Договор займа с физическим лицом представляет собой соглашение между сторонами о передаче в собственность денег либо имущества на определенный срок, где одна сторона - гражданин.

Заемщик обязан вернуть заимодавцу деньги или вещи в указанный срок и на условиях, достигнутых при заключении соглашения.

Заключение договора займа с физическим лицом

Иногда случается так, что предприятию недостаточно собственных средств для нормального функционирования. Организации бывает проще обратиться не в банк для получения кредита (тут причины могут быть различны, например, высокая процентная ставка или долгий срок для погашения без права его сокращения), а к физическому лицу.

Закон не ограничивает круг лиц, которые могут выступать заимодавцем. Физическим лицом может быть как сотрудник компании, так и ее учредитель, или даже совершенно постороннее для нее лицо. Договор займа имеет большую популярность между гражданами (физическими лицами). Данная форма соглашения может быть как в письменной, так и в устной форме. При устной форме сумма займа не должна превышать десяти МРОТ. Также возможно и даже желательно оформление расписки.

Виды договора займа

1. безвозмездный (беспроцентный). Данный вид договора между организацией и гражданином может заключаться в двух случаях:
2. физическое лицо отдает не денежные средства, а имущество, которое не облагается процентом;
3. сумма не превышает 50 МРОТ. В данном случае обязательна расписка, в которой прописана сумма или внесен список вещей, подлежащих передаче. Расписка не является самим соглашением, а лишь подтверждает факт передачи.
4. возмездный (процентный). При данном виде займа в договоре прописывается процентная ставка (возможно указание и на твердую денежную сумму); график погашения основного долга и процентов. Если в договоре не указан срок возврата, то обратимся к нормам гражданского законодательства, в которых указан срок в 30 дней со дня предъявления требований со стороны займодавца.

Нарушение условий договора

Также в договоре займа должно быть указание на санкции, которые будут применены при нарушении каких-либо условий соглашения. То есть, прописана ответственность сторон. Так, например, если затягивается срок выплаты долга, то начисляются дополнительные проценты, величина которых указывается в соглашении отдельно и не зависит от размера основных процентов.

Заем может быть предоставлен на достижение определенных целей, и он в таком случае является целевым. В этом случае физическое лицо может следить и контролировать, куда уходят предоставленные им денежные средства. Если средства уходят не по назначению, то условие договора считается нарушенным и будут применены санкции (например, полный возврат денежных средств с начислением процентов).

Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа с физическим лицом вариант которого можно скачать бесплатно.

При ведении бизнеса часто возникают ситуации, когда необходимо привлечение дополнительных денежных средств на относительно небольшой срок и срочно. В данной ситуации банковский кредит не подходит - во-первых, продолжительность оформления документов, рассмотрения заявки, заключения договора, во-вторых, высокие процентные ставки. В данном случае часто используют договор займа между юридическим и физическим лицом, например, учредителем.

Заем от учредителя очень удобен тем, что не требует затрат времени и организация может законно получить денежные средства во временное пользование максимально оперативно - в тот же день.

Договора займа юридическому лицу может быть процентным или беспроцентным, о чем в обязательном порядке должен гласить соответствующий пункт договора займа. Актуальный образец договора займа юридическому лицу без начисления процентов можно скачать по нижеприведенной ссылке.

Скачать бланк договора беспроцентного займа

Ключевые моменты договора займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа между юридическим и физическим лицом регулируется в обычном порядке ГК РФ. В нём указывается, что физическое лицо передаёт организации денежные средства, а организация обязуется вернуть полную сумму заёмных средств.

В случае процентного договора займа , проценты обычно выплачиваются ежемесячно до полной выплаты задолженности, однако, в договоре можно прописать любой удобный сторонам порядок выплат.

Заем от учредителя (или другого физического лица) должен быть возвращён организацией в оговоренные сроки, заем считается погашенным после перевода на банковский счёт физического лица или передачи денег в наличном виде.

Физическое лицо может предоставить заем юридическому тремя основными способами:

• внести в банке денежные средства на расчетный счет организации
• банковский перевод с личного счета на счёт организации
• проведение суммы займа через кассу предприятия.

Налогообложение физического лица при договоре займа

В случае заключения договора займа юридическому лицу от физического с начислением процентов , то налоговая службы будет рассматривать полученные проценты как доход физического лица. Соответственно, с данных сумм физического лицу необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13%.

