Когда платится налог при продаже автомобиля. Продажа авто на бирже: особенности налогообложения

Запланировали продажу транспорта? Обратите внимание на то, что полученные в результате средства будут рассматриваться государством, как обогащение, следовательно, придется выполнить основное обязательство налогоплательщика – уплатить налог при продаже автомобиля в пользу государства. Те автомобилисты, которым необходимо разобраться поподробнее касательно величины налога и случаев, когда можно избежать выплаты, попали по адресу. В этой статье мы рассмотрим каждый из оказавшихся на повестке вопросов подробно и дадим заключение.

Реализация автотранспорта и получение в результате определенного дохода облагается со стороны государства обязательство по выплате части полученных средств согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации. В роли объекта обложения выступает денежная сумма, получаемая бывшим владельцем авто впоследствии заключения сделки.

Размер ставки, согласно тому же Налоговому Кодексу, может быть следующим:

В первом случае налогообложение производится в размере стандартной для физических лиц ставки – 13% от полученной суммы. Такова обстановка дел для резидентов Российской Федерации. Под резидентом подразумевается физическое лицо, проводящее на территории РФ не менее 183 дней в году. Исчисление указанных ранее процентов производится от суммы, оговоренной в официальном документе, подтверждающем сделку – договоре между собственником и покупателем.

Те граждане, которые резидентами Российской Федерации не являются, вынуждены при реализации автотранспортного средства выплатить огромную сумму: целых 30% от полученного.

Видео – Налог с продажи машины

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля во всех случаях

Многих владельцев транспортных средств вопрос о том, кто освобожден от выплаты транспортного налога, волнует больше всего. Действительно, некоторые граждане освобождаются от выплаты при условии наличия следующих обстоятельств.

1. Если доход при заключении сделки получен владельцем не был. Получается, владелец реализует товар по цене, меньше ее первоначальной стоимости.
2. Владелец долгое время эксплуатировал автомобиль. Проще говоря, он находился у человека в собственности не менее трех лет. Данный срок считается важной вехой для предотвращения мошеннических махинаций. В случае реализации, срок отсчитывается с момента заключения договора купли-продажи, причем три года подразумеваются, как буквальная единица – 36 месяцев, ни днем меньше.
3. В случае, когда цена выставленного на продажу авто менее 250 000. Продавая машину за две с половиной сотни тысяч рублей или того меньше, вы освобождаетесь от выплаты, так как сумма итак выходит небольшая.

Давайте для наглядности рассмотрим два примера, касающихся освобождения от налога при продаже авто. Итак, вы приобрели пяти дверную машину с полным приводом за полмиллиона. После неожиданно решили сменить железного коня на модель посильнее и реализовали его по цене, меньше предыдущей на 50 тысяч. Как видите, вы не получили не только доход, но еще и потеряли некоторую сумму, следовательно облагаться продажа транспорта не будет.

Перейдем к рассмотрению второго примера. Вы приобрели пятидверный автомобиль за 500 тысяч, проездили на нем 38 месяцев и решили продать, да не просто, а на 150 тысяч дороже. Казалось бы, доход на лицо, значит, выплата неизбежна. В корне неправильный подход. Поскольку владение продолжалось более трех лет, вы имеете полное право на снятие обязательств по выплате отчисления, так как не пытаетесь нажиться на его продаже посредством финансовых махинаций.

Как видите, во втором примере описана пожалуй самая выгодная ситуация для автомобилиста. Плюсов трехлетнего владения масса:

• малая потеря стоимости;
• низкая степень износа;
• возможность реализации дороже;
• избавление от выплаты на полученный в результате доход.

Разумеется, обстоятельства случаются разные и не всегда получается идеальным образом завершить процесс реализации, однако имейте ввиду, обмануть государство не удастся, и вы либо потеряете деньги, либо выполните одно из требуемых условий.

Налог за продажу автомобиля менее трех лет: вычет и уменьшение основной суммы

Если вы владеете машиной менее трех лет и решили ее продать ради покупки новой модели, ввиду срочной необходимости получить деньги для решения серьезных семейных проблем, или для достижения любой другой цели, вы имеете право на получение вычета в результате добросовестного исполнения обязанности налогоплательщика – при оплате налога. Налоговый Кодекс Российской Федерации содержит в себе исчерпывающую информацию, касающуюся налогового вычета и условий для его получения, а также сопровождающих процесс особенностей и нюансов.

Итак, рассмотрим возможные варианты выплат, согласно различным ситуациям, касающимся продажи автомобиля.

1. При цене, меньшей или равной 250 тысячам, налог не платится, соответственно вычет также не получается и заявление на него не подается.
2. При продаже авто дороже указанного порога стоимости, налог платится с суммы превышения.

Пример 1. Владелец реализует машину на втором годе пользования. Стоимость ее достигает 700000. Получается, часть дохода, получаемая владельцем машины и облагаемая налогом, составляет 700 000-250 000 = 450 000 рублей.

С полученной суммы исчисляется налог. 450 000 умножаем на ставку (13%) и получаем 58,5 тысяч единиц российской валюты.

Пример 2. Вы приобрели машину за 250 000, а на второй год пользования продаете ее за 200 000. Получается, облагаемый доход равен нулю, следовательно, и сам налог составляет ноль рублей.

