Юрист по проверке благонадежности компаний функции. Для того чтобы получить доступ к обширной базе данных необходимо ввести

В сложившейся на сегодняшний день судебной практике все чаще можно встретить доводы о необходимости проявления достаточной разумности и добросовестности при заключении сделок и работе с лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность. Начиная сотрудничество с новой организацией, компания сталкивается с необходимостью проверить потенциального контрагента. Проверка требуется как для решения вопроса о возможных условиях будущих контрактов, так и в целях проявления требуемой осмотрительности. О том, где и какую информацию о компании можно найти, не имея личного опыта сотрудничества с ней, читайте в материале.

Современные электронные сервисы позволяют провести проверку контрагента на благонадежность силами штатных сотрудников организации в сокращенные сроки. При этом в зависимости от целей проверки можно выделить несколько уровней.

Необходимый минимум

Проверка контрагента по перечисленным ниже источникам не займет более 15 минут, однако поможет собрать основную информацию, которая позволит принять решение о возможности сотрудничества с компанией.

Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

При оформлении договорных отношений с новым контрагентом необходимо запросить документы и сведения, подтверждающие статус юридического лица или индивидуального предпринимателя. К таким документам относятся свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о регистрации в качестве юридического лица (индивидуального предпринимателя), устав организации. Анализ устава позволит определить полномочия лица, подписывающего договор, а также требования к одобрению сделки органами правления юридического лица.

Зная ИНН, ОГРН или название организации, на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ можно получить информацию об адресе организации, сведения о руководителе и учредителях, видах экономической деятельности, времени регистрации организации в ЕГРЮЛ и определить действительность статуса индивидуального предпринимателя по данным ЕГРИП.

Выписка из ЕГРЮЛ, размещенная на сайте Федеральной налоговой службы (https://egrul.nalog.ru/), содержит актуальную информацию о размере уставного капитала, сведения о регистрации компании в фондах социального и медицинского страхования, пенсионном фонде.

Выписка из ЕГРЮЛ является первым документом, с изучения которого следует начинать проверку деятельности компании, так как сведения, включенные в ЕГРЮЛ, являются общедоступными, и на их основании суд будет делать выводы о должной осмотрительности стороны спора.

Вестник государственной регистрации.

Вестник государственной регистрации является официальным источником опубликования сведений о ликвидации юридического лица, уменьшении уставного капитала, прекращении деятельности организаций. Издание также публикует информацию о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из единого государственного реестра юридических лиц.

В Вестнике публикуются сообщения об отмене доверенностей, сведения о стоимости чистых активов, а также иная информация, которую компания желает раскрыть перед контрагентами.

Доступ к электронному изданию осуществляется через официальный сайт (http://www.vestnik-gosreg.ru/) или онлайн-сервисы ФНС России.

Федресурс.

Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности представляет собой источник консолидированной информации о деятельности организаций с момента создания до ликвидации, в том числе о лицензиях, увеличении/уменьшении уставного капитала, стоимости чистых активов и т.д. (http://www.fedresurs.ru/). Частью ресурса является Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ), включению в который подлежат не только сведения о введенных процедурах банкротства в отношении должника, но и сведения о намерении кредитора (банка) обратиться в суд с заявлением о банкротстве.

ЕФРСБ является основным порталом, раскрывающим информацию о должниках. Включению в него подлежат отчеты по окончании процедуры банкротства, содержащие информацию о размере кредиторской задолженности, текущих обязательства должника, сведения о наличии денежных средств. Публикации на Федресурсе подлежат сведения о проводимых торгах в рамках процедуры банкротства, сведения об участниках и победителях торгов.

Федресурс, в частности ЕФРСБ, является незаменимым источником информации, если организации необходимо заключить договор с предприятием-банкротом. Данный ресурс поможет определить не только полномочия лиц на заключение сделок, но и возможность оплаты услуг за счет имущества должника.

Сведения об исполнительных производствах.

Официальный сайт Федеральной службы судебных приставов (http://fssprus.ru/) позволяет получить информацию о возбужденных в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей исполнительных производствах, а также о размере задолженности и времени ее возникновения, что дает возможность судить о платежеспособности и добросовестности контрагента в части исполнения принятых на себя обязательств.

Средний уровень проверки

В случае необходимости более детального сбора данных, а также получения специфических сведений о деятельности субъекта предпринимательской деятельности следует несколько расширить область поиска.

Картотека арбитражных дел.

