Реквизиты ооо. Банковский счёт

Открытие расчетного счета юридическим лицом

Открытие банковского счета юридическим лицом имеет большое значение при осуществлении им предпринимательской деятельности. Такая значимость банковского счета предопределена пунктом 2 статьи 861 Гражданского кодекса РФ, которым установлено, что по общему правилу расчеты между юридическими лицами, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Таким образом, банковский счет является главным средством, с помощью которого производится осуществление расчетов в безналичной форме.

В соответствие с пунктом 1 статьи 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Заключение договора банковского счета с банком является основанием для открытия юридическому лицу банковского счета. Стоит отметить, что согласно пункту 2.3 Инструкции Центрального банка РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью, открываются расчетные счета.

Таким образом, юридическое лицо при осуществлении своей предпринимательской деятельности в расчетах с контрагентами использует расчетный счет. Для открытия такого счета юридическое лицо предоставляет в кредитную организацию (банк) следующие документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

2) Учредительные документы (устав) юридического лица;

3) Карточка.

Данный документ заполняется клиентом до открытия расчетного счета. В карточке должны быть указаны владелец счета, местонахождение юридического лица. Но главное - в этой карточке проставляются подписи лиц, которые могут производить операции с денежными средствами, находящимися на расчетном счете юридического лица, а также образец оттиска печати юридического лица. Образец оттиска печати должен соответствовать печати, которую имеет юридическое лицо.

4) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете.

Стоит отметить, что право первой подписи по общему правилу в соответствие с Инструкцией № 28 принадлежит руководителю организации (право первой подписи также может быть предоставлено другому лицу на основании распорядительного акта юридического лица, к примеру - управляющему или управляющей организации). Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру юридического лица и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта юридического лица. Примерами документов, подтверждающих полномочия вышеуказанных лиц могут являться приказ руководителя организации о предоставлении права второй подписи конкретному лицу, договор на оказание бухгалтерских услуг, приказ о назначении на должность главного бухгалтера, протокол общего собрания и др.

Важно отметить, что правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юридического лица. Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.

Перед проставлением соответствующих подписей банк устанавливает личности данных лиц, а также их полномочия.

5) документы, подтверждающие полномочия генерального директора юридического лица. К примеру, таким документом может являться протокол общего собрания участников ООО, на котором конкретное лицо избрано в качестве генерального директора общества, а также приказ о назначении его на должность.

6) свидетельство о постановке на налоговый учет.

Стоит отметить, что юридическому лицу может быть открыто несколько расчетных счетов. При этом не обязательно каждый раз заключать отдельный договор банковского счета. Пункт 1.2. Инструкции Центрального банка РФ № 28-И устанавливает, что клиенту может быть открыто несколько банковских счетов на основании одного договора.

Банк при открытии расчетного счета юридическому лицу обязан произвести его идентификацию, которая включает в себя установление сведений о юридическом лице. К таким сведениям в соответствие с Приложением № 2 к Положению Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П относятся следующие:

1) Наименование юридического лица;

2) Организационно-правовая форма;

4) Сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование налогового органа, место регистрации;

5) Адрес местонахождения - юридический адрес , почтовый адрес;

6) Сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности;

7) Сведения об органах юридического лица;

8) Сведения о величине зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или величине уставного фонда, имущества;

9) Сведения о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

10) Номера контактных телефонов и факсов.

