятие денег со счета кем-то третьим, добавляется доверенность, заверенная нотариально.

Механизм использования р/с

Операции по счетам проводят на основе расчетных документов, чаще всего . Банк производит на их основании списание со счета. На практике достаточно задать команду через интернет-банкинг, затем оформляется платежка, подтверждающая проведенную операцию. Данный механизм касается владельцев счета. Во всех остальных случаях банк вначале принимает документальное основание перевода денег в пользу кого-то третьего и уже после осуществляет перечисление.

Как поступают с теми, у кого нет нужного количества средств на счете? Применяется очередность исполнения требований:

• Возмещение вреда жизни или здоровью, алиментные платежи.
• Платежи работникам (оплата труда, выходные пособия).
• Бюджетные платежи (отчисления налогов, страховые отчисления).
• Все остальные требования.

При нехватке средств выстраивается очередность в календарном порядке, платежи из последнего пункта удовлетворяются только после решения вопросов с возмещением вреда, работниками и бюджетом. Если какие-то деньги остались, но их не хватит всем оставшимся, остаток распределяется пропорционально размеру требований.

Подробнее о том, как обналичить средства предпринимателя — на следующем видео:

Варианты снятия средств

Напрямую снимать деньги с расчетного счета нежелательно. Есть два способа:

• вывести через кассу, по чеку;
• вывести на другой счет (подойдет простая дебетовая карточка для личных нужд того же банка, где открыт и р/с).

Предпочтительно использовать именную карту. Выведение средств допускается только на свою собственную карточку, перевод на чужую нередко расценивают в качестве хозяйственной операции как оплату за поставленные товары или оказанные услуги. Единственный нюанс – делается отметка о снятии прибыли или о том, что снимаемые средства являются личными. Отметка делается при любом переводе денег с р/с.

Переводимые средства в этом случае не будут считаться объектом налогообложения. Какого-либо специального разрешения на операцию ни от кого не потребуется.

Сегодня меня озадачили самым насущным вопросом в деятельности ИП УСНО 6%, касающимся того, ради чего мы с вами, уважаемые коллеги, работаем — вывода доходов с расчётного счёта на счёт физлица. Как только разобралась с ним в деталях, сразу же решила написать пост для памятки.

Вопрос состоял в следующем: надо ли платить НДФЛ со средств, переведённых на личный счёт? Товарищ, который мне этот вопрос подкинул, был твёрдо уверен в том, что надо. Я же была убеждена, что НЕТ, и оказалась права.

Такого рода вопросы часто задают бухгалтеры, слабо имеющие представление о том, что такое ИП по сути. Привожу цитаты с форумов, где нашла подтверждение своей убеждённости.

Форум

Вопрос: Каким образом обналичить деньги, поступившие на счёт индивидуальному предпринимателю, не платив при этом НДФЛ?

Ответ: Да обналичивайте на здоровье через банк! При чем тут НДФЛ, если конечно это доходы полученные от предпр. деятельности? Это Ваши личные средства, куда хотите, туда и тратите. Идете в банк, заполняете чек и снимаете. Или на пластик себе перечисляете. Кому обосновывать? Банку что-ли? ЭТО ВАШИ ЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ. Вы должны платить вовремя налоги. Но это абсолютно не дело банка, это дело налоговой инспекции, Вы перед ней и отчитываетесь за свои доходы. Все остальное от лукавого. И от излишне ретивых работников банка.

Здесь всё зависит от системы налогообложения предпринимателя. При УСН два вида налогообложения 6% и 15% . При ЕНВД свои расчеты. А если при незарегистрированном предпринимателе, тогда 13% подоходного налога.

Для ИП все просто — ничего больше не надо отчитываться, сняли и потратили куда хотите. Для организаций немного заморочнней (касательно кассы, отчетов НДФЛ и пр. У ООО -частника еще и НДФЛ есть.). Этот вопрос — обычная болезнь профессионального бухгалтера, который никогда не работал с ИП Ему очень тяжело понять, что это личные деньги ИП.

