С его помощью можно начислить или выделить НДС. Полученный результат отображается на экране прописью или цифрами. В процессе проведения расчетов можно сохранить промежуточный подсчет или скопировать его в память онлайн устройства.
Чтобы изменить режим работы устройства, кликните мышкой или нажмите на соответствующую кнопку. Стоит отметить, что расчеты можно проводить даже в случае отсутствия интернета. Режим «Ставка НДС» или «Режим работы», введенные последними, хранятся в памяти калькулятора.
Чтобы скопировать «Сумму без/с НДС» или «Сумму НДС», необходимо кликнуть по цифрам. В результате выполнения данного действия появится специальное окно. При нажатии на кнопку «Х» калькулятор вернется к начальным настройкам (то есть, выделение НДС по ставке 18%).
Полученный результат отображается прописью или в числовом виде. Вариант прописью удобно копировать из специальных полей. Результат вычислений можно сохранить, используя специальную кнопку. Ненужные результаты можно удалять из расчетов, редактируя таблицу. Если Вам нужно перенести данные в основные расчеты, кликните в таблице по сохраненным результатам.
Формула расчета НДС
Чтобы выделить НДС из приведенной суммы, необходимо введенную сумму с НДС умножить на 18 и потом разделить на 118. Попробуем этот метод на примере.
Давайте посчитаем НДС, из 650. Следовательно, 650х18/118 = 99.15. Видим, что НДС равен 99.15. Поэтому, сумма без НДС будет равна — 650-99.15 = 550.85.
Чтобы начислить НДС нужно произвести несколько несложных операций. Нужно Цену без НДС умножить на 0.18 и к получившемуся результату добавить Цену без НДС. Ниже рассмотрим пример.
Начислим НДС на 650: 650х0.18+650=767. НДС в данном случае равен 117. Сумма с НДС составляет 767.
История возникновение НДС
Впервые в России НДС был введен в 1992 году. Правила начисления НДС изначально регулировались специальным законом «О налоге на добавленную стоимость». Немного позже после дополнений и изменений НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса. Нужно отметить, что были периоды когда ставка НДС доходила до 28%. Позже законодатели снизили ее до 20%.
На сегодняшний день в России действует ставка в 18% (как основной НДС), а также – 10% (как пониженная ставка). Последняя действует на книжную продукцию, печатные издание, детские и медицинские товары.
Как выделить НДС из суммы по полученным товарам и услугам — вопрос, актуальный для большинства бухгалтеров. При налогообложении по общей системе следует производить расчет расходов и доходов без учета косвенных налогов. Корректное ведение книги доходов и расходов при применении УСН также требует выделения НДС. Правильно рассчитать необходимую сумму помогут формулы, которые приведены в данной статье.
Для чего необходимо выделение НДС?
Для верного ведения бухгалтерского учета доходы и расходы принимаются без учета налогов, в том числе НДС (ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Косвенные налоги исключаются и при налоговом учете при расчете налога на прибыль (ст. 248 и ст. 270 НК РФ).
При получении ценностей из общей суммы, включающей в себя налог, необходимо исключить НДС для корректного расчета налога на прибыль. Основным документом для подобного действия считается полученный счет-фактура. Обычно там уже прописаны суммы НДС, стоимость с налогом и без него.
Налогоплательщик должен представлять как выделяется НДС из сумм операций. Дело в том, что выделение этого налога при продаже организациями, находящимися на общей системе, является обязательным требованием, даже если контрагент освобожден от НДС. Впрочем, есть возможность освободиться от составления лишних документов, заключив предварительное соглашение с контрагентами, освобожденными от уплаты налога (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Тогда знание, , может и не понадобиться.
Подробнее о работе с партнерами — неплательщиками НДС см. материал .
Как выделить НДС правильно?
Ставки НДС, действующие на территории РФ, равны 10%, 18% и 0%. Определить, как посчитать НДС в том числе , можно по формулам:
НДС = ∑ / 118 * 18 или НДС = ∑ / 110 * 10,
где ∑ — общая сумма, числа 118 и 18, 110 и 10 употребляются в зависимости от используемой налоговой ставки.
Выделять НДС по ставке 0% необходимости нет.
