При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?
- Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
- Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.
Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.
Сроки подачи декларации и уплаты налога
- Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.
В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:
- Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.
Каким способом можно подать декларацию
- Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru , но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
- Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
- Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.
Какие документы предоставлять:
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
- Копии договоров купли-продажи
- Доверенность, если документы предоставляются представителем.
Размер налога с продажи машины и налоговый вычет
Ставка по налогу
Ставка по налогу следующая:
- 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
- 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.
Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.
Имущественный вычет
Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:
- Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
- При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
- Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.
Пример расчета налога
Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.
Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.
Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.
Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.
Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.
Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.
Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НФДЛ по продаже машины – пошаговая инструкция
Шаг 1. Устанавливаем программное обеспечение
Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru . При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.
Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»
Выбираем тип декларации:
- «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
- «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.
Указываем общую информацию:
- В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
- Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
- Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.
Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).
В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.
Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»
В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.
В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.
Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.
В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.
Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»
Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.
- Код дохода при продаже автомобиля 1520.
- Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
- Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
- В конце указывается месяц получения дохода.
Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму
Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.
Штраф за не предоставление декларации
Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:
- Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
- Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.
Важно! Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.
К перечню доходов, которые облагаются НДФЛ, относятся и деньги, вырученные от продажи автомобиля. Поэтому продавец после совершения сделки должен заполнить соответствующую декларацию, в установленный срок подать ее в налоговую инспекцию и уплатить налог.
Стоит рассмотреть, как правильно заполняется декларация, в какие сроки ее необходимо подать и что освобождает от уплаты налога.
Срок для подачи декларации
Граничная дата для сдачи декларации устанавливается п.1 ст.229 Налогового кодекса РФ и приходится на 30 апреля того года, который следует за отчетным периодом.
Начало периода для сдачи совпадает с началом календарного года. То есть, если автомобиль был продан в 2014 году, подать декларацию плательщик должен с 1 января по 30 апреля 2015 года. Для сделок, совершенных в этом году, периодом для сдачи станет время с 1 января по 30 апреля 2017 года.
В случае нарушения установленных сроков продавцу авто грозит определенная ответственность:
- В первое полугодие после просрочки минимальный штраф составляет 1000 руб., ежемесячное начисление – 5% от налоговой базы. Максимальный размер штрафа за этот период может составить 30% от всей суммы, облагаемой налогом.
- После истечения первого полугодия (начиная со 181 дня) за каждый месяц просрочки будет начисляться уже 40% штрафа.
Очевидно, что в случае несдачи декларации итоговая сумма к уплате сможет составить намного больше, чем сам размер НДФЛ. Поэтому стоит заранее уточнять установленные сроки и сдавать декларацию вовремя.
В каких случаях налог уплачивать не нужно
В общих случаях размер налога составляет 13% от суммы полученного дохода, однако при наличии некоторых условий он может быть уменьшен – как полностью, так и частично. Полное освобождение от налога предусмотрено, если:
- Проданный автомобиль находился в собственности продавца 3 года и более. В этом случае он освобождается как от необходимости уплачивать налог, так и от подачи декларации.
- Сумма средств, вырученных от продажи ТС, меньше, чем его первоначальная стоимость. Это также является основанием для освобождения налога, но вот сдавать декларацию все же придется. Кроме того, нужно будет также подтвердить понесенные при покупке расходы. В качестве доказательства можно предоставить копию договора купли-продажи или справки-счета. Если цена покупки меньше цены продажи, то плательщик все равно вправе вычесть ее из налоговой базы. Например, если авто было куплено за 300 тыс. руб., а продано за 400 тыс. руб., то налог будет исчисляться от разницы и составит: Н = (400 000 – 300 000) * 13% = 13 000 руб.
- Цена, по которой был продан автомобиль, меньше 250 тыс. руб. При продаже имущества каждый плательщик имеет право на применение вычета именно в этой сумме. Поэтому если размер дохода был меньше или равен 250 тыс. руб., сумма налога составит 0 руб. Но заполнить и подать декларацию в этом случае также придется.