Я на вопрос «куда потратил?» (заданный налоговым полицейским), ответил просто и честно. Ответил, что, хотя и не обязан говорить, куда потратил СВОИ деньги, но лично ему-признаюсь… Ибо потратил на девушек с Тверской, а как только они будут ходить с кассовыми аппаратами, так и чеки предоставлю! Самое смешное, что было воспринято адекватно (протокол допроса он сам порвал).

В платёжке надо писать: «Перечисление дохода от предпринимательской деятельности». В сбере такая формулировка проходит.

Форум

Вопрос: если я перевожу деньги с р/с ИП на свой личный счет, то 13% сниматься не будут?

Ответ: При применении УСН ИП будет освобожден от уплаты таких налогов как НДС (за исключением импортных поставок), НДФЛ (с доходов самого ИП), ЕСН, налог на имущество – все эти налоги будут заменены одним налогом.

Вопрос:

1. Допустим мне на р\с ИП поступило 100 тысяч, я перевожу 50 тысяч на свой личный счет физлица. Итого мне надо заплатить 6% от 100, или 6% от 100 + 13% от 50?
2. То есть налоги я плачу уже когда составляю декларацию? Я думал просто что они автоматом снимаются.

Ответ:

1. 6% от 100.
2. Автоматом они не снимаются. Заполняете платёжку и несёте в банк.

Сайт «Экономика и жизнь». Консультация юриста.

А вот приводится очень грамотный ответ юриста, из которого следует законодательное обоснование моего «НЕТ»:

Имущество индивидуального предпринимателя невозможно разделить на личное и «предпринимательское»: все оно, включая средства на личном и расчетном счетах, принадлежит предпринимателю.

А также подробно объясняется…

Как перевести деньги на личный счет

Итак, ограничения на перечисление денег с расчетного счета предпринимателя на его личный счет нет. Для этого необходимо дать банку соответствующее поручение. Какое указывать основание перевода денег?

Нередко пишут, что деньги перечисляются в качестве личной зарплаты. Это ошибка.

Деятельность физлица в качестве предпринимателя трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства не является, оно не вправе само себе начислять и выплачивать зарплату (письмо Роструда от 27.02.2009 № 358-6-1).

В качестве основания операции можно указать получение дохода от предпринимательской деятельности или перевод личных средств. Некоторые банки обязывают клиента упомянуть в поручении, что переводимые деньги не облагаются НДС.

Что писать в платёжных поручениях?

Итак, я выяснила, что никакого НДФЛ после вывода средств с расчётного счёта на личный ИП УСНО 6% платить НЕ ДОЛЖЕН!

Но что писать в платёжных поручениях, переводя средства?
Здесь возможны следующие варианты:

1. Перечисление дохода от предпринимательской деятельности.
2. Перевод личных средств.

Можно добавлять к этим формулировкам пояснение «НДС не облагается».

ВНИМАНИЕ!!!

Если ИП УСНО 6% работает БЕЗ КАССЫ (то есть, не имеет дела с наличностью вообще — только через расчётный счёт, а не нарушает закон!), то он НИ В КОЕМ СЛУЧАЕ не должен снимать деньги с расчётного счёта напрямую — в банке!

Иначе, банк пришлёт «письмо счастья», требуя отчитаться по кассе, которой у вас нет. О том, какие мучения испытал наш с вами коллега, не зная этого, читайте в посте и комментариях к нему (а их набралось к моменту, когда я пишу это дополнение, уже 50!!!). Я разбирала ситуацию коллеги, не зная, что он снимал деньги напрямую с расчётного счёта. И только в конце обсуждения выяснилось, что оказывается он делал именно так. А в этом случае банк считает, что ИП имеет дело с наличностью, а, значит, у него должна быть касса и все вытекающие из этого отчетные последствия.

Так вот, чтобы не иметь дополнительных многотрудных проблем еще и с банком, ИП, работающие по безналу, должны безналом же и выводить — то бишь ВЫВОДИТЬ НА ПЛАСТИК!

