Образец заполнения платежки по ндфл. Образец платежного поручения ндфл

Как составить платежное поручение по налогу на доход физического лица? – Следует опираться на готовый образец, который будет актуален в 2019 году.

Рассмотрим основные правила формирования такой платежки. Вы ищите образец платежного поручения НДФЛ за работников за 2019 год?

При его составлении необходимо придерживаться установленных правил, что не всегда оказывается легкой задачей для начинающих бизнесменов.

Как же разобраться с формированием бланка – что писать в полях плательщикам налога на доход физического лица?

Основные сведения

Кто и когда должен платить НДФЛ и как производится перечисление – разберемся в таких вопросах, обратившись к законодательству РФ.

Основы налогообложения

Под НДФЛ понимают налог, который должен перечисляться всеми физическими лицами, получившими прибыль, что является объектом налогообложения.

Плательщиками могут быть как граждане РФ, так и лица, которые являются гражданами другого государства, а также лица без гражданства.

Обязательство по уплате налога должен выполнять:

Объект обложения налогом – прибыль физлица, что считается экономической выгодой в соответствии со :

Есть виды дохода, что не относятся к объектам налогообложения. Они прописаны в , . Налоговой базой НДФЛ считают денежное выражение прибыли плательщика налога.

При определении базы стоит учесть всю прибыль, что получена:

• в натуральном;
• денежном виде;
• в виде материальной выгоды.

Расчет проводится в отдельности по каждому виду прибыли, когда стоит использовать разные ставки.
Применяемые ставки – 9, 13, 30 и 35%.

Если используется ставка 13%, то у плательщика может возникать право принять налог к вычетам. Это может быть стандартный, профессиональный, социальный и имущественный вычет.

Способы оплаты

Для того чтобы перечислить сумму в налоговые структуры, стоит знать реквизиты регионального отделения регионального налогового органа, куда направляются средства.

Оплатить налог можно с помощью одного из таких способов:

• сформировав платежное поручение в Интернет-банках;
• обратившись в банковское учреждение при наличии в нем расчетного счета плательщика, где может быть сформировано платежное поручение и произведено оплату;
• произвести оплату через Сбербанк;
• воспользоваться онлайн-сервисом ФНС .

Установленные сроки

Правила перечисления налога на доход физического лица будут зависеть от того, кем суммы рассчитываются – гражданами или налоговыми агентами.

Составим таблицу со сроками, когда должна производиться оплата сумм налоговым агентом:

Физические лица должны придерживаться такого налогового календаря по уплате:

Законные основания

Правовые нормы прописаны:

• в @.

Как составляется платежное поручение на оплату НДФЛ в 2019 году?

Что же собой представляет ? Это форма безналичного расчета, которая является распоряжением вкладчиков счетов своему отделению банка о перечислении сумм на счета получателей, что открываются в том же или другом банке.

Платежное поручение может быть срочным и досрочным. Первые применимы при перечислении:

• авансов;
• сумм за продукцию после ее отгрузки – прямой акцепт;
• частичных сумм при заключении крупной сделки.

Второй вариант представляют формы поручения для уплаты налога. Разберемся в основных правилах заполнения.

Порядок заполнения

В соответствии со налог должен удерживаться у плательщика (сотрудника фирмы) и перечисляться по месту, где налоговый агент состоит на учете (или по месту жительства индивидуального предпринимателя).

А значит, в платежном поручении стоит отражать реквизиты той налоговой инстанции, к которой относится компания или физической лицо.

Если опираться на сведения, прописанные в , что были , платежные поручения для уплаты налога должны заполняться налогоплательщиком в соответствии с порядком формирования документа.

Такие правила может устанавливать Министерство финансов Российской Федерации, что согласовывает решения с ЦБ. Если будет допущено ошибку в платежном поручении, НДФЛ не будет зачислен на счет получателя.

В таком случае плательщик имеет право подать заявление о том, что отражены в документе ошибочные данные, а также представить справки, что подтвердят перечисление суммы налога в государственный бюджет.

ИНН, КПП могут уточняться в тех ситуациях, когда налогоплательщик должен исчислять НДФЛ в пределах территориального округа РФ, но не стал на учет в отделении налоговой инспекции.

