Начислен транспортный налог (бухгалтерские проводки). Начислен транспортный налог (бухгалтерские проводки) Не считается транспортный налог в 1с 8.3

Шаг 1. Настройка 1С 8.3 для транспортного налога

Для настройки транспортного налога в 1С 8.3: сроков уплаты и отражение расходов, необходимо в разделе Справочники – Транспортный налог указать необходимые настройки. Здесь можно установить порядок уплаты и способы отражения расходов, при этом в 1С 8.3 для каждой организации можно установить свои настройки:

Шаг 1.1. Сроки уплаты транспортного налога

Год начала действия – с какого момента начинают действовать данные параметры;
Организация – та организация, которая уплачивает налоги;

Важно! В 1С 8.3 для каждой организации отдельно необходимо занести порядок уплаты налога.

Налоговый орган – заполняется автоматически из организации, если он там указан. Либо можно занести вручную;
Срок налога – указывается крайний день уплаты;
Уплачиваются авансы – если предусмотрены авансы по уплате налога и крайний срок их перечисления:

Шаг 1.2. Способы отражения расходов

Способы отражения расходов в 1С 8.3 можно занести как в общем по всем организациям, так и в разрезе каждой организации. И аналогично для всех транспортных средств или для определённого.

Следует обратить внимание:

Если автомобиль используется для основного вида деятельности, то расходы заносятся на затратные счета: 20, 26, 44 и так далее;
Если не по основному виду деятельности, то относятся на прочие расходы 91.02.

Не забываем указать аналитику по счету:

Шаг 2. Поступление транспортного средства

Транспортное средство является основным средством, поэтому как и любое другое ОС, приобретение заносится документом Поступление оборудования в разделе ОС и НМА:

На вкладке Оборудование указываем автомобиль, а также его стоимость;
Не забывает занести счёт-фактуру;
Далее в табличной части можно изменить счета учёта или дополнить данными ГТД, Страна происхождения:

Важно! Если в 1С 8.3 дополнительные поля не отображаются, то необходимо зайти в пункт Ещё – Изменить форму – выбрать Группа страницы – Оборудование и установить галочку напротив необходимых полей:

Шаг 2.1. Заполнение справочника Основные средства

Так как заполнение документа транспортным средством не сильно отличается от , рассмотрим более подробно нюансы заполнения транспортного средства в справочнике Основные средства.

При заполнении формы в 1С 8.3 указываем:

Тип ОС – устанавливаем объект основных средств;
Группа учёта ОС – выбираем из списка Транспортные средства;
Код по ОКОФ – выбирается из загруженных кодов ОКОФ. Их можно занести вручную, но лучше занести автоматически все коды классификатора заранее с помощью команды Загрузить классификатор ОКОФ в справочнике Классификатор ОКОФ. Более подробно как читайте в .

Важно! Для того чтобы основное средство в 1С 8.3 учитывалось как транспорт, необходимо установить галочку Автотранспорт.

Остальные закладки Сведения БУ, Сведения НУ заполняются автоматически после принятия к учёту автомобиля:

Шаг 3. Регистрация транспортного средства в 1С 8.3

Отразить факт регистрации транспортного средства в органах ГИБДД можно с помощью команды Регистрация транспортного средства в разделе Справочники – Транспортный налог – выбираем Регистрация транспортных средств:

или аналогичный пункт в справочнике Основные средства:

Этим регистром сведений в 1С 8.3 можно зарегистрировать транспорт в ГИБДД, а также снять с учёта:

В регистрации указываем:

Дата – дата постановки на учёт транспортного средства;
Основное средство – зарегистрированный автотранспорт;
Постановка на учёт – выбираем между По месту нахождения или В другом регионе.

Важно! При выборе По месту жительства в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Налоговый орган и ОКТМО по данным выбранной организации из справочника Организации.

