Застрахованный объект. Объектами имущественного страхования могут быть

"Юридическая и правовая работа в страховании", 2006, N 4

В настоящей статье продолжается разговор об объекте страхования, который автор оценивает как многоаспектную проблему. В публикации автор присоединяется к тем специалистам, которые рассматривают в качестве объекта страхования страховой интерес, высказывает оригинальные мысли о природе объекта страхования по генеральным полисам и договорам облигаторного перестрахования, дает рекомендации о том, как следует описывать объекты страхования, в том числе по договорам комплексного страхования. Статья насыщена примерами из практики арбитражных судов.

Хотя в юридической литературе объекту страхования посвящается немало исследований, эта тема остается до сих пор проблемной и актуальной. В настоящей статье мы попытаемся сделать обзор вопросов, возникающих при составлении договора страхования в части определения в нем объекта страхования, а также дать некоторые практические рекомендации.

Объект страхования - существенное условие страхового договора

Прежде всего необходимо обозначить причины, по которым объект страхования для нас столь важен при заключении договора. В ст. 942 ГК РФ объект страхования признается существенным условием договора. Так, по прямому указанию закона при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования, а при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение о застрахованном лице. Несоблюдение этих условий будет означать, что договор не заключен и каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке либо в случае возникновения спора между страховщиком и страхователем в страховом возмещении может быть отказано. Приведем в качестве примера Постановление Федерального арбитражного суда (ФАС) Восточно-Сибирского округа от 24 мая 2005 г. N А33-9981/04-С1-Ф02-1602/05-С2.

Пример. Истец - ООО обратилось в арбитражный суд с иском к страховщику о взыскании страхового возмещения. Страховой случай - похищение мобильных телефонов из торгового зала страхователя. Как следует из материалов дела, между сторонами подписан договор страхования имущества, по условиям которого застрахованы товарно-материальные ценности, отделка помещения, пластиковые стеклопакеты, принадлежащие ООО. Суд, отказывая в иске, правомерно исходил из того, что из содержания договора страхования имущества невозможно с достоверностью определить, какое конкретно имущество является предметом сделки, поскольку определение предмета страхового обязательства через понятие "ТМЦ" не позволяет определенно установить подлежащее страхованию имущество. При таких обстоятельствах, указал суд, предмет договора страхования имущества следует считать не согласованным сторонами в части страхования ТМЦ, а сам договор страхования незаключенным. Поскольку незаключенный договор не порождает установленных в нем прав и обязанностей, оснований для удовлетворения исковых требований о взыскании суммы страхового возмещения не имеется.

Далее суд указал, что представленные истцом первичные документы бухгалтерской отчетности не содержат сведений об индивидуальных номерах мобильных телефонов, что не позволяет достоверно установить как факт наличия застрахованного имущества, являющегося собственностью истца, в торговом зале в момент наступления страхового случая, так и действительную стоимость утраченного имущества. Акт инвентаризации товарных остатков, составленный за два дня до страхового события в торговом отделе, не позволяет определить наличие имущества на день наступления страхового случая. Акт инвентаризации остатков ТМЦ в торговом отделе в день страхового события не содержит сведений об идентификационных индивидуальных номерах мобильных телефонов.

Во всех указанных документах содержатся разные сведения о стоимости телефонов (при сопоставлении сведений по маркам телефонов). Данное обстоятельство свидетельствует о неопределенности объекта страхования, невозможности индивидуализации (идентификации) имущества, приобретенного истцом и похищенного из торгового зала.

Вопросов, связанных с индивидуализацией объекта страхования, мы коснемся отдельно, а пока нас интересует, что представляет собой объект страхования, как формулировать его в договоре.

Определение объекта страхования в договоре

В ст. 4 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ред. от 21 июля 2005 г.) (далее - Закон об организации страхового дела) объекты страхования отождествляются с имущественными интересами.

В соответствии с п. 1 ст. 929 ГК РФ объект страхования определяется так: "По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы)".

В Законе об организации страхового дела имущественными интересами, подлежащими страховой защите, называются имущественные интересы, связанные:

1. с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2. причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);
3. владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
4. обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
5. осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

В рамках видов страхования, предусмотренных ст. 4 этого законодательного акта, объект страхования должен уточняться. Это следует из требований гл. 48 ГК РФ об индивидуализации объекта страхования.

В теории страхового права выделяются различные позиции по вопросам дуализма объекта страхования, соотношения понятий имущества и имущественного интереса.

Так, К.Е. Турбина, оценивая понятия страхового интереса, имущественного интереса и имущества, доказывает, во-первых, что содержание имущественного интереса значительно шире, чем просто понятие имущества, таким образом, включая имущество в разряд имущественных интересов. Во-вторых, объект страхования, как личного, так и имущественного, отождествляется ею со страховым интересом, который есть следствие двух обстоятельств: имущественного интереса (различного по предметам и субъектам) лица и риска нанесения ущерба или вреда имущественным интересам лица <1>.

<1> Турбина К.Е. Современное понимание имущественных интересов // "Финансы". 2005. N 11.

М.И. Брагинским проводится качественный сравнительный анализ теорий объекта страхования, в результате которого автор признает более обоснованной позицию В.И. Серебровского, который рассматривал в качестве объекта страхования страховой интерес <2>.

<2> Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга третья: Договоры о выполнении работ и оказании услуг. М., 2002. С. 535 - 539.

Ю.Б. Фогельсон также ссылается на пример В.И. Серебровского, приведенный в защиту позиции, согласно которой объект страхования - это страховой интерес: "Логика рассуждений следующая: если бы объектом страхования (то есть защиты) являлось само имущество, то страховщик при утрате или повреждении имущества обязан был бы его восстановить и лишь с согласия страхователя мог бы не восстанавливать имущество, а возместить страхователю убытки в денежной форме. Однако законодательство всех стран, в том числе и современное отечественное законодательство (ст. 929 ГК РФ), требует, чтобы страховщик возместил убытки в денежной форме и лишь в качестве отступного мог восстановить поврежденное имущество в натуре" <3>.

<3> Фогельсон Ю.Б. Комментарии к страховому законодательству. М., 2002. С. 24.

По мнению С.В. Дедикова, объект страхования составляет предметное содержание объекта (предмета) договора и указывает непосредственно ту материальную вещь или имущественный интерес, которому предоставляется страховая защита. С.В. Дедиков считает, что концепция монообъекта как страхового интереса еще не доказана <4>.

<4> Дедиков С.В. Предмет договора имущественного страхования // "Юридическая и правовая работа в страховании". 2005. N 4. С. 44 - 45.

Действительно, противоречие, заключающееся в формулировках ГК РФ и Закона об организации страховой деятельности, в настоящее время окончательно разрешить невозможно.

С одной стороны, Закон об организации страховой деятельности - специальный и принят позднее ГК РФ, и, следовательно, установлен приоритет ст. 4 этого законодательного акта. Однако даже краткий анализ правоприменительной практики показывает, что ни одно из приводимых в юридической литературе правил устранения коллизий в праве между федеральными законами не может быть реализовано в силу того, что в конкуренцию вступают уже не сами нормы, а правила определения приоритета нормы, это подтверждается переменой позиции Конституционного Суда РФ <5>.

<5> Для сравнения - Определение КС РФ от 5 ноября 1999 г. N 182-О и Постановление КС РФ от 29 июня 2004 г. N 13-П.

С другой стороны, с введением в действие второй части ГК РФ, когда в ней появилась гл. 48 "Страхование" и позднее была исключена гл. 2, посвященная регулированию договора страхования, из Закона об организации страхового дела, именно ГК РФ стал играть роль своеобразного "компаса" в регулировании общих вопросов заключения и исполнения договоров страхования. Однако трудно сказать, относится ли объект страхования только к вопросам заключения и исполнения договоров страхования, ведь определение объекта страхования находится в Законе об организации страховой деятельности, а значит, отнесено к его компетенции, кроме того, объект страхования влияет и на сферу лицензирования страховой деятельности.

Таким образом, теоретически вопрос об определении объекта страхования остается открытым.

Для договоров комплексного страхования удачным представляется условие об объекте страхования, разделенное на две части, когда в одной перечисляются интересы страхователя, а в другой - конкретное имущество или застрахованное лицо. Например , для договора страхования автотранспорта может быть предложена такая формулировка:

"1. Объектом страхования по настоящему договору являются имущественные интересы страхователя, связанные:

• с владением, пользованием и распоряжением СНТ (средствами наземного транспорта, за исключением железнодорожного), дополнительным оборудованием вследствие их повреждения, уничтожения (утраты), а также несения дополнительных расходов в результате такого повреждения, уничтожения (утраты);
• обязанностью возместить причиненный третьим лицам вред жизни, здоровью или имуществу при использовании (эксплуатации) СНТ;
• причинением вреда жизни, здоровью водителя СНТ и пассажиров СНТ.

1. По договору страхования, заключенному на основании настоящего договора, могут быть застрахованы:

СНТ (легковые и грузовые автомобили, прицепы и полуприцепы, автобусы, мотоциклы и другие механические транспортные средства), зарегистрированные в органах ГИБДД или Гостехнадзора, прошедшие очередной государственный технический осмотр, не имеющие значительных механических и коррозийных повреждений кузова".

Следует также остановиться на вопросе о соотношении объекта страхования и страхового риска. Встречаются случаи, когда в договорах страхования объект страхования определяется не через конструкцию имущественного интереса, а как страховой риск. В договорах перестрахования риск иной раз становится самостоятельным оборотоспособным объектом гражданского права, что, конечно же, недопустимо. Это связано с неточностью понятия риска, который в ГК РФ выступает в различных значениях <6>.

<6> Фогельсон Ю.Б. Указ. соч. С. 48.

При заключении договора рекомендуется с осторожностью обращаться со словом "риск" и стараться максимально уточнять его значение, иначе договор может быть признан незаключенным в связи с несогласованием условия договора об объекте страхования. Так, например, формулировка договора: "Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая" - неудачна, поскольку страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование, а страховой случай - то же событие, но уже совершившееся; защите по договору страхования подлежит не событие, а интересы страхователя. Лучше было бы сформулировать так: "Объектом добровольного медицинского страхования является имущественный интерес лица, в отношении которого заключен договор страхования (застрахованного лица), связанный с несением расходов, вызванных необходимостью обращения застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу страхования".

Основания страхового интереса и его действительность

Страховой интерес, если он не установлен позитивно (то есть законодательным путем), должен быть подтвержден, доказан. В соответствии с п. 1 ст. 930 ГК РФ интерес в сохранении имущества должен быть основан на законе, ином правовом акте или договоре. В Приложении к Информационному письму Президиума ВАС РФ от 28 ноября 2003 г. N 75 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением договоров страхования" (далее - Письмо Президиума ВАС РФ N 75) высказана позиция, согласно которой при возникновении спора о действительности договора страхования имущества в связи с отсутствием интереса у лица, в пользу которого заключен договор, обязанность доказывать отсутствие интереса лежит на лице, предъявившем требование (п. 2).

Помимо названного в том же Письме Президиумом ВАС РФ в отношении подтверждения страхового интереса были сделаны такие важные выводы, как:

1. интерес в сохранении имущества имеется у его собственника и в том случае, когда обязанность нести расходы по замене утраченного или восстановлению поврежденного имущества возлагается на другое лицо;
2. договор страхования имущества может быть заключен в пользу лица, имеющего в сохранении этого имущества интерес, основанный на договоре безвозмездного пользования имуществом;
3. если стороны договора страхования не согласовали специальные требования в отношении застрахованного объекта, то это условие определяется стандартными правилами страхования.

Таким образом, при заключении договора страхования страховщику рекомендуется выяснять, на каком правовом акте или договоре основан имущественный интерес страхователя. Отсутствие основания может повлечь признание договора недействительным, и лицо, выступившее в договоре в качестве страхователя, может неосновательно обогатиться, незаконно получив страховое возмещение.

Индивидуализация объекта страхования

В соответствии со ст. 942 ГК РФ при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение об определенном имуществе, являющемся объектом страхования. В этой связи хотелось бы рассмотреть несколько судебных дел.

В деле, по которому принято Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 19 июня 2003 г. N Ф04/2683-909/А45-2003, существо спора сводится к вопросу о том, какова природа заключенного договора и можно ли его считать заключенным. Между истцом (страхователем) и ответчиком (страховщиком) был заключен договор страхования имущества. Стороны договорились принять на страхование товарный ассортимент, который находится в постоянно меняющемся видовом товарообороте страхователя, то есть имущество не было индивидуально определенным. Однако в п. 2.5 заявления-анкеты, которое заполнялось по условиям договора, ясно указано на страхование однородного товара: продуктов питания, парфюмерии, косметики, посуды.

Суд в иске о взыскании страхового возмещения отказал, мотивируя это тем, что данный договор не может быть признан заключенным, поскольку страхуемое имущество индивидуально не определено, в договоре не предусмотрено страхование имущества, которое возникнет у страхователя в будущем, а для страхования имущества, товарооборот которого постоянно меняется, требуется заключение договора страхования по генеральному полису.

Решение суда по данному делу, на наш взгляд, по существу неверное, так как в п. 15 Письма Президиума ВАС РФ N 75 суд указал, что отсутствие в договоре страхования точного перечня застрахованного имущества само по себе не может служить основанием для признания договора недействительным или незаключенным. Этот вывод имеет огромное значение, ведь, например, при страховании товаров на складе трудно индивидуализировать каждую единицу товара.

Обобщая судебную практику, Президиум ВАС РФ оценивал дело, по которому страховщик обратился в арбитражный суд с иском о признании незаключенным договора страхования имущества, ссылаясь на то, что сторонами не было достигнуто соглашение об определенном имуществе, являющемся объектом страхования.

Как установил суд, договор между сторонами заключен посредством выдачи страхователю полиса. Страхователем выступала организация, оказывающая услуги по ремонту оргтехники. В заявлении страхователя и полисе застрахованное имущество определено как оргтехника, принадлежащая третьим лицам и сданная ими согласно квитанциям в ремонт в мастерскую, расположенную по указанному адресу. Предусмотрены общая стоимость застрахованного имущества и максимальная страховая сумма по договору.

Согласно ст. 942 ГК РФ при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение об определенном имуществе, являющемся объектом страхования. Стороны согласовали родовые признаки, общую стоимость и местонахождение имущества. Совокупность этих признаков позволяет четко отграничить застрахованное имущество от незастрахованного и индивидуализировать его в момент наступления страхового случая. По условиям предпринимательской деятельности страхователя идентифицировать принятую им в ремонт оргтехнику иначе невозможно. Поэтому отсутствие в договоре перечня конкретного имущества не может служить основанием для признания договора незаключенным, поскольку его условие об имуществе, являющемся объектом страхования, имеет достаточную степень определенности, позволяющую при наступлении страхового случая установить, что страховой случай произошел именно с тем имуществом, которое было застраховано.

С учетом изложенного суд отказал в удовлетворении иска.

Комментируя приведенную здесь практику суда, обратимся к словам С.В. Дедикова о важном практическом значении Письма Президиума ВАС РФ N 75: "Этот Обзор, как и любой другой документ такого рода, хотя и не является строго обязательным, тем не менее достаточно четко определяет подход судов к разрешению конкретных ситуаций в страховании и поэтому требует прежде всего от страховщиков принятия определенных мер, которые в дальнейшем по возможности исключили бы их заведомый проигрыш в спорах со страхователями. В документе есть также ряд позиций, из которых выводы предстоит сделать и страхователям, а также иным субъектам гражданского оборота" <7>.

<7> Дедиков С.В. Арбитражная практика споров по договорам страхования // "Бизнес-адвокат". 2004. N 3. С. 6.

В развитие позиции ВАС РФ, однако с некоторыми вариациями, было принято Постановление по делу ФАС Московского округа от 14 октября 2004 г. N КГ-А40/9432-04-П, в котором суд отказал в удовлетворении исковых требований о взыскании денежных средств в порядке применения последствий недействительности ничтожного договора страхования и процентов за пользование чужими денежными средствами, так как суд признал договор страхования незаключенным. Основанием для такого решения стало утверждение о том, что стороны не согласовали перечень индивидуально определенного имущества, подлежащего страхованию по сделке, не была установлена действительная стоимость страхуемого имущества.

Логика судебного решения такова: согласно п. 1 ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в надлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые определены в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В силу ст. 942 ГК РФ соглашение сторон об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования, входит в число существенных условий договора имущественного страхования.

Кроме того, как обоснованно установлено судом на основании содержания оспоренной сделки, стороны ее согласовали в качестве существенного условия наличие в тексте договора страхования перечня индивидуально определенного имущества. Таким образом, указание в договоре перечня индивидуально определенного имущества, подлежащего страхованию, являлось его существенным условием не только в силу закона, но и в силу соглашения сторон в порядке п. 1 ст. 432 ГК РФ.

Поскольку стороны, как установлено судами обеих инстанций и не оспаривается истцом и ответчиком, перечень индивидуально определенного имущества, предполагаемого к страхованию по оспоренной сделке, не согласовали в какой-либо допустимой с точки зрения закона форме, суды обеих инстанций, вновь рассматривая дело, правомерно признали указанный договор страхования незаключенным.

Кроме того, суд указал, что отсутствие сделки исключает возможность применения последствий ее недействительности в порядке ст. 167 ГК РФ, на основании которой и заявлен иск.

Таким образом, объект страхования имеет достаточную определенность, если:

1. совокупность признаков (родовые признаки, общая стоимость и местонахождение имущества) позволяет четко отграничить застрахованное имущество от незастрахованного и индивидуализировать его в момент наступления страхового случая;
2. иначе определить имущество невозможно;
3. стороны сами не согласовали признак индивидуальной определенности имущества как существенное условие договора.

В добавление к сказанному приведем мнение специалистов по вопросу о признаках, позволяющих отграничить застрахованное имущество от незастрахованного. В "Финансовой газете" N 14 за 2000 г. в разделе "Страхование" был опубликован ответ на вопрос об особенностях договора страхования товаров на складе. С рекомендациями, приведенными в статье, нельзя не согласиться. Авторы пишут, что выплата страхового возмещения зависит от того, каким образом были определены застрахованные товары в договоре страхования. Если при определении застрахованного имущества в договоре страхования был упомянут адрес хранения данного имущества, но точного описания каждой застрахованной вещи не было, то считается, что объект страхования определен родовыми признаками, одним из которых является адрес, и, следовательно, отказ при повреждении товаров после переезда страхователя на новый адрес в выплате страхового возмещения страховой компанией неизбежен, так как пострадали не те товары, которые были указаны в договоре, то есть страховой случай не произошел. Если при определении застрахованных товаров в договоре страхования конкретный адрес склада не был упомянут, то решающее значение имеют отличия нового склада от прежнего. В случае, когда отличия незначительны с позиций возможности повреждения хранящихся на складе товаров, страховщик обязан выплатить возмещение. Если же помещение нового склада существенно отличается от прежнего и степень риска повреждения в нем выше, о чем было известно страхователю до наступления страхового случая, страховщик может в судебном порядке потребовать расторжения договора страхования <8>.

<8> Ежова А., Фогельсон Ю. Особенности договора страхования // "Финансовая газета". 2000. N 14.

Таким образом, условие о страховании товаров на складе может быть сформулировано так: "Объектом страхования является каждая партия товаров, заявленная в отдельном передаточном акте (с указанием стоимости и родовых признаков) и помещаемая на склад страхователя.

Товары и транспортные средства считаются застрахованными только на территории склада страхователя, расположенного по адресу такому-то.

Если застрахованные товары и транспортные средства изымаются с места страхования, договор страхования в отношении перемещенных товаров прекращается".

Что касается личного страхования, то по аналогии со страхованием имущества определение застрахованного лица в договоре может ограничиваться указанием на профессию или статус лица, других характеристик, которые позволяют отличить его от других лиц (например, таким путем оформляется страхование пассажиров, водителей, работников какого-либо предприятия), если нет другой возможности индивидуализировать застрахованное лицо.

Страхование по генеральному полису и объект облигаторного перестрахования

Объекты страхования по генеральному полису и по договору облигаторного перестрахования - это особая и сложная тема. В теории и практике споры о природе договора страхования по генеральному полису и договору облигаторного перестрахования сводятся к вопросам о том, являются ли они договорами страхования, и если да, то как в них определяется объект страхования и каковы особенности его индивидуализации.

Страхование по генеральному полису может производиться при соблюдении следующих условий:

1. предметом страхования должно быть имущество;
2. это имущество должно состоять из партий;
3. условия страхования для однородного имущества должны быть сходны;
4. договор должен быть заключен на определенный срок.

Поскольку норма статьи о генеральном полисе является диспозитивной, стороны вправе отходить от ее требований. В практике коммерческого страхования генеральные полисы заключаются для всех партий имущества страхователя (однородного и неоднородного), в полисе предусматривается страхование на разных условиях, а действие договора не ограничивается определенным сроком.

Так, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 9 октября 2002 г. N А56-7052/02 позиция суда по делу такова: генеральный договор страхования - это договор страхования имущества, который рассчитан на длительные отношения, регулирует систематическое страхование разных партий товара, поэтому он перечисляет лишь возможные объекты страхования, а размер страховых сумм в абсолютных цифрах не указывается, так как стоимость имущества и его количество заранее страхователю не известны. Конкретный интерес страхователя в сохранении имущества подтверждается в каждом отдельном случае при выдаче страховых полисов. Суд постановил, что ни законом, ни договором не установлено требование о наличии в самом генеральном договоре сведений о конкретной партии имущества, подпадающего под его действие, поскольку это противоречило бы правовой природе страхования по генеральному полису.

Статьи (пункты) договора страхования о предмете и объекте по генеральному полису могут быть представлены, например, таким образом:

"По генеральному договору страхования грузов страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе (грузе) либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя) связанные с владением и распоряжением грузом.

На страхование принимаются любые виды грузов, в том числе:

• банковские ценности;
• выставочные экспонаты;
• художественные ценности и др.

Страховщик несет ответственность только за перевозки, своевременно заявленные страхователем. По отдельным отправкам грузов, подпадающим под действие генерального договора страхования, страховщик может выдавать страховые полисы (сертификаты), если это предусмотрено договором страхования. В случае расхождения в содержании страхового полиса (сертификата) и генерального договора страхования предпочтение отдается страховому полису (сертификату)".

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанная с принятием последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Имущественный интерес перестрахователя устанавливается позитивно, то есть основан на законе.

В соответствии со ст. 967 ГК РФ риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

Сложность в том, что по договору облигаторного перестрахования имущественный интерес перестрахователя, связанный с риском выплаты по основному договору страхования, индивидуализируется в бордеро-счетах, но между моментом заключения договора облигаторного перестрахования и представлением бордеро-счетов страховщику проходит довольно много времени.

Если следовать формальной логике, принятие на себя риска страховой выплаты страховщиком происходит в момент начала действия страхования, обусловленного основным договором страхования (п. 2 ст. 957 ГК РФ). В этот момент возникает страховой интерес, связанный с возможной выплатой, определяется объект перестрахования. Следовательно, договор перестрахования, заключенный до этого момента, как считает Ю.Б. Фогельсон, не соответствует правилам ст. 967 ГК РФ и является недействительным по основаниям ст. 168 ГК РФ <9>.

<9> Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. С. 226 - 227.

Если принять во внимание изложенный подход, получается, что договор облигаторного перестрахования, который заключается до заключения основных (оригинальных) договоров, имеет право на существование только в том случае, если он заключен по правилам ст. 429 ГК РФ о предварительном договоре, но и в этом случае он не порождает отношений по перестрахованию.

Однако по аналогии с генеральным полисом решаются и споры о действительности договоров перестрахования. Пример - в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 28 июля 2004 г. N Ф04-5253/2004(А45-3254-35).

Поводом к рассмотрению дела стал спор между страховщиком и налоговым органом об обоснованности занижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, который рассчитывался по предварительным договорам перестрахования и прилагающимся к ним слипам как по единому договору.

Как следует из представленных договоров, общество является перестрахователем. В п. 1 данных договоров указано, что перестрахователь передает, а перестраховщик принимает в перестрахование риски по договорам страхования от 29 октября 2001 г. N 020/071-291001 и от 22 марта 2001 г. N 020/002-220301. При этом под передачей и принятием риска стороны понимают заключение слипов - договоров перестрахования на условиях, определяемых настоящим договором.

В п. 3 названных договоров указан лимит эксцедента - 800 тыс. руб. по первому договору и 760 тыс. руб. по второму договору. Перестрахование будет производиться частями, путем направления перестрахователем перестраховщику последовательных слипов, общая перестраховочная сумма будет составлять сумму, указанную в п. 3 договора (п. 5 договоров).

Как указано в решении суда, согласно названным договорам были переданы в перестрахование единовременно части одного риска, составляющие в сумме единое целое, путем заключения слипов, поэтому налоговым органом неправомерно рассмотрены слипы отдельно от предварительных договоров.

Исходя из изложенного, суд посчитал, что слипы являются неотъемлемой частью договоров перестрахования.

Таким образом, объект облигаторного перестрахования индивидуализируется при выдаче слипов, слипы и договор перестрахования составляют единый договор, объект перестрахования считается согласованным.

К сожалению, судебная практика пока не может служить верным ориентиром при составлении договоров перестрахования, так как мнения судей меняются от решения к решению. Все же некоторые рекомендации могут иметь место.

В частности, при определении объекта перестрахования следует избегать неправильного употребления термина "ответственность". Нередко, составляя договор, стороны определяют перестрахование как передачу части ответственности от перестрахователя к перестраховщику по рискам из оригинальных договоров страхования.

В этом определении верно отражена экономическая сущность перестрахования. Однако с юридической точки зрения оно, по нашему мнению, неприемлемо. Слова "передача части ответственности другому страховщику" в буквальном переводе на язык закона обозначают перевод долга, то есть замену лица на стороне должника. В действительности же при перестраховании ответственным перед страхователем за выплату суммы страхового возмещения и страховой суммы в договорах личного страхования остается по-прежнему страховщик (п. 3 ст. 967 ГК РФ).

Условие в договоре об объекте перестрахования можно сформулировать, практически не изменяя ст. 13 Закона об организации страхового дела в части определения объекта перестрахования: "Объект перестрахования - имущественные интересы, связанные с риском страховой выплаты перестрахователя по заключенному им в качестве страховщика основному договору страхования, либо риск страховой выплаты перестрахователя по заключенному им в качестве перестраховщика договору перестрахования".

В заключение хотелось бы сказать, что объект страхования - тема многоаспектная и детальное исследование в этой области достойно диссертации. Поэтому в настоящей статье затронуты лишь некоторые основные проблемы, связанные с определением объекта страхования в договоре. Формулирование объекта страхования имеет свои особенности в зависимости от вида страхования, от участников договора, заинтересованных лиц, от тех материальных объектов, на которых сосредоточены интересы страхователей (выгодоприобретателей).

Д.А.Ждан-Пушкина

Независимый эксперт

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Правовой основой страхования является ГК РФ, закон РФ № 4015-I от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г.) и другие нормативные документы.

Страхование — система (способ) защиты материальных (имущественных) интересов субъектов страхового рынка (физических и юридических лиц), угроза которым существует всегда, но не носит обязательного характера.

Страховой продукт — это действие страхования. Его свидетельством, удостоверяющим, что такое действие произошло, служит страховой полис.

Страхование — система защиты материальных интересов. То, что материальные интересы требуют защиты, связано с вероятностью угрозы их существованию. Для каждого отдельного владельца она (угроза) невелика, но в целом по закону больших чисел достаточно реальна. Отсюда объективная необходимость страхования материальных рисков, в связи с чем возникает понятие — страховой продукт , который всегда должен присутствовать на финансовом рынке. Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования (что страхуется), определяет причины страхования (страховой риск ), его стоимость (страховую сумму ), цену (страховой тариф ), условия денежных платежей (расчетов по страхованию ) в предвидении тех событий, от которых производится страхование. Свидетельством (сертификатом) страхового продукта служит документ, называемый страховой полис . Полис подтверждает факт заключенного договора страхования (купли-продажи страхового продукта), который всегда предметен , адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, является юридическим документом .

Договор страхования — это договор купли-продажи страхового продукта.

Сущность и функции страхования

Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер , так как всегда существует возможность понести финансовые потери, вызванные неблагоприятными явлениями или их последствиями. Причина этого может быть связана как с человеческим фактором, так и c природными, не зависящими от воли человека или общества явлениями. На протяжении всей своей жизни человек сталкивается со множеством опасностей, угрожающих его жизни, здоровью, имуществу.

Осознанная человеком возможная опасность находит свое выражение в понятии "риск ". В , в котором действуют , риск из бытового понятия становится экономической категорией. Как экономическая категория, риск характеризуется понятием вероятности и неопределенности развития ситуации. Практически любое событие в жизни конкретного субъекта, коллектива или общества может реализоваться в трех направлениях:

• результат события может стать благоприятным (присутствует вероятность выигрыша);
• результат события не повлечет за собой изменений (нулевой результат);
• результат события негативен (влечет за собой убытки).

Обычно понятие риска (рискованности ситуации) связывают с возможными будущими негативными последствиями реализации события. Риск — это будущее вероятное событие с отрицательными экономическими последствиями неизвестных размеров . Фактический неблагоприятный исход риска выражается через ущерб. В отличие от риска ущерб подлежит конкретному материальному измерению. Фактор наличия риска и необходимости компенсации возможного ущерба требует от организации механизма защиты от случайностей.

Общество использует различные меры, которые позволяют с определенной надежностью прогнозировать вероятность наступления риска, что делает возможным снизить его негативные последствия, т. е. ущерб. Одним из способов управления риском является система страхования .

Термин страхование прежде всего ассоциируется в сознании человека со словом "страх" (страх за сохранность своего имущества, за свое здоровье, жизнь и т. д.). Именно страх понести материальные убытки и необходимость их возмещения послужил причиной возникновения страхования. Собственники имущества быстро осознали, что возмещать понесенные убытки в одиночку очень сложно, так как это требует создания запасных резервов за свой счет. В качестве выхода из этой ситуации появилась идея солидарной ответственности за ущерб , понесенный одним из собственников, за счет средств общего фонда. Все участники фонда вносят в него средства, которые расходуются на возмещение убытков вкладчиков. Поэтому осознание человеком опасности и случайного характера неблагоприятных явлений, а также солидарная раскладка ущерба между участниками фонда привели к возникновению — одной из первых организационных форм страховой деятельности.

Дальнейшее развитие общественных производственных отношений привело к необходимости обеспечения бесперебойности и непрерывности . Противоречия между человеком и природой, а также внутри самого общества создают предпосылки для наступления случайных событий, имеющих негативные последствия. Таким образом, рискованный характер общественного производства вызывает потребность в организации отношений между людьми для предупреждения, локализации разрушительных последствий стихийных бедствий и катастроф различного характера, а кроме того для возмещения понесенного вследствие этих обстоятельств ущерба.

В качестве современного определения термина страхование можно выделить следующее:

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических или при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Экономическая сущность страхования заключается в следующих функциях:

1. Рисковая функция . Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски.
2. Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями. Для этого страховщиком производится формирование фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, средства которого расходуются на заранее определенные цели, направленные на уменьшение страховых рисков и их негативных последствий. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем cчитается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
3. Контрольная функция выполняется в строго целевом формировании и использовании средств .
4. Сберегательная функция реализуется при проведении отдельных видов страхования жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую защиту и выполняет функцию сберегательного учреждения.

Экономическая категория страхования

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена . При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание — изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Сущность экономической категории страховой защиты состоит в страховом риске и защитных мерах.

• наличие перераспределительных отношений;
• наличие ;
• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
• замкнутая раскладка ущерба;
• перераспределение ущерба в пространстве и времени;
• возвратность страховых платежей;
• самоокупаемость страховой деятельности.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных.

Классификация страхования

Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:

• в страховщиках и в сферах их деятельности;
• в объектах страхования;
• в категориях страхователей;
• в объеме страховой ответственности;
• в форме проведения страхования.

Существуют различные взгляды на систему классификации страхования. Мы рассмотрим существующую в настоящий момент в России классификацию страхования на основе действующего законодательства.

Организационно-правовая классификация страхования

Страхование бывает государственным и негосударственным.

Государственное страхование — форма организации страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация. В настоящее время государственное страхование осуществляется в условиях частичной монополии государства на отдельные виды страхования.

Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование — страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством России.

Классификация по форме осуществления страхования

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательнойформах.

Добровольное страхование — страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.

Обязательное страхование — страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.

В соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в РФ" предусмотрена следующая отраслевая классификация страхования:

• Личное страхование .
• Имущественное страхование .

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1. с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2. с причинением вреда жизни, здоровью, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

1. осуществлением предпринимательской деятельности ().

Все договоры страхования подразделяются на:

• страхование имущества;
• страхование гражданской ответственности;
• страхование предпринимательского риска.

• страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью;
• страхование на случай достижения определенного возраста;
• страхование на случай наступления в жизни иного предусмотренного договором события.

Кроме того, статьей 970 ГК РФ в особые виды страхования выделено:

• страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков;
• морское страхование;
• медицинское страхование;
• страхование банковских вкладов;
• страхование пенсий.

Классификация страхования

Страховая деятельность — понятие и виды

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

• проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Объекты страхования

1. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:

• дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
• причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

2. Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

• владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
• обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
• осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков);

3. Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается;

4. Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, относящихся к разным видам и (или) (комбинированное страхование);

5. На территории Российской Федерации страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц — резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном настоящим законом порядке.

Обязательное и добровольное страхование

Страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование — на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями закона РФ «О страховании». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования регулируются другими законами РФ.

Обязательное страхование в свою очередь делится на страхование за счет страхователей:

• страхование строений;
• сельскохозяйственных животных;
• личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;
• обязательное личное и имущественное государственное страхование.

Добровольные виды страхования обусловлены в основном характером рыночных отношений.

1. Коллективное страхование жизни на особых условиях, когда заключаются договоры с предприятиями и организациями по страхованию жизни их сотрудников.
2. Страхование граждан — это защита здоровья и выгодное накопление денег. Договоры на данный вид страхования могут заключаться гражданами в возрасте от 16 до 77 лет (кроме инвалидов 1 группы) сроком на 3 года, 5, 10, 15 и 20 лет, но не старше 80-летнего возраста на момент окончания договора. Договор может заключаться в пользу третьего лица (родителями в пользу детей, супругами и т. п., предприятиями в пользу своих работников).
3. Страхование детей к совершеннолетию осуществляется по договорам страхования детей независимо от возраста и состояния здоровья. Эти договоры могут заключать родители (усыновители), опекуны или попечители и другие родственники ребенка. Возраст ребенка не должен превышать 15 лет и срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка. Страховые взносы можно уплачивать единовременно или ежемесячно.
4. Страхование домашнего имущества в современных условиях приобретает все большее значение.
5. Страхование транспортных средств , принадлежащих гражданам. В России уже накопился достаточный опыт по данному страхованию. Договор страхования транспортных средств распространяет свое действие на страховые события (риски), происшедшие на территории России.

1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Основные характеристики данного договора:

1) Является двухсторонним. В любом договоре страхования имеются страховщик и страхователь.

2) Возмездный - сторона выплачивает страховую премию в пользу другой, рассчитывая на страховое возмещение. Причем страховой стоимостью считается а) для имущества - действительная стоимость в месте нахождения на день заключения договора; б) для предпринимательского риска - убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. Для оценки стоимости объекта страхования, как правило, учитываются тарифы, установленные органами государственной власти.

3) Является консенсуальным. В научной сфере этот вопрос спорен. Так Э. Гаврилов пишет 11 Гаврилов Э. П. Деление гражданских договоров на консенсуальные и реальные // Хозяйство и право. 2009. № 7. С. 34-41., что договор страхования является консенсуальным, согласно определению. С другой стороны, статья 957 Гражданского Кодекса 22 Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 №14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. 29 января. устанавливает, что договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса. В этой связи утверждается, что договор страхования является реальным, если стороны не оговорили его консенсуальный характер. В частности, можно привести пример Алексеева 33 Гражданское право: учебник 3-е изд., перераб. и доп. / под общ. ред. чл.-корр. РАН С.С. Алексеева, М.: Проспект, 2011. С. 198. - он пишет, что договор страхования является реальным, однако иногда может быть консенсуальным. Напротив, другие исследователи 44 Гражданское право: Учебник. В 3-х т. Т. 2 / Под ред. А.П. Сергеева. М.: 2005. С. 663, 664 отвергают это мнение, обосновывая положением п. 1 ст. 957 ГК РФ, в котором говорится о моменте вступления договора в силу, а не о моменте его заключения. Сам Гаврилов придерживается позиции, что договор является консенсуальным, обосновывая мнение тем, что если бы договор страхования был-бы реальным, то определения этих договоров, содержащиеся в статьях 929 и 934 ГК РФ, оказались бы неточно сформулированными. Договор страхования - консенсуальный, так как норма, устанавливающая реальный характер любого гражданского договора, может быть только императивной, а норма п. 1 ст. 957 ГК РФ - диспозитивная. Еще один аргумент в пользу консенсуального характера договора - в случае выплаты страховой премии страхователем страховщику после заключения договора страхования, тот не в праве от нее отказаться. Полагаем, что данная позиция является обоснованной.

Договор заключается в письменной форме, путем составления одного документа, либо вручением страхового полиса. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора, за исключением договора обязательного государственного страхования.

Существенные условия договора имущественного страхования и договора личного страхования регламентированы ст. 942 ГК РФ. Сделка считается недействительной, если хотя бы одно из существенных условий не включено в договор страхования.

При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение: об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования; о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая); о размере страховой суммы; о сроке действия договора.

При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение: о застрахованном лице; о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая); о размере страховой суммы; о сроке действия договора.

Таким образом, видно что договор страхования -- распространенный и проработанный законодателями и практиками договор, заключаемый на неопределенную вероятность свершения того или иного события. Это является его основной спецификой, в остальном же он схож с иными видами договоров в гражданском праве.

1.2 Субъекты страхования

Как следует из определения, сторонами договора страхования являются страхователь и страховщик.

Согласно положениям гражданского кодекса 1 , в качестве страховщиков допускаются юридические лица, на основании лицензии имеющие право на осуществление страховой деятельности определенного вида.

Страховщики вправе осуществлять страхование объектов личного или имущественного и личного страхования. Получение лицензии на осуществление страховой деятельности не является простым делом. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации 22 Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 №14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. 29 января.

2 Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 №4015-1-ФЗ // Российская газета. 1993. 12 января.» называет целый пакет документов, предоставляемый в орган страхового надзора: заявление о предоставлении лицензии; учредительные документы соискателя лицензии; документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица; протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии; сведения о составе акционеров (участников); документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере; документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит; сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии; сведения о страховом актуарии; правила страхования по видам страхования с приложением образцов используемых документов; расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок; положение о формировании страховых резервов; экономическое обоснование осуществления видов страхования; документы, подтверждающие источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии - физическими лицами в уставный капитал.

Таковы требования для осуществления обязательного и добровольного страхования. Для осуществления перестрахования имеются некоторые выдержки из данного перечня. Это связано с тем, что при перестраховании основной груз ответственности на себе несет страхователь.

Страховщик, как субъект гражданских правоотношений, обладает правами и несет обязанности. При заключении имущественного договора страхования или личного договора страхования страховщик имеет право на оценку риска (ст. 945 ГК РФ). Страховщик должен знать, насколько он рискует, принимая на себя обязательства о защите риска. Заключая договор имущественного страхования, страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости. При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.

Обязанности страховщика. Страховщик обязан принимать на страхование все объекты, на право ведения страховой деятельности которых у него есть лицензия. Страховщик не имеет права отказать страхователю. При наступлении определенного в договоре события страховщик обязан возместить страхователю убытки, причиненные указанными событиями, или выплатить полностью всю сумму, предусмотренную договором в установленный срок. Получив от страхователя уведомление о страховом случае, страховщик обязан составить два экземпляра страхового акта (аварийного сертификата) и приложить к нему акты экспертизы, акты уценки объектов имущества, акты об уничтожении негодного поврежденного имущества, а так же расчеты размеров ущерба и страхового возмещения. Один экземпляр акта страховщик передает страхователю. Если страховщик не произвел страховую выплату в установленный срок, он обязан уплатить страхователю штраф.

Если страхователь понес расходы при действиях по уменьшению убытков от страхового случая, даже если попытки уменьшить ущерб оказались безуспешными, страховщик обязан выплатить страхователю компенсацию за понесенные убытки.

Страховщик обязан соблюдать тайну страхования (ст. 139, 150 ГК РФ). Он не имеет права разглашать полученные в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья и личной жизни, а также об имущественном положении этих лиц. Страховщик обязан возместить причиненные этими действиями убытки, если он разгласил коммерческую или иную служебную тайну.

Страховщик имеет право потребовать от страхователя передать ему все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления права требования, перешедшего по суброгации (п. 3 ст. 965 ГК РФ).

Говоря о страховщике, следует вспомнить таких субъектов как страховой агент и страховой брокер.

Страховой агент - физическое или юридическое лицо, представляющее страховщика в отношениях со страхователем и действующее от его имени и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Проще говоря его можно назвать представителем страховщика. Страховые же брокеры это индивидуальные предприниматели или юридические лица, которые действуют в интересах страхователя или страховщика и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования между страховщиком и страхователем, а также с исполнением указанных договоров. Фактически брокер - это посредник между сторонами страхового договора, который имеет право помогать только одной из них. На практике, страховой брокер чаще всего бывает на стороне страхователя. К тому же, в федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» упоминаются страховые актуарии, но они не имеют непосредственного отношения к договору страхования, осуществляя для страховщика определенные расчеты, поэтому их не стоит рассматривать в данной курсовой работе.

Страхователь - юридическое или физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся таковым в силу закона.

Говоря о том, что страхователь является таковым в силу положений нормативных актов, имеется в виду договор обязательного страхования, заключаемый нами вне зависимости от того хотим мы или нет. К таким относятся договор об обязательном медицинском страховании, обязательном пенсионном или социальном страховании. Такие договоры призваны улучшать жизнь среднего гражданина, предоставляя минимальный неотъемлемый пакет, на который он сможет рассчитывать в связи с неблагоприятным изменением жизни.

Как и в любом другом договоре, в договоре страхования имеется субъект, роль которого раз от раза меняется - третье лицо. В данном случае, ими являются застрахованное лицо и выгодоприобретатель.

Понятия выгодоприобретателя в Гражданском кодексе отдельно не предусмотрено. В диспозиции статьи 929, посвященной договору имущественного страхования, упоминается, что выгодоприобретатель - лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Застрахованные лица - физические лица, объектом страховой защиты которых являются жизнь, здоровье, трудоспособность. Как правило, застрахованные лица являются одновременно и страхователями 1 . 22 Правовые основы страхования: учебное пособие / Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. М.: Проспект, 2011. С. 14.

Итак, в рамках страхования существуют множество субъектов страхования, имеющие как прямое так и косвенное к нему отношение. Однако основными сторонами данного договора являются страховщик и страхователь.

II. Виды страхования

Современное страхование строится на основании четких понятий, которые становятся базой для создания основных нормативных документов. Оперирование подобными терминами дает представление о развитии данного направления деятельности в целом. Одним из таких понятий является термин «объекты страхования». Это словосочетание часто встречается в полисах, гарантирующих нам возмещение в результате неблагоприятного стечения обстоятельств. Попробуем раскрыть его смысл.

Страховые понятия

Современная жизнь наполнена различными рисками, которые могут поставить под угрозу жизнь, здоровье или имущественное положение. Чтобы смягчить последствия неприятной ситуации, был разработан механизм компенсации, получивший название «страхование». Удобный метод возмещения потерь в результате непредвиденных событий пришелся по душе предпринимателям. Ущерб, возникший из-за неплатёжеспособности контрагентов, непредвиденного нарушения кредитных и финансовых обязательств, форс-мажорных обстоятельств, компенсируется выплатой.

Лицо, приобретающее блага от страховки, называется бенефициарием. Не обязательно бенефициарий и держатель полиса – один и тот же человек. В случае страхования ответственности конечным получателем возмещения становятся третьи лица, пострадавшие от действий держателя полиса.

Классификация

Современные школы не дают четкого определения понятию «объекты страхования». В одних случаях объектами являются люди или имущество. В других случаях под это понятие попадают конечные бенефициарии, указанные в полисе.

Разделение ведется по виду услуги, по необходимости, по виду застрахованного объекта (человека или имущества).

Набор всех видов услуг, предлагаемых различными СК, носит название «ассортимент страхового рынка». Различные виды в этом перечне формируются по объектам.

Страхование имущества

Первым в нашем списке идет страхование недвижимого и движимого имущества. В этом случае защитный механизм стоит на страже интересов и прав, связанных с использованием, распоряжением и владением теми или иными материальными ценностями.

Объекты имущественного страхования - это:

• имущество предприятий, учреждений, организаций различных форм собственности;
• предметы труда, оборудование, сельскохозяйственные культуры и домашние животные (то есть сельскохозяйственное страхование) ;
• дома, квартиры, дачи, ценные вещи, личный транспорт.

В данном виде страхования отдельной строкой выделяется обеспечение имущества отдельных граждан, коммерческих и государственных грузов при осуществлении морских или воздушных перевозок.

Страхование жизни и здоровья

В случае личного страхования объектами защиты являются здоровье, жизнь, а также трудоспособность. Кроме того, этот вид предоставления услуг частично относится к мерам социальной защиты каждого человека. К примеру, страхование по безработице относится к личному. Вместе с тем оно обязательно для каждого работающего гражданина страны. Объекты страхования в данном случае - это здоровье, жизнь и материальная поддержка людей.

Также к данному разделу относятся и медицинские полисы. Они могут быть государственными – это обязательный вид страхования, взносы которого поступают в особый фонд, из которого впоследствии выплачиваются больничные, декретные, оздоровительные. Добровольное медицинское страхование (ДМС) - это сознательный выбор каждого из нас. Лицо, оформившее полис, получает компенсацию за использование медицинских препаратов, возмещение средств, потраченных на восстановление здоровья и работоспособности.

Страхование ответственности

Третьим видом является страхование ответственности. Он несколько отличается от предыдущих. В этом случае объекты страхования - не только застрахованное лицо, но и третья сторона, интересы которой могут быть нарушены в результате действий застрахованных субъектов.

В отличие от имущественного и личного, этот вид услуг защищает интересы как самого держателя полиса, поскольку ущерб за него возмещает СК, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за урон, причиненный из-за различных его действий или бездействия. При наступлении страхового случая ущерб рассчитывается объективно, не принимая во внимание имущественное положение пострадавшего. Таким образом, этот вид обеспечивает правовую защиту материального имущества вероятных виновников причиненного ущерба и граждан, которым причинен вред. В том числе:

1. Страхование ответственности заемщика за не вовремя возвращенную ссуду. Компенсация оформляется между СК и фирмой-заемщиком. Объектом служат размеры ответственности заемщика перед финансовой организацией, предоставившей кредит.

2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Проводится в установленном законом порядке. Объект обязательного страхования - гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств перед законом при наступлении ДТП перед потерпевшим (третьим) лицом. В настоящее время оформляется полисами ОСАГО.

Необходимость и добровольность

Каждая услуга может быть добровольной или обязательной. Необходимость того или иного вида страхования регламентируется законодательными актами. К примеру, законы Российской Федерации относят к обязательным видам:

• страхование дома, здания и сооружения, которые принадлежат частным лицам в случае, если полное или частичное разрушение таких объектов может повлечь за собой нарушение общественных интересов;
• государственное страхование пассажиров, пользующихся наземным, воздушным или водным транспортом от несчастных случаев и различных дорожно-транспортных происшествий;
• страхование имущества и здоровья лица, пострадавшего ДПТ в том случае, если виновником аварии стал держатель полиса ОСАГО (имеется в виду автогражданская ответственность);
• прочие виды страхования, перечень которых согласован с законодательными актами и рекомендациями Минфина.

Следует отметить, что остальные виды относятся к добровольным и заключаются лишь по желанию частных или юридических лиц.

Рынок страховых услуг

В настоящее время подавляющее большинство видов услуг такого рода предоставляется страховыми компаниями. Действия СК контролируются министерством финансов и Центробанком. Благодаря слаженному взаимодействию контролирующих органов все подобные компании обязаны выполнять одни и те же требования, предлагать все виды обязательного и добровольного страхования по единым принципам и тарифам.

Объекты страхования относятся к категории сложно определяемых понятий, использующихся в сфере страхования. Некоторые авторы предлагают вполне конкретную формулировку, звучащую следующим образом: объекты страхования - это подлежащая страхованию гражданская ответственность, доход или материальные ценности. Если речь идет о страховании человека, то тут имеется в виду жизнь, здоровье и трудоспособность самого гражданина.

Общая характеристика

Иногда могут использоваться формулировки, в которых понятие «предмет страхования» может и не звучать. Тогда принято говорить, что объекты страхования - это транспортные средства, здания, сооружения, домашнее имущество, а также остальные материальные ценности. К примеру, если говорить о страховании экспортных кредитов, то используется такая формулировка. В качестве объекта страхования транспортных кредитов выступают обязательства покупателя, которые вытекают из торгового договора, о необходимости уплаты обусловленной суммы в предписанное время за товары, являющиеся предметом договора при получении кредита. В случае, когда затрагивается вопрос о медицинском страховании, объектом становится риск, связанный с необходимыми затратами для оказания медицинской помощи.

Сопутствующая терминология

Обычно, чтобы обозначить объекты страхования, а также явления, сопряженные с самим процессом, могут использовать и такой термин, как страховой интерес. Его можно рассматривать в качестве осознанной потребности юридических и физических лиц в защите их имущественных интересов по причине возникновения возможных страховых случаев. В этой ситуации такой термин, как страховой интерес, вполне адекватен понятию интереса к страхованию. Данную категорию можно назвать продуктом взаимодействия таких факторов, как имущественный интерес и страховой риск. Однако в этом случае в качестве объекта защиты будет выступать имущественный интерес.

Имущественное страхование

Эта отрасль предполагает защиту имущественных интересов страхователей, для которых имущество выступает в качестве основы. Объекты имущественного страхования могут быть различными, и каждый из них следует рассмотреть отдельно.

С экономической точки зрения имущество страхуется с целью последующего возмещения ущерба, способного появиться при наступлении страхового случая. В качестве страхователя может выступать владелец имущества или иное физическое либо юридическое лицо, отвечающее за его сохранность, то есть обладающее в данном случае имущественным интересом.

В данном случае страхование может быть обязательным либо добровольным. Обязательные объекты имущественного страхования - это сельскохозяйственные и арендованные предприятия, а также животные. Страховка по ОСАГО - это еще один вид обязательного страхования.

Разновидности имущественного страхования

Существует несколько основных его типов. Это страхование:

Недвижимого имущества юридических и физических лиц;

Транспортных средств;

Инвестиций;

Кредитов, сюда же относится и ипотечное страхование;

Домашнего имущества;

Гражданской ответственности;

Предпринимательского риска ущерба, сопряженного с простоями либо невыполнением обязательств контрагентами.

У каждого из перечисленных видов имущественного страхования могут иметься свои подвиды в зависимости от того, какими особенностями обладают объекты страхования. К примеру, когда речь идет о транспортных средствах, то можно говорить об автостраховании и прочих типах, то есть страховании железнодорожного, воздушного, морского и космического транспорта.

Риски при имущественном страховании

Имущество требуется страховать от вполне определенных рисков. В этот набор входят следующие виды:

Стихийные бедствия в виде бури, урагана, града, землетрясения и прочих;

Взрывы, пожары, удар молнии и пр.;

Повреждения и взрывы таких устройств, как газохранилища, паровые котлы, а также прочие механизмы и машины;

Повреждения, сопряженные с воздействием воды из отопительных, канализационных и водопроводных систем, а также систем тушения пожаров;

Грабежи, кражи, умышленное нанесение ущерба третьими лицами;

Повреждение окон, зеркал, стеклянных витрин и пр.;

Другие типы ущерба.

Формирование перечня рисков

Обычно прописывается не только объект договора страхования, но и полный перечень рисков, которые будут покрываться. Все это предписывается правилами страховой организации, а также условиями заключенного договора. Самыми распространенными видами страхования имущества стало добровольное страхование от гибели или ущерба. Стоит затронуть и объекты страхования гражданской ответственности. Особенность этого вида страхования состоит в том, что он касается не собственного имущества страхователя, а его ответственности перед третьими лицами, если страхователем будет причинен ущерб их имуществу.

Опасные объекты

С 1 января 2012 года в России вступил в силу Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте». Соответственно указанному закону, все владельцы подобных объектов должны застраховать гражданскую ответственность за свой счет на тот случай, если будет причинен вред здоровью, жизни либо имуществу третьих лиц, на весь срок эксплуатации.

Страхование опасных объектов, которые являются муниципальным или государственным имуществом, и для которых финансирование эксплуатации частично либо полностью производится за счет средств соответствующих бюджетов, начало проводиться с 1 января 2013 года. В эту категорию вошли эскалаторы и лифты в многоквартирных домах.

Процедура оформления

Страхование опасных объектов производится в соответствии с новыми требованиями законодательства, принятыми в Российской Федерации. Для того чтобы страховщик имел право заниматься деятельностью в данной области, он должен иметь не менее чем двухлетний опыт работы с операциями по страхованию гражданской ответственности организаций, занятых эксплуатацией опасных объектов. Страховщик просто обязан быть членом профессионального сообщества. На данный момент таким объединением стал национальный Союз страховщиков ответственности. Компания должна вносить отчисления, получаемые от страховых премий, которые пойдут на финансирование компенсационных выплат, то есть на их основе будет формироваться так называемый компенсационный фонд.

Страхование опасных производственных объектов осуществляется в соответствии с тарифами и размерами страховых сумм, установленными Правительством РФ. Уплата страховой премии может производиться единовременным платежом, в рассрочку несколькими равными платежами в течение четырех месяцев либо ежеквартальными платежами, если каждый новый взнос будет вноситься не позже, чем за 30 календарных дней до завершения оплаченного периода.

Особенности заключения договора

Страхование опасных производственных объектов производится в соответствии с предопределенными правилами. Для каждого объекта выделяется отдельный полис. Договор для каждого отдельного объекта заключается не менее чем на один год.

Страхование ответственности опасных объектов производится посредством публичного договора, что подразумевает следующее:

Заключается договор с каждым страхователем, обратившимся к страховщику;

У страховщика нет права оказывать предпочтение какому-то одному лицу;

Для всех страхователей устанавливается единая цена страхования и прочие условия публичного договора;

Не допускается отказ страховщика в заключении договора страхования.

К опасным объектам относятся

Гидротехнические сооружения;

Опасные производственные объекты;

Автозаправочные станции.

Обязательное страхование опасных объектов производится по каждому отдельному объекту, то есть для каждого из них оформляется полис. Обычно договор начинает действовать сразу же после внесения первого страхового взноса либо страховой премии.

Что такое опасные объекты?

К первому виду относятся опасные производственные объекты, которые необходимо регистрировать в государственном реестре. На них осуществляется:

Использование, получение, переработка, образование, хранение, транспортировка, уничтожение опасных веществ. Такими составами могут быть: горючие, воспламеняющиеся, токсичные, взрывчатые, высокотоксичные, окисляющие и прочие, представляющие повышенную опасность для всего окружающего;

Использование оборудования, работающего под высоким давлением, превышающим 0,07 мегапаскаля, либо при температуре нагрева воды на +115 градусов Цельсия и более;

Использование стационарно монтированных грузоподъемных механизмов, эскалаторов, фуникулеров и канатных дорог;

Получение расплавов цветных и черных металлов, а также сплавов на их базе;

Ведение горных работ, работ в подземных условиях и работ по обогащению полезных ископаемых.

В Российский реестр гидротехнических сооружений требуется вносить сооружения, подлежащие обязательному страхованию, а именно:

Судоходные;

Несудоходные объекты страхования ответственности: плотины, здания ГЭС, водоспускные и водосборные сооружения, каналы, туннели, судоходные шлюзы, насосные станции, судоподъемники, хранилища жидких отходов сельского хозяйства и промышленности, сооружения, используемые для защиты от разрушений и наводнений водохранилищ, дна, русел и берегов рек, гидроузлы.

Об имущественном страховании

Объект договора страхования в данном случае может принадлежать юридическому или физическому лицу. При имущественном страховании могут быть задействованы промышленные предприятия, транспортные средства, имущество людей, сельскохозяйственные предприятия. Сейчас принято страховать машины, здания, оборудование, сооружения разного рода, инвентарь, транспортные средства. Могут быть задействованы и иные виды имущества, которые стали собственностью предприятий разных сфер деятельности. Существуют объекты обязательного страхования, о которых уже упоминалось, а есть и такие объекты, которые невозможно застраховать: документы, чертежи, деньги, а также какие-либо бумаги, представляющие ценность.

Что страхуем?

В качестве таких элементов могут послужить разнородные вещи, которые пригодны в сельском хозяйстве, предметы, используемые в домашнем обиходе, строения, животные, а также транспортные средства. Страхование производственных объектов в данном случае осуществляется только в порядке, соответствующем действующему законодательству. Процесс страхования не затрагивает такие объекты, как драгоценные камни, рукописи, коллекции, антикварные предметы, деловые бумаги. Каждый объект обязательно вносится непосредственно в страховой оценочный лист. Если затрагиваются объекты страхования гражданской ответственности, то в документ вносятся еще некоторые сведения:

Год возведения;

Тип постройки;

Назначение строения (здание, дом, сарай, гараж и пр.);

Используемые материалы;

Параметры постройки по норме и фактические;

Полная стоимость постройки в денежном выражении без скидок и отклонений;

Сумма при страховании с учетом скидок на износ.

Как заключается договор?

Объекты страхования ответственности записываются в договор с учетом постоянного места жительства. В случае смены человеком места жительства производится переписывание документа о страховании, а в новом указывается текущий адрес. Страхователем самостоятельно устанавливается сумма, по которой можно произвести страхование имущества. Договор заключается на период до года либо на 1-5 лет. В результате ущерба страховому имуществу сумма, выплачиваемая застрахованному лицу, будет рассчитываться в соответствии со степенью тяжести ущерба.

Важные моменты

При страховании любых объектов необходимо определить некоторую денежную сумму, которая будет служить характеристикой этого имущества. Если человек играет существенную роль в процессе страхования, то он может распоряжаться своей собственностью по своему усмотрению: может пользоваться ею, продать или обменять. Теперь понятно, что объектом страхования является жилища, транспорт, производственное предприятие и пр.