Что отражают в платежном поручение НДФЛ за сотрудников в 2019 году:

1. Название документа, по которому производится расчет налога такого типа.
2. Необходимо указать номер поручения. С начала налогового периода нумерацию стоит начинать заново. Если расчет осуществляется через расчетно-кассовые центры, и отражается нумерация четырехзначным и более номером, то идентификация будет осуществлена по последним 3 цифрам.
3. В графе бланков платежных поручений отражаются формы документа. К примеру, может быть стандартная форма – 0401060.
4. В графе 101 стоит отразить статус плательщика налога. Его вписывают при произведении платежа. Номер является двухзначным (утвержден ).
5. Вписывают число, когда платежное поручение составлено. Можно выбрать такие форматы: дд.мм.гггг или дд.название месяца.гггг.
6. Вид платежей может выбираться в зависимости от того, как сумма уплачивается – через почтовое отделение, телеграф или отправлена с помощью электронных сервисов.
7. В 6 графе стоит указать сумму. Учтите, что рубли и копейки сокращать не нужно. Если показатель представлен целой суммой, то 00 копеек можно не прописывать. Вместо этого поставьте знак «=».
8. В 7 пункте также ставится сумма, но уже в цифрах.
9. Укажите ИНН налогоплательщика НДФЛ (для юрлиц это 10-значный номер, для физлиц – 12-значный), КПП в соответствии с учредительными документами (только для юрлиц), название компании, номера расчетных счетов.
10. Данные о банковском учреждении: название структуры, откуда производится платеж, отражается город, где отделение располагается, номера корреспондентских счетов, БИК.
11. Сведения в пунктах 13-15 – о банковском учреждении получателей (аналогично предыдущему пункту).
12. Информация о получателе (пункты 61, 103, 16, 17): ИНН, КПП, адресат, номер счета. В графе 18 – вид проводимой операции (ставят «01» — платежное поручение). Далее – сроки, назначение (в кодовом выражении), которое не нужно заполнять до момента указания ЦБ, очередность.
13. Далее вписываются сведения в пунктах 104 – 110 (после указания статуса плательщика налога): КБК, что является основанием в кодовом выражении, ОКАТО. Обязательно отражение налогового периода, номер справки по требованиям налогового органа (если платежи текущие – поставьте 0), число уплаты аванса, подачи отчетности в отделение ФНС, типа платежа.
14. Назначение налоговых платежей.
15. Печать. Если такова отсутствует, то пропишите «б/п». Количество подписей – не более 2.

Графы вверху документа стоит заполнять в самом банковском учреждении.

Статус составителя

Какой статус составитель должен поставить в поле 101:

Очередность платежа

Очередность платежей представлена такой нумерацией:

Образец заполнения

Вот пример составления платежного поручения:

Возникающие нюансы

Если ли какие-либо особенности, о которых стоит помнить лицу при перечислении пени? Как составить платежное поручение ИП?

Как быть при уплате пени?

При уплате пени стоит опираться на особенные правила, что были отражены в нормативном документе № 107н от 12 ноября 2013 года, который вступил в силу с 4 февраля 2019 года.

Форма такого документа достаточно сложная в составлении. Плательщикам налога на доход физлиц стоит ориентироваться на вспомогательную таблицу, где вписывается назначение всех пунктов, а также правила отражения остальных сведений.

При формировании платежного поручения по перечислению пени стоит заполнить графу 104, 101, 21, 105, 18, 106, 22, 107, 108, 109, 110.

В них обязательно отражение:

• кода КБК;
• статуса;
• очередности;
• ОТКМО;
• основания проведения операции;
• кода;
• налогового периода;
• номера бланка;
• даты составления;
• типа платежей

Документ стоит составлять в 4 экземплярах, каждый из которых предоставляется:

• в банк плательщиков;
• 2 в госструктуры;
• оставляется самому плательщику.

Особенности для ИП

Платежные поручения ИП имеют отличия от других. Это такие нюансы:

1. ИНН предпринимателя имеет на 1 цифру больше.
2. Счета ИП-плательщиков НДФЛ начинаются с такого показателя – 40802.
3. Обязательно отражение статуса платежного поручения в названии плательщиков. Определенными банками выставляется требование отразить полностью «Индивидуальный предприниматель», другие же позволяют использовать аббревиатуру «ИП».
4. Так как ИП не имеет КПП, то ставится «0».

При автоматическом заполнении поручения через программу ставится не один 0, а девять. В противном случае документ не пройдет автоматический контроль.

Предприниматель должен в обязательном порядке указать статус 09. Другие значения в графе 101 не могут вписываться.

Бизнесмены всегда получают уведомление об уплате налога с приложенной . Вам стоит только переписать реквизиты из полученного документа в платежное поручение.