Данный факт необходимо будет учесть организации при выплате сумм процентов и переводить 13% с этих сумм в госбюджет в качестве налогового агента (по аналогии с выплатой зарплаты ).

Таким образом, нужно учитывать, что договор займа между юридическим и физическим лицом с начислением процентов более сложен с точки зрения налогообложения. Образец договора займа юридическому лицу с начислением процентов можно скачать по ссылке ниже.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику заем в размере рублей (далее – «сумма займа»), а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.

1.2. По настоящему договору проценты за пользование займом не устанавливаются.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец обязан передать Заемщику указанную сумму займа в срок до «»2019 г. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу Заемщика . По факту получения денежных средств от Займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана Заемщику единовременно и в полном объеме.

2.2. Возврат Заемщиком, указанной в настоящем договоре, суммы займа должен быть осуществлен не позднее «»2019 г.

2.3. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком как единовременно в полном объеме, так и по частям, однако вся сумма займа должна быть полностью возвращена Заемщиком не позднее срока, указанного в п.2.2 настоящего договора.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.

4.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в судебном порядке, установленном действующим законодательством РФ.

5. ДЕЙСТВИЕ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и действует до полного погашения Заемщиком своих обязательств перед Займодавцем.

5.2. Сроки действия данного договора могут быть пролонгированы по соглашению сторон на новых условиях.

5.3. Настоящий договор может быть досрочно прекращен:

• по соглашению сторон;
• по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме, подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон и скреплены печатями.

6.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

В практике хозяйственной деятельности предприятия могут возникнуть случаи, требующие дополнительных финансовых вливаний. Не всегда с этой целью подходит получение банковского кредита в силу ряда причин (отсутствие предмета залога, долгий срок оформления ссуды и др.)

Хорошим способом решения проблемы является беспроцентный займ у физического лица. Гражданское законодательство Российской Федерации не запрещает физическим лицам быть участниками договорных отношений и предоставлять займы организациям. Нередки возникают прямо противоположные случаи, когда за получением ссуды в организацию обращается заемщик — работник предприятия.

Что это такое

Беспроцентный договор займа – гражданский договор по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой (заемщику) денежные средства. Возникающее правоотношение обязывает заемщика в указанный соглашением срок вернуть долг обратно.

Гражданский Кодекс позволяет выступить в качестве заимодавца как физическое, так и юридическое лицо. Предметом займа выступают преимущественно денежные средства, но законом не возбраняется передача по договору вещей и имущества.

Особенности

Договор беспроцентного займа, когда заемщик физическое лицо

Одним из распространенных видов подобного займа является ссуда от учредителя компании. Собственник фирмы может вложить свои денежные средства для реализации нового бизнес-проекта либо поддержки организации в тяжелом финансовом положении – причины внешнего финансового вливания могут быть различными.

Эта сделка возможна в силу заинтересованности обеих сторон: учредитель рассчитывает на доходную деятельность предприятия и готов его поэтому материально поддержать, организация же получает возможность пополнить оборотные средства на льготных условиях.

Для того, что договор займа считался беспроцентным необходимо отметить это в условиях договора, так как по умолчанию на все соглашения по займу должен быть начислен процент. Если не отразить в тексте столь важный момент займ посчитают процентным и к нему будет применяться ставка рефинансирования Центробанка на день окончания договора.

Нотариальное заверение договора не носит обязательного характера и может быть произведено только по желанию сторон. Договор начинает действовать после акта передачи денежных средств физическим лицом организации любым возможном способом: наличными деньгами или безналичным переводом на расчетный счет.

Договор беспроцентного займа, когда заемщик юридическое лицо

Случаи займа, когда заимодавцем выступает юридическое лицо также нередки: организация может выдать беспроцентный займ работнику компании, попавшему, например, в сложную жизненную ситуацию или директору фирмы.

Договор подписывается в письменной форме в 2-х экземплярах. К договору может быть приложен подтверждающий передачу денежных средств документ: расписка работника, банковская выписка, акт.

Следует обратить внимание: при выдаче сотруднику беспроцентного займа организация-займодавец вынуждена удерживать у работника-заемщика по закону 35% от общей суммы с целью уплаты НДФЛ. Это объясняется получаемой сотрудником материальной выгодой, которая наступает от экономии на неуплаченных по займу процентах.

Единственное исключение: в случаях выдачи займа физическому лицу на приобретение недвижимости материальная выгода НДФЛ не облагается (). Для получения освобождения от уплаты налога работнику требуется предоставить в организацию уведомление о праве на получение имущественного налогового вычета.