Созданный на базе официального сайта Высшего арбитражного суда РФ электронный сервис kad.arbitr.ru содержит массу полезной и, главное, актуальной информации относительно рассмотрения дел арбитражными судами Российской Федерации. Потратив немного времени, любой желающий сможет найти сведения о предъявленных к организации исках, поданных заявлениях о банкротстве либо о привлечении к административной ответственности и результатах их рассмотрения. Опубликованные на сайте судебные акты содержат сведения и о размерах взыскиваемых задолженностей, сведения об обжаловании в вышестоящие инстанции. Помимо основной информации о контрагенте, картотека арбитражных дел позволит сделать вывод о поведении организации при переходе конфликта в судебную тяжбу, а именно об участии представителей в судебных заседаниях, стратегии ведения дел, возможных злоупотреблениях процессуальными правами.

Таким образом, анализ данных картотеки арбитражных дел позволит собрать сведения о размере подтвержденной судебными актами задолженности контрагента, а также сведения об исках, предъявленных организацией к своим должникам.

Сервисы официального сайта ФНС России.

ФНС России на своем сайте предоставляет также возможность получить наиболее полную информацию о деятельности контрагента.

1. Сервис «Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации» доступен по ссылке https://service.nalog.ru/uwsfind.do.

Воспользовавшись данным сервисом, можно проверить поданные организацией заявления о внесении изменений в ЕГРЮЛ или в учредительные документы, сроки их предоставления и результаты рассмотрения регистрирующим органом. Данные сведения помогут узнать о готовящихся процессах ликвидации или реорганизации компании, смене исполнительных органов, возможной смене собственников компании.

2. Сервис «Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц» доступен по ссылке https://service.nalog.ru/disqualified.do.

3. Сервис «Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица» доступен по ссылке https://service.nalog.ru/disfind.do.

Указав ИНН организации и (или) фамилию руководителя, можно проверить, не привлечен ли руководитель проверяемой организации к административной ответственности с назначением административного наказания в виде дисквалификации 1 . Удостовериться в отсутствии сведений о дисквалификации в отношении руководителя проверяемого контрагента или органов его управления необходимо, чтобы избежать негативных последствий, которые могут возникнуть в результате оспаривания заключенной сделки.

4. Сервис «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами» доступен по ссылке https://service.nalog.ru/addrfind.do.

5. Сервис «Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует» доступен по ссылке https://service.nalog.ru/baddr.do.

Исполнительный орган юридического лица должен находиться по месту регистрации организации. Чаще всего зарегистрированные по адресам массовой регистрации юридические лица фактически располагаются в иных офисных помещениях, при этом они также указывают адрес фактического местонахождения. Такая ситуация вызывает дополнительные риски, так как влечет наложение административного штрафа, а также риск обращения регистрирующего органа в суд с заявлением о принудительной ликвидации. Юридическое лицо чаще всего не осуществляет полного контроля за входящей корреспонденцией, что может повлиять на оперативность связи и нарушение сроков исполнения контрактов (читайте также материал «Компания не находится по юридическому адресу: какие риски с этим связаны и как изменить сведения в реестре?» , «ЭЖ», № 46, 2015).

6. Сервис «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц» доступен по ссылке https://service.nalog.ru/mru.do.

Проверяя контрагента по данному сервису и обнаружив несколько организаций, единственным учредителем и руководителем которых является одно и то же физическое лицо, с минимальным уставным капиталом, можно сделать вывод о том, что вы столкнулись с фирмой-однодневкой. Данные организации создаются для ухода от уплаты налогов, ограничения проводимых контролирующими органами проверок. В этом случае добросовестные контрагенты таких организаций не только несут риски неисполнения ими принятых на себя обязательств, но и риски, связанные с вовлечением в налоговые проверки недобросовестного участника гражданского оборота, и, возможно, в следственные мероприятия в рамках уголовного дела.

Регистрация организаций с назначением одного руководителя или схожим составом собственников может свидетельствовать также и о том, что контрагент представляет собой группу компаний, объединенных для совместного ведения предпринимательской деятельности, с четкой организационной структурой. Данные признаки свойственны для крупного бизнеса и организаций с многолетней историей и репутацией.

7. Сервис «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» доступен по ссылке https://service.nalog.ru/bi.do.

Данная система поможет узнать о действующих решениях и о приостановленных операциях по счетам должника. Отследив контрагента по данному сервису, можно сделать прогнозы о наличии технической и финансовой возможностей для проведения операций по счету.

Таким образом, анализируя данные, представленные электронными сервисами ФНС России, можно получить достаточную информацию для предотвращения крупных финансовых потерь, вызванных сотрудничеством с неблагонадежными компаниями.