При предоставлении всех вышеуказанных документов, а также после проведения идентификации юридического лица, банк открывает такому юридическому лицу расчетный счет, а также вносит запись об открытии расчетного счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Открытие расчетного счета налагает на юридическое лицо определенные обязанности. Основной обязанностью является уведомление налогового органа об открытии счета. Данная обязанность продиктована подпунктом 1 пункта 2 статьи 23 Налогового кодекса РФ, в соответствие с которым организация обязана письменно сообщать в налоговый орган об открытии счета. При этом стоит указать, что такое уведомление налогового органа производится в течение 7 дней со дня открытия расчетного счета. Если в течение данного срока организация не уведомит налоговый орган об открытии счета, то в таком случае такая организация подлежит привлечению к налоговой ответственности по статье 118 Налогового кодекса РФ. При этом размер наказания за нарушение срока представления в налоговый орган информации об открытии счета устанавливается законодателем в размере 5 000 рублей. Помимо этого за нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии счета в банке или иной кредитной организации установлена также административная ответственность (статья 15.4 КоАП РФ), которая налагается на должностных лиц юридического лица. За такое правонарушение должностные лица (генеральный директор) наказываются штрафом в размере от 1 000 до 2 000 рублей.

Подводя итог вышесказанному, стоит обратить внимание на то, что открытие расчетного счета является довольно-таки важной процедурой, поэтому к данной процедуре необходимо подойти с должной внимательностью и осмотрительностью, в частности в отношении оформления карточки (подписи, образца печати), уведомления налогового органа об открытии счета и т.д.

получите бесплатную консультацию по вопросам открытия счета у нашего специалиста

Заказать

У НАС ЕСТЬ ВОЗМОЖНОСТЬ ОТКРЫТИЯ СЧЕТОВ В КРУПНЫХ БАНКАХ, ВХОДЯЩИХ В ТОП-10 БАНКОВ РОССИИ

Что мы можем Вам предложить:

Помощь в подборе банка
Проверка компании в банке на предмет возможности открытия расчетного счета по предварительной заявке
Сжатые сроки подготовки документов для открытия расчетного счета
Сопровождение в банк для подписания документов
Получение комплекта подписанных документов и системы клиент-банк
Передача сертификатов ключей в банк

Документы, которые Вы получаете после открытия счета:

Договор банковского счета
Договор о работе в системе клиент-банк
Система клиент-банк(флешка/диск)

Срок оказания услуги:

От 2х рабочих дней

ОТ КРОЕМ СЧЕТА В КРУПНЫХ БАНКАХ!

Чтобы заказать услугу "Открытие расчетного счета" Вам необходимо предоставить следующие документы:

Устав компании.
Свидетельство ОГРН.
Свидетельство ИНН.
Свежая выписка из ЕГРЮЛ.
Решение (протокол) о создании компании.
Решение (протокол) о назначении гендиректора.
Приказ о вступлении в должность гендиректора.
Коды статистики.
Договор аренда/субаренды.
Свидетельство о регистрации изменений и (или) Листы записи об изменениях.
Решения (протоколы) об изменении сведений о юридическом адресе, собственниках либо руководстве юридического лица.
Копия паспорта руководителя компании.
Контактный телефон организации.

Закажите звонок - мы вам перезвоним и подробно проконсультируем

Заказать

Возникла необходимость в открытии расчетного счета, но у вас нет ни малейшего желания и времени на прохождение всей этой долгой цепочки последовательных действий самостоятельно? Не проблема. Наша компания возьмет на себя эти хлопоты.

Для открытия расчетного счета юридическому лицу необходимо проделать ряд обязательных процедур. В первую очередь нужно представить в банк пакет документов, включающий устав и учредительный договор, свидетельство прохождении государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, а также документ, подтверждающий полномочия органа, принявшего решение о создании юр. лица и приказы, подтверждающие полномочия тех лиц, которые внесены в банковскую карточку. Для оформления банковской карточки используется специальный бланк по форме № 0401026.
Далее необходимо прояснить обладателей первой и второй подписей. Как правило, правом первой подписи владеет руководитель организации, однако законодательство не запрещает наделять этим правом и других лиц, назначенных руководителем. Для закрепления этого права, согласно действующему законодательству РФ, требуется составить соответствующую доверенность.