Код вида ТС – выбирается код из предложенного перечня. Если код вида автотранспорта отсутствует, то выбираем строчку Другие коды видов ТС и находим нужный код;
Остальные данные Идентификационный номер, Марка, Регистрационный знак, Экологический класс указываются из печатного документа регистрации автотранспорта:

Если ТС зарегистрировано на несколько собственников, то установить галочку ТС находится в общей долевой (совместной) собственности и указать долю в праве на ТС;
Налоговая ставка в 1С 8.3 Бухгалтерия заполняется автоматически. Если указан код ОКТМО, код вида ТС и стоимость автомобиля в ОС, то можно воспользоваться командой Заполнить;
Если для транспорта введены дифференцированные налоговые ставки относительно срока его использования, то устанавливаем галочку Ставка установлена с учётом количества лет, прошедших с года выпуска ТС;
Также если стоимость автомобиля свыше 3 млн. руб., то нужно установить повышающий коэффициент. Размер, соответствующий параметрам автомобиля, в 1С 8.3 можно посмотреть, воспользовавшись знаком вопроса;
Если предусмотрена налоговая льгота, то заполняем данные по ней, развернув группу Налоговая льгота:

Порядок регистрации и снятия с учета автотранспортного средства в 1С 8.2 на примере рассмотрен в

Шаг 4. Оприходование транспортного средства

Принятие к учёту автотранспорта в 1С 8.3 регистрируется документом Принятие к учёту ОС в пункте ОС и НМА:

На вкладке Внеоборотный актив указывается транспортное средство (номенклатура);
На вкладке Основные средства необходимо выбрать автотранспорт из справочника Основные средства;
Остальные закладки заполняются по данным учёта:

Шаг 5. Расчёт транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия

Транспортный налог в 1С 8.3 рассчитывается при закрытии месяца в конце года – на декабрь. Запустить обработку Закрытие месяца можно из раздела Операции – Закрытие месяца. Проводки по транспортному налогу в 1С 8.3, а также отчёт можно посмотреть, нажав на ссылку Расчёт транспортного налога:

Затраты на транспортный налог в 1С 8.3 относятся на тот счёт, который указан в настройках программы в способах отражения расходов:

Для расшифровки сумм налога в 1С 8.3 воспользуемся отчётом Справка-расчёт транспортного налога. Отчёт позволяет своевременно проверить все данные по транспортному налогу до формирования декларации:

Начиная с релиза 3.0.32.6 в программе 1С 8.3 Бухгалтерия возможен автоматический расчет транспортного налога. Как сделать настройку для автоматического расчета налога в 1С смотрите в нашем видео:

Шаг 6. Декларация по транспортному налогу

Шаг 6.1. Заполнение декларации

Декларацию по транспортному налогу в 1С 8.3 можно составить в разделе Отчёты – Регламентированные отчёты. Далее нажимаем на кнопку Создать и выбираем отчёт Декларация по транспортному налогу (годовая):

На титульном листе необходимо проверить данные налогоплательщика. Если какие-то данные в 1С 8.3 не заполнились автоматически, то необходимо проверить заполнение справочника Организации.

Для автоматического заполнения разделов 1 и 2 нажимаем Заполнить. Светло-зелёные поля заполняются автоматически с возможностью ручной корректировки:

Шаг 6.2. Проверка декларации

По кнопке Проверка в 1С 8.3 можно проверить заполнение отчёта. Если есть какие-то ошибки, то программа это покажет:

Проверка контрольных соотношений – проверяет только суммы расчёта и их соотношение;
Проверить выгрузку – проверяет полноту заполнения отчёта:

Шаг 6.3. Печать и выгрузка декларации

В 1С 8.3 Бухгалтерия из отчёта можно сразу распечатать декларацию по транспортному налогу или сначала посмотреть её в электронном виде, воспользовавшись соответствующими вариантами из команды Печать:

Также можно средствами 1С-Отчетность сразу отправить из 1С 8.3 декларацию в контролирующие органы или воспользоваться кнопкой Выгрузить и отправить средствами сторонней программы.