А если вы все же получили от банка требование отчитаться по кассе, которой у вас нет, это значит только одно — ВЫ НЕ ЗНАЛИ, ЧТО ТАК ДЕЛАТЬ НЕЛЬЗЯ, а объяснять вам это никто не обязан! «По умолчанию» считается, что человек, организуя ИП, знает все, что ему положено знать для нормального и законопослушного функционирования. Ну, действительно, ведь взрослые же мы люди, в конце концов… И потом, у банка своя свадьба, а у ИП — своя. Банк, грубо говоря, «не колышет» что у вас есть, а чего вы просто иметь не можете — у него свои отчёты. Сняли деньги налом напрямую со счёта — отчитайтесь по кассе!

Денежные средства предпринимателя являются его собственностью независимо от того, где они находятся – на расчетном счете или в кармане.

Однако, в отличие от операций с вашим личным текущим счетом, при вкладе, переводе или снятии денег с расчетного счета ИП есть некоторые тонкости. Рассмотрим несколько вариантов операций с такими счетами.

Цель транзакции

Любую операцию с денежным счетом называют транзакцией (договором, сделкой). По вашему письменному запросу или запросу с помощью электронных носителей (например, с пластиковой карты), а также через системы интернет-банкинга банку предлагается совершить для вас перевод, получение или перемещение денег со счета. Если банк не видит препятствий для проведения этих операций, он совершает для вас какие-либо действия (естественно, за определенную небольшую плату).

На личные нужды

Снятие наличных денег с р/с ИП на собственные нужды, конечно же, не является нарушением законодательства. Вы исправно платите все необходимые налоги, а куда вы тратите остальные деньги – ваше личное дело. Никаких надуманных оснований для перечисления не требуется. В назначении платежа вы можете указать: «Личные средства ИП» или «снятие прибыли ИП».

Некоторые банки обязывают упоминать в назначении подобных платежей «Не облагается НДС».

Удобно, если к вашему личному текущему счету прикреплена карта, на которую вы сможете регулярно переводить деньги.

Единственное условие – банковская пластиковая карта обязательно оформляется на ваше имя. Иначе налоговая служба может посчитать поступившие деньги доходом получателя (расчетом за какие-то услуги) и потребовать с этих сумм полной оплаты налогов.

Для совершения сделок

Как может ИП производить расчеты с поставщиками и покупателями? Законодательством никаких ограничений на действия с «налом» не устанавливаются.

Ограничивается лишь предел расчетов наличными в рамках одного договора – до 100 тыс. руб. (за исключением расчета с физическими лицами).

По безналичному же расчету таких ограничений нет. Физическое лицо (каковым и является ИП) вполне может осуществлять любые безналичные банковские операции, в отношении которых законом не устанавливается запрет.

Конечно, вмешиваться в хозяйственную деятельность ИП банк не имеет права. Но, опираясь на Закон «О противодействии легализации доходов», которые могут быть получены преступным путем, банк имеет полное право поинтересоваться, на что потрачены наличные деньги.

По сути, назначение ваших расходов банк не абсолютно не интересует. Задача банка – убедиться в реальности каждой из хозяйственных операций и в том, что ваши расходы точно соответствуют полученным доходам. Если же вы не сможете предъявить все необходимые документы (а их отсутствие – прямой признак «отмывания»), подозрение, особенно при снятии больших сумм, лишь усилится и банк передаст информацию соответствующим компетентным органам.

Учтите, что кроме налоговых органов, существует, к примеру, еще и полиция, а также Роспотребнадзор, которых также может очень заинтересовать происхождение товара.

Поэтому при его закупке (и особенно больших партий) вам желательно получить:

• при наличных расчетах кассовые (при наличии ККМ) или товарные чеки, квитанции и прочие документы, действующие на территории РФ для подтверждения приема денежных средств;
• приходный кассовый ордер;
• товарную накладную ТОРГ-12;
• счет-фактуру (для тех, кто ведет бизнес по упрощенной системе налогообложения, не обязательно);
• документы, подтверждающие качество товара (ибо вы обязаны их иметь и предъявлять по первому требованию как контролирующим органам, так и покупателям);
• при покупке товара на рынке закупочный акт, составленный в свободной форме (с наличием всех реквизитов, установленных законодательством).