Есть и другие варианты использования права первой подписи, которые также регламентируются законом. В отдельных случаях данное право может быть исполнено для управляющего юрлица, а также для управляющего предприятия. В последнем варианте, право первой подписи будет дано единому исполнительному органу, сотрудники которого будут иметь статус юридического лица. Данное право закрепляется за ними необходимыми документами. К примеру, актом, которым руководитель данной организации отдает распоряжение, либо доверенностью, составленной в соответствии с действующим законодательством РФ.

Что же касается права второй подписи, то, как правило, это право возлагается на главного бухгалтера юридического лица или других специалистов этого профиля, осуществляющих бухгалтерский учет в организации. Передача права второй подписи осуществляется передаточным актом, подписанным руководителем организации. В случаях ведения бухгалтерского учета сторонней организацией, их право второй подписи также закрепляется актом, заверенным подписью руководителя организации.

В случаях, когда право первой и второй подписи закрепляется за иными лицами, то руководитель организации и ее главный бухгалтер не указываются в банковской карточке.

Еще один момент, на котором обязательно следует заострить внимание - это факт того, что правом первой и второй подписи могут обладать несколько лиц одновременно, однако одно конкретное лицо не вправе обладать одновременно правом и первой, и второй подписи. Если же на руководителя организации возложены и функции главного бухгалтера, то в банковской карточке отражается только одна подпись, подтверждающая право первой подписи руководителя, а в графе, в которой должна быть проставлена вторая подпись, делается отметка об отсутствии такового лица.

Какие документы необходимы для расчетного счета?

Для открытия расчетного счета юридическое лицо должно предоставить в банк следующие документы:

заявление на открытие расчетного счета на банковском бланке, подписанное руководителем, главным бухгалтером и заверенное печатью организации;
свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
свидетельство о постановке на налоговый учет юридического лица;
учредительные документы юридического лица;
разрешение или лицензии, выданные юридическому лицу на осуществлением им своей деятельности;
банковскую карточку с образцами подписей и оттиском печати организации;
документы, подтверждающие полномочия тех лиц, которые будут осуществлять движение финансовых средств организации.
договор аренды/субаренды и копия свидетельства о праве собственности на юридический адрес.

На банковских бланках, помимо заявления на открытие расчетного счета, заполняются следующие документы:

договор банковского счета, подписанный руководителем и заверенный печатью организации;
анкета клиента;
доверенность, дающая право сдавать и получать финансовые документы лицам, не указанным в банковской карточке, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью организации.

Как видите, открытие расчетного счета требует соблюдения множества нюансов, в которых несведущий человек может легко запутаться. Наша компания прекрасно разбирается во всех этих проблемах, что позволит значительно сократить сроки открытия банковского счета.

По какой причине могут отказать в открытии расчетного счета?
Есть несколько причин, по которым юридическое лицо может получить отказ. В первом случае банк может отказать в предоставлении расчетного счета по причине затруднения определения местонахождения юридического лица. Такая ситуация возникает тогда, когда по указанному при регистрации адресу юридическое лицо отсутствует. К примеру, переехало, а в документах факт смены юридического адреса не отражен.

Также банк может отказать в открытии расчетного расчета при массовости адреса юридического лица, осложняющего его идентификацию. Такие ситуации возникают в тех случаях, когда по одному юридическому адресу зарегистрировано несколько компаний. В этом случае юридическое лицо должно представить в банк дополнительные документы (договор аренды помещения или свидетельство о праве собственности на данное помещение), которые подтвердят нахождение юридического лица по данному адресу. Банк может также потребовать от юридического лица организовать выезд в указанный адрес.

Также может быть отказано в открытии расчетного счета в том случае, когда руководитель предприятия или лица, участвующие в открытии расчетного счета, занесены в черный список банка, как лица, массово открывающие расчетные счета.

Причина отказа может крыться и в недостоверности сведений, предоставленных для открытия расчетного счета. При обнаружении таковых и непредставлении доказательств допущения ошибки, также последует отказ.