8. Реестр недобросовестных поставщиков.

В реестр недобросовестных поставщиков (http://rnp.fas.gov.ru/) согласно ст. 104 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» включается информация об участниках закупок, уклонившихся от заключения контрактов, а также о поставщиках (подрядчиках, исполнителях), с которыми контракты расторгнуты по решению суда или в случае одностороннего отказа заказчика от исполнения контракта в связи с существенным нарушением ими условий контрактов.

Ведение реестра, а также включение и исключение информации осуществляется Федеральной антимонопольной службой. Включение компании в реестр поставщиков производится на основании решения органов ФАС России по результатам рассмотрения представленного заказчиком заявления. Исключение из реестра возможно по истечении двух лет либо на основании вступившего в законную силу судебного акта.

Сведения о лицензиях организации.

Если компании требуется заключить договор, для исполнения которого ее контрагенту необходимо иметь специальное разрешение, стоит убедиться в наличии лицензии, а также проверить срок ее действия и возможное приостановление и прекращение действия лицензии. Такую информацию можно получить на сайте органа государственной власти, уполномоченного на предоставление лицензий на осуществление определенного вида деятельности, подлежащего обязательному лицензированию. Например, реестр лицензий в области связи ведет Роскомнадзор (http://rkn.gov.ru/communication/register/license/), а реестр лицензий на производство лекарственных средств - Минпромторг России (http://minpromtorg.gov.ru/docs/list/).

Сведения, полученные при проверке контрагента по указанным системам, помогут убедиться в добросовестности организации и принять решение не только о возможности заключения контракта, но и о продолжении дальнейших партнерских отношений.

Полная проверка финансовой деятельности организации

При совершении крупных сделок компании, как правило, заинтересованы в том, чтобы определить финансовую возможность контрагента исполнить принятые обязательства. Для принятия окончательного решения при заключении крупной сделки необходимо не только удостовериться в благонадежности контрагента, но и проанализировать отчетность предприятия.

В первую очередь необходимо сделать запрос контрагенту на предоставление бухгалтерской и налоговой отчетности организации, сведений о стоимости активов должника, кредиторской задолженности, в том числе перед бюджетом.

Проанализировать финансовое состояние контрагента помогут специальные системы, такие как СПАРК, КОНТУР и прочие. Данные справочные системы содержат большую часть информации, которая уже содержится на сайте ФНС России, в картотеке арбитражных дел, например, карточку компании, регистрационные данные, актуальную выписку из ЕГРЮЛ, историю изменений и т.д. Основным преимуществом использования специальных систем является возможность ознакомиться с бухгалтерской отчетностью контрагента, получить сведения о стоимости активов компании, размере кредиторской задолженности, наличии кредитных обязательств.

Система позволяет ознакомиться с автоматизированным анализом финансового состояния организации, получить сведения о коэффициентах ликвидности, платежеспособности, деловой активности и рентабельности бизнеса.

СПАРК поможет установить структуру собственников организации, найти информацию об органах управления, зависимых и аффилированных лицах путем поиска не только прямых связей, но и многоступенчатых, через учредителей, акционеров или руководство компании, определить конечных бенефициаров. Система содержит сведения об участии контрагента в уставном капитале других компаний, стоимости принадлежащей доли.

СПАРК предоставляет также возможность оценить индекс должной осмотрительности при работе с организацией, индекс финансового риска и индекс платежной дисциплины. Вся информация, предоставленная системой, является достоверной и актуальной. Система указывает факторы риска, такие как минимальный размер уставного капитала или наличие адреса массовой регистрации. При использовании СПАРК можно определить, относится ли контрагент к малому и среднему или крупному бизнесу, среднесписочную численность сотрудников организации. СПАРК также содержит информацию об исполнительных производствах в отношении компании, сведения о судебных делах по данным картотеки арбитражных дел. Данная информация систематизирована и консолидирована для каждой компании. Если при поиске организации через сайт арбитражного суда вы получите список судебных дел, которые ведет или вела компания, то СПАРК предоставит анализ указанных дел, сведения об увеличении или уменьшении количества судопроизводств в сравнении с предыдущими периодами, укажет точное количество судебных дел, а также статус лиц, в них участвующих. В отношении контрагента - акционерного общества СПАРК предоставляет сведения о выпуске ценных бумаг, их стоимости, сведения о владельцах акций.

Если контрагент, которого необходимо проверить, находится в процедуре банкротства, при анализе данных системы СПАРК можно получить информацию о процедуре банкротства, сведения о назначенных арбитражных управляющих, требованиях кредиторов, предъявленных к должнику, сообщения о проведении собрания кредиторов, результатах их проведения, данные по инвентаризации имущества и оценке его рыночной стоимости.

