ВВЕДЕНИЕ 1
1.ПОНЯТИЕ КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ 3
Понятие и сущность кредита 3
1.2 История развития кредита 6
1.3 Виды и функции кредита 8
1.4 Роль кредита в современных экономических условиях 12
2. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ 19
2.1 Понятие и виды государственного кредита 19
2.2 Основные участники государственных кредитных отношений 24
2.3 Механизм осуществления государственного кредита 24
2.4 Государство как заемщик на рынке государственного кредита 26
2.5 Государство как кредитор на рынке кредитных отношений 29
2.6 Государство как гарант и поручитель на рынке государственного кредита 30
3.ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА. 32
3.1.Проблемы и перспективы развития и совершенствования государственного кредита. 32
3.2 Проблемы и пути погашения государственного долга РФ 34
3.3 Проблемы и перспективы возврата внешнего долга РФ 36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 41
ВВЕДЕНИЕ
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно- финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. На рынке, наряду с такими формами кредита, как коммерческий и банковский, принимает участие и государственный кредит. Друг от друга эти формы отличаются составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Поэтому я считаю что моя тема актуальна.
Объектом моей работы является кредит.
Целью моей курсовой работы является рассмотрение государственного кредита.
Задачами является:
Рассмотреть понятие кредита и кредитных отношений;
Рассмотреть государственный кредит(его понятие, виды, механизмы и т.д.);
Изучить проблемы и перспективы развития и совершенствования государственного кредита.
Для достижения поставленных задач нужно:
Раскрыть понятие кредита и кредитных отношений(его функции, история, роль в современной экономике);
Определить и охарактеризовать государственный кредит(как заемщика, кредитора);
Найти проблемы, перспективы развития и совершенствования государственного кредита.
При работе использовалась научная и учебная литература по изучаемому вопросу.
1.ПОНЯТИЕ КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Понятие и сущность кредита
Кредит (лат. creditum - займ от лат. credere - доверять) - экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и др.
Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала. Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.
В современном хозяйстве значительно расширяются границы кредитных отношений. Кредит обслуживает все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.
Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:
1) кредитно-денежные отношения;
2) кредитно-товарные отношения.
В ссуду может предоставляться стоимость, как в денежной, так и в товарной форме.
Роль и место кредитных отношений в национальной экономике зависит от состояния самой экономики. Современный кредит и кредитные отношения носят переходный характер, они отражают кризисное состояние отечественной экономической системы.
Следует различать денежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения. Денежные отношения являются наиболее широким образованием; они связаны, прежде всего, с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также с осуществлением оплаты за товары и несут движение всей системы экономических отношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национального продукта.
Финансовые отношения - это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств с целью обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В процессе воспроизводства финансовые отношения выражают, прежде всего, отношения распределения.
Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений
Кредитные отношения имеют поворотный характер.
Распределительные процессы в экономике происходят не только через финансы, но и путем использования кредита. Кредитные отношения, связанные с воспроизводством ссудного капитала.
Взаимосвязь и взаимозависимость между денежными, финансовыми и кредитными отношениями чрезвычайно сложны и противоречивы. В экономике бывшего СССР, по сути, не было четкого разграничения процессов финансирования и кредитования. В условиях, когда объем кредитных ресурсов определялся объемами кредитных вложений, необходимых народному хозяйству (это устанавливалась в централизованном государственном плане), не было контроля за соблюдением ликвидности баланса банков, периодически производилось списание задолженности предприятий (особенно колхозов) по займам, кредит превращался в разновидность государственных финансов. Лишь в рыночной экономике кредитные ресурсы становятся полноценным объектом купли-продажи.
Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду и заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента. Целью кредитора является получение прибыли (процента); целью заемщика - удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Со стороны кредитора заем является актом коммерческого продаже на определенный срок денежных средств.
В группу кредиторов относят, прежде всего, кредитные учреждения, среди которых главное место занимают банки.
1.2 История развития кредита
Античная Греция и Рим, древний Египет, средневековая Европа – желания и потребности были у людей всегда. Но не всегда можно было осуществить сразу все мечты за свой счет. К счастью, находились люди, которые давали в долг своим согражданам, а по возвращении денег взимали немного большую сумму, чем давали изначально. Так появились первые кредиторы. Занятие это было не слишком почетным, но обеспечивало стабильный доход, да и закон почти всегда был на стороне заимодавца.
