Реферат: Уставной капитал коммерческого банка. Уставный капитал банка, его назначение и формирование

Уставный капитал и надежность банка, N 2

Вообще говоря, с точки зрения бухгалтерского учета (существует еще понятие "рыночная стоимость капитала", но это гораздо более сложная категория, которую в настоящее время мы рассматривать не имеем возможности) понятие собственные средства (капитал) совершенно однозначно. Если валюта баланса- нетто (активы- нетто) определена правильно и если не существует иных категорий, кроме таких как "привлеченные средства" (т.е. предоставленные банку на определенное время на определенных условиях) и "собственные средства" (т.е. принадлежащие владельцам (акционерам) банка), то никаких вопросов при трактовке приведенного выше выражения возникать не должно.

Из чего складываются собственные средства (капитал) банка? При образовании банка- это его уставный капитал. В процессе работы банка, часть чистой прибыли (прибыль после налогообложения) выплачивается в виде дивидендов владельцам (акционерам) банка, а оставшаяся часть (нераспределенная в виде дивидендов прибыль) реинвестируется с целью развития банка и увеличивает его капитал.

Величина собственных средств (капитала) банка, его размеры и структура определяются требованиями органов регулирования и потребностями самого банка, возникающими при его нормальном развитии. Основным и наиболее естественным источником роста капитала является нераспределенная в виде дивидендов чистая прибыль.

Когда же возникает потребность в дополнительном капитале в случае, если требования органов регулирования выполнены? В случае, когда у динамично развивающегося банка скорость роста привлеченных средств намного превышает скорость роста его капитала. Второй случай- банк планирует в ближайшем будущем такой рост, основываясь на планах своих реальных или потенциальных клиентов.

Такой реальный или потенциально возможный рост означает необходимость резкого увеличения операций, сфер деятельности и, несомненно, требует от банка принятия адекватных решений в отношении размера своего капитала. Этот совершенно естественный процесс расширения рентабельного (или потенциально рентабельного) производства требует, тем не менее, принятия решений, основывающихся на современных методах оценки эффективности инвестиций.

Существует несколько методов оценки эффективности инвестиционных решений. Следует сразу подчеркнуть, что большинство современных российских банков имеют в своем составе подразделения, которые непрерывно осуществляют отбор проектов, предлагаемых своими клиентами, на основе самых современных методов оценки эффективности инвестиций.

Наиболее часто используются на практике 5 методов оценки эффективности инвестиций:

1. Чистая текущая стоимость (Net Present Value, NPV);
2. Внутренняя норма рентабельности (Internal Rate of Return, IRR);
3. Срок окупаемости (Payback Period, PP);
4. Расчетная норма рентабельности (Accounting Rate of Return, ARR);
5. Индекс рентабельности (Profitability Index, PI).

Практическое использование этих методов выделило основные черты, которыми должен обладать метод:

1. Метод должен учитывать все денежные потоки в течение всего времени жизни проекта;
2. Метод должен учитывать временную стоимость денег;
3. Когда метод применяется к ряду взаимоисключающих проектов, он должен выбирать проект, который максимизирует стоимость акционерного капитала.

Как показывает опыт, только NPV метод удовлетворяет всем вышеприведенным требованиям при всех условиях.

Этот метод логически чрезвычайно пост, экономически хорошо обоснован и включает 3 стадии, выполняемые последовательно:

1. Определение и приведение к одному моменту времени всех денежных потоков, возникающих в процессе реализации проекта (т.е. капиталовложений с отрицательным знаком и потоков чистой прибыли с положительным знаком);
2. Суммирование этих потоков и определение, таким образом, чистой приведенной стоимости проекта (NPV).
3. Выбор проектов с положительными значениями чистой приведенной стоимости. При наличии двух и более взаимоисключающих проектов, должен быть выбран проект с максимальным значением NPV.

