Нужно ли сдавать баланс ип. Упрощенный бухгалтерский баланс для ип

Годовая отчетность ИП зависит от того, на какой системе налогообложения коммерсант и есть ли у него наемные работники.

Должны ли ИП сдавать годовую бухгалтерскую отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность - баланс и отчет о финансовых результатах. Это следует из подпункта 1 части 2 статьи 6 Закона о бухучете № 402-ФЗ.

Годовая отчетность ИП на УСН

Если предприниматель применяет упрощенку, то он ежегодно сдает декларацию по УСН. Ее форму ФНС утвердила приказом от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/352. Образец годовой отчетности ИП на УСН мы привели ниже.

Общие требования к годовой бухгалтерской отчетности

Декларация для ИП на УСН. Объект доходы минус расходы

Отчет за прошлый год сдают не позднее 30 апреля. Например, декларацию за 2015 год надо отправить до 4 мая 2016 г. (30 апреля - суббота, а 1-3 мая праздничные дни).

ИП на объекте доходы, который платит налог по ставке, отличной от 6 процентов, не сможет заполнить обычный бланк декларации. Дело в том, что в унифицированной форме зафиксирована ставка 6 процентов. Тем, кто платит меньший процент, инспекторы рекомендуют заполнять особый бланк декларации. Его можно найти в письме ФНС от 20 мая 2015 г. № ГД-4-3/8533. От утвержденной формы рекомендованная отличается только тем, что в ней строка 120 раздела 2.1 пустая.

Годовая отчетность ИП на ОСНО и ЕНВД

ИП на ОСНО платят НДФЛ и НДС. Годовая отчетность ИП на ОСНО - форма 3-НДФЛ. Отчитаться за прошлый год надо до 30 апреля. Помимо этого ИП ежеквартально отчитываются по НДС.

Предприниматели на общей системе ведут учет в специальной книге. Ее форма утверждена приказом Минфина № 86н, МНС № БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 г. Бумажную книгу нужно заверять у налоговиков в начале года. Электронную - по его окончании.

ИП на ЕНВД сдают ежеквартальную декларацию по этому налогу. Особая годовая отчетность ИП на ЕНВД отсутствует.

Годовая отчетность для ИП без работников

Все предприниматели платят за себя фиксированные страховые взносы. Отчитываться по этим суммам не нужно. Поэтому ИП без работников отчеты в фонды не сдают.

Годовая отчетность для ИП с работниками

Если у предпринимателя есть наемные сотрудники, то он должен отчитаться по налогам и взносам с их зарплаты. Тогда бизнесмен сдает:

РСВ-1, 4-ФСС, 6-НДФЛ ежеквартально;

Справки 2-НДФЛ и сведения о среднесписочной численности ежегодно;

Индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые зарегистрированы в установленном порядке и осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также главы крестьянских (фермерских) хозяйств (п. 2 ст. 11 НК РФ , п.п.1,5 ст. 23 ГК РФ).

А планируется ли отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей?

01.03.2018 в Послании к Федеральному Собранию Президент РФ Путин В.В. высказал пожелание, чтобы ИП, которые используют цифровые сервисы (в т.ч. включающие применение к предпринимателям дистанционных методов контроля), нужно вообще освободить от отчётности, сделать для ИП уплату налогов простой автоматической транзакцией. А для предпринимателей, применяющих ККТ, необходимо существенное упрощение налоговой отчётности. Но решение поставленных задач, конечно, потребует времени. И об одномоментной отмене отчетности для предпринимателей речь в настоящее время не идет.

Какую отчетность сдавать ИП?

Напомним, что ИП могут не вести бухгалтерский учет (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Поэтому и бухгалтерскую отчетность они сдавать не обязаны.

Однако налоговую и статистическую отчетность ИП представлять должны. Какую именно налоговую отчетность сдавать и с какой периодичностью, зависит от применяемого налогового режима.

Так, ИП на общем режиме представляют по итогам года налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ), а ежеквартально также сдают НДС-декларации.

Предприниматели на ЕНВД каждый квартал сдают декларации по вмененке, а ИП на УСН декларацию по упрощенке представляют лишь в конце года.

При применении патентной системы налогообложения декларация не представляется вовсе.

Если у ИП есть работники, то ему придется также отчитываться по ним. Потребуется сдавать Расчет по страховым взносам, форму 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитываться по исчисленному и удержанному НДФЛ (

ИП и ООО, перешедшие на уплату налога по УСН, в общем случае освобождаются от уплаты многих налогов. Соответственно, и состав отчетности для них, как правило, значительно сокращен. Как отчитываться по упрощенке ИП и ООО в 2018 году, рассмотрим в нашей статье.