Использование специализированных систем будет полезно не только при проверке контрагента, но и при возникновении спорных ситуаций.

Проверка результативности деятельности компании

В случае необходимости поиска компании - поставщика услуг можно проверить в том числе и результаты работы компании. Существует ряд российских и международных рейтингов и конкурсов, попав в которые, компании по праву могут называться лидерами своего рынка. Например, в сфере юридических услуг существуют такие рейтинги, как «Право.ru-300», The Legal, Chambers, Best Lawyers и другие.

Подводя итог, следует отметить, что проведение проверки нового контрагента на благонадежность должно стать неотъемлемой частью работы компании в начале сотрудничества с новой организацией - это позволит минимизировать риски, вызванные недобросовестным поведением контрагента.

1 Дисквалификация заключается в лишении физического лица права замещать должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта Российской Федерации, должности муниципальной службы, занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, либо осуществлять деятельность по предоставлению государственных и муниципальных услуг, либо деятельность в сфере подготовки спортсменов (включая их медицинское обеспечение) и организации и проведения спортивных мероприятий, либо осуществлять деятельность в сфере проведения экспертизы промышленной безопасности, либо осуществлять медицинскую деятельность или фармацевтическую деятельность. Административное наказание в виде дисквалификации назначается судьей (ст. 3.11 КоАП РФ).

Что такое благонадежность и как ее проверить

Благонадежность свидетельствует о том, что контрагент, с которым планируется заключение договора, обладает платежеспособностью, не ограничен в своих правах и не несет дополнительных определенных обязательств перед иными лицами, а также вовремя и в полном объеме выполняет возложенные на него обязанности.

Проверить благонадежность можно несколькими способами, такими как:

Проверка и анализ правоустанавливающей документации.
Анализ сведений, содержащихся в выписке из ЕГРЮЛ, позволяющей определить, как долго находится компания на рынке, ее руководителя.
Сбор информации относительно всех судебных споров, в которых участвовал или участвует контрагент.
Проверка данных о контрагенте с использованием сведений, содержащихся в базе данных недобросовестных поставщиков.
Сбор и анализ данных из средств массовой информации.
Сбор и анализ данных из интернета.
Проверка наличия исполнительных производств в отношении контрагента.
Проверка адресов на массовость и директоров на фиктивность.

Если при использовании всех способов не возникло никаких вопросов и все данные о фирме находятся в полном порядке, это может свидетельствовать о благонадежности контрагента.

Интернет-сервисы для проверки благонадежности

Существует несколько электронных сервисов, при помощи которых можно проверить состояние контрагента:

«Мой арбитр». Указанный портал позволяет узнать, в каких делах в арбитражном суде участвует контрагент. Для этого во вкладке «Картотека дел» в поисковой форме необходимо ввести наименование организации. Появившийся список позволит установить судебные разбирательства, в которых лицо участвует в качестве истца либо ответчика. Есть возможность просмотреть судебные акты по делу и выяснить, насколько порядочно повел себя контрагент и не была ли причиной спора его недобросовестность.
«Узнайте о своих долгах» (на сайте Федеральной службы судебных приставов). Указанный сервис позволяет выявить наличие исполнительных производств в отношении гражданина или предприятия. Для этого необходимо заполнить поисковую форму с указанием наименования/имени, ИНН. О том, как еще использовать этот портал, рассказывается в статье Как найти исполнительный лист по номеру .
«Проверь себя и контрагента» (на сайте Федеральной налоговой службы). Указанный сервис позволяет установить массовость адреса регистрации предприятия, выявить потенциально фиктивных («руководящих» сразу десятками юрлиц) или дисквалифицированных директоров и многое другое. Узнать о том, как пользоваться порталом на предмет проверки адреса, можно из статьи Как проверить адрес массовой регистрации юридических лиц? .

Если предприятие зарегистрировано по одному адресу одновременно с несколькими другими фирмами, это может свидетельствовать о его неблагонадежности.

Убедиться в благонадежности предприятия необходимо до подписания договора. Поможет в этом ряд электронных сервисов различных государственных органов.

Компании для избежания проблем должны тщательно проверять своих контрагентов перед заключением сделки. Так как на рынке имеется не малое количество фирм неспособных осуществлять свои обязанности по договору. В наши дни существует множество способов, при помощи которых можно узнать историю контрагента , тем самым свести риски при заключении договора к минимуму.