В рассматриваемом нами случае, когда инвестиции осуществляются в уставный капитал, а все поступления - это чистая прибыль после налогообложения, запишем условия, определяющие экономическую приемлемость инвестиционных решений: NPV > 0

где: БПi - балансовая прибыль, полученная в течение i-го периода реализации проекта;

Т - ставка налогообложения прибыли (для банков может быть с достаточной точностью оценена на уровне 43%), т.е. Т=0,43;

БПi x (1-Т) - чистая прибыль после налогообложения, полученная в течение i-го периода;

ka - ставка сравнения;

D УК - увеличение уставного капитала.

Вообще говоря, наибольшей неопределенностью в данном выражении обладает величина ka. По определению, ka - это предельная стоимость привлеченных для инвестирования средств (marginal cost of capital, MCC). При этом предполагается, что средства могут привлекаться более, чем из одного источника (заемные средства, привлеченные средства, средства, полученные за счет дополнительной эмиссии акций в случае акционерных обществ или дополнительных средств владельцев в случае паевых обществ). В нашем случае эта величина определена однозначно, ka - то минимальный, удовлетворяющий акционеров уровень прибыльности инвестиций, так как все инвестиционные средства приобретаются из одного источника. В этом смысле ka не отличается от соответствующей необходимой прибыльности акционерного капитала (отношение чистой прибыли к капиталу). Таким образом, ka- это отношение чистой прибыли, полученной за определенный период, к вложенному акционерному капиталу (выраженное в процентах за период), которое удовлетворяло бы акционеров с точки зрения рассмотрения альтернативных возможностей использования данных средств (вложений в ценные бумаги, в недвижимость, в производство, наконец, на срочный вклад в собственный банк и т.д.).

Принимая минимально допустимое значение денежного потока, генерируемого данным проектом (т.е. заменяя знак > на знак =), запишем выражение 1 в виде:

Определим, каким же должно быть минимальное значение ежемесячной балансовой прибыли, БПм, удовлетворяющее условию 2 при бесконечном времени жизни фирмы (бесконечном времени существования фирмы - это лишь один из приемов, который учитывает, что в настоящее время нет никаких видимых ограничений по продолжительности жизни фирмы). Ограничение времени жизни фирмы ужесточают условия оценки экономической целесообразности инвестиций, так как сокращают время, в течение которого поток дисконтированной чистой прибыли должен превысить инвестиционные вложения. В данном случае, как видно, используются достаточно "мягкие" условия.

Вынесем константу БПм за знак суммирования и получим:

Сумма в правой части выражения 3 равна:

Тогда, из выражения 3 имеем:

Из выражения 5 следует достаточно тривиальный вывод о том, что минимальное значение балансовой прибыли, получаемой ежемесячно и удовлетворяющей необходимому условию оценки целесообразности инвестиционных вложений в уставный капитал равно произведению величины этих вложений, скорректированной с учетом налогообложения, на минимальную ставку прибыльности акционеров, рассчитанную за тот же период, что и балансовая прибыль.

Здесь сразу необходимо подчеркнуть несколько характерных моментов и ответить на несколько неизбежно возникающих вопросов. Почему опять во главу угла ставится прибыльность акционеров (или прибыльность акционерного капитала, что по сути одно и то же)? Ответ чрезвычайно прост. Прибыльность акционеров коммерческого предприятия или, что то же самое, прибыльность самого коммерческого предприятия- это величина, которая ежедневно, ежемесячно и т.д. доказывает целесообразность развития данного вида бизнеса, технологических решений, проектов и идей в нее заложенных и наконец, целесообразность существования самого предприятия. Это, в конечном итоге ответ на вопрос о необходимости поиска новых, более рациональных направлений использования средств акционеров, клиентов и всего общества в целом. Нормально функционирующее предприятие имеет возможности расширяться естественным путем (без увеличений уставного капитала), используя часть полученной чистой прибыли для инвестирования в основное производство (если оно того заслуживает). Это естественный путь развития любого коммерческого предприятия, доказавшего величиной своей прибыльности (отношение чистой прибыли к акционерному капиталу) целесообразность своего развития.

Могут создаться условия и эта ситуация возникает практически ежедневно, при которых необходимо привлечение дополнительных инвестиций (резкое расширение сферы деятельности, модернизация производства и т.д.). В конечном итоге, целесообразность принятия таких инвестиционных решений определяется на основе рассмотрения значений чистой прибыли, генерируемой данным проектом к величине дополнительных инвестиций. И если целесообразность новых инвестиций экономически обосновать невозможно (а именно это и наблюдается сейчас в банковской среде), то возникает "черная дыра".