Важно! В 1С 8.3 при выгрузке происходит автоматическая проверка заполнения декларации.

Шаг 7. Снятие с регистрационного учёта

Транспортное средство может быть снято с учёта по многим причинам. Например, продажа или списание автотранспорта, которые в 1С 8.3 оформляются типовыми документами по учёту ОС.

Начислен транспортный налог - проводки в бухгалтерском учете по данной операции могут быть различными. От чего зависит отражение в проводках тех или иных счетов учета, вы узнаете из нашей статьи, а также сможете разобраться с тем, как начисляется и учитывается транспортный налог.

Раскрытие понятия транспортного налога

Налог на транспорт является региональным. Ставки по нему регулируются властями регионов, однако они не должны более чем в 10 раз отличаться от ставки, указанной в Налоговом кодексе (ст. 28 НК РФ).

Уплачивать этот налог необходимо всем владельцам транспорта (ст. 357 НК РФ) — юридическим и физическим лицам, имеющим в распоряжении (на праве собственности или владения) транспорт, оформленный в соответствии с законами РФ.

О нюансах регистрации транспорта и налоговых последствиях ее отсутствия читайте в статье «Отсутствие регистрации транспортного средства не освободит от транспортного налога» .

Как начисляется транспортный налог

Обязанность самостоятельно рассчитывать налог закреплена только за юрлицами. Для ИП и физлиц такой расчет делает ИФНС (п. 1 ст. 362 НК РФ).

Начисление транспортного налога подразумевает применение к базе по налогу ставки с учетом времени нахождения транспорта в собственности плательщика. В ряде случаев также применяется повышающий коэффициент (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Обращаем внимание на то, что оплачивать налог должен не тот, кто использует транспортное средство, а тот, кто им владеет. Даже если собственником выдана доверенность на управление транспортом, доверенное лицо налог не платит.

Начисляется налог за полный месяц, в течение которого транспорт находится в собственности плательщика. До 2016 года месяц постановки на учет и снятия с учета считался полным месяцем, за который исчислялся налог. Начиная 2016 года месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15 числа включительно. Месяц снятия с учета признается полным в случае, когда объект снят с регистрации после 15 числа.

Налоговый учет транспортного налога

Для расчета налога на прибыль транспортный налог учитывается в прочих расходах, которые связаны с производством и реализацией (п. 1 ст. 264 НК РФ).

Рассчитывая УСН-налог с объектом «доходы», сумму транспортного налога не учитывают, поскольку расходы для его исчисления значения не имеют (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). При упрощенке с объектом «доходы минус расходы» налог на транспорт включается в расходы (ст. 346.16 НК РФ). Неуплаченный налог на транспорт при расчете УСН учесть нельзя.

Подробнее о налоге при УСН читайте в статье «Транспортный налог при УСН: порядок расчета, сроки и др.» .

Что касается ЕНВД, то размер вмененного налога не зависит от суммы налога на транспорт, т. к. его расчет делается без учета полученных доходов и понесенных расходов.

Если плательщик применяет совместно ОСНО и ЕНВД и транспорт используется им в обоих режимах налогообложения, сумму налога нужно разделить. При использовании транспорта только в одном из режимов такое разделение делать не нужно. Если транспорт использовался в деятельности, связанной с ОСНО, его можно учесть для снижения налога на прибыль, если при ЕНВД — вмененный налог уменьшить нельзя.

Для правильного распределения налога на транспорт между двумя режимами нужно рассчитать, какую часть составляют доходы по каждому из видов деятельности. Чтобы рассчитать часть доходов по ОСНО, необходимо сделать следующее: поделить сумму доходов по ОСНО на доходы от всех видов деятельности. Налог на транспорт, относящийся к ОСНО, определяется перемножением суммы налога на транспорт и доли доходов, полученных на ОСНО. Налог на транспорт, относящийся к деятельности по ЕНВД, рассчитывают в таком же порядке, задействуя в этом расчете сумму доходов, полученных на ЕНВД. Сумма полученных результатов обоих расчетов должна дать общую величину начисленного налога.