Отчетность по УСН в 2017-2018 году

По итогам налогового периода (календарного года) ИП и ООО представляют в налоговую инспекцию Налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (утв. Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@). Сроки представления отчетности по УСН следующие:

для ООО - не позднее 31 марта. То есть отчетность по УСН за 2017 год сдается не позднее 02.04.2018;
для ИП - не позднее 30 апреля. То есть отчетность по УСН за 2017 год сдается ИП не позднее 03.05.2018;

Бухгалтерская отчетность ИП и ООО на УСН

Индивидуальный предприниматель на УСН не обязан вести бухгалтерский учет (пп. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ), поэтому и бухгалтерскую отчетность он не составляет.

Применяющие УСН ООО, которые являются , могут применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая составление упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности (п. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Организовать «упрощенный» учет можно руководствуясь Типовыми рекомендациями по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства (утв. Приказом Минфина РФ от 21.12.1998 № 64н). Упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств приведены в Приказе Минфина России от 02.07.2010 № 66н .

Остальные организации ведут бухгалтерский учет и составляют бухгалтерскую отчетность в полном объеме.

«Зарплатные» налоги при УСН в 2017-2018 году

Организация сдает отчетность в Пенсионный фонд и ФСС, отчитывается по удержанному НДФЛ с доходов своих работников. Аналогично и ИП, которые привлекают сотрудников по трудовым договорам или заключают ГПД.

ИП, которые работают «в одиночку», от «зарплатной» отчетности освобождены, они ограничиваются лишь уплатой за себя взносов. То есть отчетность ИП на УСН без работников - это только декларация по УСН за год.

Прочая отчетность ООО на УСН в 2017-2018 году

Если ООО на УСН признаются или налогу на прибыль, платят , налог, то они представляют в налоговую инспекцию декларации (расчеты) по этим налогам в соответствии с требованиями НК РФ.

ИП? Для тех, у кого нет в штате работников, в 2018 году предусмотрено 2 вида платежей и отчетности:

налог по УСН и декларация;
страховые выплаты.

Налог по УСН рассчитывается по-разному — в зависимости от того, использует ли ИП схему «доход» или «доходы вычесть расходы». Налоговая отчетность упрощенцев в 2018 году тоже различается — ставка зависит от региона. В общем случае она составляет 6% для доходов и 15% для доходов за вычетом расходов. Из налога вычитаются средства, уплаченные в пенсионный и страховой фонды. Обязательные страховые взносы по отчетности упрощенцев за 3 квартал 2018 г. и другие периоды в прошлом выплачивались в ПФР и ФФОМС, но с 2018 года их сбором занимается налоговая служба. Точный способ расчета, тем не менее, остается прежним. Это значит, что рассчитать взнос можно уже сейчас.

Отчетность ип на усн в 2018 году

Вернуться назад на Бухгалтерская отчетность 2018Декларация по упрощенному налогу направляется налогоплательщиками один раз в год до конца марта года, следующего за отчетным. За 2017 год отчитаться необходимо до 2.04.2018 года, потому что 31 марта выпадает на выходной день.

Оплатить годовой единый налог упрощенцы должны в тот же срок, который установлен для подачи декларации, т. е. до 31 марта, а с учетом переноса срока из-за выходного дня – до 2.04.2018 года. Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения).
Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Отчетность ооо на усн в 2018 году: сроки сдачи в таблице

Размер МРОТ для отчетов ИП упрощенцев в 2018 известен: на 2018 год он составит 7500 рублей. Ставка в ПФР составляет 26%, в ФФОМС – 5,1%, итого минимальный платёж будет равен 27 990 рублей.
Этот платеж будет называться Единый социальный страховой сбор или ЕССС. ИП на УСН с работниками Какая отчетность для упрощенцев в 2018 году предусмотрена? Для ИП с работниками дополнительно к платежу за себя и декларации по УСН добавляются другие документы:

сведения о среднесписочной численности (количество наемных работников);
ЕССС;
отчетность в фонды и Росстат;
отчетность по налогам на сотрудников по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;

Когда упрощенцы сдают отчетность в 2018:

до 20 января по календарю отчетности упрощенцев в 2018 г.

Сдаёт ли ип баланс, будучи на «упрощёнке»

Внимание

Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для ИП – 30 апреля (годовая отчетность). Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.

2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза. 3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).
4.

Важно

Декларация 3-НДФЛ. 5. Форма 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы). 6. Сведения о среднесписочной численности работников. 7.

Форма 2-НДФЛ (один раз в год). С работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор. Если ИП не имеет наемного персонала, то ему необходимо сдать декларацию по УСН (до 30 апреля 2018 года).

Нужен ли ип баланс

В 2018 году этот лимит составлял 60 миллионов рублей, умноженных на дефляционный коэффициент, который по расчетам на этот год составил 1,329. При превышении порога доходности компания тут же перенаправлялась на основную систему налогообложения. Рассчитать стоимость Выводы по изменениям для упрощенцев в 2018 году К негативным для бизнеса явлениям можно отнести появление новых штрафов по отчетам упрощенцев в 2018 году, которые сделают предпринимателей (и ИП, и ООО) более уязвимыми перед налоговиками. Неуплата страховых взносов теперь может довести до уголовной ответственности. Нарушение кассовой дисциплины и ошибки при подаче финансовой отчетности 2018 для упрощенцев тоже будут наказываться довольно сурово. Вопрос о том, как сдавать, какие и когда сдают отчеты, встает перед бизнесменами весьма остро.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.). В следующем разделе приведена подробная таблица со списком деклараций и крайними датами их сдачи.