В этой "черной дыре" заведомо убыточных направлений расходования средств, безвозвратно (т.е. не принося необходимой прибыли) исчезают и средства акционеров и средства вкладчиков и любые, попадающие в сферу ее действия средства.

Следует также обратить внимание на то, что в выражении 1 все денежные потоки, в соответствии с временной зависимостью стоимости денег, приведены к одному моменту времени. Предполагается, что через один месяц после инвестирования, проект начнет генерировать ежемесячно прибыль в размере БПм. В случае, если получение необходимой прибыли наступает через n периодов, необходимо привести величину инвестиционных вложений к началу момента генерации необходимой прибыли. А это автоматически означает увеличение величины инвестиций D УК в (1+ka)n раз и в соответствии с выражением 5, величины минимальной необходимой ежемесячной прибыли БПм также в (1+ka)n раз.

Какие еще ограничения имеются в отношении оценки эффективности дополнительных инвестиций? Очень часто остается без достаточного внимания тот простой и очевидный факт, что поток прибыли, генерируемый данными инвестициями- это разность между потоком с учетом инвестиций и требуемым, с точки зрения нормального функционирования коммерческого предприятия, потоком чистой прибыли в отсутствие инвестиций.

Какой же поток чистой прибыли должно генерировать нормально функционирующее коммерческое предприятие? Ответ прост. Эта величина, отнесенная к капиталу, или собственным средствам акционеров, и выраженная в процентах, должна соответствовать минимально приемлемой прибыльности акционерного капитала (например, быть на несколько процентов выше годовой процентной ставки привлечения средств на срочные вклады в этом же банке).

Таким образом, результатом дополнительных инвестиций в уставный капитал должно быть не только выполнение условий (1-5), но и условия, обеспечивающего нормальное функционирование любого коммерческого предприятия:

где: K- капитал, или собственные средства акционеров до увеличения уставного капитала;

ka- минимальный, удовлетворяющий акционеров уровень прибыльности собственных средств, выраженный в процентах в месяц.

Объединив выражения 5 и 6, получим выражение для необходимой минимальной ежемесячной балансовой прибыли после увеличения уставного капитала:

Из выражения 7 следует достаточно очевидный вывод: экономически приемлемым обоснованием увеличения уставного капитала является выход на минимально приемлемую прибыльность всего акционерного капитала (или собственных средств), образовавшегося после увеличения уставного капитала.

Очевидно, что выполнение условия 7 при чрезвычайно жесткой конкуренции на рынке депозитов и общего снижения эффективности функционирования банковской системы , практически невозможно. Рассмотрим конкретные примеры результатов увеличения уставных капиталов рядом московских банков.

Введение.

Уставный капитал является главным источником формирования собственных средств и представляет собой совокупность первоначальных вложений в предприятие его собственниками. Экономическая и практическая роль создания уставного капитала заключается в возможности оперативного привлечения финансовых средств, необходимых как для начала, так и для продолжения реальной хозяйственной деятельности. Юридическое значение уставного капитала состоит прежде всего в том, что его размер определяет пределы минимальной имущественной ответственности хозяйствующего субъекта по своим обязательствам. Порядок формирования уставного капитала регулируется законодательством и учредительными документами.

Актуальность темы исследования заключается в том, что источником собственных средств банка становится уставной капитал. Уставный капитал банка - основа его ресурсов - складывается из взносов юридических и физических лиц - участников (акционеров или пайщиков) банка.

Целью исследования является выявление и комплексное изучение проблем формирования и увеличения уставного капитала коммерческого банка в Российской Федерации, анализ правовых норм и практики их применения.

В соответствии с названной целью ставятся следующие основные задачи:

Проанализировать действующее законодательство об уставном капитале банка;

Рассмотреть организационно-экономические основы формированием уставного капитала;

Изучить требования Центрального Банка к вновь создаваемым коммерческим банкам по формированию уставного капитала;

Провести анализ структуры и принципов увеличения уставного капитала банка;

Обосновать теоретические подходы к управлению процессом роста уставного капитала банка;

Цели исследования достигаются с помощью анализа действующего общего и банковского законодательства, а также практических наработок в области формирования и управления уставным капиталом банка.

