В российском законодательстве о бизнесе есть много неоднозначных моментов, и один из них – не обязательное использование расчетного счета для индивидуальных предпринимателей. С одной стороны, для ведения деятельности вам достаточно стать на учет в ФНС и Пенсионный фонд, а с другой – на самом деле без расчетного счета в банке никуда.
Сейчас мы приведем вам 5 причин, по которым ИП нужно открывать расчетный счет. Кстати, выбрать банк, который обеспечит вам оптимальный вариант расчетно-кассового обслуживания, можно за несколько минут с помощью специального онлайн-калькулятора от сервиса Main Mine. Важно только точно решить, что вам нужно.
Итак, посчитаем:
Ограничение по наличному расчету
Когда вы только начинаете свой первый бизнес, сумма в 100 тыс. руб. кажется чем-то большим, но стоит немного раскрутиться, и вы понимаете, что это не так уж и много. Конечно, есть ряд ИП, которые работают по патентной системе налогообложения, у них нет работников, и расчет с клиентами происходит за наличные. Для таких предпринимателей ограничение по наличному расчету в 100 тыс. руб. ничего не решает: вряд ли разовый договор достигает подобной отметки.
А вот всем остальным придется столкнуться с тем, что если сумма по контракту с контрагентом больше 100 тыс. руб., то провести ее можно только через банк и тут не работает разбивка на несколько платежей. Возможен, конечно, вариант с заключением нескольких договоров, но как долго на подобную бумажную волокиту будут соглашаться ваши партнеры?
Уплата налогов только по безналичному расчету
Опять начнем с ИП, которые работают на ПСН. Им достаточно оплатить патент и можно оказывать профессиональные услуги. Но если предприниматель использует другую систему налогообложения, то просто взять и принести в ФНС деньги не выйдет. Налоговики принимают оплату только по безналичному расчету и только со специального расчетного счета, перевести деньги с карты физического лица нельзя.
Не обойдутся без открытия счета и бизнесмены, которые имеют официально оформленных сотрудников. За каждого из них следует платить ежемесячные страховые взносы, а провести их можно только в безналичной форме.
Через личный счет запрещено заниматься бизнесом
К тому же наличие расчетного счета – еще и фактор доверия, ведь для его регистрации бизнесмен предоставляет банку определенную информацию о себе, а финучреждение эту информацию тщательно проверяет. Поэтому ваши контрагенты охотнее соглашаются на сотрудничество, когда дела ведутся открыто, без необходимости обналичивать средства, дробить платежи и прочих сложностей.
Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что если вы планируете заниматься бизнесом всерьез, без собственного расчетного счета вам не обойтись; правильный выбор обслуживающего гарантирует вам простоту, оперативность и прозрачность управления финансовыми потоками по вполне приемлемым тарифам.
Почему ИП нужно открыть расчетный счет: Видео
Открытие расчетного счета является правом, а не обязанностью ИП. По своему желанию, он может открыть один или несколько расчетных счетов, в рублях или валюте, в тех банках, которые сам выберет. К тому же ИП разрешается уплачивать налоги и страховые взносы наличными через банк. Однако на практике интернет-предпринимателям обойтись без расчетного счета вряд ли получится, поскольку на это есть целый ряд причин. Давайте их обсудим, а также подберем вам банк с оптимальными условиями за обслуживание.
ИП нужен расчетный счет – зачем?
1. Расчетный счет открывается целенаправленно – для расчетов по предпринимательской деятельности, в результате чего не смешиваются денежные потоки личные и по бизнесу. К тому же, при использовании личного счета ИП для ведения предпринимательства могут возникнуть проблемы, о которых мы говорили в.
2. Обороты по расчетному счету, растущая выручка, солидные контрагенты – информация из банковских выписок поможет вам увеличить шансы на получение кредитов для бизнеса.
3. Работая с серьезными контрагентами (например, при закупке товара у оптовых фирм) также нужен расчетный счет. При закупке больших партий товара помните о пределах расчетов наличными в рамках одного договора – 100 тыс. руб. (Указание Банка России №3073-У от 07.10.2013г.). Сверх этой суммы возможен только безналичный расчет.
4. Расчетный счет необходим при:
Работе с платежными агрегаторами, например, Робокассой;
Заключении договора интернет-эквайринга (о процессе интернет-эквайринга подробнее);
Приеме платежей наличными через агентов ().