Заполнить бланк можете, ориентируясь на такую таблицу (платеж за год):

Если возникла задолженность по налогам, придется представить уточненный отчет в налоговый орган. Возникает необходимость произведения доплат. Но недоимка может определяться только за отчетный год.

Те платежи, что производились в качестве аванса, не будут считаться недоимками. Об этом стоит помнить при составлении платежки на добровольный тип перечисления сумм долга.

При составлении платежного поручения стоит быть предельно внимательным.

Ведь при неправильном отражении реквизитов платеж просто не дойдет до адресата, и обязательство по уплате налога будет считаться не исполненным.

В соответствии со ст. 227 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ за себя. Однако такой порядок относится только к окончательным расчетам по налогу за прошедший год. Но авансовые платежи на текущий налоговый период для ИП исчисляет налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Она это делает либо по результатам сданной декларации 3-НДФЛ за прошлый год, либо на основании поданной предпринимателем декларации по форме 4-НДФЛ, если он только предполагает свой доход в текущем периоде. Такой порядок исчисления и уплаты налога предопределил содержание материала с образцами заполнения платежных поручений на перечисление НДФЛ для ИП за себя в 2014 году.

Образцы платежек НДФЛ с доходов индивидуального предпринимателя

Любые платежи по НДФЛ за себя ИП нужно осуществлять со статусом плательщика "09". Если вы где-то встретите пример с другим статусом в реквизите "101", - не верьте! Это не правильно. Поскольку заполнение платежек в налоговых полях отличается при авансовых платежах и после сдачи декларации, мы приводим для вас ниже отдельные образцы с фото на каждый случай.

Авансовые платежи по налоговому уведомлению

Для каждого авансового платежа установлен крайний срок для его перечисления, и всего их три. Вы их можете увидеть в налоговом уведомлении:

Индивидуальному предпринимателю всегда присылают вместе с налоговым уведомлением, на уплату налога на доходы физических лиц, так же и заполненные квитанции по каждому сроку уплаты. Бланк квитанции выглядит так:

Для составления платежного поручения вам нужно лишь взять необходимые реквизиты и данные из уведомления и квитанции, и перенести их на бланк платежки. Для вашего удобства, мы всё же составили небольшую таблицу с информацией полей.

Окончательный платеж за год

После того, как индивидуальный предприниматель сдал налоговую декларацию по НДФЛ, ему необходимо до 15 июля доплатить разницу между налогом по декларации и суммой авансовых платежей, уплаченных по уведомлению. В отличие от авансовых платежей, здесь показатель налогового периода не конкретная дата, а календарный год, за который отчитался ИП. Понятное дело, что УИН нет, пишем ноль.

Скачать образец в формате Word или Excel

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

Срок уплаты НДФЛ для ИП за себя прошел, а налог предприниматель перечислить забыл. Ну что же, бывает. Главное вовремя спохватиться и обнаружить задолженность. Иногда приходится вносить изменения в учет прошлых налоговых периодов и сдавать уточненную декларацию. В этом случае также может возникнуть необходимость доплаты. Недоимка по данному налогу может быть только за год. Не уплаченные авансовые платежи недоимкой считаться не могут. Помните об этом при заполнении налоговых полей, когда составляете платежное поручение на добровольное перечисление задолженности.

Скачать в формате или

Недоимка по налогу за себя по требованию

Если уж дело дошло до требования со стороны налогового органа, не пропустите хотя бы срок, указанный в нём для оплаты задолженности. Могут быть два варианта заполнения поручения: без указания УИН и с кодом идентификатора, если он, конечно, есть на бланке требования, или в заполненной квитанции от ИФНС.

УИН отсутствует в требовании ИФНС

Скачать в формате или

Образец платежки на задолженность по НДФЛ требование с УИН

Скачать в формате или

Образец заполнения поручения пени НДФЛ для ИП за себя

После уплаты недоимки, а лучше одновременно с этим, следует заплатить и пени на сумму задолженности по налогу. Не смотря на то, что неуплата (не своевременная уплата) авансовых платежей не считается задолженностью в течение года, по завершении налогового периода на суммы авансов будут начислены пени с учетом сроков, до которых данные платежи ИП должен был перечислить. КБК на пени другой.