Предметом исследования являются:

отношения, возникающие при формировании и управлении уставным капиталом банка;

особенности увеличения уставного капитала банка, которые имеют внутреннее единство, основанное на специфике процессов формирования и использования уставного капитала банка.

В работе анализируются законы и иные нормативные акты в области формирования и управления уставным капиталом банка, а также примеры из практики работы различных банков по рассматриваемой тематике.

1. Формирование уставного капитала коммерческого банка РФ.

1.1. Правовые основы формирования уставного капитала.

Банковские кредитные организации (банки), прежде всего, следует разграничить на эмиссионные и коммерческие. Надо иметь в виду, что российский законодатель не использует термин «коммерческий банк», а оперирует только термином «банк». Однако, исходя из сущности предпринимательской деятельности, а также организационно-правовой формы, в которой создается банк, ясно, что он просто не может быть некоммерческим юридическим лицом, поскольку извлечение прибыли является основной целью его деятельности. Эмиссионные банки - это центральные банки государства, осуществляющие эмиссию наличных денежных средств. В России осуществление эмиссии денежных средств является исключительным правом Банка России.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Федеральным Законом № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности ». В соответствии с этим законом в Российской Федерации действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР. Необходимость особого лицензирования банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации, совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и контроле со стороны ЦБР, поэтому они обязательно должны получать лицензии на совершение банковских операций и проходить регистрацию в ЦБР. В противном случае банковские операции являются незаконными.

Правовые нормы учреждения и организации коммерческих банков регламентируется банковским законодательством, законодательными актами, определяющими организационно-правовые формы предприятий и общие положения о предпринимательской деятельности, а также банковскими нормативными документами.

Каждый коммерческий банк обладает обособленным имуществом: зданиями, сооружениями, оборудованием, инвентарем, уставным и другими фондами и средствами, принадлежащими банку на праве собственности. Уставный фонд банка образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций банка, если банк создается как акционерное общество, или за счет паев (вкладов) участников, если создаваемый банк является товариществом с ограниченной ответственностью.

В качестве вклада в уставный капитал акционеры (участники) банка могут внести денежные средства в рублях и иностранной валюте, здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также иные имущественные права. Вклад, оцененный в рублях, составляет долю акционера, участника в уставном капитале.

К уставному капиталу кредитных организаций предъявляются жесткие требования, касающиеся необходимости соблюдения минимального размера уставного капитала. Такие требования называются количественными.

В настоящее время минимальный размер уставного капитала кредитной организации установлен Федеральными законами от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей.

К уставному капиталу кредитной организации предъявляются так называемые качественные требования. Они предписывают, что уставный капитал кредитной организации может быть сформирован только за счет определенного рода средств. Большую часть уставного капитала банка должны составлять денежные средства, при этом имеет значение источник денежных средств.

Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается. Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации.(Федеральный закон от 27.12.2009 N 352-ФЗ)

Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала. Однако в 2001 г. в данную норму Закона «О банках и банковской деятельности» (ст. 11) внесено дополнение, и в настоящее время Банк России имеет право требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала в случаях, установленных федеральными законами.

Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию.

Если коммерческий банк создается в форме акционерного общества, то к его уставному капиталу предъявляются дополнительные требования, сформулированные в главе III Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 27.12.2009) «Об акционерных обществах». Минимальный уставный капитал открытого общества должен составлять не менее тысячекратной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату регистрации общества, а закрытого общества - не менее стократной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату государственной регистрации общества. В общих чертах эти требования предполагают именной характер выпускаемых акций одинаковой номинальной стоимости, первоначально размещаемых среди учредителей; при этом акции могут быть обыкновенными и привилегированными (последние не должны превышать 25% уставного капитала).