Если общая сумма изначально не включает в себя налог, то НДС высчитывается следующим образом:
НДС = ∑ * 0,18 (при ставке 18%) или НДС = ∑ * 0,10 (при ставке 10%).
Для упрощения задачи можно воспользоваться калькулятором онлайн — см. материал .
Как посчитать НДС от суммы?
Разберем на примере, как выделить НДС из сумм продаж.
Пример:
Организация приобрела товар у продавца, заплатив за него 236 рублей. Известно, что ставка налога равна 18%. Как выделить НДС из суммы с формулой , приведенной в предыдущей главе?
Чтобы выделить НДС из суммы покупки, используем математическое выражение вида:
НДС = ∑ / 118 * 18
Подставляя в него 236 руб., находим, что налог составил 36 руб. То есть без НДС покупка бы обошлась организации в 200 руб. Намереваясь продать далее этот товар, организация делает на него 50-процентную наценку. Без налога тогда желательная цена будет 300 руб. (200 руб. + 50%).
Как посчитать НДС в том числе для последующей реализации? Здесь сначала надо от 300 руб. найти, сколько будут составлять 18%. Результат будет равен 54 рублям. То есть на продажу товар надо будет выставлять по итоговой цене 354 руб. (300 + 54).
Платить же в бюджет надо будет разницу между полученным налогом от покупателя - 54 руб. и суммой НДС, которая содержалась в цене приобретенного товара - 36 руб. То есть 18 руб. (54 - 36).
Итоги
При получении первичных документов бухгалтеру необходимо знать, как выделить НДС из сумм по операциям на реализацию. Выставление счетов-фактур также предполагает начисление налога на стоимость товаров или услуг. Данное правило не затрагивает счета-фактуры поставщиков или покупателей, освобожденных от уплаты налога, или при применении ставки 0% при экспортно-импортных операциях.
С помощью калькулятора НДС вы сможете начислить и высчитать налог на добавленную стоимость. Выберите тип расчёта:
- начислить – начисляем НДС, то есть умножаем сумму на 20%;
- вычислить – эта функция позволяет ввести сумму с НДС и вычислить из неё налог, а так же сумму без него.
Данный калькулятор предназначен для ускорения и облегчения вычисления этого налога. По статистике расчёт НДС является одной из самых частых бухгалтерских операций. Для вычислений можете вводить и изменять любую из 3-х сумм: без НДС, только НДС, итоговую сумму с налогом. А также, в случае необходимости, можете изменить значение налога с 20% на любое другое число.
Ставка НДС
В настоящее время в Российской Федерации на большинство товаров и услуг установлена ставка НДС, равная 20% (действует с 1 января 2019 года). Существуют товары, имеющие льготную ставку в 10%, например некоторые товары для детей и продовольственные товары. Есть перечень товаров и услуг необлагаемых НДС.
В деятельности большинства компаний расчёт и уплата НДС требует значительных трудозатрат. А сама сумма налога является одним из самых внушительных отчислений в федеральный бюджет. Единственным легальным способом избежать уплаты налога на добавленную стоимость - это переход на упрощённую систему налогообложения. Но этот способ доступен только для небольших компаний и индивидуальных предпринимателей.
Расчёт НДС самостоятельно
- Вычислить НДС от суммы можно по формуле:
НДС = НБ * Ст / 100 , где
НБ - налоговая база (то есть сумма без НДС),
Ст - ставка НДС (20 или 10 процентов).
Пример расчета НДС : Сумма (НБ) – 5000 руб., ставка НДС (Ст.) – 20%
НДС = 5000*20/100 = 1000 руб.
Для расчёта вы можете воспользоваться
- Рассчитать НДС, т.е. выделить налог из итоговой суммы, можно с помощью формулы:
НДС = С / 1,2 * 0,2 (если ставка НДС 20%)
НДС = С / 1,10 * 0,10 (если ставка НДС 10%) где,
С - сумма, включающая НДС.
Пример выделения НДС из суммы : Сумма, включающая НДС 6 800 руб., ставка 20%
НДС = 6800/1,2*0,2 = 1 133,33 руб.
Сумма без НДС = 6800 – 1133,33 = 5 666,67 руб.