Итоги

Самостоятельное начисление транспортного налога — это прерогатива юрлиц. Они же ведут учет начисления и оплаты налога, отражая его в учете бухгалтерскими проводками. В бухгалтерском учете налог обычно формирует расходы по осуществляемой деятельности. В налоговом учете он включается в затраты, уменьшающие базу по налогу на прибыль или УСН-налогу с объектом «доходы минус расходы». При совмещении режимов налогообложения налог может оказаться распределяемым.

Этой весной было несколько обращений наших пользователей с вопросом о том, почему программа не считает транспортный налог? Скоро приближается новая отчетная кампания и я решила написать по этому поводу небольшую статью.
Традиционно рассматривать этот вопрос я буду на программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

Мы знаем, что организация становится плательщиком транспортного налога после регистрации транспортного средства в ГИБДД, а не в момент принятия его к учету как основного средства, ну и как следствие этого, чтобы программа начала начислять налог необходимо проделать в несложную процедуру.
В первую очередь необходимо сделать соответствующие настройки программы. В разделе Справочники открываем вкладку Транспортный налог :

В открывшейся форме нам надо заполнить раздел Порядок уплаты и Способы отражения расходов.

Сначала настраиваем сроки уплаты и расчета авансовых платежей. Для этого открываем раздел Порядок уплаты . По кнопке Создать открываем форму настройки уплаты транспортного налога. Внимательно заполняем все реквизиты в данном окне. По поводу сроков уплаты-так как этот налог является региональным, то для определения срока в каждом регионе надо обращаться к региональным законам. При уплате авансовых платежей устанавливаем соответствующий флажок.

Теперь переходим к настройке способов отражения расходов по транспортному налогу. Здесь мы указываем счет отнесения затрат в бухгалтерском учете:

Установка Для всех основных средств означает, что данное правило отнесения затрат будет применяться ко всем ТС организации.

Теперь перейдем к оформлению поступления и принятия к учету автомобиля. Для экономии времени я воспользуюсь упрощенным способом: т.е. приобретение и принятие к учету мы сделаем в одном документе. Этим способом можно пользоваться, если у вас нет каких-то дополнительных расходов, которые вы хотите включить в стоимость основного средства.

В разделе Покупки создаем новый документ Поступление (акты, накладные) , с видом операции Основные средства. Или, что тоже самое, в разделе ОС и НМА выбираем операцию Поступление основных средств .

Создаем новый документ и внимательно заполняем шапку документа. Так как этим же документом мы и принимаем ОС к учету, то в документе указывается способ отражения расходов по амортизации.

При создании основного средства на закладке Главное устанавливаем флажок Автотранспорт , подбираем код ОКОФ ИЗ справочника, устанавливаем амортизационную группу. Остальные закладки будут заполнены автоматически при проведении документа принимающего к учету ОС.

После того, как автомобиль быль поставлен на учет в ГИБДД в программе этот факт надо отразить в специальном регистре, который находится в настройках программы по транспортному налогу. К этому регистру также можно перейти из настройки налогов и отчетов в разделе Главное :

В этом регистре по кнопке Создать выбираем документ Регистрация:

При заполнении документа налоговая ставка проставляется автоматически, как только вы указываете количество л.с. автомобиля, повышающий коэффициент выбирается из справочника программы:

После того, как мы заполнили этот регистр в обработке Закрытие месяца появляется регламентная операция Расчет транспортного налога .

Кликнув левой кнопкой мыши по этой регламентной операции мы можем посмотреть проводки по начислению налога:

А также посмотреть справку-расчет транспортного налога:

Ну а в случае продажи автомобиля не забудьте зайти в регистр Регистрация транспортных средств и создать там соответствующую запись.

Ну и еще один нюанс, если Ваша фирма зарегистрирована в Москве, то регламентная Расчет транспортного налога в обработке Закрытие месяца появится у вас только в декабре 2017 г. Освобождение от уплаты авансовых платежей была установлена для Москвы в связи с более коротким сроком уплаты налога за 2016 г.