Необходимость

Проверка контрагента перед заключением договора является приоритетной задачей . Тем более что процесс не займет большого количества времени. Ощутимо дольше в случае неприятностей вам придется общаться с различными госслужбами.

Сотрудничество с недобросовестным иностранным контрагентом может привести к следующим неприятностям :

Обязательно возникнут проблемы с налоговыми органами. Это учреждение может отказаться признавать нулевую ставку по определенному налогу. А также она может отказать в вычитании НДС. Что, в свою очередь, приведет к дополнительным тратам.
Вполне возможно, что налоговая служба арестует ваш груз на границе, за который уплачены не маленькие денежные средства.
Осуществлявший перевод денег банк вполне может обратиться в госслужбы и попросить их проверить состояние ваших финансовых дел, если заподозрит что — то подозрительное в транзакции. А если ваша компания работает с иностранным партнером, то вы можете попасть в поле зрение валютных служб. В случае если в результате проверки будут выявлены нарушения законодательства, то ответственные лица могут понести административную и даже уголовную ответственность.

Рекомендуется во время проверки прежде всего обращать внимание на финансовый и правовой статус иной стороны. При наличии долгов и взыскания у вашего контрагента уполномоченные органы вправе признать договор недействительным. А это грозит лишением перечисленных средств.

Регламент

О добросовестности контрагента можно узнать из следующего :

Осуществите запрос выписки ЕГРЮЛ в налоговом органе . А также желательно узнать имеется ли у контрагента задолженность по налоговым платежам. Если иная сторона договора лично передала вам выписку ЕГРЮЛ, то лучше всего проверить её подлинность. При небольшой сумме сделки вполне можно посмотреть данный документ на официальном сайте ФНС nalog.ru . Но если сумма сделки велика лучше всего сделать официальный запрос в уполномоченный орган.
Произведите проверку копии документов компании с целью подтверждения его реального существования . К обязательным документам относятся копии учредительных бумаг, ОГРН, ИНН, протокол и решение подтверждающие полномочия директора, а также информация, подтверждающая отсутствие у контрагента административного или уголовного наказания.
Осуществите проверку финансовой отчетности контрагента . Сделать это сможет квалифицированный бухгалтер. Такого вида отчетность предоставляется всем желающим. Росcтат не вправе произвести отказ на ваш запрос о предоставление информации об ином участнике сделки.

В наше время большинство важной информации можно узнать на официальных сайтах государственных органов. Для этого нужно будет внести, как правило, ИНН организации. Вся информация предоставляется совершенно бесплатно.

Примеры

Существует не малое количество случаев когда компании страдали от недобросовестных поставщиков. Для того чтобы не стать очередной жертвой необходимо тщательно проверять контрагента всеми возможными способами. К тому же нужную информацию можно получить совершенно бесплатно на сайтах государственных служб.

Добросовестность

Проверить контрагента можно посмотрев ЕГРЮЛ и запросив копии документов. Нужно крайне внимательно изучить всю указанную там информацию и лишь после этого принимать решение о добросовестности поставщика или исполнителя. У вас должны возникнуть подозрения о недобросовестности контрагента, если возникнет совокупность следующих признаков :

Юридический адрес, принадлежавший иной стороне сделки также принадлежит прочим юридическим лицам.
При наличии какой-либо задолженности.
Директор одновременно выполняет функции главного бухгалтера.
Регистрация иной стороны сделки была произведена перед заключением договора.

Платежеспособность

Для уменьшения рисков при работе с иной стороной сделки рекомендуется изучить информацию, которая содержится на сайте ФНС nalog.ru . Там вы сможете узнать следующие данные :

Не осуществляется ли процедура банкротства.
Не является ли другая сторона договора неплательщиком налогов.
Не используется ли адрес многочисленными однодневками.

Узнать, зарегистрирована компания в налоговом органе или нет довольно просто. Для этого необходимо зайти на официальный сайт налогового органа и выбрать вкладку «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Затем нужно будет указать требуемые данные компании. Если она функционирует на момент проверки, то она обязательно отобразится в поиске.

Если компания прекратила свое существование, то информация об этом будет также содержаться на сайте.

Перед заключением договора

Перед тем как заключать сделку необходимо изучить действующую выписку ЕГРЮЛ. Сделать это можно на официальном сайте налогового органа, указав ИНН контрагента. В этой выписке можно удостовериться в том, что директор подписывающий договор является действующим. А также необходимо изучить устав и удостовериться, что он имеет право подписывать подобный документ.