Любые взаиморасчеты ведите с заключением договоров. В отличие от юридических лиц, у ИП средства, полученные им от предпринимательской деятельности, на счете не разделяются. Поэтому во избежание путаницы при переводе или снятии средств обязательно указывайте подробно назначение платежа, например: «Оплата по договору№… от _ ___ 2019 г. Иванову С.С. за услуги по ремонту».

Теневой бизнес

За снятие наличных денег практически любой банк взимает комиссию (до 1%, а иногда и более существенную). Банк, как правило, ограничивает и сумму, которую вы можете снять за конкретный период времени. В случае превышения лимита с вас могут потребовать значительную комиссию (до 10%). За снятие же денег с обычного лицевого счета большинство банков плату не предусматривает. Да и при закупке товаров на рынке некоторые продавцы очень неохотно соглашаются на составление закупочного акта.

Поэтому на практике достаточно распространенной становится следующая ситуация. Предприниматели пытаются открывать разные лицевые счета в разных банках, снимая затем небольшие суммы с пометкой «Доход ИП. НДС не облагается».

Однако подобные действия рано или поздно заинтересуют банковские службы безопасности, ибо это является прямым обманом, наносящим банку финансовый ущерб.

Наказуемым, естественно, оказывается и сокрытие от налогов (при обнаружении подобных действий в первую очередь возникнет предположение, что вы пытаетесь от них скрыться). При первом же подозрении ваш р/с счет может быть заблокирован. В дальнейшем существует возможность, что банк может полностью оказаться от дальнейшего сотрудничества с вами.

Смотрите видео как предпринимателю обналичить деньги со своего расчётного счета

Как ИП снять деньги с расчётного счёта?

Для каждого из банков существуют разные тарифы для каждой из операций, самый меньших из них – для выплаты заработной платы. В случае, если банк заподозрит, что вы пытаетесь схитрить и указываете неверное назначение платежа, вас ждут серьезные штрафные санкции. Поэтому всегда четко указывайте причину, по которой вы обналичиваете свои деньги.

Чековая книжка

По ранее оформленной чековой книжке вы можете, не посещая банка, в любой момент выписать для расчетов чек. Выписывая его, вы даете поручение банку произвести нужный платеж с вашего расчетного счета.

Естественно, для получения чековой книжки вам потребуется вначале этот р/с открыть.

Если вы точно уверены, что сможете с самого первого раза верно оформить чек (заполнять его нужно только шариковой ручкой с синими или черными чернилами) без единой помарки и ошибок, для любых расчетов вы можете воспользоваться именно им. Тем более, что по таким операциям многие банки взимают относительно небольшой процент. Однако получать по нему деньги потребуется только в том банке, в котором вы открывали р/с.

Зарплатный проект

При обналичивании крупной суммы соответственно, достаточно весомой будет и комиссия банка. Небольшая комиссия (или полное ее отсутствие) возможна лишь при снятии денег для выплаты заработной платы.

При снятии денег банк потребует вас предоставить следующие документы:

• приказы о начислении з/п;
• копии платежек, подтверждающих оплату налогов;
• штатное расписание и пр.

Напоминаем, что если вы заранее закажете деньги, то процент за снятие заработной платы будет существенно ниже.

Если вы заключаете с банком договор о ежемесячном перечислении денежных средств с вашего р/с на платежные карты наемных работников, для открытия счетов и персонализации пластиковых карт потребуется предоставить банку документы.

Подготовьте:

• копии паспортов каждого из работников;
• полный список лиц, которым будет переводится оплата (по форме, устанавливаемой банком).

При подключении услуги Интернет-банка перевести оплату вы сможете в любое время самостоятельно или воспользовавшись функцией «автоматически». Напомним, что ИП на системе патентов может нанять не более пяти работников, а на ЕНДВ – не более 100, оформленных официально на основании заявлений и заключенных договоров.

Для себя

Многие предприниматели очень часто используют свои личные счета, к примеру, для получения денег по сделкам, уплаты налогов ИП (транспортных, налогов на имущество и пр.) или проведения какие-то разовых безналичных операций.