В древнем Египте уже в 3 веке до н. э. существовала отдельная форма договора займа. Должник, который не вернул кредит вовремя, вполне мог стать рабом кредитора, если сумма долга была слишком велика. В древнем Вавилоне можно было отдавать детей в залог за долги – это отражено в законах царя Хаммурапи, который славился своей мудростью и справедливостью. А в Древней Индии ростовщичество было морально узаконено дхармой – специальными духовными нормами, на которые индийцы ориентировались в обычной жизни. Допускалось и получение долга силой или хитростью. Последний способ был актуален для кредиторов, принадлежавших к более низкой касте, чем заемщик – они не имели права воздействовать на должника силой.
Если в средние века масштабы кредитования были довольно скромными, то в эпоху Возрождения, а затем и Просвещения они значительно выросли. Удовольствия и развлечения осуждались уже не так, как раньше, а к 18 веку и вовсе стали культом, особенно в высшем свете. В 16-17 столетиях в Европе появились первые коммерческие банки, однако обращались туда в основном промышленники и торговцы. Простые граждане предпочитали пойти к ростовщику или в ломбард. Именно тогда образ ростовщика стал мрачным и зловещим. Считалось, что честные граждане идут занимать денег под залог только в случае крайней нужды. Однако аристократы считали это «предрассудками простого народа» и активно пользовались вексельными кредитами.
Что обычно служило залогом в таких случаях? Чаще всего это были драгоценности (при небольшой сумме) либо имение (при значительном займе). Различия между кредитами «на покупку поместья» и «на покупку экипажа» никто не делал – все решала общая сумма займа. Породистых рысаков в залог брали редко – ненадежное «имущество» могло в любой момент «откинуть копыта», поэтому ростовщики предпочитали не рисковать. В каких-то ситуациях кредитор мог согласиться на обеспечение в виде старинной мебели или антикварных предметов искусства.
Большой популярностью у дворян пользовались кредиты «на неотложные нужды» - то бишь на покупку нового экипажа, драгоценностей для дамы сердца, да просто на азартную игру. Некоторые и вовсе не могли остановиться, особенно если привыкли жить на широкую ногу или, скажем, были горячими поклонниками карточной игры. Нередко поместья и усадьбы горе- заемщика бывали перезаложены несколько раз, при этом в них жила многочисленная семья должника. После разорения жены и дети дворян оказывались в буквальном смысле слова на улице. Законы европейских стран за редким исключением разрешали продать имущество и дом должника, даже если в нем жили маленькие дети. Таким образом, закон оказывался на стороне кредитора.
Если простые люди часто не могли вернуть долг, то аристократы иногда просто не хотели его платить. Шить у портнихи все новые платья, заказывать у ювелира роскошные украшения и не платить за это ни гроша для многих аристократок было нормальной практикой. Но самыми плохими заемщиками в этом отношении были короли – они могли запросто разорить своего кредитора, не вернув ему долг. Основанием для этого служило королевское слово, которое, как известно, представляло собой закон.
В России государственные кредитные учреждения появились только в середине XVIII века – до этого граждане всех сословий обращались за ссудами к ростовщикам. Процент по таким кредитам был довольно высок – от 30 и больше. Отношения «кредитор - должник» строились примерно так же, как и в Европе: крепостные порой закладывали последние рубахи, а дворяне – свои поместья. Однако в середине XVIII века ростовщичество было запрещено законом. Именно тогда появились первые банки. Там можно было взять ссуду на покупку жилья под 6-8% годовых, процентная ставка опять же устанавливалась государством. Залогом для банка могло служить не только недвижимое имущество, но и… крепостные – это не возбранялось законом.
Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.
Кредит - это товар продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент и на специфических условиях - на срок, с возвратом.
Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.
Виды кредитов
Государственный кредит следует подразделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов (размещая государственные ценные бумаги на финансовом рынке) для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит выдается на основе заключения кредитного договора индивидуально с каждым заемщиком.
Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита может быть вексель.
Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования.
Ипотечный кредит. − ссуда под залог недвижимости. Она выдается на приобретение или строительство жилья, покупку земли и имеет долгосрочный характер. Ипотечный кредит считается одним из наиболее «надежных» для кредитора.
Международный кредит отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные фирмы (фирменный кредит), банки (международный межбанковский кредит), государственные (межправительственный кредит) и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.
56. Способы обеспечения кредитных сделок
Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности кредитов включает:
– анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
– оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;
– формирование резервов на возможные потери по ссудам;
– способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;
– способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.