Расчетные счета юридического лица – это учетные записи предприятия в банке. Их используют для осуществления различного рода платежей (безналичных или наличных) от имени и в пользу его владельца. В основном для юридических лиц применимо наименование счета «до востребования». Примером его использования является совершение платежей за приобретенные товары и оказанные услуги.

Порядок открытия

Для открытия расчетного счета юридическое лицо обязано написать заявление в банк.
На основании представленного заявление специалист банка заводит этого клиента в базу АБС (автоматизированная банковская система).
После внесения, в базе составляется его номер. Для юридических лиц номер начинается со следующих первых пяти цифр – 40702, следующие три цифры это код валюты (для рубля – 810, для доллара – 840). Следующими цифрами следует произвольно составляемый контрольный разряд. После него идет ряд служебных цифр. Последними идут пять цифр, обозначающие код юридического лица.

Список документов, предоставляемых в банк вместе с заявлением для открытия р/с:

карточка с образцами печати и подписей, заверенная нотариально;
копия паспортов лиц, имеющих право распоряжаться им – это руководитель, главный бухгалтер и другие лица;
копии всех правоустанавливающих документов юридического лица;
справка из социальных фондов и налоговой инспекции об отсутствии каких-либо задолженностей.

На основании представленных документов составляется папка «юридическое дело клиента». В этой папке хранится вся переписка и любые бумажные отношения, в которые вступают юридическое лицо и банк.

Юридическое лицо вправе создавать несколько расчетных счетов с целью разделения их по назначению. И лучше прибегнуть к помощи проверенного банка , чтобы избежать губительных недочетов.

Порядок закрытия

Открытие расчетного счета в Сбербанке

В современном Сбербанке практически ничто не напоминает о сберегательных кассах, которыми так славился ранее данный банк. Правда, и на себя десятилетней давности он также уже мало похож.

Именно благодаря способности к изменениям и упорному движению вперед, банк не стоит на месте, а развивается. Титул самого старого и крупного банка Российской Федерации не мешает ему оставаться открытым и честным конкурентом в банковской сфере, держа руку на пульсе всех перемен, как финансовых, так и технологических. Собственно, благодаря последнему, Сбербанку и удается шагать в ногу с нынешними тенденциями рынка и умело ориентироваться в быстро изменяющихся технологиях, чтобы подстраиваться под предпочтения клиентов.

Преимущества открытия расчетных счетов в Сбербанке:

Благодаря отлично развитой филиальной сети клиент всегда находится рядом с банковским отделением;
Собственная расчетная система, которая охватывает не только территорию РФ, а и другие государства дает возможность проводить огромные объемы платежей, как в самой России, так и за ее пределами;
Обеспечивается возможность проведения расчетно-кассовых обслуживаний на единых условиях крупных холдинговых компаний по территории России;
Открытие расчетного счета в любой валюте происходит в самые короткие сроки;
Предоставляется вся необходимая помощь клиентам в создании копий документов, которые нужны для открытия счета;
Любой желающий может получить все необходимые консультации относительно открытия и обслуживания счетов в любом удобном подразделении банка.

Для того, чтобы подать онлайн заявку на открытие расчетного счета в Сбербанк кликните по кнопке ниже.

Что такое расчетный счет, какие виды бывают и по каким критериям выбрать банк для его открытия, должен знать каждый современный человек. Счет используют для проведения банковских операций с денежными средствами как в наличной, так и в безналичной форме.

Что такое расчетный счет?

Расчетный счет представляет собой уникальный номер, присвоенный клиенту банковской организации. Это учетная запись физического или юридического лица, функция которой заключается в хранении денег и выполнении денежных взаиморасчетов. Главным его преимуществом является возможность оперативного проведения финансовых операций.

Кто может открыть расчетный счет?

Расчетный счет банка может открыть как физическое, так и юридическое лицо. В первом случае его называют текущим, а во втором используют термин «расчетный счет до востребования».