Обратите внимание. Условие с размером имущественного налогового вычета, составляющего 250 000 рублей, обязательно применяется ко всем автомобилям, проданным одним владельцем в течение года. Получается, что если состоялась реализация не одного, а трех автомобилей, воспользоваться имущественным вычетом можно не в размере 750 000, а все еще только 250 000. Увеличению данная сумма не подлежит.

Пример 3. Вы являетесь зажиточным гражданином и имеете солидный автопарк. Решив продать надоевшие наименования, вы реализуете их одно за другим, за 150, 200 и 250 тысяч единиц российской валюты. Каждую из машин приобрели менее 36 месяцев назад, следовательно, сделки облагаются налогом.

Чтобы рассчитать сумму, облагаемую налогом, необходимо сложить стоимости всех машин и вычесть из полученной цифры 250 тысяч рублей. Получается следующее: 150+200+250 = 600; 600-250 = 350 тысяч рублей – база для исчисления налогового вычета. Его сумма составит 350х13% = 45,5 тысяч.

Если же вы решите подождать и продадите машины поочередно, например, стартуя в 2015 году и заканчивая в 2017, вы не заплатите ни копейки, потому что каждое средство передвижения получит право на отмену налогового вычета по причинам, рассмотренным нами выше.

Пример 4. В 2015 году реализован автомобиль за 260 тысяч. В 2016 году продана машина за 290 000. Обе находились во владении меньше трех лет. Получается, что в 2015 налог заплатите со следующей суммы: 260 000-250 000=10 000, а в 2016: 290 000-250 000=40 000, то есть поочередно 1300 и 5200.

Существует еще один легальный способ понизить сумму, выступающую налоговой базой. Это производится за счет уменьшения полученного дохода с помощью расходов, произведенных ранее и касающихся покупки данного автомобиля. Разумеется, получается данная возможность в ущерб первому способу, то есть вычесть из суммы 250 тысяч и еще немного, за расходы, не получится.

Расходы обязаны иметь документальное подтверждение, чтобы в официальном порядке воздействовать на доход физического лица от продажи имущества, во время процедуры определения налогового вычета. В качестве необходимого подтверждения подойдут:

• договоры;
• квитанции;
• чеки;
• расписки;
• платежные поручения и т.п.

Обратите внимание! Избегайте соблазна обмануть власть, ведь все представленные документы налоговой тщательно проверяются. Особую внимательность следует уделить договору о заключении сделки на продажу и отдельно об оплате покупки. Если один из них не будет предоставлен или содержит сведения, считающиеся незаконными, автовладельца ждут неприятности, в лучшем случае представляющие вежливый отказ от включения расходов в расчет налогового исчисления.

Подтвердив произведенные расходы, вы выплатите налог по автомобилю с разницы, полученной посредством вычета из доходов суммы расходов, когда доходы превышают по сумме расходы. Из оставшейся суммы и производится налоговый вычет.

А если расходы превысят получаемые доходы, то налогоплательщик в этот раз от уплаты налогов освобождается.

Пример 5. Два года назад вами приобретен автомобиль, который сегодня решено продать. Его рыночная цена составила 800 000 рублей. Вы обязаны выплатить государству налог с этой суммы. Однако имеются документы, подтверждающие затраты на искомое транспортное средство, в размере 650 000 рублей, следовательно облагаемый налогом доход равен: 800 000-650 000=150 000 тысяч единиц российского рубля. 13% от 150 000 составят 19, 5 тысяч рублей, которые придется выплатить в пользу государства.

Пример 6. Вы продаете машину по цене 280 000, а расходы на покупку оного изначально составили суммарно 310 000, получается, налог исчислять не из чего, ведь превышения суммы дохода суммы расхода не имеется.

Имейте ввиду, нельзя причислить к расходам на покупку продаваемого автомобиля расходы на покупку следующего авто, такого права у граждан России нет. Вы сможете получить компенсацию за то, что потратились, только при условии продажи новоприобретенной машины.

Еще запрещается складывать расходы с покупки нескольких продаваемых машин, высчитываться показатель будет для каждой отдельно, не распространяя действие на оставшиеся наименования.

Пример 7. Хозяин продает две машины, находящиеся у него в собственности менее 36 месяцев. Один автомобиль реализуется за 400 тысяч, другой за 500. Не используя вычет, владелец решает уменьшить сумму, полученную в результате реализации авто, за счет учета затраченных на нее во время приобретения средств. Для первой машины расходы составили 450 тысяч, для второй 200.

Рассчитаем полученную в результате доходную базу и величину налога. Для первой машины доход составил 400 тысяч – 450 тысяч. Поскольку — 50 тысяч подставить в пример нельзя, считаем результат, как 0 рублей, следовательно, и налог будет равен нулю. Для второго автомобиля расчет такой: 500 тысяч – 200 тысяч = 300 тысяч. Именно эта сумма и облагается доходом за обе машины. Всего придется владельцу выплатить 39 тысяч.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Для получения вычета после уплаты денег в пользу государства после реализации авто, бывший его владелец должен правильно заполнить бланк для налоговой службы с маркировкой 3-НДФЛ, представляющий собой декларацию. Ее необходимо предоставить в инспекцию с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом, когда реализуется автотранспортное средство, находящееся во владении гражданина меньше указанного в законе срока — 36 месяцев, то есть трех полных лет.

Отчитаться перед налоговиками с помощью данной формы очень просто, однако, необходимо учитывать, что в 2017 году проверку бумаги осуществляют компьютерные системы, следовательно, заполнять бланк нужно по правилам и внимательно. В противном случае существует возможность получения отказа в прошении о вычете.