Кредитоспособность заемщика – один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита:
– во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется по-разному;
– во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.
Кредитоспособность понимается как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии с условиями кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».
Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
В современном мире кредит - это активный и весьма важный "участник" народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, ни предприятия, ни организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль - скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.
Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель уровня работы банка и качества его менеджмента.
Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом. Их создание и отладку можно считать одной из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России.
Банковский кредит: основные понятия
Понятию "кредит" как общеэкономическому процессу можно дать следующее определение: это передача одним субъектом экономики другому во временное пользование на возмездных началах какого-либо фактора или результата производства, используемого его получателем в производительных или личных целях, с последующим получением кредитором надлежащего возмещения от заемщика. Однако это общее определение, неприменимое к банковскому кредиту.
8.1.1. К понятию банковского кредита
В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. В этой связи необходимо для начала выяснить главные моменты, связанные с ним.
Понятия "заем" и "кредит" в ГК РФ довольно близки, но отличаются друг от друга рядом признаков. Кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствам и.
- 1. Речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом деньги могут не являться собственностью и самого кредитора.
- 2. Кредит не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление (в письменном виде) выдачи (получения) кредита - обязательное для заключения кредитной сделки условие (для договора займа письменная форма не всегда требуется).
- 3. В качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит - это банковский кредит в денежной форме1. При этом имеется в виду вариант кредитования, при котором банк не получает, а сам дает кредит.
- 4. Обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на его балансовых счетах).
- 5. Возвращается кредит также в денежной форме (см. ст.819ГК РФ).
Кроме того, необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его требовать от потенциального заемщика:
- обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что означает открытость и определенность целевого назначения кредита;
- предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита, его эффективность и успешность бизнеса заемщика - юридического лица в целом;
- предоставления кредитору известного материального или иного обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития его бизнеса и финансового состояния.
Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет.
Итак, банковский кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора денежной суммы (собственных и (или) заемных средств) на определенный срок на условиях возвратности и платности, подконтрольности, а также нередко целевого использования и обеспеченности.
Следует также иметь в виду, что банковский кредит выдается с момента реального предоставления соответствующей суммы заемщику (а не подписания сторонами кредитного договора).
Данные характеристики кредита как особого экономического феномена далее для краткости именуются базовыми признаками банковского кредита.
Понятия "кредит" и "ссуда". В ГК РФ и банковском законодательстве термин "ссуда" не применяется. В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе. При этом ни в том ни в другом случае не определены пи назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, точнее, слово "ссуда" понимается как активный кредит.
Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В нервом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет его, т.е. является заемщиком. Банк может вступать в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая центральный банк. В этом случае следует говорить о межбанковском кредитовании. Что касается всех остальных предприятий, организаций, учреждений и физических лиц, то кредитные отношения банка с ними носят другой характер - здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее в этой главе учебника речь будет идти именно о таком активном банковском кредитовании.
8.1.2. Кредит как продукт деятельности банка
Здесь важно обратить внимание на определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В частности, широко распространено мнение, что банки, занимаясь кредитованием, торгуют денежными ресурсами. Оно недостаточно корректное и должно быть уточнено, следует определить, что именно продается на рынке кредитования.
Банк как коммерческая организация может и должен продавать результат, продукт собственной деятельности. Но что является им в сфере кредитования? Можно было бы считать, что банк предлагает к продаже деньги, частично свои, а в основном привлеченные (само привлечение при этом можно считать результатом непростой деятельности работников банка). На самом деле это поверхностное представление, поскольку банк и привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь процесс стандартного торгового содержания. Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права временного ими пользования, которое можно считать результатом деятельности банка, предшествующей выдаче кредита.
Но остается без ответа вопрос о том, можно ли говорить о существовании продукта собственно кредитной деятельности банка, и если да, то каков он. Чтобы разобраться в этом, необходимо вспомнить, что вообще понимается под результатом или продуктом деятельности банка.
Банковский продукт, как отмечалось, - это конкретный способ, с помощью которого банк оказывает ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней конкретному клиенту. Таким образом, это некая более или менее оригинальная банковская технология, придуманная и используемая в данном банке, т.е. определенное умение его сотрудников, которым другие банки могут владеть ("тиражирование" технологий), а могут и не владеть. Другими словами, банковские продукты всегда в чем-то отличны друг от друга, уникальны, поскольку создаются разными людьми и рассчитаны, как правило, па неповторимые потребности, возможности и запросы самых разных клиентов.