Физические лица открывают счет в основном для получения зарплаты, а также с целью накопления собственных финансов. Все поступающие средства не должны нести коммерческий характер – это основное условие банка. Если деньги являются платой сторонних организаций физическому лицу за оказание каких-либо услуг, требуется переоформить договор.

Юридические лица могут использовать расчетный счет для:

расчетов с финансовыми организациями по кредитам и процентам;
перечисления оплаты труда персоналу и других социальных выплат;
зачисление платежей по взысканию уполномоченных исполнительных органов;
другие расчетные операции.

Критерии выбора банка

Месторасположение банковской организации – это далеко не самый важный момент, на который стоит обращать внимание при выборе банка для сотрудничества. В эпоху технического прогресса практически каждое финансовое учреждение имеет в своем арсенале услугу интернет-банкинга, которая освобождает клиента от личного посещения офиса.

Основной критерий, требующий внимания - это перечень услуг, которые предлагает банк своим клиентам, размер комиссии за обслуживание и сопровождение счета. С данной информацией можно ознакомиться на официальном сайте учреждения.

Жесткая конкуренция на рынке финансовых услуг заставляет банки бороться за каждого клиента. С этой целью сотрудники регулярно разрабатывают новые выгодные предложения и акции, чтобы привлечь большее число обратившихся к ним лиц. Иногда это всего лишь рекламные кампании, которым не стоит слепо доверять. Лучше всего открытие расчетного счета осуществлять в достаточно крупной и давно зарекомендовавшей себя банковской организации.

Как открыть расчетный счет физическому лицу?

Зная, что такое расчетный счет и определившись с выбором банковского учреждения, можно приступать к оформлению договора на оказание такого рода услуг.

Физическому лицу необходимо написать заявление в финансовую организацию для того, чтобы открыть расчетный счет. Образец заполнения можно найти на сайте банка, либо попросить у сотрудника офиса. После этого специалисты операционного отдела направляют полученную информацию в общую базу АБС. На этом этапе счету присваивается уникальный номер, который в дальнейшем используется владельцем.

При обращении для открытия счета, физическое лицо должно предоставить паспорт гражданина РФ и ИНН (при его наличии). Данные документы необходимы для того, чтобы сотрудники банка имели возможность подготовить дело. В одном финансовом учреждении можно открывать несколько расчетных счетов, каждый из которых будет использоваться по собственному назначению на усмотрение физического лица. Например, для хранения денежных средств в разных валютах.

Открытие расчетного счета для юридического лица

Для того, чтобы открыть расчетный счет организации, юридическое лицо обязано предоставить в банк следующий пакет документов:

нотариально заверенный образец подписей и печати;
справка, выданная ФНС или фондом социального страхования, об отсутствии/наличии задолженностей;
нотариально заверенные копии паспортов людей, которые в дальнейшем будут иметь доступ к расчетному счету (учредители, главный бухгалтер);
копии учредительных документов организации, заверенные нотариально;
выписка из ЕГРЮЛ, выданная за месяц до открытия счета;
анкета клиента;
заявление;
заполненный договор на открытие расчетного счета.

Некоторые российские банки не требуют заверенные нотариально копии документов, а заверяют их самостоятельно при предоставлении их оригиналов.

После этого для юридического лица формируется специальное дело, которое содержит все задокументированные свидетельства отношений между банком и организацией.

Как узнать номер расчетного счета?

Если у клиента банка возникает срочная необходимость в совершении каких-либо операций с денежными средствами, он может узнать номер расчетного счета несколькими способами.

Итак, как узнать расчетный счет?

Можно позвонить на горячую линию банковской организации.
Получить реквизиты счета в ближайшем отделении банка, предоставив свое удостоверение личности.
На официальном сайте финансового учреждения, как правило, расположена вся необходимая информация, касающаяся реквизитов.
Данные о номере расчетного счета прописаны в договоре.
Расчетный счет банка можно получить через банкомат.
Обратиться в службу поддержки на сайте банка. Ответ с реквизитами счета будет выслан на электронный адрес клиента.

