Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

• Введение
• Определение класса заемщика
• Заключение
• Расчетная часть

Введение

В современной рыночной экономике кредитные отношения являются одним из необходимых условий существования самого рынка, а роль кредита, как на макроуровне, так и на микроуровне невозможно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Однако в условиях ограниченности денежных средств кредит не может быть выдан любому предприятию. При формировании кредитных отношений всегда существует риск невозврата, из-за которого кредитор может не только недополучить прибыль, но и лишиться собственных средств. Это побуждает направлять кредитные ресурсы на финансирование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий.

Для того чтобы выбрать "правильных" заемщиков кредитор обязан провести предварительный анализ или, иначе говоря, определить кредитоспособность заемщика. Так как кредитные институты существуют уже давно (банковское дело существовало еще в VIII веке до н.э.) было разработано множество методик оценки кредитоспособности заемщика, на сегодняшний день практически в каждом банке существует собственная методика, поэтому в данной курсовой работе будут рассмотрены лишь основные принципы и методики.

Понятие и показатели кредитоспособности

Под кредитоспособностью следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Понятие кредитоспособности, часто путают с понятием платежеспособности (способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности), кредитоспособность - это возможность погашения ссудной задолженности. С этой стороны кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте.

При анализе кредитоспособности необходимо решить следующие вопросы:

1) Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок и

2) Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных показателей. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами заемщика.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды.

Показатели кредитоспособности заемщика также варьируются в зависимости от типа заемщика. В соответствии с законодательством кредит может быть выдан как физическим, так и юридическим лицам. Соответственно, для каждого типа требуются свои оценки и методики их расчета.

Часто для физических лиц кредитору достаточно получить информацию о доходах заемщика и его кредитную историю. В случае с юридическими лицами все гораздо сложнее. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным.

Оценка кредитоспобности физических лиц

При рассмотрении заявки на получение кредита физическим лицом проводится оценка его кредитоспособности, которая осуществляется на основании трех составляющих : величины дохода заемщика, его кредитной истории и построении модели стандартной скоринговой системы.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации об источниках дохода, о наличии у заемщика личного движимого и недвижимого имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, на основе данных о его последнем месте работы, месте жительства и т.п.

В практике российских и зарубежных коммерческих банков применяются разнообразные подходы к определению кредитного риска частного заемщика, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска.

Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли от предпринимательской деятельности и т.п.) и корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Кредитная история представляет собой информацию о кредитно-финансовом прошлом потенциального клиента банка.

Скоринговая модель - это определенный числовой алгоритм, позволяющий банку на основе фактических показателей о потенциальном заемщике оценить его возможность вовремя погасить кредит. Как правило, для подсчета скоринговой величины банки используют следующие основные данные о потенциальном заемщике:

· уровень среднемесячного дохода;

· трудовой стаж на последнем месте работы;

· возраст;

· семейное положение;

· число лиц, находящихся на иждивении;

· образование;

· должностной статус;

· наличие в собственности ликвидной недвижимости.

Полученный показатель сравнивается с определенным количественным порогом установленным банком, который является линией безубыточности. Соответственно, на получение кредита может рассчитывать тот клиент, у которого интегральная величина данных выше этого порога.

Таким образом, скоринговая система оценки представляет собой математическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные о кредитной истории "прошлых" клиентов, может определить, какова вероятность невозврата потенциальным заемщиком.

При этом ряд специалистов отмечает в качестве недостатка данной методологии ее "бесчеловечность". Большинство российских коммерческих банков либо не учитывают причину возникновения плохой кредитной истории у заемщика (возможно, случившейся по не зависящим от него причинам), либо, опираясь на плохую кредитную историю "прошлых" заемщиков, принимают решение не в пользу потенциального заемщика, не имея возможности выяснять причины дефолта "прошлых" заемщиков в период кризиса. Указанная проблема часто незаметна для банковских работников, но ощутимо отражается на клиентах.

Оценка кредитоспособности юридических лиц

При оценке кредитоспособности юридических лиц анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов. Комплект документов сильно зависит от типа выдаваемого кредита и места выдачи, но в качестве минимального пакета заемщик представляет следующие документы:

Юридические документы:

регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);

карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам).

За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

Письмо-ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату. Важнейшей информационной базой анализа являются бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Анализ баланса позволяет сделать выводы о величине и структуре ликвидных активов, которые имеются у заемщика, и величине обеспечиваемых ими кредитов. Кроме того, анализ структуры и величины собственных и заемных средств дает кредиторам возможность судить: о степени обеспеченности организации собственными средствами для поддержания непрерывного цикла производства; о финансовой зависимости; о видах и условиях привлечения заемных средств и направлениях их использования; о степени покрытия обязательств перед кредиторами и об уровне риска возможного банкротства в случае предъявления требований кредиторов.