Если же сумма, вырученная от продажи, была больше размера вычета, плательщик все равно имеет право на его применение. В этом случае он уменьшит налоговую базу и снизит размер НДФЛ.
Необходимые документы
Вместе с декларацией плательщик подготавливает и сдает другие дополнительные бумаги. К ним относятся копии:
- паспорта плательщика (для предоставления также нужен оригинал);
- техпаспорта на авто;
- справки-счета;
- договора продажи ТС.
Если дополнительно плательщик желает уменьшить размер налога на величину расходов, то он должен предоставить документы, подтверждающие покупку и стоимость автомобиля. Это может быть предыдущий договор купли-продажи или расписка продавца о получении денег за авто.
Для применения налогового вычета необходимо написать соответствующе заявление. Его можно составить и сдать вместе с декларацией или же обратиться за получением вычета позже.
Подготовка декларации
Плательщик может подготовить и сдать декларацию одним из наиболее удобных для него способов:
- заполнить документ самостоятельно, воспользовавшись пустым бланком и инструкцией;
- оформить документ при помощи программы «Декларация»;
- воспользоваться платными услугами специальных сайтов;
- заказать подготовку декларации специалистам (также на платной основе).
Плательщик вправе сам выбирать любой из этих способов.
При самостоятельном оформлении документа ему нужно будет из 23 листов, которые входят в декларацию 3-НДФЛ, заполнить всего 6. К ним относятся:
1. Титульный лист. Занимает два листа и содержит такие личные данные плательщика, как:
- фамилия, имя и отчество;
- серия и номер паспорта;
- гражданство;
- дата и место рождения;
- место регистрации.
Кроме этого, на титульном листе указываются код плательщика, количество страниц заполненной декларации и приложенных документов, а также номер отделения налоговой, в которую сдается отчетность.
2. Раздел 1. Здесь указывается:
- сумма дохода, полученного от продажи автомобиля;
- размер налога.
Если плательщику полагается налоговый вычет, то сумма для расчета НДФЛ уменьшается на его размер.
3. Раздел 6. Здесь указывается окончательная сумма налога, подлежащего уплате.
4. Лист А. На этот лист вносятся все данные о совершенной сделке купли-продажи: ФИО и ИНН продавца и сумма полученного дохода.
5. Лист Е. Сюда вносятся данные о величине имущественного вычета и проводится расчет налоговой базы с учетом этой суммы.
По общим правилам в декларации не допускаются какие-либо опечатки, исправления или применение корректирующих средств. Также запрещена двусторонняя печать – каждая страница декларации должна размещаться на отдельных листах, которые после заполнения аккуратно скрепляются без повреждения штрих-кода.
Декларация заполняется заглавными буквами – синей или черной шариковой ручкой или на компьютере. Поле заполняется справа налево и в одной клетке может быть только один символ. В пустых клетках необходимо поставить прочерки. Перед оформлением документа стоит ознакомиться с инструкцией по заполнению и посмотреть образцы.
На видео о том. как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ
Заполнение через программу «Декларация»
Еще одним вариантом заполнения отчетности является использование специальной программы «Декларация», которая может быть скачана с официального сайта ФНС абсолютно бесплатно. После ее установки на компьютер для формирования документа пользователь должен заполнить такие разделы:
- Задание условий (здесь нужно указать тип декларации, номер налоговой инспекции и признак плательщика).
- Сведения о декларанте – включают в себя личные и паспортные данные плательщика (ФИО, ИНН, серию и номер паспорта).
- Доходы, полученные в РФ. Здесь указывается конкретная категория доходов, которые были получены декларантом (в данном случае это средства от продажи авто). В этом разделе также указываются данные покупателя, сумма полученных средств и размер вычета.
Все итоговые суммы программа рассчитает самостоятельно, но лучше всего перепроверить корректность как внесенных данных, так и окончательных расчетов.
После заполнения декларацию можно распечатать и сдать в налоговую инспекцию или же отправить ее по почте (в том числе и по электронной).
Программа «Декларация»
Заполнение и сдача декларации 3-НДФЛ – обязательное условие для всех продавцов автомобилей, если это имущество находилось в их собственности меньше трех лет. Подготовить данный документ можно как самостоятельно, при помощи типовых форм бланков и инструкций, так и через специальные программы (платные или бесплатные).
Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля представляется в налоговую инспекцию Российской Федерации по месту проживания в срок до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Такой порядок закреплен действующим налоговым законодательством страны. 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно сдать, даже если величина налога к уплате равна нулю.
3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения
Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.
ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф.
Декларация заполняется по общему правилу:
- Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
- Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
- Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
- Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ
В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.
Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.
Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:
- Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
- Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
- Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи
Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.
Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета
Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:
- У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
- У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.
Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.
ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.
В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.
Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля
Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб. Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%. Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.
Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.
Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины
При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины. Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается. Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.
Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто
Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:
- Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
- Раздел 1 с базой налога 13%
- Лист А с расшифровкой прибыли
- Лист Е с указанием суммы вычета
- Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:
Вариант 1 – расходы документально подтверждены
Титульный лист
Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены
Лист Д2 – информация по вычетам
Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.
Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы
Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.
В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.
ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.
Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:
- 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
- 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
- ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
- Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
- Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН
Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ
Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах.
3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:
- Отчитаться по налогооблагаемым операциям
- Получить дополнительный вычет по НДФЛ
Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы. Теперь у вас не должно возникнуть вопросов, как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Многие после того как продали машину даже не подозревают о том, что им нужно подать декларацию и уплатить НДФЛ. Рассмотрим данный вопрос как можно подробнее.
При продаже автомобиля НДФЛ уплачивается в следующих случаях:
- Автовладелец имел машину в собственности менее, чем три года. Дата владения отсчитывается от момента получения свидетельства о регистрации.
- Автовладелец продал за год больше, чем одну машину.
Размер налога
Размеры налогов зависят от того, каким статусом обладает гражданин:
- Нерезидент будет вынужден заплатить достаточно внушительный налог – 30 процентов от прибыли с продажи.
- Резидент заплатить намного меньше – 13 процентов от прибыли.
Это интересно! Многие думают, что статус резидента могут получить только лица, имеющие российское гражданство. Однако это не совсем верные сведения. Статус резидента могут получить и те лица, которые имеют вид на жительство в России и живут в РФ более 183 дней в год. При этом гражданин Российской Федерации может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране, где проживает более 6 месяцев, или 183 дней в год.
Когда нужно подавать декларацию
Если собственник владеет автомашиной более 36 месяцев, то налог на прибыль с продажи не уплачивается, а декларация не подается. Во всех остальных случаях декларация в налоговую подается.
Например, к таким случаям можно отнести:
- Если владелец продает машину, которой владеет менее трех лет.
- Если собственник продает несколько машин в течение одного года.
Особенности сроков декларирования и уплаты налога
Документы по декларированию подаются во все случаях, за исключением владения более 36 месяцев.
Декларация подается в налоговые органы с первого января по тридцатое апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка. Например, автомобиль продали 30 сентября 2017 года. Значит, подать 3-НДФЛ продавец обязан до 30 апреля, не позднее. Иначе за каждый день просрочки придется выплачивать дополнительную пеню.
Выплаты осуществляются до пятнадцатого июля того же года. За каждый день просрочки также будет взиматься дополнительная комиссия и пеня.
Штрафные санкции
Если продавец автомобиля не подал декларацию в положенный по закону срок, то при уплате налога придется дополнительно уплатить пеню. Причем пеня взимается даже в том случае, если продавец просто-напросто не знал о необходимости декларирования. Как известно, незнание законов не освобождает от ответственности.
За каждый месяц просрочки взимается пеня в размере 5 процентов (двадцатую часть) от суммы, которую продавец должен был уплатить в налоговые представительства. То есть от налогооблагаемой суммы. Причем минимальный размер наказания составляет одну тысячу рублей, а максимальный не может превышать 30 процентов от налогооблагаемой суммы. То есть взимание пени прекращается по прошествии полугода.