Сказанное о производительном и творческом характере банковской деятельности больше всего, пожалуй, относится именно к кредиту. Почти в каждом случае кредитования банки создают более или менее различающиеся технологии, устраивающие конкретных заемщиков. Именно они и являются тем главным товаром, который банки продают как участники кредитного рынка. Из практики известно, что наиболее уникальными и сложными по организации и исполнению (а следовательно, и дорогими и рискованными) оказываются технологии долгосрочного (инвестиционного) кредитования.
Исходя из этих общих посылок можно считать, что кредит необходимо понимать и как денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности. С другой стороны, необходимо различать технологию и результаты ее применения. Тогда можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:
- 1) сумму денег, предоставляемую банком заемщику и обладающую изложенными выше базовыми признаками кредита, отражающими его специфическую экономическую и правовую природу;
- 2) кредитный продукт как конкретный способ, с помощью которого банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в пей клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных технико-технологических, информационных, финансовых, юридических, организационных и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания.
Кредитный продукт в этом смысле представляет собой изложение, описание определенной технологии (регламентных процедур), разработанной банком, которая может применяться более или менее адекватно и эффективно, а может до поры до времени оставаться в "резерве". Поэтому данное понятие нуждается в дополнениях, раскрывающих реальное применение такой технологии и его результаты. С этой целью правомерно ввести также следующие определения.
Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.
Кредитная услуга - результат банковской кредитной операции, т.е. ее итог или полезный эффект, состоящий в более или менее полном удовлетворении заявленной клиентом кредитной потребности и в получении банком прибыли.
Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как взаимоотношения с ним банка всегда предполагают реализацию интересов обеих сторон операции (сделки).
Из трех приведенных определений, раскрывающих содержание кредитного процесса, только второе (понятие "кредитная операция") соответствует тому, что обычно принято именовать предоставленными (выданными) кредитами.
8.1.3. Состав кредитных операций и их содержание
Что конкретно следует относить к числу кредитных операций банков? На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто. В документах Банка России на данный вопрос дается ответ, который может восприниматься как чрезмерно широкое толкование понятия "кредит" (см. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, но ссудной и приравненной к ней задолженности").
Размещение денег, более или менее полно отвечающее базовым признакам кредита, может осуществляться в разных формах. Помимо классического варианта кредитования, при котором заемщику выдается определенная сумма денег (наличными или безналичными) в соответствии с кредитным договором и банк ожидает, что клиент вернет свой долг также деньгами, т.е. единственного варианта, соответствующего всем признакам кредита, к числу операций, являющихся кредитными, с определенной долей условности можно отнести следующие.
- 1. Выдача банком либо собственных простых векселей (предъявитель векселя берет на себя обязательство выплатить указанную в нем сумму, т.е. выдать кредит с рассрочкой перевода денег) и прием их обратно по номиналу (исполнение обязательства, т.е. выдача денег предъявителю векселя, которым может быть и третье лицо, с удержанием дисконта), либо акцептование переводных векселей (предоставление банком клиентам права выставлять на него такие векселя на определенную сумму и исполнение этих обязательств).
- 2. Покупка (учет) банком векселей заемщиков или третьих лиц (например, в случае проведения форфейтинговых операций) с приобретением права денежных требований к лицам, обязанным по таким векселям.
- 3. Покупка (учет) банком у клиентов счетов-фактур их должников с приобретением права денежных требований к последним (операции факторинга).
- 4. Выставление банком по поручениям клиентов за свой счет покрытых (депонированных) либо непокрытых (гарантированных) аккредитивов.
- 5. Покупка банком у клиентов активов с обязательством последних их обратного выкупа.
- предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования;
- их своевременного возврата;
- получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.
Основой кредитных отношений , их необходимым элементом является доверие между заемщиком и кредитором (лат. credo - верю). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй - быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит ранее полученную сумму. Вместе с тем это один из случаев, когда следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но проверяй. В любом случае ясно, что доверие - это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на формальных процедурах проверки.
Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, наиболее распространенными из которых являются:
- увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, например, финансирование ее сезонных потребностей, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.; во всех этих и аналогичных случаях говорят о кредитовании краткосрочном (текущем);
- финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. увеличение капитала; в таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;
- потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.
8.1.4. Виды банковских кредитов
Основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно классифицировать следующим образом.