5. Если ИП имеет корпоративные электронные кошельки, то следует помнить, что зачисление денег на электронный кошелек и вывод с него возможен только на расчетный счет (про правила учета электронных денег).
Теперь вы должны четко понимать, зачем ИП нужен расчетный счет. Идем дальше – выбирать банк для вас.
Выбор банка для открытия расчетного счета
Думаю, вы догадываетесь, что вести ваш расчетный счет бесплатно никто не горит желанием. Поэтому основное при выборе банка – не только его история и надежность, но и тарифы на обслуживание. Последнее стало более значимым после того, как с 2014 года на ИП распространена система страхования вкладов.
Чтобы подобрать банк, нет необходимости бегать по всем отделениям, достаточно иметь доступ к интернету. Я советую вам начать именно с изучения рынка, а не «трескотни» на форумах, где львиная доля «отзывов» - это обливание помоями конкурентов.
Сначала ищем банки, которые представлены вашем городе. Например, идем в Яндекс.Карты, водим запрос типа «Банки Город» (вместо Город водите ваш), Найти, появится список адресов банков вашего города и ссылки на их сайты.
Другой вариант – заглянуть на популярный сайт banki.ru. Над логотипом сайта в левом верхнем углу выбираем свой город. Теперь можно перейти к списку банков вашего города.
Щелкнув по выбранному после этого банку, вы можете – почитать описание и перейти на сайт банка для знакомства с тарифами на обслуживание.
Перед тем как отправиться в путешествие по сайтам банков, подготовьте табличку, в которую будете заносить информацию. Что заносить в нее? Давайте определим, что важно для нас. Для этого вы должны понимать специфику бизнеса – какие операции у вас будут преобладать – наличные или безналичные? Будете ли вы снимать наличные со счета? Вносить выручку на счет? Пользоваться интернет-банкингом, зарплатными проектами? Подключать интернет-эквайринг? Помните, что в крупных банках тарифы на обслуживание обычно больше.
Итак, на что обращаем внимание?
Учитываем:
Стоимость открытия счета и подключения дистанционного обслуживания;
Абонентская плата за ведение счета в месяц;
Абонентская плата за интернет-банкинг или пользование банк-клиентом, стоимость изготовления ключей;
Стоимость обработки одной платежки;
Комиссия за прием наличных;
Комиссия за снятие наличных – на зарплату и прочие нужды;
Тарифы по зарплатным проектам, если у вас будут сотрудники.
Субъективные факторы:
Количество офисов и банкоматов;
Удаленность их от вашего дома или офиса.
Не поленитесь просмотреть и занести в табличку минимум 30 банков, а среди них уже выбирайте. Кстати, если вы все-таки заглядывали на форумы, занесите в табличку и по тем банкам, которые вам там посоветовали.
Если вы начинающий интернет-предприниматель, то выбирайте банк по удобству и тарифам. «Крутой» и статусный выберете потом, когда «подрастете».
После того, как банк выбран, позвоните и узнайте, какие документы вам потребуются для открытия счета. Как минимум вам потребуются свидетельство о госрегистрации, о постановке на учет, письмо из статистики, выписка из ЕГРИП (заказать в налоговой), паспорт. В банке вам дадут заполнить карточку с образцами подписей (заверяет банк или нотариус). Также вы напишете заявление и заключите договор.
Уведомлять налоговую и внебюджетные фонды об открытии расчетного счета с мая 2014 год не требуется.
Если вам нужна помощь в подборе банка, пишите мне на странице. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу.
Открыт ли у вас счет? Довольны ли вы выбором? Какие тарифы на обслуживание в вашем банке? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях с теми, кому еще только предстоит выбор!
В начале деятельности каждого ИП возникает сомнение о необходимости открытия расчетного счета, особенно, если значительная часть расчетов провидится наличными деньгами. А так как всегда остается соблазн воспользоваться для нужд предприятия своим личным счетом, этот вопрос тем более не праздный. Итак, давайте разберемся, надо ли открывать расчетный счет для ИП при , для чего он нужен, и как все сделать?
Нужен ли расчетный счет для ИП
Итак, нужен ли расчетный счет для открытия ИП, какой прок иметь такой РС? Обязательного требования для открытия счета ИП закон не выдвигает. Тем более для некоторых видов упрощенных систем налогообложения не требуется банковский перевод налогов.