В целях обеспечения единого подхода к решению вопроса о возможности, размере и условиях предоставления кредита с целью предотвращения или снижения кредитного риска разрабатываются и применяются Методические рекомендации по проведению оценки финансового состояния заемщика - юридического лица - на основе данных финансовой отчетности. При анализе финансового состояния заемщика рекомендуется придерживаться следующих этапов анализа:

1) формирование аналитического агрегированного баланса;

2) оценка и анализ экономического потенциала организации:

а) оценка имущественного положения и структуры капитала;

б) анализ финансового состояния:

оценка ликвидности и платежеспособности;

оценка финансовой устойчивости и рентабельности;

3) оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности организации.

При работе с активом баланса необходимо обратить внимание на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат, право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей.

Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата спрашиваемого кредита.

Активы группируются по степени убывания ликвидности с разделением на следующие 4 группы:

А1 - наиболее ликвидные активы. Сюда входят все денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения.

А2 - быстрореализуемые активы, то есть активы, для обращения которых в наличные средства требуется определенное время. Сюда включают дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

АЗ - медленнореализуемые активы, то есть активы, которые уже менее ликвидны. Сюда включают запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, прочие оборотные активы.

А4 - труднореализуемые активы, куда входят основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделов, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения выдаваемого кредита наступал раньше погашений других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по кредиту не заложен по другому кредиту.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.

Пассивы группируются по степени срочности погашения обязательств.

П1 - наиболее срочные обязательства. Сюда включают кредиторскую задолженность.

П2 - краткосрочные пассивы. Сюда включают краткосрочные кредиты и займы, задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства.

ПЗ - долгосрочные пассивы. Сюда включают долгосрочные кредиты и заемные средства, фонды потребления, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов.

П4 - постоянные пассивы. Сюда включают собственный капитал, находящийся постоянно в распоряжении предприятия.

Определение класса заемщика

Помимо простого анализа бухгалтерской отчетности в российской практике кредитования применяется методика, основанная на определении класса кредитоспособности заемщика.

В основе определения класса кредитоспособности заемщика находится критериальный уровень показателей и их рейтинг. В зависимости от величины основных коэффициентов заемщики распределяются на три класса кредитоспособности:

· 1 класс - первоклассный заемщик (надежный);

· 2 класс - обычный заемщик (неустойчивый);

· 3 класс - ненадежный заемщик

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя (средневзвешенного) на класс кредитоспособности.

· 1 класс присваивается при 100-150 баллах;

· 2 класс - при 151-250 баллах;

· 3 класс - при 251-300 баллах.

При использовании данной методики кредитор может самостоятельно определить ряд рассчитываемых показателей, а также распределить их веса. Однако можно выделить наиболее часто применяемые при расчетах финансовые показатели: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности - характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К ал характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей:

Промежуточный коэффициент покрытия К сл (коэффициент срочной ликвидности) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К сл определяется как отношение:

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К тл является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные:

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К сз является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) K рп:

кредитоспособность заемщик физический юридический

Эти показатели являются основными. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти.

Заключение

Кредитоспособность заемщика - это готовность и способность кредитополучателя полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Оценка кредитоспособности заемщика является одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму кредитного риска банка.

Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степени кредитного риска.

При комплексном анализе тщательно исследуются все звенья и стороны финансово-хозяйственной деятельности организации и их неразрывной связи, а также определяется взаимосвязь отдельных разделов анализа для выявления влияния различных факторов на уровень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных способов снижения риска.

Сложность оценки кредитоспособности делает неизбежным применение к ней разнообразных подходов. Это подтверждается и мировым опытом. В различных странах накоплен свой опыт оценки кредитоспособности заемщика, имеются существенные отличия в приемлемых показателях.

Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к анализу отдельных сторон деятельности заемщика, до сих пор остаются неисследованными многие направления анализа кредитоспособности, имеющие важное теоретическое и прикладное значение.

Расчетная часть

Определение кредитоспособности юридического лица.

В данной части курсовой работы представлены расчеты показателей, на основе которых принимается решение о кредитоспособности юридического лица на примере ОАО "Туполев". Организация специализируется на разработке и серийном производстве самолетов семейства ТУ для гражданской и военной авиации. Предприятие существует 85 лет, изначально в виде конструкторского бюро, с 90-х как открытое акционерное общество.

В качестве исходных данных представлены следующие виды бухгалтерской отчетности:

1. Форма №1. Бухгалтерский баланс за 2011 г.

2. Форма №2. Отчет о прибылях и убытках за 2011 г.

На основе исходных данных были рассчитаны показатели ликвидности баланса предприятия (активы и пассивы).

Таблица 1. Показатели ликвидности.

Таблица 2. Показатели финансовой устойчивости

Таким образом можно сделать вывод о том, что рассматриваемое предприятие относится к типу предприятий с абсолютно устойчивым финансовым состоянием, т.к. коэффициент финансовой устойчивости > 1 и следовательно собственные средства 100% покрывают затраты и стоимость основных средств. Хотя в течение года наблюдается уменьшение КФУ почти в 1,5 раза.