Законодательство

Беспроцентные договора займа регулируются главой 42 Гражданского кодекса «Заем и кредит» (ст. 807, ст. 809 ГК РФ). К нему также применимы ст. 161 и 162 о необходимости заключения соглашения в письменной форме.

По закону сделка не несет никаких налоговых последствий, если заемщик является физическим лицом. Займодавец не получает никакой выгоды от передачи денег в долг, так как получение им процента не предусмотрено условиями соглашения, а заемщик, в силу возмездности ссуды, обязан вернуть долг в установленные сроки.

Таким образом, возмездный характер соглашения не позволяет налоговым органам отнести эти денежные средства к прибыли предприятия. Ранее по беспроцентным займам часто возникали налоговые споры, в связи с попытками фискальных органов предоставить займ как внереализационный доход и заставить организацию платить с этой суммы налоги.

Последние разъяснения Минфина и судебная практика однозначно трактуют ситуацию в пользу налогоплательщиков.

В случае если заимодавцем будет выступать юридическое лицо у заемщика появляется обязанность уплаты НДФЛ в размере 35%. Налоговики трактуют использование беспроцентного займа как получение материальной выгоды и обязывают налогового агента производить удержания в пользу государства.

Оформление договора займа беспроцентный между физическим и юридическим лицом, образец

Несмотря на то, что составление текста соглашения осуществить несложно, отметим важные моменты, требующие обязательной фиксации.

Договор займа стоит из нескольких основных частей:

• вводная;
• предмет соглашения;
• основные условия;
• заключительные положения;
• прочее.

Вводная часть содержит указания на дату и место составления договора, а также наименование сторон, заключающих соглашение. Физическое лицо обязано указать паспортные данные, организация – полное наименование, кто и на каком основании выступает от ее лица.

Предмет соглашения включает в себя создание гражданских правоотношений, когда одна из сторон передает денежные средства, а другая принимается на себя обязательства по их возврату в оговоренные сроки. Если соглашением предусмотрен возврат средств ежемесячно равными долями –необходимо к сделке приложить приложение с указанием графика платежей.

Существенные условия займа описывают сумму и сроки займа с указание валюты (рубли, доллары). Здесь необходимо не забыть оговорить беспроцентный характер соглашения.

Заключительные положения рассматривают вопросы регулирования соглашения в случае:

• нарушение договора;
• начисление штрафных процентов. Обычно предусматривается начисление штрафных процентов за время просрочки заемщиком срока оплаты;
• способы урегулирования споров. При возникновении споров по займу предполагается рассмотрение его в суде после попытки предварительного претензионного урегулирования;
• возможности пролонгации. Закон не запрещает делает продление срока займа, если заимодавец согласен с включением в договор этого пункта;
• возможные действия в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств. Включение пункта «действие непреодолимой силы», мешающей исполнить обязательства по договору – обычная юридическая практика, позволяющая сторонам избежать наказание в силу случившихся объективных обстоятельств.

В заключение заполняются реквизиты сторон: со стороны физического лица паспортные данные и адрес регистрации, со стороны юридического лица – ИНН, КПП, банковские реквизиты. После заполнения соглашения его остается только подписать доверенным лицам.

Сроки выплаты

Сроки заключения беспроцентного займа подразделяют на:

• краткосрочный (с выдачей займа на срок не более 12 месяцев);
• бессрочный (возврат осуществляется по требованию заимодавца в течение месяца).

В случае невозможности выплатить долг в указанные сроки существуют два способа решения проблемы:

Займ может быть возвращен единовременным платежом либо в соответствии с графиком платежей, который обычно предполагает ежемесячную оплату.

Ответственность сторон

Ответственность сторон складывается из текста соглашения. По договору займодавец обязан в указанный срок передать заемщику сумму. Заемщик обязан в оговоренные сроки вернуть занимаемую сумму равными ежемесячными платежами либо единовременно, неся при этом ответственность за нарушение своих обязательств в виде пени, начисляемой на сумму займа за каждый день просрочки (ст. 811 ГК РФ).

Начисление пени осуществляется за временной промежуток со срока выплаты займа, указанного в соглашении и до фактического дня погашения ссуды. При осуществлении выплат в соответствии с графиками ежемесячных платежей пеня будет начисляться не на всю сумму займа, а только на ее просроченную часть.