Добровольное перечисление пени

Если вы решили добровольно перечислить пени по НДФЛ за себя, которые сами же и рассчитали, то проверьте, правильно ли произведен расчет. Необходимо учитывать, что суммы авансовых платежей, не уплаченных вовремя, следует определять исходя из налога за год, рассчитанного и указанного в декларации. Не важно, больше или меньше они у вас получаются по сравнению с теми суммами, которые были присланы из ИФНС с налоговым уведомлением.

Скачать в формате или

Пени по требованию ИФНС

Заполнение всех налоговых полей (кроме КБК) совершенно отличается от того образца, когда пени перечисляются добровольно. Будьте внимательны при оформлении платежного поручения.

В требовании отсутствует УИН

Скачать в формате

В поручении по НДФЛ все реквизиты должны соответствовать назначению платежа. Тогда не придется оформлять документ повторно и уточнять его статус. Образец платежного поручения по НДФЛ с новыми реквизитами в 2019 году поможет перечислить налог своевременно с любых доходов физических лиц.

Платежные поручения по НДФЛ должны быть заполнены строго в соответствии с порядком, установленным ФНС России и ЦБ РФ. Расскажем, как заполнять платежки для уплаты налога с разных видов дохода на примерах.

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Особых трудностей при подготовке платежек на подоходный налог нет. Главное, обратить внимание на ключевые реквизиты. Здесь для юрлиц и ИП есть отличия. Расскажем, как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ.

Заполнение платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Статус плательщика (поле 101). При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов организация (либо ИП) является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код "02" . ИП при уплате налога за себя в поле 101 ставят код "09" (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н).

КБК (поле 104). В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который составит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый - 182 1 01 02010 01 1000 110 . Для НДФЛ, который платит предприниматель с доходов от своей деятельности, КБК - 182 101 02020 01 1000 110 . Для НДФЛ, удержанного с доходов работников по разным ставкам, - 182 1 01 02010 01 1000 110.

Налоговый период (поле 107). В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два - периодичность платежа (МС). Вторые два - номер месяца (01 – 12). Последние четыре - год, за который платят налог. При уплате налога на себя ИП в поле 107 ставит 10 знаков, которые делят точками. Первые два - периодичность платежа (КВ, ПЛ, ГД). Вторые два - номер квартала (03-04), полугодия (01), для годового платежа - 00. Последние четыре - год, за который предприниматель платит налог.

Очередность платежа (поле 21). В третью очередь банки списывают налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то это 5-я очередь. Значит, надо поставить "5".

Плательщик (поле 8). В поле 8 ИП заполняет Ф.И.О. и в скобках - "ИП", а также адрес регистрации по месту жительства или адрес по месту пребывания (если нет места жительства). До и после информации об адресе надо поставить знак "//".

Остальные реквизиты общие, одинаковы и для организаций, и для ИП.

Дата документа (поле 109). При оплате НДФЛ до сдачи декларации в поле 109 надо ставить "0". Но декларацию компания не сдает, поэтому в любом случае ставят "0". При погашении недоимки: без требования инспекции - значение "0", по требованию - дата требования.

Код (поле 22). При текущих платежах в реквизите "Код" (поле 22) надо поставить "0", при платежах по требованию инспекции - 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет - значение "0".

Номер документа (поле 108). В поле 108 компания заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить "0". А при платежах по требованию инспекции - номер требования.

Код ОКТМО (поле 105). В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если налог распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

Основание платежа (поле 106). В поле 106 компания записывает значение "ТП" - по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит "ЗД".

Тип платежа (поле 110). Поле не заполняют (Указание Банка России от 06.11.15 № 3844-У).

Компании Москвы и Московской области с 6 февраля 2017 года в платежках по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет (см. таблицу).

В 2017 году платежки по НДФЛ заполняйте по новым правилам. Мы привели 14 образцов платежного поручения по НДФЛ в 2017 году - на все случаи. И отдельно рассказали про платежки для зарплаты, пособий и дивидендов.

В этой статье вы найдете:

• образцы платежного поручения по НДФЛ в 2017 году для 14-ти ситуаций,
• КБК по НДФЛ с дивидендов,
• быстрый помощник, который избавит вас от ошибок в платежках.

Скачайте образец платежного поручения по НДФЛ для любой выплаты

Мы привели 14 образцов платежки по НДФЛ в 2017 году по самым распространенным выплатам. Скачайте тот, который подходит в вашем случае:

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году: зарплата, пособия, дивиденды

Еще одним важным реквизитом является код КБК, в платежке для этого нужно заполнить специальный реквизит – поле 104. В 2017 году вам понадобится код КБК по НДФЛ18210102010 011000110. Он единый и для уплаты НДФЛ с зарплаты и пособий, и для уплаты НДФЛ с дивидендов.