Но в п. 2.2 и 2.3 Инструкций № 28-И от 19.09.2006 г. Банка России прямо указывается:

• расчетные счета предназначены только для операций, связанных с вашей предпринимательской деятельностью;
• текущие счета открываются физическими лицами лишь для личных нужд

Прямого запрета использовать эти счета для проведения хозяйственных операций в законодательстве не предусмотрено.

Но все же личные расходы (без перевода на карту или личный р/с) с расчетного счета ИП совершать нежелательно.

Причины весьма существенны:

• Существует существенный риск, что налоговая посчитает и иные поступления на ваш личный счет доходами от хозяйственной деятельности; в таком случае вам очень долго придется доказывать, что деньги, полученные, к примеру, от продажи наследственного имущества, к ведению бизнеса не имеют никакого отношения.
• В каждом из банков существуют собственные (локальные) нормативные акты, согласно которым личные счета запрещается использовать для ведения предпринимательской деятельности; чаще всего банки прямо указывают в договоре, что текущий счет вы не имеет права использовать для ведения предпринимательской деятельности.
• Если вы пытаетесь использовать личный счет не по назначению, банк вправе заморозить этот счет (как минимум на 3 дня) за нарушение правил использования счета, а в дальнейшем полностью отказаться от сотрудничества.
• Советуем очень внимательно изучить условия заключенного с банком договора; вполне возможно, что в нем за проведение сомнительных операций с текущим счетом предусмотрены определенные штрафные санкции.
• Существенные обороты на р/с, солидная выручка и наличие постоянных партнеров по бизнесу значительно увеличивает шансы на получение льготного для ведения бизнеса.

Перевод ваших денег с р/с на карту по сути есть перекладывание денег из одного кармана в другой. Это не коммерческая операция, и доход при этом никак не образуется. И все же, дабы у налоговых органов не появлялось желание доначислить вам налоги, никогда не путайте денежные потоки и сразу разграничьте ваши личные деньги и деньги, предназначенные для ведения бизнеса.

При каждой операции обязательно конкретизируйте, на какие цели вы снимаете деньги.

Вносить же деньги с личного счета на расчетный вполне возможно. Доходом ИП они не считаются и, значит, никаким налогом не облагаться не могут. В качестве основания данного платежа укажите: «Взнос собственных средств».

Отчётность

Начиная с июня 2019 г. согласно Указаний ЦБР № 373-П и 3073-У ведение бизнеса ИП значительно упростилось. При снятии денег, которые вы в дальнейшем планируете ввести в коммерческий оборот, согласно указания ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014 вы больше не обязаны проводить каждую из операций с денежными средствами по кассе. Также больше не требуется и заполнять расходные и приходные кассовые ордера.

Конечно, если предпринимателю удобно продолжать использовать в своей деятельности кассовые документы, он вправе вести налоговый учет и подобным образом. Но теперь наказать за отсутствие таковых документов вас уже не могут.

Однако строгий учет всех хозяйственных операций вы все же обязаны вести, иначе при проведении проверок налоговой у вас могут возникнуть серьезные неприятности. Кроме того, будьте готовы к тому, что в любой момент вашей деятельностью может заинтересоваться и банк, в котором у вас открыт р/с.

В заключение добавим, что открытие р/с является вашим правом, но не обязанностью (это требуется лишь для юридических лиц). Со 2 мая 2019 года информировать налоговую, пенсионный и соцстрах об открытии и закрытии счета больше не нужно. Не имея р/с, вы легко сможете оплатить налоги, просто оформив квитанцию в Сбербанке. При наличии же счета никакой спецотчетности по нему не ведется. Однако на практике вряд ли получится полностью обойтись без расчетного счета.

Не многие банки соглашаются на выполнение операций по безналу без открытия расчетных счетов.

Кроме того, согласно Указания № 3073-У Центробанка РФ, выплаты за арендную плату, а также любые операции по займу или с ценными бумагами могут осуществляться только по безналичному расчету.