Основные понятия

Уставный капитал, государственная регистрация, лицензия, минимальный размер уставного капитала, неденежная часть уставного капитала, акционерный банк, неакционерный банк, счет учета уставного капитала, эмиссия акций, обыкновенная акция, привилегированная акция, накопительный счет, эмиссионный доход, капитализация собственных средств.

3.1. Уставный капитал банка и общий порядок его формирования

Для того чтобы иметь возможность осуществлять те или иные банковские операции, кредитная организация должна пройти государственную регистрацию и получить лицензию на осуществление банковских операций. Одним из непременных условий государственной регистрации и получения лицензии является формирование банком достаточного по объему и необходимого по структуре уставного капитала. Уставный капитал банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов, и для банка, создаваемого в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости его акций, приобретенных его учредителями. Уставный капитал банка, создаваемого в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью (неакционерного банка), составляется из номинальной стоимости долей его учредителей

Порядок прохождения государственной регистрации, получения лицензии и формирования уставного капитала банка регламентируется рядом законов, законодательных актов и инструкций. К основным из них следует отнести: Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" , Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" , Федеральный закон "Об акционерных обществах" , Инструкция ЦБ РФ № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» ", Инструкция ЦБ РФ № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» .

Кредитная организация подает документы на государственную регистрацию в Банке России, он же выдает лицензию, предоставляющую право на осуществление банковских операций. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Приняв необходимый комплект документов и заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии, Банк России в течение шести месяцев принимает решение о возможности такой регистрации. Приняв положительное решение он направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц. В срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее одного рабочего дня сообщает об этом в Банк России. В свою очередьБанк России не позднее трех рабочих дней уведомляет об этом учредителей кредитной организации. Получив уведомление о положительном решении, кредитная организация должна в месячный срок оплатить 100% ее объявленного уставного капитала.

Если кредитная организация не оплатила или не полностью оплатила в установленный срок уставный капитал, то это может послужить основанием для аннулирования решения о государственной регистрации. При полной же и своевременной оплате уставного капитала Банк России в трехдневный срок выдает лицензию на осуществление банковских операций

Для оплаты кредитной организацией уставного капитала Банк России открывает для нее у себя корреспондентский счет, на который и поступают вклады в уставный капитал в денежной форме.Эти вклады могут быть в виде денежных средств в валюте Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте, принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством, в котором может располагаться кредитная организация, а также принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущества в виде банкоматов и терминалов.

Закон «О банках и банковской деятельности» в статье 11 устанавливает для банков минимальный размер собственных средств в 180 миллионов рублей, что при создании банка соответствует размеру уставного капитала, а Банк России накладывает ограничения на структуру уставного капитала. Так, согласно его Инструкции № 135-И , стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредитной организации, не должна превышать 20% цены размещения акций (долей в уставном капитале).

Запрещено использовать при формировании уставного капитала банка средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, не могут использоваться привлеченные денежные средства и не могут быть внесены в уставный капитал нематериальные активы (в том числе права аренды помещения) и ценные бумаги,

Уставный капитал (УК) – минимальный(min) размер собственных средств, которые гарантируют интересы кредиторов банка.

:

УК формируется за счет средств:

«АО», путем реализации акций или передача материальных ценностей.

«ООО» (взносы учредителей и матер. ценности).

Источники увеличения УК:

повышение номинальной стоимости уже выпущенных акций

выпуск и размещение новых акций

капитализация прибыли

средства резервного фонда

увеличение вкладов учредителей

привлечение новых учредителей

капитализация прибыли

средства резервного фонда.

14. Характеристика денежных фондов, формируемых банком.

1. Уставный капитал (УК) – минимальный размер собственных средств, которые гарантируют интересы кредиторов банка.

Особенности УК как источника собственных средств :

Он является ресурсом, который постоянно находится в распоряжении банка и может быть им использован для различных целей.

Он является ресурсом для формирования высоколиквидных и высокодоходных активов.

Min размер УК для банков устанавливается законодательством (5 млн. евро (на сегодня)).

2.Резервный фонд. Он является обязательным для банков и создается в соответствии с законодательством. Средства фонда создаются и используются в соответствии с положением ЦБ «»Положение о порядке формирования и использования средств резервного фонда кредитной организации»112-П от 24.04.02.