О том, что собой являет расчетный счет для ИП, поведает специалист в этом видео:
Преимущества
Но если предприниматель рассматривает свой бизнес в качестве серьезного и долгосрочного проекта, то расчетный счет нужен. И вот почему:
- Все-таки налоги и сборы оплачивать по безналу удобней.
- Если в работе ИП планируются крупные сделки, то стоит вспомнить о лимите оборота наличных денег.
- Удобно для работы с банковскими картами.
- Отсутствие собственного расчетного счета у ИП может вызвать опасения у некоторых партнеров.
- Работа только через р/с будет объективным подтверждением доходов и расходов ИП при расчете величины налога.
Важные правила
Некоторые ИП надеются обойтись личным счетом, пользуясь им для собственной предпринимательской деятельности. Но вот делать это совсем не рекомендуется, потому что:
- Хотя запрет на это снят, но налоговая потребует объяснений и согласований.
- Банки не одобряют подобный подход, а некоторые накладывают прямой запрет.
- Налоговая может «перепутать» личные денежные поступления и средства для предпринимательской деятельности, обложив их налогом в 13%.
Открытие РС
В связи с вышесказанным открытие расчетного счета является необходимым и важным этапом становления каждого ИП. И начинать надо с выбора банка.
О том, как происходит открытие расчетного счета и поиск соответствующего банка после , расскажем ниже.
Выбор финансовой организации
Подход к выбору «своего» банка должен быть взвешенным. Ведь надежность банков в последнее время поколебалась. Для того чтобы сразу отсеять сомнительные варианты, надо:
- Проанализировать весь банковский сектор региона и составить лонг-лист приемлемых предложений.
- Собрать максимальную информацию всеми доступными способами.
- Внимательно ознакомиться с отзывами клиентов.
- Обратиться в несколько показавшихся наиболее надежными банков и изучить возможность открытия там расчетного счета.
На что обратить внимание:
- Нужно ли платить за открытие счета.
- Стоимость обслуживания и ведения счета.
- Работу банка с платежными и кредитными картами.
- Услуги интернет-банкинга.
- Начисляются ли проценты на остатки средств, хранящихся на счету.
О том, какие документы и что еще нужно для открытия расчетного счета ИП, расскажет видео ниже:
Необходимые документы
Количество документов, которые необходимо представить для открытия счета в банке с 2016 года, максимально сокращено. Надо только:
- Паспорт.
- Лицензию (если какой-то из видов деятельности ИП не возможен без этого).
- В баке надо будет заполнить карточку с подтверждением подписи предпринимателя и (если таковая имеется).
На основании этих документов банк в течение текущего или максимум следующего рабочего дня подготовит к подписи договор на обслуживание клиента.
Процедура пошагово
- Выбрать надежный банк, полностью соответствующий вашим условиям.
- Обсудить с менеджерами бака возможность открытия счета со всеми нюансами процесса. Уточнить стоимость: открытия счета, ежемесячного обслуживания, подключения интернет-банкинга, проведения платежей и других вероятных расходов.
- Подготовить необходимые для этого документы.
- Прийти в банк с подготовленными документами и заполнить там бланки, необходимые для открытия расчетного счета. Это может быть: заявление на открытие, карточка с образцом подписи и оттиском печати, заявление на дистанционное обслуживание.
- Получить разрешение на открытие счета. Это занимает один или максимум два дня.
- Получить договор об открытии счета и внимательно изучить его.
- В случае полного согласия подписать его, оплатить все необходимое и стать клиентом банка.
В этой статье:
- Может ли ИП работать без расчетного счета?
- В каких случаях надо открывать расчетный счет?
- Можно ли для расчетов с поставщиками и покупателями использовать свой личный банковский счет?
- Что нужно, чтобы открыть счет.
Открытие расчетного счета в банке - право ИП, а не обязанность. Расчеты ИП могут осуществлять и через свой личный (текущий) счет, открытый как для физического лица, и (или) наличными денежными средствами.
Когда можно обойтись без расчетного счета:
- если обороты ИП невелики;
- если расчеты с другими предпринимателями и юридическими лицами практически отсутствуют;
- если расчеты с физическими лицами производятся наличными денежными средствами без использования безналичных расчетов.
Случаи, когда расчетный счет необходим
В предпринимательской деятельности могут возникнуть ситуации, когда использование расчетного счета является необходимостью.