Проблемы, которые могут возникнуть с расчетным счетом

Согласно решению судебных органов, расчетный счет может быть арестован. Существует несколько причин такого ареста:

налоговые взносы несвоевременно выплачиваются;
задолженность по алиментам;
совершение платежей, которые противоречат российскому законодательству;
наложение штрафных санкций.

Уведомление об аресте существующих денежных средств клиента направляется в банк по месту регистрации. В таком случае правоохранительные органы имеют право получить всю информацию по операциям, проводимых с данным счетом.

Заблокировать расчетный счет может также налоговая инспекция. Это происходит, если владелец несвоевременно уплачивает налоги, пени или не предоставляет декларацию в отведенные для этого сроки. Стоит заметить, что налоговая отчетность не может стать причиной блокировки средств на счете.

Если он используется в противозаконных целях, отдел безопасности блокирует его и направляет все данные в соответствующие органы. Для разблокировки денежных средств, владелец должен предоставить информацию о том, каким образом на его счете появляются деньги. После проверки специалистами всех нюансов дела, платежи могут считаться легитимными, а денежные средства становятся доступными клиенту.

Рассмотрев подробно, что такое расчетный счет и как его открыть, вы можете спокойно контролировать его работу, совершать финансовые операции и знать, что делать в случае, если произошла непредвиденная ситуация.

Расчетным счетом является учетная запись банка, отражающая операции юридического лица. Счет открывает организация, которая владеет собственным балансом. Счетов может быть много и в различных банках, но один счет юридическое лицо обязано иметь, и тогда он именуется расчетным счетом.
Расчетный счет является основным. На него зачисляется выручка, с него оплачиваются налоги и реализуется оплата другим организациям.
Цель содержания счета состоит, главным образом, в расчетных операциях производимых между организациями. Происходит это следующим образом: владелец счета, который в большинстве случаев является и владельцем организации издает приказ о переводе средств на указанный счет, а банк выполняет поручение. Срок выполнения операций контролируется законом. В нем прописано, что банк должен осуществить необходимые по платежному поручению действия не позже дня следующего за тем дням, когда данное поручение было подано. Списание денег с расчетного счета невозможно, если на то нет документального согласия владельца счета или уполномоченного лица. Данные действия могут быть осуществлены лишь по решению органов, имеющих на то полномочие.
Постановка на учет и открытие расчетного счета
Как мы уже сказали, любое юридическое лицо должно завести хотя бы единственный счет в банке, поэтому после оформления всех документов в налоговом органе, организация принимается на учет и обращается в банк для создания собственного счета. Для этого необходимо принести следующие документы:

Заявление на открытие счета.
Договор.
Свидетельство о государственной регистрации.
Учредительные документы компании.
Карточками с оттисками печатей и подписей уполномоченных на пользование счетом лиц.
Письмо полученное из органов статистики.
Свидетельство из ИФНС о постановке на учет.

После того, как все документы пройдут стандартную процедуру проверки, банк сообщает клиенту о согласии открыть счет и приглашает для подписания договора. Кроме владельца счета о факте открытия расчетного счета узнает налоговая. Правда, это не освобождает юридическое лицо от обязанности уведомить налоговый орган об этом лично. По закону сделать это нужно не позднее 10 дней с момента создания расчетного счета.
Документы для операций над расчетным счетом
Любые действия производимые над счетом компании проводятся с разрешения владельца счета. Исключения составляют случаи, о которых мы упоминали выше. В остальном, банк может провести какие-либо манипуляции только на основании специальных документов. Это могут быть бумаги, составленные банком или те, что предоставляет юридическое лицо или её корреспонденты. К данным документам относятся:

объявление на взнос наличных денежных средств;

Кассир или иной представитель компании вносит в кассу банка деньги организации наличными на основании этого документа. Он состоит из ордера, квитанции и соответственно, объявления.