Резервный фонд создается в целях стабильной деятельности комм.банков. Средства фондов используется для возмещения возможных убытков и потерь. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством (15 % к уставному капиталу (на сегодня)). Размер резервного фонда конкретного банка указывается в учредительных документах. Фонд формируется за счет чистой прибыли банка.

В соответствии с законодательством, ежегодные отчисления должны составлять не менее 5% чистой прибыли, пока фонд не достигнет указанной величины. В резервный фонд могут зачисляться средства фондов банка, созданных за счет прибыли прошлых лет.

Общий объем отчислений в резервный фонд не может превышать сумму чистой прибыли текущего года. Порядок использования средств резервного фонда определяется советом директоров в соответствии с зак-вом.

Средства резервного фонда могут быть использованы на следующие цели:

Размещение убытков по итогам отчетного года.

Увеличение УК, путем капитализации средств. Средства резервного фонда перечисляются в УК только при превышении его суммы по сравнению с min.

Формирование других фондов, которые созданы за счет прибыли прошлых лет.

Контроль за формированием средств резервного фонда и использование этих средств осуществляет территориальное подразделение ЦБ. Если банк использует эти средства не по назначению, то средства возмещаются в течении года, кроме того, уплачивается штраф в размере 1/10% от УК вновь создаваемых банков. За серьезное нарушение по использованию фонда ЦБ может ограничить проведение отдельных банковских операций.

3. Другие фонды банка формируются также за счет чистой прибыли, но перечень фондов, порядок формирования и использования этих средств определяется высшим органом управления банка.

Банки создают следующие фонды:

фонд воспроизводства основных фондов

фонд социального развития

фонд материального стимулирования.

Уставный капитал (УК) коммерческого банка – это денежное выражение минимально обязательного размера имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица, т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию.

Уставный капитал банка - основа его ресурсов - складывается из взносов юридических и физических лиц - участников (акционеров или пайщиков) банка. Формирование УК банка регламентируется Гражданским кодексом, Законом «О банках и банковской деятельности», другими законами и нормативными актами Банка России.

Уставный капитал банка (как непосредственно, так и в составе его собственно­го капитала) выполняет ряд весьма важных функций .

Во-первых, на начальном этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых он просто не смо­жет начать работу (приобретение земли, здания, оборудования, наем персонала и т.д.).

Во-вторых, велика роль капитала и на последующих этапах развертывания бан­ковских операций. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей. И с этой целью банки часто прибегают, в частно­сти, к привлечению новых участников-аукционеров или пайщиков, т.е. к увеличе­нию своего УК.

В-третьих, капитал является регулятором деятельности банка, в том числе ог­раничителем неоправданно быстрого роста объема его операций и соответствую­щих рисков. Органы надзора, выдвигая определенные требования в части капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков.

В-четвертых, наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиен­тов к банку. Впрочем, эту функцию нельзя воспринимать слишком прямолинейно. Российский (и не только) опыт показывает, что банки с более крупны­ми капиталами могут оказаться и самыми надежными, и наименее устойчивыми, своими действиями, разрушающими доверие клиентов не только к себе, но и вооб­ще к банкам как таковым. Другими словами, можно иметь большой «бухгалтерс­кий» капитал и вместе с тем не выполнять свои обязательства перед кредиторами. Однако, если управление в банке ведется грамотно, то чем больше такой стабиль­ный ресурс, как УК, тем устойчивее будет банк.

В этой связи можно отметить, что при прочих равных условиях большой ка­питал облегчает банку доступ к рынкам финансов и тем самым защиту себя от проблем с ликвидностью, вызываемых незапланированным оттоком привлечен­ных средств.

В-пятых, капитал играет роль амортизатора, гасящего ущерб от текущих убытков, что позволяет банку продолжать операции даже в случае относительно крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов. Хотя у банка для финансирования подобных затрат должны быть резервные фонды, при неблагоприятных обстоятельствах (например, при массовых неплатежах клиентов) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков приходится использовать часть УК. Именно он служит своего рода последним буфером, поглощающим текущие убытки до разрешения руководством банка назревших проблем.