Если же налог платить не нужно, но декларацию подать было необходимо, а она не была подана, то штраф все равно уплачивается. Сумма штрафных санкций рассматривается в индивидуальном порядке.
Подробнее о штрафных санкциях, особенностях налогообложения при продаже машины и образцах декларации можно узнать из следующего видео:
Образец декларации 3-НДФЛ и необходимые документы
Мы уже разобрались с вопросом, следует ли подавать декларацию в налоговую при продаже машины. Теперь следует понять, как правильно подать эту отчетность и заполнить ее образец.
Как известно, декларация подается в налоговые представительства, которые находятся по месту жительства и определены к определенной местности. Узнать месторасположение налогового представительства можно на официальных сайтах в сети интернет.
Для подачи понадобятся:
- Паспорт налогоплательщика Российской Федерации.
- ИНН продавца, то есть бывшего собственника машины.
- ПТС того автомобиля, который уже был продан.
- Договор на приобретение машины.
- Расписка в получении денежных средств, если это актуально.
На картинке ниже представлен образец декларации, которую используют при декларировании прибыли с продажи имущества, в том числе и автомобиля.
Как избежать уплаты налога на прибыль
Налог в казну государства можно не уплачивать и декларацию можно не подавать только в одном случае – если являться собственником автомобиля более трех лет и продавать в год не более 1 машины.
Важно! В остальных случаях подача декларации при продаже машины обязательна.
Избежать выплат при владении менее 36 месяцев можно только в следующих случаях:
- При продаже не было выручено прибыли. То есть стоимость, за которую был куплен автомобиль продавцом, превышает сумму, за которую он продает автомобиль. Декларация подается обязательно. К ней необходимо приложить документы, которые подтверждают стоимость на момент покупки продавцом. Если таких документов не сохранилось, то прибылью признается вся сумма, за которую продается машина, и именно с нее выплачивается налог.
Например, налог платить не надо, если продавец купил автомобиль за 1 миллион, а продает его за такую же или большую сумму. При этом все должно быть подтверждено документально и приложено к подаваемой декларации.
- Автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 000 рублей. В таком случае автовладелец имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Максимальный размер вычета, который определило государство, 250 тысяч рублей. Его можно использовать не только в случае максимальной стоимости в четверть миллиона, но и если не сохранилось документов о стоимости автомобиля на момент покупки.
Например, автомобиль был продан за 200 000 рублей. Документов о первоначальной стоимости у владельца не сохранилось. При подаче декларации в налоговую продавец имеет право воспользоваться налоговым вычетом, сумма которого в конкретном случае составит 200 000 рублей. От уплаты налога такой владелец будет освобожден, но декларацию подать придется.
Можно привести и еще один пример. Машину продают за 2 миллиона рублей. Документов о стоимости на момент покупки не сохранилось. То есть продавец при подаче декларации в налоговые органы может уплатить налог не с 2 миллионов, а с суммы 1 750 000 рублей в связи с использованием имущественного вычета при продаже.
Важно! Гражданин РФ имеет право на использование только одного налогового вычета в течение календарного года!
Продал автомашину, надо ли подавать декларацию в 2017 году?
Такая ситуация интересна многим, ибо если не подать необходимые документы в срок или вовсе этого не сделать, то в будущем существует риск нарваться на большие проблемы. Именно поэтому при продаже чего-то приходится подавать декларацию в налоговую по месту регистрации или проживания. Но не всегда в этом есть необходимость. У декларация после реализации авто существует множество нюансов.
Что же делать при продаже автомашины? Когда декларацию 2017 года следует подавать и платить налоги, а когда нет?
Если вы владели транспортом более 3 лет, то декларацию НДФЛ сдавать не надо. Если автомобиль меньше этого возраста, то декларацию надо подавать в обязательном порядке до 30 апреля. Если автовладелец к этому времени ее не сдаст, но на него будет наложен штраф.