В случае если договор подписывает иное лицо на основании доверенности, то вам нужно получить заверенную копию этого документа. В доверенности обязательно должна иметься дата, с которой она вступает в силу. А также внимательно посмотрите срок действия документа. Если он отсутствует, то срок доверенности составляет 3 года.

Надежность

Надежность контрагента можно проверить при помощи официальных сайтов государственных органов. Там указав, как правило, ИНН можно узнать много важной информации. Например, узнать, в каких судебных процессах участвует контрагент, можно на официальном сайте высшего арбитражного суда.

А на официальном сайте судебных приставов России fssprus.ru имеется информация об исполнительном производстве компании или ИП. Если контракт заключается в результате проведения торгов, то важно проверить наличие победителя в реестре недобросовестных поставщиков.

Узнать является ли физическое лицо ИП можно на официальном сайте налогового органа. Если он раньше был ИП, то там можно узнать дату закрытия. Сделать это можно совершенно бесплатно. Для осуществления поиска достаточно ввести ФИО физического лица и регион, ИНН или ЕГРИП.

Благодаря таким действиям, вы также сможете узнать следующее :

налоговую, в которой проходила регистрация;
дату внесения записи о прекращении деятельности;
ОГРНИП и дату присвоения;
сведения о видах деятельности компании;
номер, серию и дату свидетельства.

Иностранный контрагент

Опасность работы с недобросовестной иностранной организацией ощутимо выше, чем с российской. Если у государственных служб появится сомнение в добросовестности вашего контрагента, то у вас возникнут многочисленные проверки. Товар вовсе может быть арестован налоговой службой до выяснения обстоятельств. К тому же более суровое наказание вы получите от налоговой службы.

Все это, несомненно, негативно повлияет на финансовое благополучие вашей компании. Прежде всего, чтобы проверить иностранного контрагента нужно посмотреть реестр, который действует в каждом конкретном государстве. В любой стране имеется реестр , аналогичный выписке ЕГРЮЛ.

Информация открыта для желающих из других стран. Поэтому вы без особого труда сможете отправить запрос, например, в Великобританию с целью получения реестра Companys House. В зарубежных базах данных имеется более подробная информация о компании, нежели в России. Однако, прежде чем слепо верить полученной информации нужно помнить, что имеются различные нюансы.

Например, компании из США и офшорные компании вполне могут заявить высокий уставной капитал, не внося большого количества денежных средств. То есть, компаниям достаточно потратить минимальное количество денежных средств при открытии, которое установлено местным законодательством, а остальную часть суммы просто заявить ничего не платят.

Дополнительная информация представлена на данном видео.

Проверить контрагента на благонадежность перед заключением договора необходимо, так как в настоящее время существует достаточно компаний, не способных выполнять свои обязательства. В настоящее время есть масса возможностей, которые помогут узнать историю деятельности потенциального партнера, и тем самым избавиться от рисков при подписании контракта до минимума.

Для чего осуществлять контроль

До подписания контракта приоритетным является исследование информации о потенциальном партнере. К тому же такая процедура не отнимает много времени. Гораздо хуже могут обстоять дела в случае возникновения конфликтных ситуаций.

Сотрудничество с ненадежной фирмой может привести к:

Появлению проблем с ИФНС, отказывающейся признать законность применения нулевой ставки по отдельным видам налогов. Либо отказывающей в вычете НДС. Что может повлечь дополнительные расходы.
Возможен арест карго на границе.
Мнимые транзакции могут вызвать подозрения у банковского учреждения, который вправе обратиться в соответствующие службы за проверкой финансового состояния деятельности клиента.
Когда организация сотрудничает с зарубежными партнерами, то её деятельность может контролироваться органами валютного контроля.

При выявлении нарушений требований действующего законодательства компания может привлекаться к ответственности за административные правонарушения и даже к уголовной. Поэтому при проведении проверки необходимо пристальное внимание обращать на правовой статус участников сделки и его материальное положение. При наличии у них задолженностей либо наложенных взысканий, заключенный договор может быть признан недействительным.

Как провести проверку

Благонадежность контрагента проверяется следующими способами:

Запросить выписку из ЕГРЮЛ в налоговой службе, а также выяснить, имеется у потенциального партнера долг по налоговым взносам. Если другой участник предоставил её лично, то лучше проверить на сайте налоговой службы её подлинность. Недобросовестность партнера можно определить при наличии следующих обстоятельств:

Юридический адрес, где зарегистрировано лицо, принадлежит и другим организациям;
Существование любых видов задолженности;
Руководитель компании одновременно исполняет обязанности бухгалтера;
Контрагент как юридическое лицо был создан перед подписанием контракта.