А если партнер потребует именно наличные к примеру, при плате за аренду? Эти деньги обязательно должны быть получены под эти цели только с расчетного счета, с обязательным указанием назначения платежа «Плата за аренду». Исключение в данном случае составляют только кредитные организации, которые могут расходовать деньги из кассы на любые цели.

Поэтому найдите банк, где вы сможете вести все денежные операции с наименьшими потерями нервов и времени, и живите спокойно. Естественно, при выборе банка важно уточнить тарифы на обслуживание (тем более, что с 2019 г. на индивидуальных предпринимателей распространяется система страхования вкладов). Причем совершенно не обязательно заключать с банком договор, при котором вы оплачиваете твердый тариф за ежемесячное обслуживание. Вполне достаточно выбрать банк, в котором вы будете вносить определенный процент только за обработку разовых платежных поручений.

Какую сумму денег предприниматель может израсходовать на себя? Какие документы оформить, чтобы взять деньги из кассы на личные нужды? Как отразить покупки в учете, если предприниматель оплатил их личными деньгами?

С 1 июня 2014 года вступило в силу Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У « » (далее — Указание № 3073-У). Этот документ официально разрешил индивидуальным предпринимателям на свои личные нужды (ранее такая возможность тоже была, но напрямую в указаниях Центробанка не была прописана).

Одновременно также с 1 июня 2014 года индивидуальным предпринимателям разрешено не оформлять кассовую книгу и приходные и расходные кассовые ордера. Это установлено Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций…».

Примечание. До 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели должны были руководствоваться Указанием Банка России от 20.06.2007 № 1843-У (далее — Указание № 1843-У).

Из данной статьи вы узнаете, как можно оформлять расход денег на личные нужды с учетом всех этих нюансов.

На личные нужды ИП может потратить любую сумму

Предприниматель является полноправным и единоличным владельцем бизнеса. И деньгами, полученными от ведения деятельности и оставшимися после уплаты налогов, он вправе распоряжаться по своему усмотрению (ст. 209 ГК РФ). Получается, что вы вправе в любой момент взять деньги из кассы и потратить их на личные нужды. Например, на покупку подарка родственнику. Подтверждают такой вывод теперь положения не только пункта 1 статьи 861 ГК РФ, но и вступившего в силу Указания № 3073-У.

Ранее Указание № 1843-У прямого разрешения на такие траты не содержало. А Центробанк в своем письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 разъяснял, что предприниматели вправе без ограничения расходовать наличные деньги на личные нужды. Однако это касалось исключительно денег, снятых с расчетного счета. Поэтому многие коммерсанты сомневались в законности расходования кассовой выручки в личных целях. Теперь же никаких сомнений в правомерности таких операций нет.

Что касается размера суммы денег, которую вы можете потратить на личные нужды, то она ничем не ограничена. Значит, на оплату личных расходов (не связанных с ведением бизнеса) вы вправе в любой момент взять в кассе столько денег, сколько вам нужно.

Как забрать деньги из кассы на личные нужды

Итак, с 1 июня 2014 года ИП могут не вести кассовую книгу и не оформлять кассовые документы (п. 4.1 и 4.5 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У). Данное послабление распространяется на всех ИП независимо от системы налогообложения. О плюсах и минусах отказа от оформления кассовых документов мы рассказали в отдельном материале на с. 16. Отметим, чтобы воспользоваться правом не оформлять «приходники» и «расходники», нужно издать соответствующий приказ, его образец приведен в предыдущей статье.

Когда нужно соблюдать лимит расчетов наличными

Предприниматели, заключая бизнес-сделки с организациями и другими предпринимателями, должны соблюдать лимит расчетов наличными. В настоящее время он составляет 100 000 руб. и применяется не только в период действия договора, но и после окончания срока его действия (п. 6 Указания № 3073-У). Например, если после расторжения договора аренды за арендатором числится долг, то погасить этот долг наличными деньгами он сможет только в пределах 100 000 руб. с учетом всех предыдущих платежей наличными по этому договору.