В таблице приведен список отчетности за 2017 год для ООО на упрощенке: Содержание отчета Срок сдачи согласно нормативным документам Срок сдачи с учетом перенесения даты при выпадении срока на нерабочий день Декларация по налогу на упрощенке 31.03 следующего за отчетным года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ) 02.04.2018 Бухгалтерский баланс 31.03 следующего за отчетным года 02.04.2018 Зарплатные Отчет по форме СЗВ-М 15 число месяца, следующего за отчетным (п. 2.2 ст.

Отчетность для упрощенцев в 2018 году: что сдавать ооо и ип?

Отчетность ИП на УСН в 2018 году Бухгалтерская отчетность для ИП на УСН в 2018 году В соответствии с Законом о бухгалтерском учете №402-ФЗ (статья 6), все бизнесмены, которые работают на УСН, освобождаются от ведения бухгалтерии. Несмотря на то, что они вправе не вести бухгалтерский учет, это все же рекомендовано.

ИП на УСН не сдают бухгалтерскую отчетность в ФНС, но в случае проверки, возможно, нужно будет продемонстрировать записи о поступлениях и расходах. Наличие подобных записей позволит избежать штрафных санкций.

В ведении бухгалтерского учета предприниматели могут ориентироваться на правила, предусмотренные для категории малого бизнеса. Налоговая отчетность для ИП на УСН в 2018 году В 2018 году в состав налоговой отчетности ИП на «упрощенке» с работниками входят следующие формы документов: 1. Декларация по УСН (документ должен содержать сведения из книги доходов и расходов — КУДиР).

Составляем бухгалтерский баланс при усн в 2017-2018 годах

Что подразумевается под отсутствием деятельности для ООО:

отсутствие наемных работников и неначисление зарплаты;
отсутствие сделок по купле или продаже товара, по оказанию разного рода услуг;
отсутствие операций по расчетному счету, отсутствие кассовых операций (нулевой баланс);
более трех месяцев после регистрации.

В 2018 нулевая отчетность упрощенцев ООО:

бухгалтерская отчетность;
налоговая декларация;
отчетность в фонды;
статистическая отчетность.

Отсутствие нулевой отчетности и бухучета упрощенцев в 2018 году чревато начислением штрафов, поэтому рекомендуется обязательно сдавать ее. Может получиться и так, что налоговая служба принудительно закроет предприятие, если оно не ведет деятельности.

Декларация по УСН не сдается ежеквартально. Но авансовый платеж и расчёт налога по отчетности в 2018 для упрощенца ООО должен производиться каждый квартал:

отчеты упрощенца за 1 квартал 2018 – за первые 3 месяца года;
2 квартал за полгода;
3 квартал за 9 месяцев;
4 квартал – годовая.

Годовая отчетность для ООО на УСН Какую отчетность сдают упрощенцы в 2018 году? УСН отличается от ОСНО в области налогообложения тем, что единый налог заменяет сразу несколько:

налог на прибыль;
налог на имущество;
налог на дополнительную стоимость (НДС).

Ип на упрощенке сдают баланс за 2018 год

Это уставный, добавочный, резервный капитал и нераспределенная прибыль или непокрытый убыток (счета 80, 82, 83, 84).

Долгосрочные заемные средства (со сроком погашения свыше 12 месяцев - счет 67).
Другие долгосрочные обязательства (кредитовые остатки по счетам 60, 62, 68, 69, 76 (в части долгосрочной кредиторской задолженности).
Краткосрочные заемные средства (со сроком погашения менее 12 месяцев - счет 66).
Кредиторская задолженность (кредитовые остатки по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 (в части краткосрочной «кредиторки»).
Другие краткосрочные обязательства.

Но резерв по сомнительной отчетности быть должен.

Основные средства допускается амортизировать в годовом отчете, не чаще. Нематериальные активы можно не амортизировать.
Можно не вести учет методом двойной записи: позволяется в формах бухгалтерской отчетности 2018 для упрощенцев обойтись без проводок.
Операции последовательно регистрируют в книге учета, а доходы и расходы отражают в финансовых результатах.

Бухучет на упрощенке в ООО: новая политика Какие отчеты упрощенцы в 2018 сдают? В ООО в 2018 г. теперь можно сдавать только баланс и отчет о финансовых результатах. Если сравнить это со списком отчетов на ОСНО, то разница видна невооруженным глазом.

Ряд строк можно вообще исключить из отчетности за ненадобностью. Исправление ошибок в утвержденной бухгалтерской отчетности упрощенцев в 2018 году обычно проводят по счету 84.