Заполнять в декларации нужно следующие сведения:

• фамилию, имя, отчество;
• данные основного документа гражданина (серия, номер, кем и когда выдан);
• сумма выручки;
• источник дохода (человек, приобретающий авто).

Заполняя информацию об источнике дохода, являющемся также физическим лицом, вы указываете только его фамилию, имя и отчество, остальные графы можно оставить незаполненными, так как сам покупатель никакими налогами не облагается.

Существуют некоторые требования, касающиеся заполнения сведений о декларанте. Например, буквы необходимо писать печатной формы, кроме того, черной ручкой. Внимательно изучите свод правил на сайте налоговой, а лучше лично проконсультируйтесь у специалиста налоговой службы.

Для заполнения каждой интересующей налоговую службу детали представлены специальные разделы формы. Владелец автомобиля имеет право сделать заявку на получение вычета с помощью данной декларации в онлайн-режиме, не появляясь в налоговой. Однако лучше всего сделать это традиционным способом: посредством личного прихода с бумажными экземплярами нужных документов.

К слову, заполнять форму можно и на компьютере. Однако после заполнения придется распечатать бумагу и на каждом листе подписаться, поставив дату заполнения. Как видите, процедура получается совершенно не сложная. Основная задача – отразить получаемый доход.

В интернете представлены различные бесплатные и платные сервисы, с помощью которых можно произвести заполнение формы для получения налогового вычета, получая подсказки от автоматизированной системы. Прежде чем приступить к работе с ними, нужно обратить внимание на необходимость приготовления таких данных, как:

• паспортные данные;
• информацию о совершенной сделке и т.д.

Обратите внимание! Бланк налоговой декларации от 2017 года будет утвержден к использованию лишь в конце года, поэтому сейчас производится непосредственная подача бланка образца 2016 года.

Заполнив декларацию, подайте ее в налоговый орган по месту регистрации. Лучше всего сделать это двумя следующими способами:

• отправить ценным письмом, имеющим опись вложения;
• принести в отделение налоговой службы лично.

Кроме того, декларацию при подаче следует дополнить официальными бумагами из следующего списка:

• договором купли-продажи автомобиля;
• платежными документами (для подтверждения получения оплаты);
• справку-счет от ГИБДД.

Если какие-либо документы, касающиеся сделки, были потеряны, вы всегда можете получить в ГИБДД справку, содержащую нужные вам сведения. Полученное подтверждение от данной службы также будет равносильным утерянным документам.

Если доход, подвергающийся налогообложению, в справке вы указали меньший, в результате вычета из полученных денег расходов на улучшение состояния автомобиля, нужно в обязательном порядке приложить к заявлению подтверждающие документы. Например:

• кассовые чеки;
• квитанции;
• расписки и т.д.

Сроки для подачи декларации

Если сделка совершена в текущий год, например, 2017, то подать декларацию необходимо в начале следующего года, то есть еще не наступившего 2018. При этом не имеет значения, в какой части 2017 года была осуществлена сделка. Даже если она состоялась 29 декабря, затягивать с подачей декларации строго не рекомендуется. Согласно законодательным актам, крайним сроком для подачи документа в обработку налоговой службой – 30 апреля следующего года за годом совершения сделки. То есть, если машина продана в 2017 году, не позже 30.04.2018 необходимо предоставить документ в отделение налоговой.

Интересная подсказка: благоприятные для подачи декларации месяцы – последний зимний – февраль, и первый весенний – март. Дело в том, что в это время очередей в налоговой службе почти нет, так как в современном ритме жизни люди постоянно откладывают дела на потом и выстраиваются в километровые потоки под конец апреля.

Негативные последствия непредставления декларационного заявления

Если декларация не будет предоставлена до 30 апреля последующего за годом сделки года, бывший владелец машины попадет под юридические санкции, оговоренные Налоговым Кодексом Российской Федерации. Согласно описанным в нем установкам, продавец транспортного средства облагается штрафом.

Величина штрафа зависит от величины не выплаченного налога и исчисляется 5% от его «тела».

Обратите внимание! Начисление штрафа производится по схеме пени, то есть каждый месяц к основной невыплаченной сумме причисляется еще по 5%, однако, дойдя до отметки в 30% начисление пени останавливается, и продавца машины начинают донимать работники налоговой инспекции и другие представители государства. Согласно статистике, зарегистрированная минимальная сумма пени составила тысячу рублей.

Какие документы нужны для оформления декларации

Чтобы заполнить графы внутри формы декларации, необходимо иметь при себе следующие документы.

1. Взятую из бухгалтерского отдела с работы справку, содержащую информацию о доходах физического лица. В ней указаны сведения о полученных гражданином финансовых доходах за год, предшествующий моменту получения документа. Если отчисление в пользу государства удержано работодателем, то отражать это не нужно.
2. Договор, заключенный с покупателем машины, содержащий информацию о совершаемой сделке и ее подробности.
3. Договор, заключенный ранее с продавцом автомобиля, у которого машина приобреталась. Он как правило является:
   1. физическим лицом;
   2. автосалоном и т.д.
4. Основной документ гражданина Российской Федерации.