Ну вот и весь секрет начисления транспортного налога в программе. Работайте с удовольствием.

С вами была Виктория Буданова. Спасибо что Вы с нами. Вступайте в наши группы и будьте всегда в курсе всех новостей.

Шаг 1. Настройка 1С 8.3 для транспортного налога

Шаг 1.1. Сроки уплаты транспортного налога

Год начала действия – с какого момента начинают действовать данные параметры;
Организация – та организация, которая уплачивает налоги;

Важно! В 1С 8.3 для каждой организации отдельно необходимо занести порядок уплаты налога.

Налоговый орган – заполняется автоматически из организации, если он там указан. Либо можно занести вручную;
Срок налога – указывается крайний день уплаты;
Уплачиваются авансы – если предусмотрены авансы по уплате налога и крайний срок их перечисления:

Шаг 1.2. Способы отражения расходов

Следует обратить внимание:

Если автомобиль используется для основного вида деятельности, то расходы заносятся на затратные счета: 20, 26, 44 и так далее;
Если не по основному виду деятельности, то относятся на прочие расходы 91.02.

Не забываем указать аналитику по счету:

Шаг 2. Поступление транспортного средства

На вкладке Оборудование указываем автомобиль, а также его стоимость;
Не забывает занести счёт-фактуру;
Далее в табличной части можно изменить счета учёта или дополнить данными ГТД, Страна происхождения:

Важно! Если в 1С 8.3 дополнительные поля не отображаются, то необходимо зайти в пункт Ещё – Изменить форму – выбрать Группа страницы – Оборудование и установить галочку напротив необходимых полей:

Шаг 2.1. Заполнение справочника Основные средства

При заполнении формы в 1С 8.3 указываем:

Тип ОС – устанавливаем объект основных средств;
Группа учёта ОС – выбираем из списка Транспортные средства;
Код по ОКОФ – выбирается из загруженных кодов ОКОФ. Их можно занести вручную, но лучше занести автоматически все коды классификатора заранее с помощью команды Загрузить классификатор ОКОФ в справочнике Классификатор ОКОФ. Более подробно как читайте в .

Важно! Для того чтобы основное средство в 1С 8.3 учитывалось как транспорт, необходимо установить галочку Автотранспорт.

Остальные закладки Сведения БУ, Сведения НУ заполняются автоматически после принятия к учёту автомобиля:

Шаг 3. Регистрация транспортного средства в 1С 8.3

или аналогичный пункт в справочнике Основные средства:

Этим регистром сведений в 1С 8.3 можно зарегистрировать транспорт в ГИБДД, а также снять с учёта:

В регистрации указываем:

Дата – дата постановки на учёт транспортного средства;
Основное средство – зарегистрированный автотранспорт;
Постановка на учёт – выбираем между По месту нахождения или В другом регионе.

Важно! При выборе По месту жительства в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Налоговый орган и ОКТМО по данным выбранной организации из справочника Организации.

Код вида ТС – выбирается код из предложенного перечня. Если код вида автотранспорта отсутствует, то выбираем строчку Другие коды видов ТС и находим нужный код;
Остальные данные Идентификационный номер, Марка, Регистрационный знак, Экологический класс указываются из печатного документа регистрации автотранспорта:

Если ТС зарегистрировано на несколько собственников, то установить галочку ТС находится в общей долевой (совместной) собственности и указать долю в праве на ТС;
Налоговая ставка в 1С 8.3 Бухгалтерия заполняется автоматически. Если указан код ОКТМО, код вида ТС и стоимость автомобиля в ОС, то можно воспользоваться командой Заполнить;
Если для транспорта введены дифференцированные налоговые ставки относительно срока его использования, то устанавливаем галочку Ставка установлена с учётом количества лет, прошедших с года выпуска ТС;
Также если стоимость автомобиля свыше 3 млн. руб., то нужно установить повышающий коэффициент. Размер, соответствующий параметрам автомобиля, в 1С 8.3 можно посмотреть, воспользовавшись знаком вопроса;
Если предусмотрена налоговая льгота, то заполняем данные по ней, развернув группу Налоговая льгота:

Порядок регистрации и снятия с учета автотранспортного средства в 1С 8.2 на примере рассмотрен в

Шаг 4. Оприходование транспортного средства

Принятие к учёту автотранспорта в 1С 8.3 регистрируется документом Принятие к учёту ОС в пункте ОС и НМА:

На вкладке Внеоборотный актив указывается транспортное средство (номенклатура);
На вкладке Основные средства необходимо выбрать автотранспорт из справочника Основные средства;
Остальные закладки заполняются по данным учёта:

Шаг 5. Расчёт транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия

Шаг 6. Декларация по транспортному налогу

Шаг 6.1. Заполнение декларации

Шаг 6.2. Проверка декларации

Проверка контрольных соотношений – проверяет только суммы расчёта и их соотношение;
Проверить выгрузку – проверяет полноту заполнения отчёта:

Шаг 6.3. Печать и выгрузка декларации

Важно! В 1С 8.3 при выгрузке происходит автоматическая проверка заполнения декларации.

Шаг 7. Снятие с регистрационного учёта

Для расчета транспортного налога и сдачи декларации необходимо предварительно добавить информацию о регистрации транспортных средств. Рассмотрим данную операцию подробнее.

При приобретении транспортного средства организации обращаются в органы ГИБДД для постановки его на учет. После завершения процедуры регистрации и получения документов, организация принимает обязательства по уплате транспортного налога. Соответственно, бухгалтер должен отразить данную информацию в системе.

Для отражения регистрации транспортного средства в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 необходимо перейти по навигации: Справочники / Транспортный налог.

Пользователю необходимо добавить новую строку в регистре сведений «Регистрация транспортных средств». Для этого ответственный за отражение документов нажимает кнопку «Создать» на панели действий открытого списка либо клавишу «Ins» на клавиатуре и создает новую запись в регистре. Из списка меню «Операции» необходимо выбрать значение «Регистрация».

В форме новой записи регистра сведений «Регистрация транспортных средств» необходимо перейти к заполнению реквизитов.

Основное средство – это транспортное средство, которое требуется зарегистрировать, реквизит «Группа учета ОС» должен иметь значение «Транспортные средства». Далее все следующие реквизиты заполняются из паспорта транспортного средства и комплекта документов, полученного из отделения ГИБДД.

Флаг «ТС находится в общей долевой (совместной) собственности» устанавливается, если в собственности находится часть транспортного средства.

Значение налоговой ставки указывается в соответствии с региональным законодательством, информация о налоговой льготе, повышающем коэффициенте также заполняется на основании информации, выданной налоговым органом.

Новым реквизитом является флаг «Зарегистрировано в реестре системы “Платон”». Если транспортное средство внесено в данный реестр, и бухгалтеру необходимо применить вычет, то признак устанавливается.

После заполнения всех реквизитов пользователь сохраняет информацию, нажимая кнопку «Записать и закрыть» или «Записать» на форме.

Также регистр сведений можно открыть из Справочника «Основные средства», расположенного по пути навигации: Справочники / Основные средства. В карточке основного средства необходимо найти пункт «Регистрация транспортного средства» и перейти по гиперссылке.

В случае снятия транспортного средства с регистрационного учета ответственное лицо обращается в отделение ГИБДД. После прохождения процедуры снятия и получения подтверждающих документов, в программу добавляется запись с видом операции "Снятие" в регистр сведений "Регистрация транспортных средств".

Процесс осуществляется подобно регистрации, после заполнения всех полей пользователь сохраняет информацию, нажимая кнопку «Записать и закрыть» или «Записать» на форме.

Остались вопросы? Поможем оформить регистрацию транспортных средств в программах 1С в рамках бесплатной консультации!