Образцы платежных поручений по НДФЛ в 2017 году мы приводим ниже.

Будьте внимательны с платежками по НДФЛ

Проверьте даты платежек на уплату НДФЛ с зарплаты. Дата платежки должна совпадать со сроком перечисления НДФЛ, который вы указали в строке 120 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев, или быть на день раньше. Если даты отличаются, заранее подготовьте пояснения.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году с зарплаты.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году с дивидендов.

Как заполнить отчетность быстрее? Наша редакция выпустила большую энциклопедию «Налоговый отчет`2017». В ней есть все, что нужно для успешной сдачи отчетности по любому налогу: формы, примеры на цифрах, подробный порядок и удобные образцы. Она доступна только подписчикам журнала. и готовьте отчетность быстро и без ошибок. Поторопитесь, пока

В какой срок нужно составить платежку по НДФЛ в 2017 году

С 1 января 2016 года действуют новый порядок уплаты НДФЛ. Соответствующие поправки внесены в пункт 6 статьи 226 НК РФ (Федеральный закон от 02.05.15 № 113-ФЗ). Учтите это при заполнении платежного поручения НДФЛ в 2017 году (образец ниже).

Налоговые агенты по-прежнему обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога на следующий день после выплаты налогоплательщику дохода. Но из этого правила теперь есть исключение, и касается оно доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая уход за ребенком) и отпускных. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с указанных доходов не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Пример

Компания выплачивает заработную плату 5 числа ежемесячно, то НДФЛ с зарплаты за январь нужно перечислить 6 февраля. В тоже время по больничным и отпускным выплатам, произведенным в январе, НДФЛ нужно заплатить 31 января.

Можно ли при этом составить единую платежку за январь? – ищите ответ далее в статье.

Как правильно заполнить поле 107 платежного поручения в 2017 году

При заполнении платежного поручения нужно руководствоваться специальными Правилами, которые утверждены Приказом Минфина от 12.11.13 № 107н. Предлагаемый нами образец платежного поручения по НДФЛ можно смело использовать в 2017 году.

Согласно этим Правилам в поле 107 расчетного документа компания указывает периодичность уплаты налогового платежа или конкретную дату уплаты такого платежа (п. 8 Правил). Периодичность уплаты - это, по сути, налоговый период, за который перечисляется платеж.

Периодичность уплаты может быть: раз в месяц, в квартал, раз в полугодие или за год. Как это отразить в платежке? Смотрите, данное поле включает в себя 10 знаков (из которых 2 знака – это точки «.»). Первые два знака отражают периодичность платежа.

В 4 и 5 знаки впишите номер месяца, квартала или полугодия. Напоминаем, что в году 12 месяцев (01,02, 03 и т.д.), 4 квартала и два полугодия. Знаки с 7 по 10 отражают год, за который производится уплата налога. Если платеж производится раз в год, то в 4 и 5 знаки впишите нули – «00».

Сколько заполнять платежек по НДФЛ в 2017 году

На многочисленные вопросы налогоплательщиков отреагировали в ФНС и выпустили разъяснение (письмо ФНС России от 12.07.16 № ЗН-4-1/12498@), которое всех только больше запутало.

Чиновники предлагают формировать отдельные платежки с разными показателями налогового периода, если закон устанавливает конкретные даты уплаты налога. В случае с НДФЛ закон как раз это и установил (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Как же теперь формировать платежное поручение? Если указывать конкретную дату, то при перечислении налога с январской зарплаты в поле 107 надо указать – «06.01.2017». А если налог уплачивается с отпускных, выплаченных в январе, то – «31.01.2017».

Полагаем, что налоговики разъясняли иную ситуацию. Ведь доходы и в том (зарплата), и в другом (отпускные) случае получены в январе. А датой получения дохода закон признает последний день месяца, за которой этот доход выплачен (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Поэтому считаем, что при заполнении платежки в такой ситуации нужно указывать период получения дохода – январь (МС.01.2017). Тем более, что такой подход полностью соответствует Правилам заполнения платежных поручений.

Возвращаясь к письму ФНС, предполагаем, что разъяснение касалось ситуации, когда на одну дату перечисления налога (составления платежки) приходилась выплата дохода за разные налоговые периоды. К примеру, на дату перечисления НДФЛ с зарплаты за январь – 05.02.2017 выплачены отпускные. Для зарплаты налоговым периодом будет январь (МС.01.2017), а для отпускных – февраль (МС.02.2017).