Несоблюдение при наличных расчетах ограничения в 100 000 руб. может обернуться административным штрафом в размере от 4000 до 5000 руб. (ст. 15.1 КоАП РФ).

Заметим, ранее в Указании № 1843-У не было прописано, что ограничение в 100 000 руб. действует и после окончания срока действия договора. Однако сам Банк России в своих официальных разъяснениях пояснял, что запрет на расчеты наличными деньгами в размере, превышающем 100 000 руб., распространяется на исполнение обязательств как в период действия договора, так и после окончания срока его действия. Об этом — официальное разъяснение Банка России от 28.09.2009 № 34-ОР. С Центробанком соглашалась и налоговая служба (письмо ФНС России от 10.06.2011 № АС-4-2/9303@).

И если вы такой приказ оформили, для того чтобы израсходовать наличные деньги на личные нужды, вам вообще не нужно оформлять никаких документов. Официально вы не будете фиксировать приход или расход наличных денег. А личный учет можете вести в своей записной книжке. Если же вы пришли к выводу, что вам целесообразнее продолжать вести кассовые документы, то на выдачу денег из кассы на личные нужды оформите расходный кассовый ордер по форме № КО-2 (утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). В качестве основания выплаты в таком документе вы можете указать либо «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды», либо «Передача предпринимателю дохода от текущей деятельности». Затем выписанный «расходник» не забудьте отразить в кассовой книге. Ее унифицированная форма № КО-4 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

Пример 1 . ИП Селенин Р.В. собрался съездить в отпуск с женой. Для оплаты путевки он взял из кассы деньги в сумме 65 000 руб. Образец заполнения расходного кассового ордера показан ниже.

Как в учете оформить покупку за наличные

Предприниматели редко разделяют деньги на те, что задействованы в бизнесе, и те, что предназначены для личных нужд. Тем более теперь, когда разрешено беспрепятственно забирать любую сумму наличности для личных трат. Поэтому может сложиться ситуация, когда вы оплатили покупку, необходимую для бизнеса, личными деньгами. Можно ли учесть эти затраты в целях налогообложения? Давайте разберемся.

Согласно пункту 1 статьи 221 НК РФ для учета затрат в составе профвычета по НДФЛ расходы должны быть фактически произведены и документально подтверждены. Кроме того, они должны быть непосредственно связаны с извлечением дохода. Документы, подтверждающие траты, потребуются и в том случае, если вы применяете УСН с объектом доходы минус расходы. Как же все это оформить?

Независимо от того, ведете вы кассовые операции или нет, вам, как ИП, не нужно выдавать самому себе деньги под отчет. Поскольку все они и так ваши. Об этом Центробанк России сообщил еще два года назад в письме от 14.06.2012 № 29-1-2/4255. Выдача подотчетных сумм актуальна, только если что-то покупают ваши сотрудники.

Соответственно и покупку ценностей вам лично не надо оформлять при помощи авансового отчета, как это сделал бы, например, ваш сотрудник. Вам достаточно просто принять к учету те документы, по которым было оплачено нужное для бизнеса имущество (работы, услуги). Сделав при этом записи в Книге учета.

Для налогового учета затрат достаточно кассового чека, накладной либо товарного чека. Это требование актуально, если вы уплачиваете НДФЛ либо применяете УСН (объект — доходы минус расходы).

Если же вы применяете ЕНВД, патентную систему или УСН (объект — доходы), то документы, подтверждающие траты, уже не особо актуальны. Ведь расходы при налогообложении вы не учитываете и бухучет не ведете.

Обратите вниамние!

1. Для оплаты личных расходов вы можете использовать кассовую наличность. При этом размер суммы, которую вы можете взять из кассы, ничем не ограничен.

2. Если вы не отказались от оформления кассовых документов, не забудьте при взятии денег из кассы на личные нужды оформить расходный кассовый ордер. А затем отразить его в кассовой книге.

3. Если за личные деньги вы приобрели имущество, вам, как ИП, не нужно оформлять авансовый отчет. Для того чтобы учесть имущество в целях налогообложения, достаточно будет документов, подтверждающих расходы.