чеки;

Чеком является ценная бумага, в соответствии с которой денежные средства с расчетного счета юридического лица перечисляются на указанный счет чекодержателя. Существуют 4 вида манипуляций с чеками . Это действия, предполагающие безналичный перевод средств и возможность операций со счетом, предполагаемые выдачу средств чекодержателю наличными.

Платежное поручение — этот вид предполагает распоряжение юридического лица адресованное банку на перевод денег с расчетного счета. Таким документом сопровождается оплата услуг, возврат кредитов или займов, налоговые платежи и другие счета. Банк принимает платежное поручение вне зависимости от того, каков остаток средств на расчетном счете компании.
Платежные требования — д анный документ содержит требования кредитора к должнику о выплате средств. Оно может осуществляться как с предварительным ответом плательщика, так и без него.
Инкассовое поручение — этот вид бухгалтерского документа схож с платежным требованием. Он предполагает списание средств с на основании специальных исполнительных документов, имеющих на то полномочия в бесспорном порядке.
Мемориальный орден — д анный документ создается в банке в целях осуществления записей бухгалтерии.

Бухгалтерский учет операций расчетного счета
Действия банка проводимые со счетом должны фиксироваться бухгалтерией юридического лица. Это производится в соответствии с документом, предоставляемым банком. Так называемая выписка заполняется каждый из дней, в который была совершена операция.
Бухгалтерия обрабатывает выписки по дате их поступления. В данном документе указано имя клиента, название банка, количество средств на начало дня, когда была проведена операция, сумма поступления средств или их списания, состояние записи в конце дня и подпись банковского работника, а также указание документа в соответствии с которым были проведены операции. На основании этого, бухгалтер составляет ведомость по дебету, а также журнал-ордер по кредиту счета 51.
Корреспондентские счета, относящиеся к учету операций на расчетных счетах в банках, отражены в таблице 1.

Аналитический и синтетический учет по расчетному счету
Синтетический учет операций, касающихся счета компании, ведётся на счете 51 именуемый «расчетные счета». По показателю дебетового сальдо определяем, каким количеством денег располагает счет на начало или конец периода, а также любое поступление финансов. Кредит отражает списание.
Если организация имеет несколько счетов, по ним ведется аналитический учет, причем отдельно по каждому из существующих счетов.
Если юр.лицо имеет валютный счет, то для его учета бухгалтерия использует 52-ой счет. В связи с тем, что валютный счет может существовать в двух видах: в стране и за её пределами, учетный счет может иметь два субсчета. В таком случае, записи нужно будет производить руководствуясь денежными документами и двумя выписками в соответствующей валюте. Пересчет в рубли бухгалтерия производит по последним изменениям курса ЦБ, которые были зарегистрированы в отчетном периоде.
Для учета действий с операционными счетами применяется счет 55, который так и называется «специальные счета в банках» и предполагает наличие субсчетов. К последним относиться аккредитивы, депозитные счета и чековые книжки, а также иные виды счетов.
Расчетный счет в налоговом учете
При основной системе налогообложения факт поступления денег на счет имеет значение только в том случае, если организация использует кассу. При поступлении денег, компания включает соответствующую сумму в доходы, для дальнейшего вычисления налога на прибыль. При использовании метода начисления, списание средств также не влияет на учет организации.
Кассовый метод немного усложняет ситуацию. В данном случае, расходы должны признаваться тогда, когда они оплачиваются.
С упрощенной системой ситуация похожая, ведь компании её применяющие, все пользуются кассовым методом, поэтому им приходится отражать полученную выручку в соответствии с датой поступления средств.
Заключение
Все безналичные расчеты организации осуществляются через открытые в банках расчетные счета. Любое юридическое лицо должно иметь хотя бы один собственный счет и уведомить о его открытии органы налоговой инспекции. Впоследствии организация зачисляет на счет свои денежные средства и может совершать различные операции. ЦБ РФ регулирует данную систему, регламентируя определенный порядок осуществления операций и формы заполнения соответствующих документов.