Помимо представленных выше показателей ликвидности и финансовой устойчивости в оценке кредитоспособности юридического лица учитывается класс заемщика, который рассчитывается как средневзвешенное от ряда финансовых показателей.

Таблица 3. Коэффициенты финансовых показателей.

Определим класс заемщика, используя формулу для нахождения средневзвешенной:

1. на конец 2010г.

2. на конец 2011г.

25*2+20*3+15*3+21*2+19*1=50+60+45+42+19=216 (2 класс)

Следовательно, предприятие относится ко второму классу.

Ставка по кредиту определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ и присвоенного класса предприятия. По состоянию на 14.01.13г. ЦБ установлена ставка рефинансирования 8.25% (указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У).

Таким образом, исходя из дополнительных процентов для предприятий второго класса +5-10%, итоговый диапазон допустимых процентных ставок для выдаваемого кредита составит 13.25-18.25%.

Для принятия окончательного решения о возможности выдачи кредита необходимо рассчитать ряд дополнительных финансовых показателей (коэффициенты рентабельности и деловой активности):

1. Коэффициент деловой активности (оборачиваемость активов) - данный показатель:

отражает эффективность использования всех имеющихся ресурсов независимо от источников их финансирования

показывает, сколько раз за отчетный период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий эффект в виде прибыли

показывает, сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица активов

Кда=ст.2110 ф2/ст.1600 ф1

2. Коэффициент рентабельности продаж - отражает какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции

Крп=ст.2200 ф2/ст.2110 ф2

3. Коэффициент рентабельности капитала - характеризует прибыль, полученную предприятием с каждого рубля, вложенного в имущество (активы) предприятия, и определяется по формуле

Крк=ст.2300 ф2/ст.1600 ф1

Таблица 4. Коэффициенты деловой активности и рентабельности

В целом за 2011 год на предприятии наблюдается незначительное снижение показателей из-за убытка.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что за последний год в компании ОАО "Туполев" наблюдается тенденция к снижению ключевых финансовых показателей, однако при этом она сохраняет позиции компании с абсолютно устойчивым финансовым состоянием и относится ко 2 классу, таким образом, итоговое предложение банка по кредиту составит 15.25% годовых.

Список использованной литературы

1. И.В. Горюнов "Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративных заемщиков" - Банковские услуги, 2004, № 5.

2. "Деньги. Кредит. Банки. Учебник" Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2003

3. Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова "Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Учебно-методическое пособие" - М.: КНОРУС, 2005.

4. "Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие" О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко - М.: КНОРУС, 2007.

5. А.М. Ефимов "Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц" - Банковский ритейл, 2010, №2.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.

курсовая работа , добавлен 30.01.2012


Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.

курсовая работа , добавлен 13.06.2011


Понятие и критерии кредитоспособности. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке. Особенности оценки кредитоспособности физических и юридических лиц. Анализ кредитоспособности заемщика в ОАО "Акционерный банк "Пушкино".

дипломная работа , добавлен 12.04.2013


Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".

дипломная работа , добавлен 28.06.2011


Сущность и критерии кредитоспособности. Принципы управления кредитным риском и роль оценки надежности заемщика. Экономическая характеристика филиала ОАО "Белорусский Индустриальный банк". Способы совершенствования оценки кредитоспособности клиентов.

дипломная работа , добавлен 14.07.2013


Сущность кредитоспособности юридических и физических лиц, основные аспекты и критерии ее анализа. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками. Практический анализ платежеспособности ООО "Фрутос" по методике Сбербанка России.

дипломная работа , добавлен 10.07.2010


Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.

дипломная работа , добавлен 21.03.2015


Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".

дипломная работа , добавлен 03.02.2014


Понятие кредитоспособности заемщика в банковской системе, значение ее оценки в процессе управления кредитным риском. Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской и зарубежной банковской практике.

дипломная работа , добавлен 18.05.2013


Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".

Банковское кредитование — важнейший инструмент экономических процессов в государстве. Благодаря существованию кредитов происходит перераспределение безналичных средств между хозяйствующими субъектами, физическими и юридическими лицами, выполняется контроль финансового положения заёмщиков, происходит увеличение денежного предложения.

Понятие, роль и виды кредита как банковского продукта

Займ — отношения экономического характера между банком и клиентом, возникающие при передаче денежных средств.

Обязательные условия кредитования:

1. Срочность . Кредит должен быть погашен в установленные сроки, определенные договором кредитования.
2. Возвратность . Кредитная сумма обязательно должна быть возвращена.
3. Платность . На деньги, взятые в кредит налагается определенный процент.
4. Обеспеченность . При взятии кредита обязательно наличие обеспечения — имущества или обязательств третьих лиц. Оно является гарантом возврата кредита.

Функции кредита:

1. Перераспределительная . Благодаря данной функции происходит обеспечение мобилизации капиталов, реализация объемных проектов, которые недоступны фирмам в силу ограниченности ресурсов.
2. Эмиссионная . Увеличивается денежное предложение ввиду создания банками при предоставлении кредита кредитных денег.
3. Контрольная . Перед выдачей кредита банк изучает финансовую историю заёмщика, а впоследствии осуществляет контроль за его финансовым состоянием в стремлении обеспечить возврат заёмных средств.
4. Регулирующая . Государство регулирует процессы доступа потенциальных заёмщиков на кредитный рынок. Такие образом, происходит кредитное экономическое регулирование — это мероприятия, в ходе которых меняется динамика и объемы кредитования, происходит воздействие на хозяйственные процессы.

Формы и виды кредитов, предоставляемых физическим лицам

Рассмотрим , выдаваемых физическим лицам.

По целям кредитования:

1. . Цель — приобретение товаров с низкой стоимостью (в пределах 100 тыс. руб.). Характеристики: высокая процентная ставка, небольшой размер заемной суммы.
2. . Цель: покупка транспортного средства. Данный кредит предполагает выдачу суммы, которая на 70−100% покрывает стоимость автомобиля. Характеристики: кредитная сумма может быть использована только с целью приобретения автомобиля, перечисляются деньги непосредственно продавцу.
3. . Цель: приобретение недвижимого имущества. Характеристики: обязателен залог приобретаемой квартиры в качестве обеспечения, большой срок кредитования, необходимость оценки будущего имущества для одобрения заявки на кредит.
4. Нецелевой потребительский кредит — выдача банком денег на любые цели. Предполагает использование заемщиком кредитной карты в качестве платёжного средства.

По способу погашения кредита:

1. Кредит, который погашается единовременно.
2. Кредит погашается в течение определенного срока.

По наличию обеспечения:

1. Кредиты, не требующие залога или поручительства.
2. Кредиты с .

Кредиты для юридических лиц

Существует несколько классификаций данного кредита.

По сроку:

1. более 2 лет — долгосрочные ;
2. 1−2 годы — среднесрочные ;
3. до 1 года — краткосрочные .

По способу предоставления кредита:

1. Разовый кредит — ссуда, выдаваемая единовременно на определённый срок, процент фиксирован. Перечисление кредитных средств производится на расчётный счёт единожды, возможность возобновления лимита отсутствует.
2. Кредитная линия — обязательство банка в течение сроков, определенных договором, выдавать заёмщику денежные средства в пределах оговоренного лимита.
3. — целевой займ на операционные расходы. Необходим для восполнения недостатка средств на расчётном счёте организации. Срок кредита — не более полугода, срок овердрафта — не более месяца. Погашение кредита производится постепенно, по мере возобновления денежных средств на счетах.

По цели кредита:

1. На развитие бизнеса (восполнение оборотных средств). Характеристики: условие обеспечения отсутствует, лимит зависит от текущего оборота, процентная ставка — от сроков и размера денежной суммы.
2. На покупку основных средств: оборудования, транспорта, недвижимости. Характеристика: обеспечение — залог приобретаемых товаров, погашение — равными долями, обязательное условие — предоставления справок о доходах от предпринимательство в течение года.
3. Коммерческая ипотека на нежилые помещения. Залог — приобретаемая недвижимость.
4. Инвестиционный кредит. Характеристики: обязательное предоставление бизнес-плана будущего проекта, выдается под конкретную инвестиционную программу, залог — активы предприятия.

Таким образом, благодаря инструменту кредитования происходит как удовлетворение потребностей физических лиц, так и нужд предприятий. Вместе с этим выдача кредитов банками позволяет осуществлять равномерное движение денежных средств и их перераспределение.

Введение ………………………………………………………………………3

Глава І. Теоретические основы кредитования физических и юридических лиц……………………………………………………………………………………5

1.1. Сущность, виды и механизм кредитования физических лиц………….5

1.2. Понятие и особенности кредитования юридических лиц………………9

1.3. Методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком………………………………………………………………………………11

Глава ІІ. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………………………………………………16

2.1. История развития и общая характеристика……………………………16

2.2. Организационная характеристика банка………………………………..18

2.3. Основные показатели деятельности……………………………………20

Глава ІІІ. Анализ кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………………………………….26

3.1. Анализ кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк РФ»………26

3.2. Анализ кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»………32

3.3. Оценка кредитоспособности клиентов в ОАО «Сбербанк РФ»…….38

Глава ІV. Направления совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………..44

4.1. Проблемы кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»……………………………………………………………………44

4.2. Пути совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»………………………………………………………….45

Выводы и предложения ……………………………………………………..55

Список использованной литературы ………………………………………58

Приложения

Введение

Актуальность темы исследования определяется тем, что в современной экономике России банки играют неотъемлемую роль и являются основным элементом банковской системы. Кредит занимает ведущее место в деятельности многих банков и в экономике страны в целом.

На данный момент актуальность кредитования как физических, так и юридических лиц значительно возросла. Все факты экономического развития России говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.

Теоретической, методологической и информационной основой исследования послужили законодательные и нормативные акты ЦБ РФ; внутрибанковские инструкции и положения; данные статистической и бухгалтерской отчетности: годовые балансы, отчеты о прибылях и убытках, ведомости; работы российских и зарубежных ученых таких, как Е.П.Жарковская, О.И. Лаврушин, Г.Г. Коробова, Е.Ф.Жуков, А.М.Тавасиев и др.

Вместе с тем, вопрос кредитования нельзя отнести к разряду решенных как на практическом, так и на теоретическом уровнях. Это обусловливает необходимость дальнейших исследований в указанном направлении.

После финансового кризиса в РФ вопрос кредитования в стране стал еще более актуальным, поэтому дипломная работа имеет значительную практическую значимость, поскольку в ней будут разработаны меры по совершенствованию механизма кредитования в конкретном банке на основе анализа тенденций его развития, включая и кризисный период.

Целью работы является исследование особенностей кредитования физических и юридических лиц на примере конкретного банка.

Для достижения заданной цели были поставлены для выполнения следующие задачи:

Рассмотреть сущность, виды и механизм кредитования физических лиц.;

Изучить понятие и особенности кредитования юридических лиц;

Исследовать методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком;

Рассмотреть организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанк РФ»;

Проанализировать кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк РФ»;

Проанализировать кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»;

Исследовать методы оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Сбербанк РФ»;

Рассмотреть проблемы кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»;

Предложить пути совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ».

Предметом работы является кредитование физических и юридических лиц.

Объектом работы является банк ОАО «Сбербанк РФ».

Методы исследования, применяемые в работе: методы анализа и синтеза, монографический метод, абстрактно-логический, экономико-статистические методы.

Структурно работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы и приложений. Основная часть работы включает в себя 4 главы. В первой главе исследуются теоретические основы кредитования физических и юридических лиц: его сущность, виды и механизм осуществления. Во второй главе будет представлена основная характеристика исследуемого банка и анализ его основных показателей деятельности.

В третьей главе будет проанализировано состояния и механизм кредитования физических и юридических лиц в конкретном банке. В четвертой главе будут разработаны практические рекомендации по развитию кредитования в банке.

Глава І. Теоретические основы кредитования физических и юридических лиц.

1.1. Сущность, виды и механизм кредитования физических лиц.

В России к кредитованию физических лиц относят любые виды ссуд, пре­доставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нуж­ды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссу­ды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соот­ветствующих услуг .

Специфические черты кредитования физических лиц, отличающие его от иных форм, таковы – рис. 1.1.

Рис. 1.1. Особенности потребительского кредита.

Как видим с рис. 1.1., к основным специфическим особенностям потребительского кредита относят:

Направленность на расширение потребления товара, а не на производственные цели;

Относительно малый размер и персонифицированная система определения креди­тоспособности заемщика;

Залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество.

Классификация кредитов физическим лицам может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам пога­шения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. – рис. 1.2.

Кредит получателю может быть перечислен по безналичному расчету или выдан наличными. Однако, как следует из , наличные взаиморасчеты могут производиться исключительно в пределах 100 тыс. руб.

Перед подписанием договора стороны проводят переговоры о необходимости предоставления залога, как гарантию исполнения обязательств стороной, берущей займ. Залог может быть оформлен отдельным договором, либо это условие просто добавляется в текст кредитного договора.

В зависимости от того, что именно выступает залогом, определяется порядок его передачи, хранения:

• если речь идет о ценных бумагах, например, то они на время действия договора хранятся у залогодержателя;
• еслив залог передается недвижимость, то в ЕГРП вносится отметка о том, что данный объект находится под залогом.

Важным этапом оформления залога является определение его стоимости. Выполнять оценку могут только компании, состоящие в соответствующей СРО.

Существует еще одна градация, применяемая к договорам кредитования юридических лиц:

1. Односторонне обязывающие договора. Подписание такого документа означает возникновение обязанностей только у заемщика. В обязанность заимодавца входит только обеспечение сохранности залога в случае с залоговым кредитованием, а также возврат его ссудополучателю после возврата ссуды.
2. Реальные договора. Так называют договорные отношения вступающие в законную силу исключительно после официальной передачи денег ссудополучателю.
3. Возмездные договора. Деньги возвращаются ссудодателю на тех условиях, которые перечислены в документе.

Договор займа охватывает весь спектр вопросов, относящихся к его обслуживанию, а также порядок работы с проблемными кредитами юридических лиц.

Займ от физлица

Давать заем могут не только юридические, но и физические лица, поскольку действующее законодательство не накладывает таких ограничений. Гражданский кодекс регулирует все основные правила передачи денег от заимодавца заемщику и порядок оформления этих отношений.

Независимо от того, является ли ссудодатель учредителем, сотрудником юридического лица или абсолютно посторонним, порядок выдачи ссуды и ее погашения остаются неизменными. В договоре указывается: кто и кому передает деньги, и на каких условиях. Ссудополучатель обязуется вернуть деньги на оговоренных договором условиях ().

Как только деньги переходят в распоряжение ссудополучателя, договор вступает в свою юридическую силу.

Стороны вправе указать тип займа: процентный или беспроцентный (). Для беспроцентной ссуды такой пункт в документе является обязательным. Погасить беспроцентную задолженность можно досрочно без согласия на то ссудодателя (п. 1 ). Погасить процентную ссуду можно досрочно исключительно после получения согласия ссудодателя.

Когда в самом договоре указывается, для каких целей физическое лицо передает деньги юридическому, то такой займ является целевым. При этом ссудополучатель не препятствует ссудодателю полностью контролировать процесс расходования заемных средств ().

Фиксируется передача денег обязательно договором в письменной форме (), когда сумма договора в 10 раз и более превышает размер МРОТ.

Передача денег выполняется либо перечислением на расчетный счет, либо внесением наличными в кассу предприятия с тем, чтобы в оговоренный срок из кассы они были перечислены на расчетный счет юридического лица.

Под поручительство юрлица

Обеспечить возврат заемных средств можно с помощью поручительства (). В таком случае, дополнительно к договору заимствования составляется отдельный договор поручительства, прилагаемый к основному договору.

, как правило, осуществляется под поручительство.

Поручитель обязуется выплатить долг ссудополучателя, если тот в силу каких-то обстоятельств не сможет этого сделать сам. Один или несколько поручителей могут обязаться выплатить основную сумму задолженности, либо с процентами.

Поручительство в банковской практике кредитования юридических лиц применяется весьма широко. В подавляющем большинстве случаев займы юридическим лицам выдаются под поручительство физических лиц. Например, предприятию требуется кредит, тогда банк его дает под поручительство учредителя предприятия, директора, главного акционера и т.д. Такая практика вполне себя оправдывает по следующей причине.

В составе юридического лица учредители отвечают по долгам предприятия исключительно в рамках своей доли в уставном капитале.

Однако, далеко не каждое предприятие имеет весомый размер уставного капитала (минимально 10 тыс. руб. ). Если же поручителем выступает физическое лицо, то оно отвечает по обязательствам (поручительство и есть обязательство) всем своим имуществом.

Банки часто отказывают в выдаче ссуд индивидуальным предпринимателям, хотя ИП также отвечает всем своим имуществом по обязательствам, но для получения крупного займа требуется доказать свою финансовую состоятельность, что удается не всем.

Ломбардный займ

Располагающие неким ликвидным имуществом юридические лица могут оформить так называемый ломбардный кредит. Отличается от других он тем, что всегда представляет собой конкретную сумму денег, которую ссудодатель выдает на короткий срок.

имеет своего потребителя. Такие займы оформляются, когда:

1. Бизнесменам требуются некие суммы на короткий срок без длительного согласования и бюрократических проволочек.
2. Деньги нужны срочно. Найти подходящий тип займа в коммерческом банке подчас очень трудно, а оформление тоже требует времени.
3. Банк не дал кредит.

Ограничений по сумме выдачи ломбардных займов нет. Главное условие – достаточная ценность залогового имущества или имущественных прав.

Предоставляются такие ссуды на условиях:

1. Размер процентной ставки определяется индивидуально. Основная точка отсчета – ценность залогового имущества.
2. Сверх оценочной ценности залога займ не предоставляется.
3. Минимальные требования к ссудополучателю.
4. Кратчайший срок выдачи.
5. Лояльные процентные ставки.
6. Можно понизить процентную ставку, если подтвердить целевое использование заемных денег.

Погасить ломбардный займ можно по индивидуальному графику выплат. При этом стороны могут договориться о выплате основного долга в определенный момент.

А до этого времени ссудополучатель будет выплачивать только проценты за пользование деньгами. Также применяется погашение аннуитентными платежами, либо внесение очередной оплаты не каждый месяц, а раз в квартал.

Залогом для получения ломбардного кредита могут выступать:

• ценные бумаги;
• векселя;
• оборудование;
• другие ценности.

С того момента, как подписан договор и деньги переданы займополучателю, права на обладание залогом не утрачиваются, кроме как если речь идет о ценных бумагах. По своей сути ломбардный кредит очень схож с обычным банковским займом под залог.

Залог при неисполнении займополучателем своих обязательств может быть быстро и выгодно реализован залогодержателем. Важнейшим преимуществом ломбардного займа является отсутствие ограничений для самого бизнеса, а также возможность быстро получить деньги для развития без бюрократических проволочек.

Что написать о цели кредита для юридических лиц

Целевое кредитование юридических лиц – это, как правило, банковское.

Оно имеет четыре основные формы:

• кредит;
• кредитная линия;
• овердрафт;
• банковские гарантии.

Подавая заявку на кредит в тот или иной банк юридическому лицу необходимо указывать цель, с которой берется ссуда. Чем честнее и подробнее будет освещен этот вопрос, тем скорее банк выдаст займ, и не только.

Поскольку речь идет о целевой ссуде, то и по расходованию заемных средств отчитываться придется. Отсутствие подтверждения целевого использования заемных средств является одним из оснований, по которым банк вправе потребовать досрочного погашения долга, и все это непременно вписывается в договор.

Оформляя заявку и указывая цель заимствования, можно получить рекомендации банка о том, как именно подтвердить целевое использование денег. Например, при займе под строительство, потребуется предоставление внушительного пакета строительной документации, включая договор с подрядчиком, смету, платежные ведомости и т.д.

Процентные ставки

Формируются процентные ставки по любым категориям займов в соответствии с договоренностью с клиентом. Банк, выдающий займ, вправе устанавливать собственные программы, если их правила не противоречат указаниям регулятора (Центробанка), а также требованиям ГК РФ.

Процентные ставки могут быть фиксированными или плавающими:

• первые – являются неизменными на всем протяжении пользования заемщиком ссудой;
• вторые – могут меняться при наступлении заранее оговоренных договором обстоятельств.

Например, спустя определенное время при добросовестном выполнении ссудополучателем своих обязательств и оповещении , банк может предложить ему более лояльные условия обслуживания, так как убедится в благонадежности своего клиента.

Отправной точкой при формировании процентных ставок могут служить самые различные обстоятельства.

К числу самых важных относятся:

1. Обеспечение. Чем ценнее и ликвиднее, тем меньше будут проценты по ссуде.
2. Состояние юрлица. Официальная отчетность может дать повод для дисконта.
3. Репутация. Положительная кредитная история и длительное сотрудничество с одним банком – все это только на пользу.
4. Срок деятельности. Чем дольше, тем лучше, так как банкиры не доверяют новичкам.
5. Срок займа. Чем дольше, тем выше проценты.
6. Уровень сотрудничества с банком. Если клиент пользуется разнообразными услугами банка и решает воспользоваться займом, ему пойдут навстречу намного охотнее.
7. Уровень бизнеса. Юридических лиц делят на малых, средних и корпоративных, и именно корпоративным предлагают самые низкие процентные ставки.

Согласно статистике Центробанка по состоянию на июль 2016 г. средневзвешенная ставка по кредитам для юридических лиц сроком до 1 года составляла 12,44%, на срок до 3 лет – 12,97%. При этом минимальная процентная ставка по состоянию на 15.09.2016 г. составляет 8-9%, а максимальная – 19,5%.

Максимальная сумма

Эта величина имеет решающее значение для любого бизнеса, так как сверх нее получить заем не получится.

Сами банки для каждого клиента определяют эту величину по следующим критериям:

1. Прибыльность бизнеса. От нее напрямую зависит платежеспособность клиента. Для банка оптимальный платеж по кредиту равен 50-60% от чистой прибыли за месяц. На размер платежа более 70% можно не рассчитывать.
2. Наличие залога. Важна его оценочная стоимость. Банк выдает сумму, равную доле от оценочной стоимости залога, причем сумма не будет больше 70% от ценности залога.
3. Легальность бизнеса. Проверяется соотношение между реальной и официальной выручкой. Более легальные предприятия могут рассчитывать на более крупные займы.
4. Оценка структуры баланса. Проверяется, какова доля заемных средств в общем балансе предприятия. Предельно допустимый размер – 65%.

При согласии банка выдать кредит юридическому лицу, максимальный его размер вычисляется путем умножения срока ссуды на величину среднемесячной прибыли с поправкой на легальность, массовую долю заимствованных средств на балансе, а также ценность залога.

Образцы документов на рассмотрение в банк

В каждом банке свои требования к заемщикам, в том числе и к юридическим лицам. Перед тем, как формировать необходимый пакет документов для подачи заявки на получение ссуды, следует ознакомиться с образцами документов.

Делается это для ускорения процедуры оформления договора. Если клиент не сможет сразу предоставить необходимые документы, то и срок одобрения заявки будет увеличен.

Среди самых распространенных можно перечислить:

1. Решение о создании предприятия.
2. Устав и все зарегистрированные в налоговой изменения к нему.
3. Платежные поручения об уплате уставного капитала.
4. Приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера и их паспорта.

Этот пакет учредительных документов дополняется документами бухгалтерской отчетности:

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухучета.
2. Расшифровка основных фондов.
3. Расшифровка кредиторов.
4. Расшифровка дебиторов.
5. Складская справка.
6. Расшифровка 76 счета.
7. Карточки по счетам учета движения средств.
8. Данные о задолженности предприятия.
9. Копия кассовой книги.
10. Справка о размере накладных расходов.
11. Прайс на продукцию, услуги.
12. Накладные и счета-фактуры на закупаемые товары и сырье.

Потребуются дополнительные документы о бизнесе:

1. Документы подтверждающие право собственности или аренды имущества предприятия.
2. Договора с клиентами и деловыми партнерами.
3. Документы на имущество предприятия: выписки из ЕГРИП, ПТС, копии паспортов на оборудование.
   
4. Справка об имеющихся расчетных счетах.
5. Выписка из ЕГРЮЛ.
   

   

Найти нужные образцы можно на сайте банка, а также получить по запросу в отделении. Согласно этим образцам следует подготовить свои документы и подать вместе с заявкой для получения необходимого займа.

Документы для кредита юридическому лицу

Хотя точный пакет документов для подачи заявки необходимо всегда уточнять, в целом различия в требованиях между банками не так велики. Запрашивается документация не просто так, поскольку банк всегда проверяет и анализирует деятельность потенциального клиента, чтобы определить степень его надежности и платежеспособности.

В основной пакет входят:

1. Правоустанавливающие документы: устав, свидетельство о госрегистрации, выписка ЕГРЮЛ, ИНН.
2. Документы руководителей: выписка из протокола собрания учредителей о предоставлении полномочий представителю, приказы о назначении директора и главного бухгалтера, копии паспортов представителей.
3. Отчетность: баланс за несколько отчетных периодов, выписка с текущего и с расчетного счетов, справка об отсутствии задолженности по займам, а также документы, указывающие на источники погашения кредита юридических лиц.
4. Дополнительные документы: договора с крупнейшими клиентами, договора аренды недвижимости, техники, справки из ПФР, соцстраха, решение собрания учредителей о проведении сделки по ссуде.
5. Документ по залогу: выписка из ЕГРП на все объекты недвижимости, техпаспорта на транспортные и технические средства.

Подаются не сами документы, а их копии, с предъявлением оригиналов. Иногда банки требуют нотариально заверять пакет подаваемой документации.

Условия банков

Наглядно продемонстрировать различия в условиях кредитования юридических лиц можно на примере двух крупнейших банков, выдающих такие ссуды.

Таблица. Кредит для юридических лиц в Сбербанке по состоянию на 15.09.2016 г.

Продолжение таблицы. Кредиты юридическим лицам в Райффайзенбанке по состоянию на 15.09.2016 г.

Комиссия за досрочное погашение

Поскольку в 2011 г. были внесены правки к ст. 809 и 810 ГК РФ, касающиеся досрочного возврата ссуд, сегодня банки вынуждены придерживаться следующих правил. Согласно ст. 810 ГК РФ, процентный займ может быть возвращен досрочно только с согласия займодателя.

Это говорит о том, что данный пункт обязательно должен быть в договоре. Если в договоре указано, что ссудополучатель может вернуть досрочно ссуду без комиссии, то этим положением и руководствуются стороны. Если же такового пункта в договоре нет, тогда возможность потребовать у банка остается.

Рефинансирование займа

Рефинансированием называют оформление нового займа для выплаты прежнего. Данная услуга широко применяется в банковском секторе.

Клиент получает ощутимую выгоду при переходе из одного банка в другой по программе рефинансирования. В таких случаях процент новой ссуды всегда ниже, чем прежней.

С помощью рефинансирования можно:

• изменить процентную ставку;
• дополнительно могут быть изменены сроки пользования заемными средствами;
• также можно вывести из-под залога одно имущество и предоставить в качестве обеспечения иное.

Чтобы получить рефинансирование, потребуется собрать тот же самый пакет документов, что и при оформлении первой ссуды. Под консолидированным рефинансированием понимают объединение нескольких займов, оформленных в нескольких банках в один общий заем в одном банке.

Этот прием позволяет избежать распыления средств, и свести расходы на обслуживание займа к минимуму. Обычно происходит по лояльной процентной ставке.

Видео: Как получить кредит для малого и среднего бизнеса.

Заемные денежные средства – это отличное решение и выход практически для любой ситуации предпринимателя и крупного бизнесмена. Юридические лица свободно пользуются выгодными условиями во многих банках, когда берут взаймы на разные нужды, предоставляя в обеспечение свое имущество. Здесь срабатывает одно золотое правило –...

Причин нулевой отчетности юридических лиц множество. Это и недавнее открытие фирмы, когда попросту еще не получена прибыль, и возможные финансовые затруднения в ведении хозяйственной деятельности, а может быть и хитрая уловка руководителя предприятия, дабы избежать уплаты налога. Но как бы то ни было, с нулевым балансом в...

Если какое-либо предприятие или компания рассчитывают взять ссуду в банке на облегченных требованиях к оформлению, тогда им следует быть готовыми к другим затруднениям. Нужно понимать, что условия будут в таком случае более жесткими. Процентные ставки увеличат, максимально разрешенную сумму уменьшат, сроки ограничат не...