- Посчитать сумму с НДС можно по формуле:
С = НБ * 1,2 (если ставка НДС 20%)
С = НБ * 1,10 (если ставка НДС 10%), где
НБ - налоговая база, то есть сумма без налога.
С подобным вопросом приходится сталкиваться многим гражданам, занимающихся продажей товаров/услуг. В частности, проблема актуальна для новичков в данной среде, кто не может позволить себе оплату работы бухгалтера. Как посчитать НДС 18% от суммы и как работает формула?
Что такое НДС
Прежде чем разбираться в этом вопросе, стоит понимать, что такое НДС. Это налог, который был введен в Российской Федерации с 1992 года. Потребитель, при покупке товара, уплачивает данный налог продавцу, так как он уже входит в стоимость. Основные задачи, с которыми он должен справиться:
- Исключение постоянного налогового взимания во время производственно-коммерческой деятельности;
- Снизить уровень риска по неуплате налоговых сборов;
- Поднятие уровня конкурентоспособности продуктов, которые были произведены отечественным производителем.
Выходит, НДС (налог на добавленную стоимость) играет ключевую роль в сфере торговли. Рассчитать НДС можно, имея за основу стартовую ставку:
- 18% - основная ставка налогообложения для большинства товаров. Как правильно, именно с данным процентом приходится работать большинству предпринимателей;
- 10% - ставка пониженного плана. Возможна, если гражданин занимается продажей товаров, которые входят в специальный государственный перечень;
- 0% - в соответствии ос статьей 149 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Кто должен платить налог
Важно знать, кто именно попадает под категорию плательщиков данного налогового взыскания. Прежде чем начинать учитывать эти данные, нужно убедиться, что деятельность соответствует законным требованиям по выплатам НДС. Под налог попадают:
- Все компании, относящиеся к статусу юридических лиц. Не имеет значения отношение к каким-либо ведомствам. Банки, страховые учреждения, объединения международного формата, организации некоммерческого типа (только при реализации операций торгового вида). Все попадают под НДС. Исключение могут составлять лишь некоторые операции, законно не облагаемые налоговыми выплатами;
- ИП. Независимо от рода деятельности. Каждый предприниматель должен выплатить НДС 18;
- Граждане, которые перевозят ценные вещи через таможню. В данном случае действует одна и та же налоговая формула НДС 18.
Каждый плательщик обязан быть на учете в налоговых органах. За сокрытие дохода, невыплаты налоговых взысканий/подделку документов – граждане наказываются в соответствии с российским законодательством. Настоятельно не рекомендуется избегать налоговых выплат.
Не должны платить НДС структуры:
- Которые перешли на упрощенную систему налогообложения/оплату налога единого сельскохозяйственного типа. Это могут быть организации, ИП, предприятия;
- В соответствии с законами РФ, если за три месяца деятельности предпринимателя, продажи товаров/услуг оказалась в совокупности менее 2 миллионов рублей, то гражданин освобождается на этот временной период от налоговых выплат по НДС. Относится только к операциям, проводимых на территории России.
Уплата НДС осуществляется ежеквартально. То есть, не позднее 20 числа того месяца, который следует за трехмесячной декадой. Например, до 20 июня должны быть совершены выплаты за весенний квартал.
В ближайшее время, специалисты не прогнозируют изменение ставки по НДС. Это, весьма положительное заявление, для многих предпринимателей.
По какой формуле посчитать НДС 18% от суммы
Существует несколько формул, для разных ситуаций. Каждая должна выводить сумму в зависимости от ситуации и требований. Формулы выглядят следующим образом:
- Простой расчет НДС: Х=(Сумма * 18)/100. В данном случае Х выступает как сумма налога;
- Расчет НДС из общей суммы, с учетом налога: Х=(СуммаН\118)*18. СуммаН – это полная стоимость, с учетом налога;
- Формула с расчетом без включения НДС: Х=(СуммаН/118)*100. Х – это сумма без налогового учета. СуммаН – сумма с учетом НДС;
- Формула расчета с НДС: СуммаН=Сумма*1.18. Сумма – это сумма без включения НДС. СуммаН – сумма с НДС;
- Посчитать налоговую величину, необходимую выплатить в бюджет с учетом вычета НДС. В данном случае НДС=СуммаТ-СуммаП, где СуммаТ – цена за посредника, а СуммаП – цена поставщика.