Беспроцентный договор займа между физическим и юридическим лицом удобный инструмент решения финансовых проблем, требующий, элементарных знаний в области гражданских правоотношений. Большее внимание следует обратить на тонкости налогового законодательства, чтобы путем необдуманных решений не увеличить налоговую нагрузку.

Видео: Что такое договор займа

Договор займа
между юридическим и физическим лицами

г. …………………………. «…..» …………………. 20….. г.

  ……………………………………………………………………………………. в лице
(наименование организации)

……………………………………………, действующего на основании..…………………….
      (ф.и.о.)

………………………………………..…………, именуемого в дальнейшем «Займодавец», и

…………………………….……………………………………………………………………….,
(ф.и.о. полностью)

паспорт ………. №………………… выдан …….……………….…………..........…………………

«……» ……………….. 20…. г., код подразделения …………………………...………………
(наименование органа выдавшего паспорт)

зарегистрированный по адресу:

город …………………… улица …..…………..….………..… дом …… корпус …… кв. …..

именуемый в дальнейшем «Заемщик» заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. По настоящему Договору Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере ……………………………………………………. (………………..) руб.,
  (прописью / цифрами)

а Заемщик обязуется вернуть в обусловленный настоящим Договором срок указанную сумму займа и уплатить проценты на неё.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Займодавец ……………………………………………………………..…………Заемщику
   (передает сумму займа наличными / перечисляет сумму займа на указанный Заемщиком банковский счет)

в срок до «……» …………………. 20….. г.

2.2. Заёмщик обязуется возвратить сумму займа единовременно до «….»…....……. 20…. г.

2.3. За пользование предоставленными денежными средствами Заемщик обязуется выплатить Займодавцу проценты на сумму займа в размере ………………...……… рублей.

2.4. Проценты за пользование займом уплачиваются Заемщиком

……………………………………………………………………………………………………...
(в день возврата займа / в срок до «….»…....……. 20…. г.)

2.5. Заемщик ……….…… право досрочно возвратить денежную сумму, указанную в п.1.1.
        (имеет / не имеет)

настоящего Договора.

2.6. Заемщик обязуется письменно извещать Займодавца о перемене своего места жительства.

3. Ответственность сторон

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон своих обязательств по настоящему Договору, она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

3.2. В случае невозвращения указанной в п. 1.1. суммы займа в определенный в п. 2.2. срок, Заемщик уплачивает штраф в размере ……………………………….......…………….…. %
(прописью)

от суммы займа за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу.

3.3. Взыскание неустойки или убытков не освобождает сторону, нарушившую Договор, от исполнения обязательств по настоящему Договору.

3.4. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством РФ.

4. Форс - Мажор

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному Договору.

4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.

4.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему Договору отодвигается соразмерно времени, в течении которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

4.5. Если, наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего Договора.

5. Конфиденциальность

5.1. Условия настоящего Договора и соглашений (протоколов и т. п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного Договора и приложений к нему.

6. Разрешение споров

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами, будут разрешаться путем переговоров.

6.2. Если в процессе переговоров спорные вопросы не решены, то споры разрешаются в арбитражном суде в порядке, установленном действующим законодательством.

7. Срок действия договора

7.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и действует до исполнения сторонами всех обязательств по нему.

7.2. Настоящий Договор может быть, досрочно расторгнут в случаях:

7.2.1. По соглашению сторон.

7.2.2. По иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.

8. Заключительные положения

8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны сторонами или их надлежаще уполномоченными на то представителями.

8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

8.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

6. Адреса и реквизиты сторон

Заимодавец: Заемщик:

Адрес: …………………………………. Адрес: ………………………………….
(юридический и фактический) (по месту регистрации и проживания)
……………………………………….…  ………….………………………………
……………………………………….… паспорт.………………………………
……………………………………….… выдан……………………………….…

……………………………………….… ………….………………………………
……………………………………….… дата рождения ……..…………………
……………………………………….… телефон.………………………………
(реквизиты организации)
……………………………………….… ………….………………………………
(ф.и.о. полностью) (ф.и.о. полностью)
……………………………………….… ………….………………………………
(подпись) (подпись)
«……» …………………. 20….. г. «……» …………………. 20….. г.

Примечания:
 Когда займодавцем является юридическое лицо, договор займа обязательно заключается в письменной форме независимо от суммы займа.
 В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.
 Сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно.
 Сумма займа, предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца.