Государство использует разные способы принудительного взыскания налогов - блокировка расчетного счета, списание налогов в безакцептном порядке, наложение штрафов и пеней. Бизнес.ру разобрался, как организации подстраховаться и заранее проверить свою задолженность по налогам у юридического лица по ИНН.
Зачем знать о задолженности организации по ИНН
Заинтересован в этой информации прежде всего руководитель. Он отвечает за финансовое состояние организации. У него есть несколько причин для проверки:
- знать о текущих долгах по налогам и погасить их с минимальными потерями. Помимо штрафа, организации начисляется пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ;
- подтвердить благонадежность компании перед новыми контрагентами. Отсутствие долгов перед бюджетом - лучший показатель устойчивости компании;
- получить кредит на развитие бизнеса в банке. Служба безопасности первым делом проверяет сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов;
- участвовать в государственных закупках и тендерах.
Налоговая задолженность у организации возникает по разным причинам:
Как узнать задолженность по налогам бесплатно
Существует несколько вариантов проверки задолженности компании. Самый трудозатратный - в налоговой инспекции. Для этого руководитель или главный бухгалтер - как штатный, так и находящийся - должны лично съездить в ИФНС по месту регистрации компании и подать документы.
Более простой вариант - воспользоваться бесплатными сервисами в интернете. Это сайт ФНС, портал госуслуг и сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Чтобы проверить задолженность по налогам у юридического лица достаточно знать его ИНН или ОГРН. ИНН клиента можно спросить у него или взять из оттиска печати.
Как «пробить» долги организации
Вариант 1. Воспользоваться сведениями о состоянии расчетов с бюджетом.
Для этого нужно подать в налоговую инспекцию заявление в произвольной форме. В нем должна быть обязательная информация:
- Название организации и ИНН/КПП, согласно учредительным документам
- Период получения сведений;
- Метод доставки (лично в руки, по электронной почте или «Почтой России»);
- Должность и инициалы руководителя.
Важно! Если документ получает представитель организации, то в заявлении нужно указать номер доверенности, на основании которой он действует.
Вариант 2. Запросить в ИФНС справку о наличии задолженности по налогам.
Чтобы узнать задолженность по налогам по ИНН для юридического лица, нужно подать заявление на стандартном бланке.
ИФНС должна подготовить ответ в течение 10 рабочих дней, хотя на самом деле, справка бывает готова через 2-3 дня после подачи заявления. Ее можно получить в бумажном виде или электронном, если компания сдает отчетность через ТКС.
В отличие от сведений о состоянии расчетов, справка лишь фиксирует данные - есть или нет долги перед бюджетом. Если организация ничего не должна, она получит официальный ответ от ФНС. Если задолженность имеется, то в справке будут указаны коды КБК по налогам и суммы задолженности.
Вариант 3. Использовать бесплатные онлайн-сервисы.
Сервис налог.ру и госуслуги помогут проверить задолженность по ИНН юридического лица, а сайт судебных приставов - о наличии исполнительных производств по взысканию долгов. Обращаться к сведениям на сайте ФССП нужно, если нет сомнений о наличии долгов.
Сайт ФНС. На вкладке Сведения о госрегистрации юрлиц для проверки нужно заполнить поле «ИНН», ввести цифры с картинки и нажать «далее». Если у организации нет долгов, то на сайте появится основная информация об организации - размер уставного капитала, состав учредителей и их доли, сведения о руководителе и т.д. Эти данные можно скачать в формате PDF.
Если у компании есть долги, то на сайте появятся сведения по налогам. В документе помимо данных стоит дата формирования сведений и адрес сайта ФНС.
Если вместо ИНН, организация дала набор из 12 случайных цифр, то сайт сразу выдаст ошибку.
Портал госуслуг. На сервисе простая регистрация - не нужно получать электронную цифровую подпись (ЭЦП) и проходить длительную регистрацию. Достаточно перейти в закладку «Юридические лица», затем кликнуть «Налоговая задолженность», и вы узнаете все сведения по задолженности в бюджет и во внебюджетные фонды.
Сайт судебных приставов РФ . Сайт не требует регистрации, достаточно ввести регион, название, адрес организации. Если на сайте появились данные, значит у организации не только есть налоговые долги, но по ним уже вынесено судебное решение о взыскании и открыто исполнительное производство.
Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь , предложение ограничено.
О том, как узнать задолженность физлица, ИП или организации по уплате налогов мы рассказывали в . А можно ли проверить задолженность по налогам по ИНН, т. е. не используя кроме данных об идентификационном номере налогоплательщика иных сведений. Расскажем об этом в нашей консультации.
Налоги и проверка задолженности: поиск по ИНН
Чтобы узнать задолженность по налогам юридических лиц по ИНН, можно обратиться к сайту ФНС nalog.ru. На нем необходимо перейти в следующей последовательности ссылок: Электронные сервисы / Риски бизнеса: проверь себя и контрагента / Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года . На последней странице, введя ИНН налогоплательщика-организации и проверочный код, можно получить сведения о юрлицах, которые по состоянию на указанную там дату актуальности сведений имеют налоговую задолженность, превышающую 1000 рублей и которая направлялась на взыскание судебным приставам-исполнителям. Однако итоговую сумму налогового долга сервис не предоставляет. Для уточнения его величины необходимо обратиться к Банку данных исполнительных производств на сайте ФССП. Этот банк расположен на сайте fssprus.ru в разделе «Сервисы». Однако ИНН на сайте ФССП уже не пригодится: для формирования онлайн-запроса необходимо указать регион, в котором работает организация, а также ее наименование (указаны ли кавычки или организационно-правовая форма организации, значения не имеет).
Поиск задолженности по налогам по ИНН в отношении любого физлица непосредственно на сайте ФНС не возможен.
Узнать сумму задолженности по налогам по ИНН конкретного физического лица можно в его личном кабинете налогоплательщика или через кабинет такого гражданина на портале «Госуслуги».
При поиске налоговой задолженности физлица в Банке данных исполнительных производств на сайте ФССП ИНН гражданина также не поможет: указать нужно, как минимум, территориальный орган судебных приставов, фамилию и имя физического лица. Естественно, речь пойдет в данном случае о просроченной задолженности по уплате налогов, которую передали на взыскание приставам. Поэтому по текущей задолженности информации там не найти.
Конечно, это не все сервисы, которые позволяют найти налоговую задолженность физлиц. Так, существуют сервисы поиска налоговой задолженности физлица в его личном Интернет-кабинете в обслуживающем банке. К примеру, в приложении «Сбербанк Онлайн» клиент банка может найти сервис «Поиск и оплата налогов ФНС», в котором по ИНН физлица (вовсе не обязательно клиента этого банка) можно найти его просроченную задолженность по налогам и там же ее оплатить.
Информация о долгах юрлица по налогам может понадобиться как руководству организации, так и ее контрагентам. Эти данные особенно актуальны во время подготовки отчетности и деклараций, при подсчете финансовых результатов по итогам года. Своевременно сверившись с ФНС, предприятие может избежать наложения штрафа за долг перед фискальной службой. Причинами такого результата может быть невнимательность ответственных лиц или программная ошибка. В статье рассмотрены основные нюансы, касающиеся вопроса, как узнать задолженность юридического лица по налогам.
Причины возникновения долга у ЮЛ
Даже если организация всегда вовремя вносит платежи в бюджет и своевременно предоставляет отчетность в ФНС, задолженность может возникнуть вследствие:
- возникновения ошибки при переводе средств из банка организации на счет ФНС;
- действий мошенников;
- непредоставления квитанции об оплате от ФНС.
Во избежание необходимости уплаты одного и того же сбора несколько раз и причисления организации к неплательщикам, следует сохранять чеки об уплате таких взносов (в бумажном или электронном виде).
Способы проверки
Текущее положение дел с бюджетом по налоговым обязательствам проверяется одним из следующих способов:
Справка: При выборе первого варианта следует заранее оговорить время приема со специалистом, подготовить все необходимые документы и подойти в условленный день для сверки информации в ИФНС.
Этот способ наиболее трудоемкий, но при наличии расхождений можно оперативно их устранить или прийти к соглашению об устранении. Главной особенностью метода является то, что сверка должна осуществляться только непосредственным руководителем компании или главным бухгалтером. Если предприятие наделяет соответствующими полномочиями другое лицо для проверки данных о состоянии расчетов с фискальными органами, в учреждение необходимо будет предоставить нотариально заверенную доверенность.
Если проверка задолженности по налоговым расчетам ЮЛ осуществляется через подачу заявки на получение справки, необходимо выбрать тип документа к выдаче:
- КНД 1120101 – данные будут предоставлены в форме обобщенных сведений о наличии или отсутствии задолженности перед бюджетом. Будет приведен только список налоговых инстанций, перед которыми образовалась недоплата, без расшифровки по суммам и видам налоговых платежей;
- КНД 1160080 – представлено подробное описание текущего положения расчетов между организацией и бюджетом по различным видам налогов с детализацией точных сумм по задолженностям.
Как проверить по ИНН
Ниже приведены варианты проверки долгов по налогам ЮЛ по ИНН.
С регистрацией
Чтобы проверить долги организации по налогам через ИНН, свои услуги предлагают портал госуслуг и официальный сайт ИФНС. Но база данных обеих систем станет доступной только после прохождения пользователем процедуры регистрации и получения доступа в персональный электронный кабинет. На веб-странице ИФНС добавлена новая услуга по данным о юрлицах с текущими задолженностями перед бюджетом. Пока сервис запущен в тестовом режиме. Для того, чтобы узнать задолженность юридического лица по ИНН на этом сайте, необходимо выполнить ввод ИНН организации и цифровой код, предложенный системой.
Интересно: обновление базы данных ИФНС происходит ежемесячно. Здесь содержаться данные только о тех компаниях, которые более 1 года не сдавали отчеты по налогам, или их задолженность в сумме составляет более 1 тыс.руб. По прочим категориям налоговых агентов информация не предоставляется.
Наличие долгов по налогам организации отражается в персональном кабинете налогоплательщика. Зарегистрировавшись и получив сертификат с ключами проверки электронной цифровой подписи, должностное лицо получает доступ к отправке запросов на выдачу справок, просмотру состояния расчетов по каждому виду налогов, оплате различных штрафов, назначению сверки с налоговым инспектором.
Также узнать задолженность организации по ИНН можно через портал «Госуслуги». Все сведения предоставляются из базы ИФНС. Функции сайта становятся доступны только после авторизации пользователя в системе и оформления цифровой подписи. Уведомление о результатах проверки по запросу о долгах направляется в виде сообщения в персональном кабинете на самом портале или на указанный email.
Без регистрации
Узнать долги юридического лица без регистрации возможно только на официальной веб-странице Федеральной службы судебных приставов. Чтобы получить необходимые сведения о предприятии, нужно ввести его название, адрес и выбрать субъект РФ, где оно зарегистрировано. Затем система запросит ввод кода с предложенной картинки. После этого сервис выведет информацию о задолженности определенной компании, которая была признана судом. Отличительной чертой этого метода является то, что база ФССП включает только те долги предприятий, которые числятся в исполнении у судебных приставов.
Получение справки
Данная справка предоставляется фискальной инспекцией по месту регистрации юрлица. Для этого нужно написать заявление в ИФНС. Документ будет подготовлен в течение 10 рабочих дней и будет действовать 1 месяц. Таким же способом производятся сверки с обязательными фондами. Запрос на такую бумагу также рекомендуется оформить при открытии кредитной линии или подписании крупного договора.
Важно: Справки о том, что у предприятия отсутствуют долги по налогам и сборам, необходимо хранить на случай возникновения претензий от фискальных органов, фондов и прочих инстанций, чтобы доказать факт отсутствия задолженности при судебном разбирательстве.
При наличии оснований на каждый расчет можно получить контррасчет. Также в любой организации могут произойти проверки (по плану и вне плана), которые могут выполняться в том числе налоговыми органами и прокуратурой.
Фраза «заплати налоги и спи спокойно» становится ключевым принципом для многих предпринимателей. Ведь, как известно, с налоговой шутки плохи. Наличие задолженности ставит под угрозу функционирование и даже существование предприятия. Чтобы не допустить начисления штрафов и появления сопутствующих проблем, необходимо регулярно убеждаться в отсутствии долгов. Как узнать задолженность ООО по налогам, расскажет статья.
Для чего необходимо проверять наличие долгов?
Приобретение уже готового, функционирующего ООО – один из простых способов открытия собственного дела или расширения уже работающего бизнеса. Так можно пропустить этап регистрации юридического лица и многие другие организационные моменты. Но в этом случае крайне важно проверить задолженность ООО по ИНН и убедиться в ее отсутствии. Ведь независимо от того, кому принадлежит организация, ее собственник будет являться должником в ФНС, если у предприятия есть долги.
Независимо от вида задолженности, будь то долг по зарплате, кредитным обязательствам или внебюджетным отчислениям, при ее наличии к владельцу организации будут применены штрафные санкции и неустойки. Но способ получения информации о сумме долга зависит от его вида.
Как узнать, есть ли долг у ООО по налогам?
Если нужно узнать задолженность ООО по налогам перед бюджетом, сделать это можно по ИНН. Для осуществления процедуры нужно иметь доступ к интернету и знать налоговый номер организации.
Услугу можно получить на официальном портале ФНС России. Для этого на сайте необходимо авторизоваться, а если учетная запись еще не создана, то пройти регистрацию. Дальше в предусмотренную для этого графу вводится номер ИНН и производится поиск. Результатом услуги становится доступ к сведениям об имеющихся долгах за предыдущий налоговый период или сообщение об их отсутствии.
Помимо подачи онлайн-запроса, получить нужную информацию можно при личном обращении в отделение инспекции ФНС. Но использование электронных сервисов значительно упрощает процедуру.
Другие способы
Кроме использования сайта ФНС, есть и другие способы, как узнать долги ООО по налогам. Один из них – посещение сайтов банков и специальных сервисов. К примеру, на сайте банка Тинькофф предусмотрена возможность просмотра задолженности по ИНН или данным паспорта с последующим ее погашением с помощью банковской карты. Чтобы провести процедуру, нужно знать свой идентификационный номер налогоплательщика.
Однако прежде чем предоставлять свои данные, нужно убедиться, что сервис работает законно и официально сотрудничает с Федеральной налоговой службой. Пользователь должен помнить, что существует реальный риск нарваться на мошенников. Перечень банков-партнеров есть на официальном сайте налоговой инспекции, он находится в открытом доступе.
Юридическое лицо может по разным причинам быть субъектом исполнительного делопроизводства. В большинстве случаев – это задолженность по налогам перед Фискальной налоговой службой. Сам же субъект может быть не осведомлен о том, что у него есть задолженность.
Кроме того, при подписании контрактов или сотрудничестве с другими контрагентами, необходимо быть уверенными в их добропорядочности. Рекомендуется проверить задолженность перед судебными приставами и налоговыми органами таких учреждений, чтобы максимально защитить себя от финансовых рисков.
Проверка юридического лица на сайте ФНС
Начинать проверку рекомендуется с официального сайта ФНС. Да, кто-то может категорически отрицать эффективность данных мероприятий. Но если уже на первоначальном этапе будет выявлен факт задолженности компании перед федеральным или региональным бюджетами, то работу с ней необходимо или прекратить, или ограничить.
Ресурс ФНС – это бесплатный онлайн-сервис, где с помощью простой формы можно узнать о долгах ООО, АО и других организаций.
Как узнать о наличии долгов перед ФНС:
- Зайти на официальный сайт ФНС nalog.ru;
- Найти вкладку «Сведения юридических лиц, имеющих задолженность по оплате налогов и/или не предоставляющих налоговую отчетность более 1 года»;
- Ввести идентификационный код (состоит из 10 цифр);
- Пройти проверку системы, введя цифры с картинки;
- Нажать кнопку «Поиск».
Система в течение нескольких минут обработает запрос и выдаст результат. Если результат будет нулевой, следовательно, задолженности у такого юридического лица.
Если задолженность будет, то можно ознакомиться с представленной информацией: в какой сумме задолженность, по каким налогам и т.д.
Внимание: сведения обновляются не каждый день, а один раз в месяц. Как правило, в конце месяца.
Проверка с помощью сайта Федеральной службы судебных приставов (ФССП)
ФСПП – это федеральный орган, главной функцией которого является выполнение судебных решений относительно взыскания всех видов долгов с населения, физических лиц-предпринимателей и компаний любой формы собственности и сферы деятельности.
Узнать задолженность по постановлению судебных приставов можно с помощью официального сайта ФССП — fssprus.ru. На данном ресурсе представлена разнообразная информация, как справочного характера, так и сервисного. С помощью вкладки «Сервисы» возможно узнать наличие долгов по налогам, сборам и другим платежам. Система предоставляет сведения, как по обычным гражданам, так и по всем компаниям, официально зарегистрированным в РФ.
Система позволяет построить запрос по четырем параметрам:
- Для граждан. Необходимо ввести регион проживания, полную Фамилию, Имя, Отчество, дату рождения;
- Для компаний (об этом более подробно далее);
- По номеру исполнительного делопроизводства, вне зависимости от категории ответчика;
- По номеру исполнительного дела.
Судебные приставы: узнать задолженность юридического лица
Для того, чтобы узнать необходимую информацию, нужно уметь правильно формировать запрос. Для этого важно знать параметры, которые запрашивает система.
Узнать долги организации можно с помощью таких параметров:
- Края, где объект функционирует и поставлен на учет;
- Названия предприятия;
- Адреса, по которому зарегистрирован объект.
Внимание: место нахождение и название региона вписывается исходя из того, в чьем подчинении находится ИФНС, регистрирующая компанию.
Никаких других сведений для запроса не нужно. После ввода всей необходимой информации просто отправляем запрос на получение сведений с единой базы исполнительных производств.
По результатам запроса возможно два варианта:
- Сведений по вводимым параметрам не будет;
- Сервис выдаст результат, представленный на картинке.
Если информация отсутствует, то организация не числится в рядах должников. Но чтобы быть на 100% уверенным в порядочности и стабильности партнера, можно такой же запрос сформировать через 1 месяц. Если и после обновления данные будут отсутствовать, то можно быть уверенным в платежеспособности предприятия.
Если же реестр представил пользователю некий результат, то в нем содержатся такие данные:
- Сокращенное наименование учреждения с указанием его юридического адреса;
- Номер исполнительного производства;
- Размер долга с наименованием вида задолженности: штраф, пеня и т.д.;
- Наименования органа, который вынес решение по делу. Его место расположение;
- ФИО судебного пристава, который принял решение.
Система позволяет сразу оплатить любой вид долга. Оплата возможно в онлайн-режиме с помощью банковской карты любого банка.
Важная информация: ФССП предлагает подписаться пользователем портала на обновление Базы данных по судебному исполнительному производству. Подписка позволит оперативно получать обновление БД.
Может возникнуть ситуация: обязательства перед бюджетом выполнены, но система выдает результат. Что делать в таком случае?
Переживать не стоит в течение 7 дней. Именно столько отведено для того, чтобы информация в базе обновилась, и должника удалили с реестра. Если же после недели компания числится как должник, необходимо обратиться или в ФНС, или в ФССП.
Другие способы получения необходимых сведений просты: или ввести в соответствующее поле номер производства или номер решения. Метод может быть использован для собственного пользования, поскольку узнать такой номер у своего партнера и других организаций в свободном доступе невозможно.
Приложение для смартфонов
В 21 веке было странно, если бы некий запрос нельзя было обработать с помощью телефона. Данные о долгах организаций можно узнать с помощью смартфона.
Обратите внимание: по официальной информации ФССП получить информацию такого рода можно с помощью специального приложения «Банк данных исполнительных производств».
Плюс такого приложения – возможность не просто единоразово получить ответ на поставленную задачу. Система позволяет:
- отслеживать и мониторить ситуацию;
- получать оперативные сведения о появлении задолженности;
- оплачивать налоги, сборы и т.д.
Возможность узнать задолженность ООО (судебные приставы) есть и у пользователей социальных сетей. В сети «Вконтакте» и «Одноклассники» есть такое же приложение, где система обрабатывает же запросы подобным образом.
Судебные приставы: сайт Госуслуг
Последним способом, как можно узнать задолженность юридического лица по ИНН (судебные приставы), является сайт Госуслуг.
Недостаток метода – необходимо иметь регистрацию и личный кабинет. Поэтому обычному пользователю без регистрации узнать такие сведения невозможно.
Формирование запроса просто:
- Зарегистрироваться на сайте Госуслуг;
- Пройти идентификацию. Она проходит через ЕСИА (единая система идентификации и аутентификации;
- Войти в личный кабинет;
- В разделе «Судебная задолженность» узнать наличие или отсутствие долга перед федеральным и региональным бюджетом, перед третьими лицами и т.д.