- 1. По экономическому назначению кредита :
- 1) связанные (целевые):
- - платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды): оплата платежных документов контрагентов клиента, приобретение ценных бумаг, проведение авансовых платежей, перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика), на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика), другие;
- - на финансирование производственных затрат, т.е. па формирование запасов товарно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных затрат, финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и другие подобные операции;
- - учет векселей, включая операции peno;
- - потребительские кредиты (заемщикам - физическим лицам);
- 2) несвязанные.
- 2. По форме предоставления кредита:
1) в безналичном порядке:
- - зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
- - кредитование посредством векселей банка;
- - в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов);
- 2) в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).
- 3. По технике предоставления кредита :
- 1) одной суммой;
- 2) открытие кредитной линии;
- 3) кредиты с овердрафтом;
- 4) комбинированные варианты.
- 4. По способу предоставления кредита :
- 1) индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком);
- 2) синдицированный.
- 5. По времени и технике погашения кредита :
- 1) погашаемые одной суммой в конце срока;
- 2) погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм);
- 3) погашаемые неравными долями через различные промежутки времени.
Можно выделить также гарантийные операции банков по кредитованию его клиентов, консультационные услуги по вопросам кредитования.
Для подразделения кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.
8.1.5. О принципах кредитования
Под принципами (применительно к данной проблематике) следует понимать основные правила данного вида деятельности, признаваемые таковыми в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно говорить, что имеются следующие принципы банковского кредитования:
- 1) принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
- 2) принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
- 3) принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов);
- 4) принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно заключение кредитного договора/соглашения, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ, в письменной форме);
- 5) принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора или соглашения); если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре (соглашении) либо в специальном приложении к нему;
- 6) принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
Последний принцип является ключевым, смысл его состоит в достижении действительно партнерских отношений, объединяющих кредитора и заемщика, объективно равно заинтересованных в развитии национальной экономики, росте производительности труда и на этой основе в получении большей прибыли, в достойном социальном обеспечении всех граждан. Необходимость таких отношений была провозглашена в начале 1990-х гг., но они так пока и не сложились, приобретя форму, при которой каждая из сторон пыталась решать свои проблемы за счет "партнера".
В особую группу принципов следует выделить правила кредитования, которые используются, если имеется соответствующая воля сторон, выраженная в кредитном договоре. Следовательно, они не должны применяться, если не включены в него (небезусловные принципы):
- 1) принцип целевого использования кредита;
- 2) принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).
Еще одну группу составляют принципы кредитования, которые предназначены для служебного пользования, т.е. для сотрудников банков, и должны закрепляться во внутренних документах в качестве элементов кредитной политики.
Кредит в пер. с латинского (creditium) имеет два значения – «верю, доверяю», «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности.
Способом организации кредитных отношений является ссуда. Совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента, называется ссудным капиталом. Ссудный капитал – это капитал в денежной форме, предоставляемый его собственником заемщику на определенных условиях. А кредит – это движение ссудного капитала.
Принципы кредита: 1. Срочность.
2. Возвратность. Банки используют свободные денежные средства предприятий и лиц и по первому требованию они должны быть возвращены.
3. Платность. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.
4. Целевой характер ссуд, т.е. заемные средства предоставляются на определенные цели.
5. Обеспечение ссуд. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
6. Эффективность ссуд, т.е. предоставление при рентабельных коммерческих акциях.
7. Дифференциация кредитования – выбор наиболее надежных заемщиков. Практическая реализация этого принципа может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).
Кредит в экономике страны выполняет следующие функции:
1. Способствует перераспределению капиталов между отраслями хозяйства и образованию средней нормы прибыли.
2. Стимулирует эффективность труда.
3. Расширяет рынок сбыта товаров.
4. Ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли.
5. Является мощным орудием централизации капитала.
6. Ускоряет процесс накопления и концентрации капитала.
7. Обеспечивает сокращение издержек обращения связанных с обращением денег и с обращением товаров (используются безналичные деньги, векселя). Необходимо отметить регулирующую функцию кредита.
Виды кредитов
1. По срокам различают:
а) краткосрочные ссуды (до 1 года);
б) среднесрочные (свыше года до 3 лет);
в) долгосрочные (свыше 3 лет).
2. По характеру обеспечения:
Необеспеченные (бланковые);
Обеспеченные (залог имущества, банковские гарантии и поручительства, переуступка в пользу банка требований заемщика к третьему лицу, обеспечение путевыми и товарными документами, векселями – учет векселей).