Заполнение формы

Лучше всего произвести заполнение формы при помощи программы-помощника, размещаемой на сайте налоговой службы. Ее нужно скачать на рабочий стол компьютера и установить. При завершении установки и появлении ярлыка на рабочем столе, откройте программу двумя кликами мыши и увидите перед собой электронный бланк со свободными графами.

Заполнение формы 3-НДФЛ — важнейший этап процедуры

В соответствующих разделах нужно будет указать информацию следующего рода.

1. К какому типу относится бланк. В нашем случае он маркируется как 3-НДФЛ.
2. Номер наземного пункта налоговой службы Российской Федерации, с которым владелец авто взаимодействует касательно процедуры списывания налога. Если номер не помните или не знаете, воспользуйтесь специальным сервисом, который поможет инспекцию идентифицировать благодаря введению данных о местоположении отделения, то есть точного адреса.
3. Отношение налогоплательщика к категории физлиц.
4. Фамилию, имя, отчество налогоплательщика.
5. День, месяц, год его рождения.
6. Индивидуальный номер налогоплательщика.
7. Место рождения;
8. Место проживания в России или другой стране, если продавец не является резидентом страны.
9. Гражданскую принадлежность;
10. Серию, номер, дату и место выдачи паспорта.
11. Номер сотового или домашнего телефона, а также электронную почту.
12. Сведения о совершенной сделке по продаже машины, то есть сумму полученного дохода.

Заполненный экземпляр распечатывается и относится в налоговую инспекцию лично бывшим автовладельцем, по почте ценным письмом, с доверенным лицом (подтвержденным официально, у нотариуса) или же через Единый портал государственных услуг. Чтобы воспользоваться им, во многих случаях необходимо иметь подтвержденную электронную подпись.

Если процедура предоставления данной бумаги будет нарушена со стороны налогоплательщика, он получит штраф 1000 рублей, согласно налоговому Кодексу Российской Федерации.

Как воспользоваться Единым порталом государственных услуг

Портал государственных услуг предоставляет возможность в режиме онлайн подать декларацию, содержащую информацию о совершенной сделке по продажи автомобиля. Эта услуга является бесплатной. Чтобы воспользоваться ей, необходимо заявить о подаче документа в налоговую и дополнить заявку заполненной с помощью программы-помощника декларацией.

Внутри декларации обязательно указать код, идентифицирующий налоговый орган, с которым работает владелец автомобиля. Это нужно, чтобы правильно указать отделение, получающее декларацию и обрабатывающее ее. Определение реквизитов доступно на сайте службы.

Что приятно, электронный портал позволяет заявку отследить в онлайн-режиме. При подаче ей присваивают индивидуальный номер, который поступает заявителю в личном сообщении через личный кабинет на портале.

После того, как проверка бумаги завершится, человека пригласят подойти в конкретное отделение инспекции Федеральной налоговой службы, для получения документа в бумажном виде. Отдать его необходимо инспектору, также предъявив номер заявки, пришедший в личном сообщении через кабинет налогоплательщика на Едином портале государственных услуг, подтверждающий предварительную подачу документа в обработку в электронном виде.

Выплата налогового отчисления

Согласно установленным законодательно временным срокам, оплатить налоговое отчисление в государственную казну, продавец транспортного средства должен не позднее середины июля следующего за годом заключения сделки года.

Чтобы оплатить рассчитанную сумму, следует при себе иметь:

• основной документ гражданина;
• заполненную согласно нормативам декларацию по бланку ;
• индивидуальный номер налогоплательщика;
• паспорт транспортного средства;
• договор о совершении сделки по продаже авто;
• платежный документ с подтверждением получения денег.

Предоставив перечисленные выше бумаги, вы получите квитанцию с внесенной суммой налога, которую необходимо принести в банк и оплатить. Имейте ввиду, данную услугу оказывают не все банки, поэтому заранее уточняйте в наземных пунктах кредитных организаций наличие возможности внесения оплаты по налогу.

Подведем итоги

Как видите, продавая машину, необходимо вести подготовку не только транспортного средства, очищая салон и кузов, а также устраняя мелкие недостатки, но и документов, касающихся совершения сделки по продаже машины. Чтобы не попасть впросак, необходимо четко соблюдать некоторые правила.

Таблица 1. Советы при продаже

Продажа машины – не такой легкий процесс, как кажется на первый взгляд. Доходы, полученные в результате, облагаются по сложной схеме и чтобы разобраться в ней и попробовать избежать денежных отчислений в пользу государства, необходимо изучить все описанные в статье нюансы.

Если же избежать выплат не получится, сосредоточенно займитесь вопросом заполнения декларации и подготовки нужных документов, чтобы вовремя предоставить ее в налоговую службу и оплатить начисленный налог. В противном случае придется отдать государству еще и пеню, по 5% за каждый месяц просрочки.

Мы желаем каждому автовладельцу удачи в начинаниях и надеемся, что статья оказалась полезной.

Наверное, каждый из нас хотя бы один раз в жизни сталкивался с куплей-продажей автомобиля. И если немало людей приобретали новый автомобиль, то вот продавать в основном приходится подержанное авто. Естественно, в связи с продажей автотранспорта у многих владельцев часто возникают вопросы по поводу налогов. Сегодня мы рассмотрим с вами самый распространенный пример, когда автовладелец , чем купил, а также ряд других самых распространенных случаев. Давайте выясним, нужно ли в этих случаях уплачивать злополучный 13-процентный налог государству или все-таки у автолюбителей есть возможность не платить налоги.

Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?

В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.

На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.

Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.

Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так.

Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более . Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.

Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать . Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при ).

Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц.

Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет.

В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию (ИФНС по месту постоянной регистрации), но и при неприменении налогового вычета (об этом ниже) уплатить 13-процентный налог.

Как рассчитывается налог после продажи автомобиля? Формула расчета подоходного налога на доходы физических лиц проста. Вот как она выглядит:

Размер налога = Ставка налога х Налоговая база

В нашем случае налоговая база - это продажная сумма автомобиля (указано в договоре купли-продажи), а налоговая ставка составляет 13 процентов.

Соответственно, если вы продали автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, за 500 000 рублей, то налоговая база равна 500 тыс. рублей. В итоге для того чтобы рассчитать размер налога с этой суммы, необходимо 500 000 х на 0,13. Получим 65 000 рублей.

Но, к счастью, в российском Налоговом кодексе есть , позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. То есть у вас есть возможность уменьшить сумму дохода, которая подлежит налогообложению.

Например, согласно части 2 статьи 220 НК РФ вы можете воспользоваться вычетом после продажи автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Это максимальный налоговый вычет в год. То есть если вы продали несколько автомобилей, то сумма в размере 250 000 рублей будет общей для всего общего дохода с продажи автомобилей.

Для примера: если вы были владельцем Тойота Короллы менее 3 лет и продали ее за 850 000 рублей, то, воспользовавшись вычетом в размере 250 000 рублей, вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу: 850 000 - 250 000 = 600 000 рублей.

В итоге уплачивать налог вы будете с суммы 650 000 рублей: 84 500 руб.

Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?

Нет. Согласно части 2 статьи 220 НК РФ , продавцу имущества (в нашем примере автомобиль) предоставляется имущественный вычет в размере 250 000 рублей в год. Соответственно, если вы продали автомобиль менее чем за 250 000 рублей, вы не должны уплачивать 13-процентный налог, несмотря на то что были собственником транспортного средства менее 3 лет.

Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?

Давайте предположим, что в течение одного года вы продали 2 автомобиля. Например, Тойоту Короллу за 850 000 рублей и ВАЗ-2109 за 100 000 рублей. Допустим, что собственником этих машин вы были менее 3 лет. Соответственно, согласно налоговому законодательству за продажу автомобилей вы должны уплатить 13-процентный подоходный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих имуществом менее 3 лет.

Однако, согласно части 2 статьи 220 НК Р Ф, вы можете также воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить доход, который подлежит налогообложению. В итоге сумму, которую вы выручили при продаже двух автомобилей (950 000 руб.), можно уменьшить на 250 000 рублей. В результате придется заплатить:

(950 000 - 250 000) * 0,13 = 91 000 рублей.

Но 250 000 рублей не единственный налоговый вычет, которым могут воспользоваться те автовладельцы, которые продали автомобили, находящиеся в собственности менее трех лет.

Дело в том, что пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ налогоплательщик при расчете налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть сумму, за которую был продан автомобиль) на сумму фактически произведенных им документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Естественно, что в этом случае налоговым вычетом в 250 000 рублей воспользоваться будет нельзя. То есть если вы владеете машиной менее трех лет, то после ее продажи вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую потратили на ее приобретение. Соответственно, если вы продаете автомобиль дешевле, чем приобрели, то не обязаны уплачивать подоходный налог.

Но не все так просто в нашем королевстве. Не спешите радоваться и бежать быстрее в налоговую инспекцию после продажи автомобиля, доказывая ваши расходы на приобретение автомобиля с помощью одного договора купли-продажи.

Знаете ли вы, что одного договора купли-продажи может быть мало? Ведь его можно сегодня напечатать на любом принтере, благо государство давно разрешило продавать автомобиль по договорам, составленным в обычной письменной форме.

Дело в том, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля налоговая инспекция будет детально проверять, чтобы точно убедиться в достоверности предоставленной вами информации.

Так что вместе с договором купли-продажи вам придется предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическую оплату автомобиля при его покупке. Например, вы должны предоставить в ИФНС следующие документы (при наличии):

• - Квитанцию об оплате
• - Чек об оплате
• - Платежное поручение с отметкой банка, что вы вносили деньги в операционную кассу
• - Акт передачи денежных средств
• - Расписку
• - Любые документы, косвенно подтверждающие приобретение автомобиля

К сожалению, так уж сложилось, что налоговая инспекция спит и видит, как бы докопаться до документов, подтверждающих ваши траты при покупке автомобиля. В итоге автолюбителям, которые решили занизить налоговую базу с помощью подтверждения фактических расходов на приобретение транспортного средства, просто отказывают в этом виде вычета.

И им ничего больше не остается, как воспользоваться обычным вычетом в размере 250 000 рублей. Есть, конечно, еще более муторный и долгий вариант. Например, обратиться в суд. Но это уже другая история.

Так что, чтобы в будущем не доказывать налоговому органу, за сколько вы купили свой автомобиль, никогда не выкидывайте никакие документы, связанные с приобретением транспортного средства. Даже в том случае, если у вашего некогда нового авто закончилась заводская гарантия. Иначе вам будет очень тяжело доказать налоговой инспекции фактически понесенные ранее затраты на приобретение машины.

Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?