Предприниматели, осуществляющие наличные расчеты, должны руководствоваться Указанием ЦБ РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У, в котором сказано, что:
- наличными денежными средствами в рамках одного договора между юридическими лицами и предпринимателями можно расплатиться, если сумма договора не превышает 100 000 руб.;
- нельзя из выручки оплатить, например, аренду помещения.
Необходимость в расчетном счете возникает и при безналичных расчетах с физическими лицами (например, при использовании эквайринга - средства поступают на расчетный счет) и других ситуациях.
Можно ли для расчетов с поставщиками и покупателями использовать свой личный банковский счет?
Используя для расчетов с поставщиками и покупателями свой личный банковский счет, ИП несет некоторые риски. Личные банковские счета (текущие счета) открываются физическим лицом для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Тем не менее, каких бы то ни было санкций за использование своего личного банковского счета в предпринимательской деятельности не предусмотрено. Но банк может отказать в проведении операций, если сочтет, что поступления связаны с осуществлением предпринимательской деятельности и в будущем в одностороннем порядке может счет закрыть.
При поступлении на карту крупных денежных сумм нужно быть готовым к тому, что банк вправе запросить информацию об источниках доходов в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов.
Если на текущий счет поступают иные средства, кроме доходов от предпринимательской деятельности, после сдачи деклараций (УСН, НДФЛ, ЕСХН) из налогового органа может поступить требование о представлении пояснений в расхождении данных по доходам, указанных в декларации с имеющимися у них данными по текущему счету.
В общем, не используя расчетный счет, предприниматель ограничивает себя в выборе поставщиков и значительно сокращает круг потребителей своих товаров (работ, услуг).
Как открыть расчетный счет в банке
Первоначальным этапом будет выбор банка, в который следует представить для открытия расчетного счета следующие документы:
- документ, удостоверяющий личность;
- карточку, содержащую сведения о лицах, которые имеют право распоряжаться деньгами, размещенными на расчетном счете. А также документы, подтверждающие наличие необходимых полномочий указанных в карточке лиц;
- разрешения (патенты, лицензии).
Если ИП - иностранец, то кроме вышеуказанных документов потребуется представить:
- миграционную карту;
- документ, свидетельствующий о наличии у заявителя законного права на пребывание в РФ.
Пакет предоставляемых документов в различных банках может отличаться от базового. Некоторые банки готовы открыть расчетный счет предпринимателю только при предъявлении паспорта, все прочие необходимые сведения они собирают сами. Также есть банки, представители которых приезжают в любое удобное для заявителя время и место и оформляют пакет документов на открытие расчетного счета.
Отчетность ИП в налоговую и фонды
Помимо расчетного счета предпринимателю также следует позаботиться об отчетности по своей деятельности в налоговую инспекцию, ФСС, ПФР и ФСГС. Помочь ему в это может онлайн-сервис « Моё Дело » - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит ему не только время, но и нервы. Сервис идеально подходит для предпринимателей на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте. Получить бесплатный доступ к сервису можно прямо сейчас по
Вопрос: Нужно ли открывать расчетный счет для ИП? актуален для всех, кто ведет официальную деятельность. Законодательно такой обязанности для предпринимателей не существует. Однако вести полноценный бизнес без оформления банковского счета зачастую затруднительно. Рассмотрим, зачем ИП открывать расчетный счет и можно ли ограничиться личным?
Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП
Чтобы понять, надо ли ИП открывать расчетный счет, следует обратиться к нормам действующего законодательства РФ. В стат. 861 ГК определено, что денежные расчеты с участием предпринимателей могут осуществляться как в наличном порядке, так и в безналичном (путем открытия счетов). При этом при наличных операциях действуют следующие ограничения:
- Максимальный объем расчетов - 100000 руб. по одной сделке-договору (Указание Банка РФ № 1843-У от 20.06.07 г.).
- Цели расходования наличной выручки - исключительно на основаниях по п. 2 Указания (зарплата, хознужды, страховые суммы, командировки и пр.).
- Обязанность по расчету и утверждению кассового лимита (п. 1.3 Положения № 373-П от 12.10.01 г.).
Таким образом, получается, что при соблюдении установленного лимита на наличные операции в 100000 руб. расчетный счет индивидуального предпринимателя может не открываться. Ни на момент регистрации статуса предпринимательства, ни к моменту завершения работы государственные органы в лице ИФНС, статистики и социальных фондов требовать наличия у ИП счета в банке не вправе.