Изучить уставную документацию компании с целью подтверждения её фактического существования. Это могут быть учредительные документы, протоколы о назначении директора, ИНН, ОГРН, сведения, удостоверяющие отсутствие различного рода санкций в отношении фирмы. Для этого потребуется посетить официальный ресурс службы и воспользоваться услугой - «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», ввести необходимые данные интересующего субъекта. Если он прекратил свою деятельность, то такая информация будет отражена в ответе.
Проверить финансовую отчетность партнера. Осуществить это сможет грамотный бухгалтер. Росстат обязан представить такую отчетность по требованию заявителя.
Проанализировать информацию на сайте ИФНС о возможном:

Банкротстве компании;
О её статусе неплательщика;
Использовании её адреса многочисленными фирмами-однодневками.

Проверка контрагента на благонадежность через сервис moedelo.org. Самый оперативный, точный, а значит наиболее эффективный поиск «Проверка контрагентов», являющийся составной частью сайта. Здесь можно провести максимально полную проверку претендента по базам ФНС, проанализировать регистрационные реквизиты фирмы, оценку её статуса и выявить ошибки в представленной документации. Такой портал позволяет не только запросить информацию из ЕГРЮЛ и ЕГРП, но и сведения из картотеки арбитражных судов и исполнительной службы.

Сегодня основные сведения можно узнать онлайн бесплатно на порталах государственных служб. Для этого необходимо знать ИНН интересующего субъекта. Такая информация представляется бесплатно.

Перед совершением сделки

Прежде, чем подписывать договор необходимо удостовериться в том, что:

Субъект, подписывающий документ, имеет на это право. Для этого нужно запросить действующую доверенность либо решение учредителей о назначении директора;
Компания не участвует в процедуре признания её несостоятельной либо в отношении её не ведется исполнительное производство. Когда контракт заключается по результатам проведения аукциона, нужно изучить возможность включения победившего лица в реестр недобросовестных подрядчиков;
Физическое лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя. Проверить такой факт можно на портале ИФНС по ИНН бесплатно, введя необходимые параметры: ФИО и место нахождения. Поисковая система предоставит информацию о регистрации и прекращении работы ИП, виды деятельности лица, реквизиты свидетельства;
Иностранная организация официально зарегистрирована на территории своей страны. Это можно проверить в реестре соответствующего государства, направив туда свой запрос. Зарубежные базы данных содержат более подробную информацию, чем российская;
Контрагент осуществляет фактическую деятельность и имеет имущество для предоставления гарантий по исполнению договорных обязательств при помощи проверки сведений о сертификатах либо декларациях соответствия в ЕНР Росаккредитации;
Потенциальный партнер реален и возможность возникновения риска невыполнения обязательств по сделке, можно проверить, запросив сведения о его деловом имидже у его партнеров, либо их отзывы.

Надо отметить, активное исследование деловой репутации претендента и его реальной способности выполнять обязанности свидетельствует о разумной осмотрительности. Кстати, такое изучение информации дополнит контроль за правоспособностью претендента.

Для того чтобы обезопасить себя и свою организацию от возможных рисков или претензий проверяющих органов, перед заключением договора с контрагентом рекомендуется проверить его добросовестность. Как проверить контрагента подробно рассмотрим в статье.

Для чего нужна проверка

Для начала разберем причины, по которым желательно контрагента проверить. Одним из рисков, возникающих при заключении договора с новой организацией может являться признание недействительным заключенного договора. Например, если контрагентом были допущены следующие нарушения:

Подписавшее договор лицо не имел на дату подписания соответствующих полномочий;
Предмет подписанного соглашения не соответствует целям, обозначенным в уставе контрагента.

Признание договора недействительным по одной из приведенных причин приведет к финансовым последствиям для второй стороны. Проверяющими органами может быть предъявлена претензия следующего характера: «Компания не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента для заключения сделки». Кроме того, компании может потребоваться вернуть денежные средства в бюджет или на лицевой счет.

Как проверить контрагента (методика)

Проверить контрагента можно соблюдая следующую методику:

Первый шаг. Изменения в должностной инструкции

Для того, чтобы организация смогла применять методы налоговых органов по проверке недобросовестных контрагентов потребуется внести некоторые изменения в должностную инструкцию управляющего по контрактам. Управляющему одной из обязанностей вменяется проводить проверку контрагентов.