Многие автовладельцы часто не знают, чем же подтвердить фактически понесенные расходы при приобретении автомобиля у физического лица. Если при покупке автомобиля в автосалоне вопросов обычно не возникает, поскольку дилер выдает все необходимые квитанции, платежные поручения и акты передачи имущества, которые обычно вполне устраивают налоговый орган при решении вопроса о применении имущественного вычета, то вот по поводу расходов при приобретении машины у физических лиц, таких вопросов, как правило, очень много. Ведь физические лица не должны при взаиморасчетах выдавать друг другу каких-либо квитанций о заключении сделки купли-продажи автомобиля. В итоге налоговая инспекция часто отказывает автовладельцам в вычете.

Все дело в том, что вы должны доказать, что продавец принял от вас деньги при приобретении машины. Например, на это можно прямо указать в договоре купли-продажи. Для этого достаточно написать: «Все взаиморасчеты по договору произведены в полном размере».

Но лучше, конечно, будет при приобретении машины сторонам обменяться расписками о произведенных денежных взаиморасчетах. Также можно составить акт передачи денежных средств и транспортного средства. В итоге чем больше вы предоставите в налоговый орган бумажек, тем лучше. Так у вас будет больше шансов, что вам не откажут в вычете согласно законодательству. Иначе вы сможете воспользоваться только стандартным вычетом в размере 250 тыс. рублей.

Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?

В последние годы все больше сделок купли-продажи заключается между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В том числе сделок, связанных с куплей-продажей автомобилей. В итоге многие автолюбители не знают, какие документы предоставлять в налоговый орган после продажи автомобилей, купленных у ИП, для того чтобы получить налоговый вычет от суммы, ранее потраченной на приобретение машины.

Нужно сначала понимать, у кого вы реально приобрели автомобиль. Например, если машина была изначально зарегистрирована на индивидуального предпринимателя и в договоре купли-продажи вместо данных физ. лица указаны реквизиты индивидуального предпринимателя, то взаиморасчеты согласно законодательству между ИП и физическим лицом должны подтверждаться кассовым чеком либо платежным поручением о банковском переводе.

Естественно, в этом случае, если вы предоставите в налоговый орган один договор купли-продажи, в вычете вам, скорее всего, будет отказано.

Если же в договоре купли-продажи не фигурирует физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, а также машина была ранее зарегистрирована на физическое лицо (а не на ИП), то для вычета в налоговый орган достаточно предоставить договор купли-продажи. Но, увы, если в нем не будет фразы «все взаиморасчеты произведены» или т. п., то налоговый орган в результате проверки предоставленного вами договора купли-продажи вправе отказать в налоговом вычете.

Вот почему независимо от того, у кого вы приобретаете автомобиль, так важно иметь на руках не только договор купли-продажи, но и другие документы, подтверждающие фактические расходы на покупку автомобиля.

Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?

Да, независимо от суммы налога (даже если налог после продажи авто составляет 0 руб.) при продаже машины, которая находилась в собственности менее трех лет, вы обязаны по окончании налогового периода предоставить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию 3НДФЛ, указав в ней все данные о продаже транспортного средства. В противном случае вам может грозить штраф в размере 1000 рублей!!!

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое . Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества . Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов . Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

• наименование автомобиля;
• модель и марка;
• год выпуска;
• государственный номер;
• ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос . Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

• с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
• когда можно избежать уплаты сбора;
• при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей . На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги . Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть .

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика . Главное условие — оформление всех вычетов.

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто . Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается . Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством .

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Вас заинтересует:

15 Comments

11января 2018г по наследству мне достался автомобиль, он был оценен 1 миллион рублей, а 19 января 2018 г. я его продаю сыну за 300000 рублей. Когда я должна подать декларацию в налоговую и сколько я должна уплатить налог с машины.

• Впишите его просто в страховку. и не нужно будет отдавать 97 тысяч. вы будете собственником а ваш сын получит право управлением тс. или подарите ему авто. договор дарения.

Зачастую мы сталкиваемся с ситуацией, когда появляются трения с законом относительно каких-то налогов. С регулярным введением новых законов, а также принятием поправок к уже имеющимся, не у всякого гражданина РФ получается проследить вовремя за своевременной выплатой налогов.

Эта статья направлена, прежде всего, на описание всех принципов и аспектов, которые касаются их оплаты с продажи автомобиля. Вы выясните, каким налогом облагается продажа автомобиля, а также узнаете, как он рассчитывается.

Законы, которые указывают на оплату транспортного налога

Продажа автомобиля на основании 208 статьи фактически считается получением дохода. Каждому водителю по нему следует оплатить (или вовремя отчитаться) с продажи своего транспортного средства подоходный налог. А потому, в соответствии со статьей 229, принятой в прошлом году, каждому налогоплательщику следует предоставить декларацию не позже 30 апреля каждого текущего года, где прописывается цена продажи машины, кроме того, налог при продаже автомобиля.

К примеру, если ваша машина была приобретена в 2014 г., то предоставить налоговую декларацию и отчитаться следует не позже 30.04.2011.

Налог на авто: кому его нужно платить

Кодекс налогоплательщика транспортного налога определяет как лицо, на которое была оформлена машина. Даже если автомобиль был продан по доверенности, следовательно, фактически не принадлежит человеку, на которого он зарегистрирован, с него это обязанности оплачивать налог не снимает.