Как избежать ошибок в платежном поручении по НДФЛ в 2017 году

Неточности в платежках по налогам и взносам опасны недоимкой и пенями (п. 4 ст. 45 НК РФ и ст. 18 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ, далее - Закон № 212-ФЗ). Рискованны ошибки и в платежках при расчетах с контрагентами. За просрочку платежа компания может потерять скидку или заплатить проценты. Поэтому посмотрите, как избежать ошибок в платежном поручении по НДФЛ в 2017 году. Образец ошибок мы привели ниже.

Большинство недочетов в платежке можно исправить. Например, недоимка может возникнуть только при ошибке в счете казначейства или наименовании банка получателя платежа (постановление ФАС Центрального округа от 31.01.13 № А64-5684/2012). Ошибки в других реквизитах позволяют идентифицировать платеж. Но на практике и эти недочеты приводят к спорам и доначислениям. Какие ошибки и чем опасны, а также как их исправить - в нашей таблице.

Довольно часто приходится слышать возмущения от индивидуальных предпринимателей, когда говоришь им, что ИП по отношению к своим работникам является налоговым агентом. В ответ получаешь гневный возглас: "Я не агент!". Приходится успокаивать таких клиентов, говоря им, что этот статус никакого отношения к тайному сотрудничеству с органами не имеет. Само государство сделало всех без исключения работодателей своими агентами по удержанию и перечислению налога с доходов физических лиц. Причем, как за своих трудоустроенных работников, так и работающих по договорам ГПХ.

Таким образом, статус ИП в платежном поручении НДФЛ за работника должен быть "02". Эти две цифры в поле "101" и указывают на то, что составитель платежного документа является налоговым агентом. Не поддавайтесь на провокации, если где-то встретите другой образец, особенно на бухгалтерских форумах.

Образцы платежек НДФЛ ИП за работников

Индивидуальный предприниматель может перечислять налог с доходов работников, исчисленный самостоятельно. Но иногда возникает задолженность и её нужно уплачивать. Образцы заполнения платежек в этих случаях различаются. Мы последовательно приводим для вас все примеры с фото поручений.

Налог перечисляемый каждый месяц или разовые удержания

НДФЛ за работников уплачивается, как правило, один раз за прошедший месяц. Однако иногда бывают ситуации и разового удержания налога. Тогда его нужно перечислить в тот же день. Информация в реквизитах платежного документа от этого не меняется.

Скачать образец в формате Word или Excel

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

Когда не удалось перечислить налог вовремя, либо был произведен перерасчет налоговой базы по НДФЛ, образуется задолженность. В случае уплаты задолженности за какой-то месяц текущего года, можно писать в поле "106" значение "ТП". Если добровольно перечисляется недоимка за прошлые налоговые периоды, нужно ставить "ЗД".

Скачать в формате или

Недоимка по налогу за работников ИП по требованию

Если индивидуальному предпринимателю выставили требование об уплате недоимки по НДФЛ за работников, то почти вся информация для заполнения налоговых полей содержится в нём. В том числе и код УИН (если есть).

УИН отсутствует в требовании ИФНС

Скачать в формате или

Образец платежки по требованию с УИН

Скачать в формате или

Образец заполнения поручения пени НДФЛ за работников ИП

После добровольной уплаты задолженности, также самостоятельно лучше исчислить и заплатить пени по налогу за работников. Не нужно дожидаться, когда вам пришлют требование из налогового органа. Но если уж случилось такое, нужно перечислить сумму пени, указанную в требовании. Примеры заполнения платежек разные для таких ситуаций. Разберем их по порядку.

Добровольная уплата пени

Независимо от того, перечисляете вы пени за просрочку уплаты налога за какой-либо месяц текущего года, или за прошлые годы, – это задолженность перед бюджетом, то есть недоимка. Пишем "ЗД" в основании платежа. Но если вы поставите "ТП", такой платёж тоже пройдет, не волнуйтесь.

Скачать в формате или

Пени по требованию ИФНС

Есть в требовании код УИН или его нет, – от этого зависит, что будем писать в поле "22" платежного поручения. Если ничего не указала налоговая инспекция, ставим ноль "0". Для заполнения остальных реквизитов можете взять информацию из таблицы ниже.

В требовании отсутствует УИН