А как насчет целесообразности ведения наличных расчетов? Ведь предпринимателю придется заключать сделки с другими юрлицами/ИП, выдавать зарплату, оплачивать различные услуги и работы, хранить средства, перечислять налоги и сборы, а при розничной торговле принимать пластиковые карты от покупателей. И здесь еще не затронут вопрос доверия, уровень которого со стороны солидных партнеров повышается «в разы» при наличии банковского счета.
Получается, что все-таки расчетный счет скорее необходимость, чем прихоть. Как же осуществляется процесс его открытия?
Перечень обязательных документов:
- Удостоверяющий личность физлица документ - обычно представляется паспорт.
- Карточка подписей ф. 0401026 (образцы заверяются нотариально).
- Свидетельства об ИНН и регистрации ИП.
- Разрешительная документация - лицензии, патенты и пр.
- Выписка из Единого реестра.
Другие документы по Инструкции № 153-И от 30.05.14 г.
Обратите внимание! Обязанность по уведомлению ИФНС, ПФР и ФСС о факте открытия или закрытия счетов, включая лицевые, для ИП отменена (Закон № 52-ФЗ от 02.04.14 г.).
Расчетный счет предпринимателя - как выбрать банк
Прежде чем заключать договор с финансовым учреждением, ознакомьтесь с рейтингами надежности. Затем оцените территориальное расположение банка, просчитайте годовую сумму обслуживания. Если все параметры при первом рассмотрение вас устраивают, нелишним будет нанести личный визит для ознакомления с предлагаемыми банком услугами для малого бизнеса, уточнения стоимости РКО и сроков совершения операций. Многими банками сегодня разработано программное обеспечение по типу «Клиент-банка», наличие которого существенно повышает оперативность и безопасность расчетов.
На какие финансовые факторы стоит обратить внимание:
- Стоимость открытия счета и последующего обслуживания (по видам операций).
- Величина комиссии за снятие наличности.
- Наличие и размер абонентской платы.
- Величина платы за интернет-банкинг.
- Зарплатные проекты и тарифы.
- Условия предоставления кредитов для МБ, включая овердрафты для ИП.
- Продолжительность операционного дня.
- Наличие различных электронных услуг.
- Расположение терминалов и банкоматов.
Отказ в открытии расчетного счета ИП
Как правило, с открытием счетов проблем у предпринимателей не возникает. Тем не менее в некоторых случаях гражданин может получить обоснованный отказ. Причиной выступает неверное заполнение документации, оформление просроченных форм, представление неполного комплекта бланков. Если физлицо считает, что отказ сделан без уважительных оснований, рекомендуется истребовать у банка объяснение в письменной форме для дальнейшего обращения в судебные органы.
Как ИП выставить счет ООО?
Взаимные расчеты между ООО и ИП должны осуществляться с соблюдением принятого юридического регламента. При этом, хотя предприниматели вправе вести упрощенный бухучет и не обязаны составлять большую часть форм, предусмотренных для юрлиц, в отношении сделок с контрагентами рекомендуется придерживаться общих правил. В частности, желательно письменно заключать договора на куплю-продажу продукции, а также оказание различных работ. В целях же получения основания для перечисления средств выписывается счет на оплату.
Документ выставляется для уплаты покупателем ИП полной или частичной суммы за какие-либо услуги или товары. Во втором случае речь идет об авансе, то есть предоплате. При изменении определенных договором условий счет на оплату также должен быть перевыставлен. Реквизиты счета включают в себя:
- Наименование сторон договора (продавца-ИП и покупателя).
- Номер и дату выставления счета.
- Полные реквизиты предпринимателя - сведения необходимо указывать правильно, чтобы обеспечить оперативное зачисление средств по назначению.
- Перечень реализуемых товаров или услуг - с указанием названий, количества, соответствующих единиц измерения, цены за единицу и общей стоимости. Сумма НДС выделяется, если ситуация предусматривает расчет налога.
- Сроков уплаты - при их наличии.
Подписывает документ сам предприниматель, печать проставляется по желанию. Если ИП не является плательщиком НДС, к примеру, по причине использования спецрежимов, на счете делается запись «Без НДС».
Личный счет индивидуального предпринимателя - последствия использования
Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.
На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.