Имя налогоплательщика, находящееся в техпаспорте машины, указывает на лицо, которое является юридически собственником объекта налогообложения, а значит, именно он должен оплатить налог при продаже автомобиля. Для того чтобы себя избавить от его уплаты, следует снять автомобиль с регистрации.

В случае если транспортное средство было угнано, то налог не взимается за период времени, когда шел розыск и следствие.

Стоит учитывать, что налогообложению подлежит доход от:

• налоговых резидентов РФ;
• неналоговых резидентов РФ.

Налоговыми резидентами считаются лица, находящиеся фактически на территории России не менее 183 дней в году. При этом статус налогового резидента от гражданства не зависит. Что это значит? Если вы были в России не меньше 183 дней за год, то в следующем году вы будете считаться налоговым резидентом. При этом лица, которые налоговыми резидентами не являются, налог платят по более высокому тарифу, но лишь с доходов, которые были получены в России.

Декларация о продаже машины

Каждый автовладелец в налоговую инспекцию по месту проживания или жительства может предоставить образец декларации одним из нижеприведенных способов:

• прийти в налоговую инспекцию сам;
• почтой;
• при помощи интернета отправить документы.

Какой налог при продаже автомобиля

С 2010 г. были внесены значительные изменения в вопросы продажи машины. Например, статья 217 подвергалась поправкам. Сегодня в 17 пункте говорится, что если была осуществлена продажа автомобиля, налог на прибыль составляет 13%. Но если авто находилось у автовладельца в собственности не менее 3 лет и больше, то налоги он не выплачивает. Следовательно, по декларации никакие документы предоставлять уже не нужно.

Также правительство размер налоговых вычетов увеличило до 250 тысяч рублей с 125 тысяч. Все налогоплательщики обладают правом при продаже авто на получение вычета, если машина в собственности человека находится менее трех лет.

Так какой налог с продажи автомобиля нужно будет оплатить, воспользовавшись вычетом? Например, если получилось продать свою машину за 350 000 рублей, то, воспользовавшись 220 статьей, можно получить вычет в 250 000 рублей. За счет этого налог с продажи составит 13 000 рублей.

Но можно пойти также по иному способу снижения налоговой ставки. 220 статья НК предусматривает замену получения вычетов на имущество на уменьшение общей суммы налогов со всех облагаемых доходов. Таким образом, налог с продажи вы будете оплачивать намного меньший по сравнению с первым вариантом, но имущественных вычетов не получите.

При этом для частных лиц ставку налога на машину высчитать обязана налоговая инспекция. А вот если осуществляется продажа автомобиля юридическим лицом, налоги высчитываются им самостоятельно.

Случаи, когда не надо платить налог

Продажа машины облагается налогом лишь тогда, когда она приносит доход. А вот если он отсутствует, то налог после продажи автомобиля не нужно платить. Так в каких ситуациях продажа авто не облагается налогом? Если автомобиль в собственности налогоплательщика находится не менее трех лет, то платить налог не нужно.

Если при приобретении сумма больше суммы продажи, что подтверждается документально. В этом случае не идет речь о прибыли, следовательно, не надо платить налог. Кроме того, если вы продаете автомобиль за сумму менее 250 000 рублей, то не нужно платить налог.

Продажа автомобиля ИП: налоги

В случае если в договоре купли-продажи указано, что автомобиль продает ИП (при указании всех необходимых реквизитов, банковских в том числе), на машину выписываются все первичные необходимые документы (к примеру, накладная), тогда доход считаться будет полученным в рамках деятельности ИП. А значит, имея такой договор купли-продажи автомобиля, налог вы будете платить по ставке УСН 6%.

При продаже машины, которая находилась в собственности до 3 лет, налогоплательщику необходимо в налоговую инспекцию представить декларацию 3-НДФЛ. После этого ему останется оплатить подоходный налог с продажи автомобиля. Налоговая база при этом уменьшается на полную сумму имущественного вычета, составляющую 250 000 рублей. При этом вместо имущественного вычета ИП может уменьшить все полученные доходы на общую сумму расходов, которые связаны с покупкой автомобиля. Также стоит учитывать, что расходы на покупку автомобиля должны быть документально подтверждены.

Как поступить с налогами при дарении авто

В этом случае основной силой обладает 228 статья НК. В ней уточняется факт того, что уплату налога осуществляет лицо, которое получило в качестве дарения доход от автомобиля, при этом не суть важно, в натуральной или денежной форме. Исключением может быть ситуация, когда в качестве одаряемого или дарителя выступают члены семьи, а также любой из родственников.

Продажа авто на бирже: особенности налогообложения

При покупке машины с помощью товарной биржи нужно учитывать, что к торгам здесь допускаются только новые транспортные средства. Но это исключение автомобилей, которые отчуждаются в качестве предмета залога и конфискованного имущества, не касается.

Следовательно, продать машину, бывшую в употреблении, на товарной бирже сегодня нельзя. Стоимость ее будет устанавливаться в соответствии с мнением эксперта о стоимости данного имущества. При этом экспертиза цены транспортного средства выполняется специалистом, который был занесен в Госреестр оценщиков или Госреестр судебных экспертов.

Определение стоимости автомобиля с целью налогообложения осуществляется исключительно на основании этой оценки, вне зависимости от метода оформления сделки. Не рекомендуется при этом идти на сговор с оценщиками об уменьшении стоимости машины, ведь за это эксперт и налогоплательщик несут уже уголовную ответственность.