Оформить в инструкции это можно следующим образом:

«… контрактный управляющий обязан осуществлять проверку добросовестности контрагентов. А именно:

Через электронный сервис ИФНС «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» проверять каждого контрагента на соответствие перечисленным ниже признакам:

Наличие записи в ЕГРЮЛ;
Отсутствие решения о ликвидации либо реорганизации, уменьшении уставного капитала, либо ближайшем исключении из ЕГРЮЛ»;
Отсутствие в составе исполнительного органа лиц дисквалифицированных от профессиональной деятельности;
Достоверность местонахождения;
Отсутствие долгов по налоговым сборам;
Сдачу налоговой отчетности в полном объеме;
Наличие установленного лимита по участию учредителей в других организациях…».

Важно! Методика проверки контрагентов на добросовестность должна быть зафиксирована в отдельном локальном документе компании.

Второй шаг. База данных по контрагентам

Вся собранная информация по контрагентам должна храниться должным образом. Например, особо крупным организациям с большой базой контрагентов удобнее будет создать специальную программу – базу данных по контрагентам. Для мелких организаций может создаваться досье отдельно по крупным и по средним поставщикам. Ведется такое досье на усмотрение организации в электронном или бумажном виде. Вся собранная информация может храниться в виде копий в электронном виде, сканизображений ил скриншотов, аудио- и видеозаписей. Важно при этом помнить, что как аудио- , так и видеозаписи должны быть сделаны только с разрешения контрагента.

Досье можно составить в произвольной форме, а можно воспользоваться готовой, разработанной для бухгалтерских программ. Главное, что такая форма должна содержать данные по ЕГРЮЛ, бухотчетность и анализ по бухотчетности. Если данные, которые в досье сформированы в электронном виде так хранить нельзя а можно только распечатать, то в помощь можно использовать программы для подготовки и сдачи отчетности по ТКС.

Важно! Сведения по бухотчетности бесплатно должен предоставлять Росстат.

Третий шаг. Создать документ, регламентирующий порядок проверки контрагента

Порядок или методика проверки контрагентов должна быть зафиксирована в локальном документе организации. Таким документом может быть распоряжение руководителя. Тогда в положении о закупках расписывать методику проверки будет не нужно. Потребуется только указать ссылку на распоряжение, содержащее данную методику.

Помимо методики в распоряжении указывается порядок разграничения проверок в зависимости от того к какому виду относится заключаемая сделка, а также от суммы контракта. Например, надежность поставщика канцтоваров на небольшую сумму договора оценивать полностью нецелесообразно. Для этого достаточно в досье собрать копии учредительных документов. Если же у организация регулярно производит закупку у одних поставщиков, то указывать разграничение по категориям клиентов и характеру сделки не нужно.

Важно! Сайт Центробанка РФ содержит информацию по ликвидируемым юрлицам, с которыми отсутствует связь по адресу, занесенному в ЕГРЮЛ.

Обоснованность выбора контрагента

Кроме обозначенной методики проверки компании следует обосновать свой выбор в отношении контрагента. Проверяющими органами в первую очередь будет проявлен интерес к тому, по каким именно критериям был выбран данный партнер. Помимо собранной информации в базе данных или досье можно также сохранить коммерческие предложения, прайс-листы, направляемые будущим контрагентом и все деловую переписку. Проверяющие должны убедиться в том, что к выбору контрагента компания подошла ответственно и информация была собрана в максимально возможном объеме.

Запрос в ИФНС

Узнать о задолженности контрагента по налогам можно узнать на сайте ФНС. Но для получения наверняка точной информации обратиться в налоговую можно с официальным запросом. Запрос следует отправлять в ту налоговую, где потенциальный контрагент состоит на учете.

Акт выезда к контрагенту

Заключительным этапом в мероприятиях по проверке контрагента может стать выезд по юрадресу контрагента. По итогам поездки составляется акт, подписать который должны не менее двух представителей со стороны контрагента. Также можно попросить подтвердить отсутствие привлечения руководителя к налоговой ответственности, а при наличии копию заключения аудиторов по бухотчетности за предыдущий год (Читайте также статью ⇒ ). Все проводимые мероприятия должны снизить риски о признании необоснованности заключения сделки.

Резюмируя вышеизложенное можно сделать вывод, что запрос бухгалтерских и учредительных документов для проверки организации является довольно частым процессом. Как правило тем организациям, которым скрывать от будущих партнеров нечего предоставить документы не составит особого труда. Когда организация уклоняется от таких запросов, то в ее добросовестности стоит усомнится.

Поэтому проверка контрагента до заключения договора является важной частью ведения коммерческой деятельности. Она в первую очередь может защитить компанию от возможных финансовых проблем.