3. По способам предоставления:
3.1. Кредит одной суммой (на основе кредитного договора);
3.2. Открытая кредитная линия. Кредит предоставляется в течение определенного периода в пределах согласованного лимита, каждая выдача кредита производится по мере необходимости поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Кредитная линия бывает:
а) простая (невозобновляемая);
б) возобновляемая (револьверная) ссуда;
в) онкольная (до востребования).
3.3. Овердрафт – краткосрочное кредитование расчетного счета заемщика по мере поступления платежных документов к нему в пределах лимита кредитования;
3.4. Комбинированные варианты.
4. По порядку погашения (единовременным платежом, равномерно, по индивидуальному графику).
5. По характеру процентной ставки (фиксированная или плавающая).
6. По способу уплаты процентов (ежемесячно, в момент погашения кредита).
7. По методам кредитования. Метод кредитования – это совокупность приемов, с помощью которых проводятся выдача и погашение кредита. Применяются два метода:
а) целевая ссуда, в т.ч. срочная ссуда, возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия;
б) овердрафт.
8. По валюте кредита (в национальной валюте, в иностранной, в нескольких валютах).
9. По числу кредиторов (одним банком; синдицированные; параллельные).
10. По типам заемщиков:
а) ссуды торговым предприятиям;
б) промышленным предприятиям;
в) физическим лицам;
г) коммерческим банкам;
д) сельскохозяйственные ссуды;
е) под залог недвижимости (ипотечные);
ж) ссуды под ценные бумаги.
11. Услуги, носящие кредитный характер:
§ банковский акцепт векселей и чеков – банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства;
§ авальный кредит – банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника;
§ факторинг – инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей;
§ лизинг – приобретение в собственность имущества и последующая передача его во временное пользование.
Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.
Их преимущества:
· низкий риск при выдаче ссуды;
· кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых переговоров;
· стабильная клиентура;
· закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет КБ диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды.
Негативные моменты ипотеки для КБ:
§ необходимость иметь в штате узких специалистов по оценке недвижимости;
§ отвлечение средств на длительное время;
§ трудно прогнозировать прибыль и динамику рыночных процентных ставок.
Типы ипотек:
а) закладные с фиксированной процентной ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен);
б) с плавающей процентной ставкой (корректируется раз в год);
в) закладные с дифференцированными платежами (платежи постепенно увеличиваются);
г) гарантированные закладные (страхование).
Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый физическим лицам кредиторами (банками и различными кредитными организациями). Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.
По экономическому содержанию выделяют:
1. Товарные потребительские кредиты – автокредитование, товарное экспресс-кредитование, кредиты на приобретение различных услуг.
2. Финансовые потребительские кредиты (или персональные ссуды) – стандартные кредиты (в том числе овердрафт) и кредитные карты.
По объектам кредитования потребительские кредиты разделяют на два вида: на текущие цели и на затраты капитального характера.
Кредиты на текущие цели в свою очередь подразделяются на:
1) кредиты для приобретения товаров длительного пользования – мебель, бытовая техника и т.п. (в том числе «магазинные» экспресс-кредиты);
2) кредиты на неотложные нужды (необеспеченные денежные ссуды);
3) автокредиты (классические автокредиты, экспресс-автокредиты, автокредиты с обратным выкупом по схеме trade-in);
4) образовательный кредит и кредит на отдых, на медицинские услуги;
5) приобретение кредитных карт.
К кредиту на капитальные затраты относятся кредиты на ремонт квартир и домов, приобретение и строительство жилья и земли под строительство. Такой кредит на 100% требует обеспечения в виде поручителей, движимого или недвижимого имущества. Частным случаем такого кредита выступает ипотека.
По целевому назначению выделяют: целевой кредит (кредитные средства расходуются на строго определенные цели) и нецелевой кредит (расходуются по собственному усмотрению). К нецелевым кредитам относятся кредит на неотложные нужды и овердрафт.
По способу предоставления различают разовые кредиты и возобновляемые или револьверные кредиты (кредитные карты и овердрафт).
Потребительский кредит по методу погашения может быть:
· кредитом с разовым погашением (заемщик через определенный срок возвращает банку всю сумму с процентами); · кредитом с рассрочкой платежа (сумма и проценты выплачиваются заёмщиком ежемесячно на протяжении некоторого времени).