Тонкости уплаты автоналога

При составлении декларации автовладельцем используется 3-НДФЛ-форма. Но не все знают, облагается ли налогом продажа автомобиля. Отметим моменты, которые в первую очередь необходимо учитывать при составлении декларации и оплате налогов:

• Если автомобиль находится в вашей собственности до трех лет, чему имеется подтверждение, официально заверенное нотариусом, и что общая сумма, затраченная на приобретение авто большая, чем получаемая, то уплата налога с продажи автомобиля уже не потребуется.
• Если машина находится в собственности более трех лет, то уже налог после продажи автомобиля оплатить не потребуют.
• Если ваш автомобиль стоит менее 250 000 рублей, то оплата налога и составление декларации при продаже машины не осуществляется.

Штрафы при неуплате налога

Если вы не уплатили вовремя налог с продажи машины, то на вас будут налагаться санкции (5% от суммы налога за всякий месяц с момента просрочки). Сумма штрафа может быть не более 30 процентов от налога, но при этом не меньше ста рублей.

Рассчитываем налог на продажу машины

В случае если цена автомобиля, продаваемого налогоплательщиком, более 250 000 рублей, то вся прибыль от продажи в этом случае облагается налогом. При этом налоговая ставка будет 13%.

В случае если осуществляется продажа автомобиля физическим лицом, налоги его могут быть уменьшены. Налогоплательщик может также воспользоваться такой льготой, как имущественный вычет для того, чтобы значительно уменьшить конечную сумму налога.

Нужно понимать, что имущественный вычет – это сумма, на которую размер прибыли уменьшается. Сейчас сумма вычета при реализации автомобиля увеличена с 125 000 рублей до 250 000. Следовательно, если вы продали автомобиль за 350 000, то вам придется оплатить налог, равный 13 000 рублей.

Есть также другой вариант уменьшения суммы авто налога. 220 статья НК предусматривает учет тех расходов, которые владелец автомобиля понес при покупке, а также при уходе за авто в то время, когда машина была в его владении.

Если налогоплательщик, который продал машину за 350 000, может подтвердить документально, что на приобретение он потратил, например, 270 000, то данный расход из суммы продажи вычитается. Следовательно, налог при продаже автомобиля будет составлять 13% от 80 000, другими словами, 3900 рублей.

Покупая автомобиль, следует сохранять все счета о приобретении для того, чтобы потом сумму налога снизить, или же не платить его вообще в том случае, если стоимость при покупке больше суммы, которая была получена в дальнейшем от продажи.

Налогоплательщик сам определяет, что наиболее для него выгодно: подтвержденные документально расходы или имущественный вычет на автомобиль. Но при этом воспользоваться одновременно этими двумя льготами не получится.

Продажа нескольких машин в 1 налоговый период

В случае если вы продаете сразу несколько машин за один год, а также если в данный период вы продаете какое-то другое имущество, будь то собака, картина, гараж, сумма налога с продажи автомобиля окажется значительно больше, поскольку имущественный вычет по всем продажам не может быть более 250 000 рублей.

Исключением является продажа квартиры, дома, ценных бумаг и участка земли.

Порядок уплаты транспортного налога

Налоговые органы обязаны отправлять уведомление об уплате налога на домашний адрес человека, имя которого указано в техпаспорте. Зачастую звучит следующий вопрос: как быть, если уведомление не пришло домой? Нужно понимать, что налоговая инспекция обязана отправить уведомление, но его доставку адресату она не контролирует. Следовательно, если оно не нашло последнего по каким-то причинам, то налогоплательщику необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию ФНС, там получить повторное уведомление, после чего оплатить транспортный налог.

Владельцев машин интересует также следующий вопрос: должны ли они платить налог, если машиной они не используются. К примеру, она может подлежать капремонту. Но НК различий между автовладельцами, которые используют автомобилем, и людьми, которые этого не делают, не видит. Транспортный налог при продаже автомобиля нужно платить в любом случае. Единственное исключение - это случай угона машины, о чем мы говорили выше.

Также стоит отметить, что бланк декларации можно заполнить при помощи программы, которую нужно скачать с сайта инспекции. При этом в каждом новом году составляется ее новая версия. Нужно понимать, что использование прошлогодних программ смысла не имеет, поскольку в течение года в налоговом законодательстве многие поправки и статьи регулярно изменяются.

Необходимо помнить, что продавцу автомобиля следует уплатить и высчитать общую сумму налога вовремя. Оплату этого налога сделать можно после продажи транспортного средства.

И напоследок. В нынешний момент система информационного взаимодействия органов государственной власти постоянно совершенствуется, обмен сведениями налаживается, а сроки их получения значительно сокращаются.

Поэтому вероятность того, что с течением времени налоговая инспекция сможет отследить момент снятия авто с учета, при том доказать документально полученный, при этом незадекларированный доход, повышается неуклонно. Следовательно, хочется верить, что эта статья вам поможет не бегать от инспекции, а самостоятельно отчитаться за доход, полученный от продажи машины, сведя в большинстве случаев платежи в налоговую к нулю.

Последнее обновление Март 2019

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2013 году машину, и в 2018 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2016 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке, налог Волкову платить не нужно. Однако он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года.

Пример: В 2018 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене. Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, - не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку . Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2017 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2018 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

Стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

Уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример : В 2017 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2018 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, в 2019 году Сусликов С.С. может:

Уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

Уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: (1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение)) х 13% = 13 тыс.руб.