Если автомобилист владел автотранспортом не более 3 лет и продал ее за сумму меньше нежели 250 тыс. руб., тогда ему предоставляется вычет и сумма к уплате налога будет равняться нулю. Но сдавать декларацию, в любом случае сдавать необходимо.
Но когда расходы на покупку продаваемой машины выше нежели 250 тыс. руб., то в таком случае, естественно, декларация о продаже авто после совершения сделки подается, хотя с небольшим отступлением: есть возможность минимизировать на сумму расходов доходы продавца и таким образом снизить налоги которые необходимо выплатить за сделку.
Дабы воплотить в жизнь такую задумку придется найти документы, которые бы смогли подтвердить расходы: договор сделки о купле/продаже.
Доход от продажи автомобильного транспорта можно уменьшить лишь на вычет, при отсутствии подтверждающих бумаг на расходы на ТС. В общем, здесь все ясно. Декларация о продаже автотранспортного средства в любом случае надо подавать. И исключение здесь лишь одно - автомашины в собственности владельца более трех лет. Совсем не значит, что потом потребуется платить налог, однако, отчитаться о проведенной сделке нужно будет в любом случае.
Если же прибыль от продажи составила более 250000, то здесь следует рассмотреть два варианта: сохранились ли подтверждающие документы на приобретение и продажу этого транспортного средства или не сохранились.
К декларации 2017 года необходимо приложить такие документы:
Договор на покупку автомашины (чеки, квитанции);
Договор на продажу (чеки, квитанции);
Паспорт и ИНН.
При заполнении декларации следует использовать программу декларации. Ее можно скачать непосредственно с сайта налоговой. Для этого потребуется зайти на сайт ФНС, открыть страничку, выбрать программное средство, выбрать окна декларация, физлицо. Затем надо выбрать год и загрузить программу установки.
После того, как программа откроется надо выбрать НДФЛ, номер инспекции (первые 2 цифры указывают на регион). Далее выбираем номер корректировки, указываем цифрами (если первый раз - нуль) который раз декларация сдается. Затем подтверждается личность того, кто сдает: это может быть как сам владелец машины, так и его представитель.
В сведения о декларанте указывается ФИО, ИНН, домашний адрес. Далее надо указать доход полученный от реализации автомобиля. Открывается источник выплаты и указывается, кому машина была продана: это может быть физическое лицо, организация. Если авто продано организации, то надо указать ее название, ИНН, КПП, ОКАТО и договор купли/продажи. Если автомашина продана физическому лицу, то эти данные заполнять не надо.
Как же работает налоговый вычет?
Сумма вычитается из вырученной суммы от продажи машины, а то, что останется, облагается 13 % подоходным налогом.
Вот пример: авто купленное за 250000 продали за 290000. руб. Если учитывать налоговый вычет, то предстоит заплатить 5 тыс. 200 руб. Экономия, надо сказать, неплохая, ибо в ином случае пришлось бы платить 37 тыс. 700 руб. За автомашину за 250 тыс. руб. или еще дешевле, можно не платить налог вообще. Однако, если уже пришлось воспользоваться налоговым вычетом, то, если, конечно, не получится доказать отсутствия прибыли, придется заплатить полную сумму налога с реализованной машины.
Куда предоставить декларацию в 2017 году?
Отправить ее можно заказным письмом с уведомлением или через личный кабинет на странице налоговой службы.
Выводы
Если машина владельца устраивает, то на ней можно ездить пока она не достигнет 3 летнего возраста.
Но если продать авто будет невтерпеж, то на помощь могут прийти законные методы уклонения от уплаты налога:
В процессе заполнения декларации придется доказать, что отсутствует прибыль от договоров купли/продажи;
Заполнение декларации и имущественного вычета до 250000 руб.
Если автомобилю менее трех лет, то обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года декларацию о доходах от реализации машины.
Если не получилось избежать уплаты налога с продажи автомашины, то 13 процентов с реализации транспортного средства нужно обязательно будет уплатить до 15 июля будущего года.
Если сроки будет нарушен, то автомобилиста оштрафуют.