Ссуды под ценные бумаги выдаются для приобретения ценных бумаг. Пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Эти кредиты являются онкольными.
Онкольные ссуды (от англ. on call – по требованию) – ссуды банков, которые могут быть востребованы в любое время (ссуды до востребования). Такие ссуды в банковской мировой практике представляются под обеспечение векселями, товарами и ценными бумагами.
Ипотека – это обременение имущественных прав собственности на объект недвижимости.
Ипотечное кредитование – это кредитование под залог недвижимости, то есть кредитование с использованием ипотеки в качестве обеспечения возвратности кредитных средств.
При рассмотрении ипотеки как элемента экономической системы необходимо выделить три наиболее характерные ее черты.
1. Залог недвижимости выступает в роли инструмента привлечения необходимых финансовых ресурсов для развития производства.
2. Ипотека способна обеспечить реализацию имущественных прав на объекты, когда другие формы (например, купля-продажа) в данных конкретных условиях нецелесообразны.
3. Создание с помощью ипотеки фиктивного капитала на базе ценной бумаги (при эмитировании собственником объекта недвижимости первичных, вторичных и т.д. закладных, оборотные средства увеличиваются на величину образующегося фиктивного капитала).
Можно выявить следующие отличительные особенности ипотечного кредита:
1. Обязательность обеспечения залогом (причем в качестве залога может выступать и та недвижимость, для покупки которой берется ипотечный кредит).
Это означает, что, в случае неисполнения заемщиком обязательств, осуществляется обращение взыскания на жилье с последующей его реализацией, чтобы погасить задолженность заемщика по кредиту перед кредитором. Оставшаяся после погашения кредита сумма за вычетом расходов, связанных с процедурой обращения взыскания и продажи жилья, возвращается бывшему заемщику. Заемщик и все совершеннолетние члены его семьи дают нотариально заверяемое согласие на освобождение переданного в ипотеку жилого помещения в случае обращения на него взыскания. Передаваемое в ипотеку жилье должно быть свободным от каких - либо ограничений (обременении), не должно быть заложено в обеспечение другого обязательства.
2. Длительность срока предоставления кредита. Долгосрочные ипотечные жилищные кредиты предоставляются на срок от 3 и более лет (оптимально 20-25 лет). Благодаря длительному сроку погашения уменьшается размер ежемесячных выплат заемщика.
3. Большинство ипотечных ссуд носят целевой характер.
4. Ипотечный кредит считается относительно низкорисковой банковской операцией.
К основным требованиям можно отнести следующие:
Сумма кредита, как правило, составляет не более 60-70% рыночной стоимости покупаемого жилья;
Величина ежемесячного платежа по кредиту не должна превышать 30% совокупного дохода заемщика и созаемщиков (в том случае, если они имеются) за соответствующий расчетный период;
При процедуре оценки вероятности погашения кредита кредитор использует официально подтвержденную информацию о текущих доходах заемщика и созаемщиков.
Кредитные услуги
1. Авальный кредит . Платеж по переводному векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля (вексельное поручительство). Это обеспечение дается третьим лицом или даже одним из лиц, подписавших вексель. Аваль дается на переводном векселе или на добавочном листе; он может быть дан и на отдельном листе, с указанием места его выдачи. Он выражается словами «считать за аваль», подписывается тем, кто дает аваль. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию.
Оплачивая переводный вексель, авалист приобретает права, вытекающие из переводного векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу переводного векселя обязаны перед этим последним.
2. Акцептный кредит. Используется во внешней торговле. Заключается в кредитовании импортера посредством акцепта банком выставленных на него экспортером тратт (переводных векселей).
3. Факторинг. Это инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. При факторинговых операциях осуществляется продажа счетов-фактур и платежных требований.
Открытый факторинг – при этом плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры банку (фактору). Закрытый (конфиденциальный) факторинг – плательщик не уведомлен. По соглашению сторон может предусматриваться право регресса, т.е. право возврата фактору не оплаченных счетов с требованием возмещения кредита фактору. Но в мировой практике это применяется редко, факторинговые компании несут весь риск неплатежа.
4. Форфейтинг. Это такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом.
В настоящее время форфейтинговые операции развиваются в сфере международной торговли и представляют собой покупку векселей и других обязательств у фирм-экспортеров для авансирования их коммерческой деятельности, т.е. поступления платежей от дебиторов. В качестве покупателей экспортного долга выступают специализированные фирмы и банки. К преимуществам форфейтинга относятся: ускорение оборачиваемости капитала вследствие авансирования платежей покупателей, освобождение экспортеров от валютных рисков неплатежей, повышение ликвидности предприятий-экспортеров посредством снижения дебиторской задолженности и повышения уровня денежных средств, возможность осуществления новых капитальных вложений.
5. Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими . Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозорганы, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты.
Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, показываемых другим хозорганам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита. Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предприятий, хозорганов, в том числе расчетный (текущий) счет.
6. Ломбардный кредит – кредит под залог ценных бумаг. При непогашении ценные бумаги переходят в собственность банка.
7. Лизинг. Объектами лизинга являются машины, механизмы и транспортные средства, а субъектами – производители оборудования, лизингодатели, лизингополучатели и банки, принимающие участие в лизинговых операциях.
В зависимости от состава участников различают прямой и косвенный лизинг. При прямом лизинге аренда имущества производится без посредников с непосредственной передачей ценностей лизингополучателю на двусторонней основе. При косвенном лизинге аренда организуется несколькими сторонами, одна из которых может выступать грузоотправителем, другая – лизингодателем, а третья – кредитором.
По степени коммерческой сложности выделяют необратимый и возвратный лизинг. Необратимый лизинг предполагает использование имущества без права продажи или передачи его другому арендатору. При возвратном лизинге производитель оборудования сначала продает его своему контрагенту, а затем получает по лизингу, что позволяет мобилизовать дополнительные денежные средства для расширения производства.
Лизинг с полной окупаемостью имущества – финансовый лизинг , который отличается тем, что в течение действия договора происходит полная выплата стоимости арендуемого оборудования.
Лизинг с неполной окупаемостью имущества - оперативный или частичный лизинг , при котором срок договора меньше, чем нормативный срок годности имущества.
«Левередж – лизинг», или раздельный лизинг – лизинг с привлечением заемных средств от инвестора, предполагающий участие нескольких компаний, предоставляющих финансирование. Собственником имущества становится основной лизингодатель со всеми вытекающими из этого последствиями, но право на получение лизинговых платежей он может предоставить своим заимодавцам.
Чистый лизинг – все обслуживание имущества принимает лизингополучатель. Это характерно для финансового лизинга.
«Мокрый» лизинг – расходы по обязательному техническому обслуживанию имущества, ремонту, страхованию несет лизингодатель. Это характерно для оперативного лизинга.
Лизинг с полным набором услуг – при комплексном обслуживании имущества лизингодателем.
Лизинг с частичным набором услуг – если на лизингодателя приходится только определенная доля работ по обслуживанию имущества.
Также существует револьверный лизинг , или лизинг с последовательной заменой имущества.
Источник - Т.А. Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.
ПЛАН РЕФЕРАТА
I . КРЕДИТ
Кредит - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.
Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
В силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
· аккумуляция временно свободных денежных средств;
· перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
· создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
· регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются возвратность, срочность и платность.
II . ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственноми международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита.
своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. То есть практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора).
В СССР существовало неофициальное понятие “безвозвратная ссуда”. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий (помощи), осуществляемых через посредничество государственного банка.
Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок , зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование . Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Обеспеченность кредита.
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален этот принцип в период экономической нестабильности.
Целевой характер кредита.
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды , а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
III . ФОРМЫ КРЕДИТА
1. Коммерческий кредит.
Кредит выступает в различных формах; главные из них - коммерческий кредит и банковский.
Коммерческий - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение получили две формы векселей:простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель, представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.
Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда причин (различия во времени производства товаров и времени их обращения, сезонный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни производители уже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этих условиях первые могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между промышленными и торговыми организациями.
Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот. Машиностроительный завод, например, может продать ткацкие станки в кредит текстильной фабрике, но последняя не может предоставить коммерческого кредита первому.
2. Банковский кредит.
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд . Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия.
Во-первых, объектом банковского кредита - денежно-ссудный капитал.
Во-вторых, при банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор - выступает только финансово-кредитная организация.
В-третьих, при помощи банковского кредита может происходить не только передача одними сторонами другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства.
2.1.Классификация банковского кредита.
Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким признакам: категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из этого, выделяют следующие признаки.
Сроки погашения.
Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В современных условиях краткосрочные кредиты характеризуется следующими отличительными признаками:
1. более короткими сроками (обычно не превышающими одного месяца)
2. ставкой процента
Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (или 3-6 месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе.