Именно приведенные формулы являются ключевыми во время различных расчетов, связанных с НДС. Многие предприниматели занимаются вычетом/учетом вручную, без помощи бухгалтеров (хотя данное дело лучше доверить профессионалам). В связи с этим могут возникать ошибки, не всегда верно введенные числа/другое.
Разумеется, такой подход оправдывает себя при небольших объемах закупок и продаж. В подобной ситуации лишние расходы на бухгалтерию выглядят неоправданными. Формулы расчета НДС могут показаться на первый взгляд сложными. Это не так. Достаточно немного потренироваться и они прочно отложатся в голове.
Заключение
В интернете можно найти задачи, от простых до сложных, которые позволят отточить мастерство вычета. Кроме того, существует ряд порталов, предлагающих своим клиентам воспользоваться услугами онлайн-калькулятора, вычисляющего сумму НДС. Один из самых простых промеров - http://nds-calculator-online.ru . Как посчитать НДС 18% от суммы и не запутаться в цифрах – подробно описано выше. Также стоит обратить внимание на специализированные бухгалтерские программы – 1С.
Внимание, изменилась ставка НДС с 18 до 20%. Формулу расчета НДС 20 процентов вы найдете в новой статье по ссылке:
Налог на добавленную стоимость – непрямой налог, которым облагается реализация товаров, работ и услуг. В Российской Федерации ставка на сегодняшний день составляет 18%. На некоторые виды существует льготная ставка в размере 10%.
Как рассчитать НДС 18 от суммы
Правильный расчет ставки необходим, когда стоимость указана без НДС и нужно добавить показатель к итоговому значению. Также эта информация понадобится для внесения в налоговую декларацию.
Операция по вычислению проводится несколькими методами. Остановимся на каждом из них подробнее.
Самостоятельный расчет
Чтобы самостоятельно определить показатель, необходимо воспользоваться следующей формулой:
БдН х СтН / 100, где:
БдН – налогооблагаемый товар или услуга;
СтН – ставка налога для определенной категории.
Ниже приведена формула с примером.
Пример № 1: ООО «Экватор» предоставило клиенту товар на сумму 7 500 руб. Ставка составляет 18%. Проведя математическую операцию, получаем: 7500 х 18 / 100 = 1 350 руб.
Видим типичное определение НДС сверху.
Теперь компания выставляет клиенту счет. В него будет включена основная стоимость и добавленный показатель.
Общая цена составит: 7 500 + 1 350 = 8 850 руб.
Онлайн-калькулятор
Начислить
Выделить
| Сумма без НДС: | 0 ₽ |
|---|---|
| НДС 18 %: | 0 ₽ |
| Сумма с НДС: | 0 ₽ |
Сумма НДС прописью:
Вычисление из общей суммы
Чтобы выделить НДС из общей цены, можно воспользоваться следующей формулой:
Итоговая стоимость х 18 /118, при условии, что ставка составляет 18 процентов.
Пример № 2: ООО «Эверест» оплачивает счет, выставленный компании за выполненные работы. Итоговая сумма к оплате составляет – 25 500 руб. К услугам, указанным в счете, применяется обычная ставка в размере 18%: 25 500 х 18 / 118 = 3 889 руб. 83 коп.
Рассчитанная сумма будет указана в декларации для налогового учета.
Быстрый расчет стоимости товара или услуги по коэффициенту
Часто работники финансовой сферы используют специальные коэффициенты.
Для наглядного разъяснения используем вводные данные из примера №1:
7 500 х 1,18 = 8 850 руб.
Обратная операция будет выглядеть так (пример №2):
25 500 х 0,152542 = 3 889,82
Коэффициенты не являются истинным отображением смысла налога, но упрощают процесс его вычисления. Число коэффициента может быть использовано исключительно при текущей ставке налога. Любое изменение в налоговом законодательстве делает показатели неактуальными.
Еще одним недостатком является некорректное округление чисел во втором десятке после запятой. Поэтому, приверженцы точных расчетов отдают предпочтение формулам, которые обеспечивают верный результат.
