Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны . Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Каждый трейдер, который начинает зарабатывать на Форексе, рано или поздно задается мыслью – должны ли эти доходы облагаться налогами? И если да, то по какой ставке они оплачиваются, в какой срок и кем? И самое главное – что является налоговой базой для начисления? На эти и другие вопросы мы дадим ответ в этой статье.

Среди трейдеров можно выделить две основных категории:

Одни относятся к заработку на ставках как к увлекательной азартной игре . Как правило, у них имеются небольшие депозиты, а сама торговля происходит нерегулярно и в свободное от основных дел время. Так как такие люди относятся к трейдингу не всерьез, то и заработки у них соответствующие – убытки или минимальная прибыль.
Для второй категории торговля на валютной бирже является либо основной работой , либо существенным приработком . Отношение к трейдингу у таких людей достаточно серьезное, они широко используют научный подход, имеют крупные депозиты. Разумеется, и доходы у них могут быть весьма солидными.

Законодательство дает однозначный ответ на подобные вопросы – налоги нужно уплачивать на любой доход , полученный гражданами Российской Федерации в нашей стране или за ее пределами. То есть облагаются налогами даже те деньги, которые были получены трейдером от торговли в заграничных конторах.

По какой ставке исчисляется налог

Если необходимость оплачивать налоги на доход, полученный от трейдерских заработков , законодательством определена достаточно ясно, то с налоговыми ставками дело обстоит не так прозрачно. Дело в том, что российские законы недостаточно гибко реагируют на изменяющийся рынок – как итог, трейдерская деятельность до сих пор не отнесена ни к одной из существующих категорий бизнеса.

В результате на данный момент существует три точки зрения на то, как начислять налоги на доход от торговли на валютных биржах:

Форекс рассматривается как разновидность игрового бизнеса. По мнению приверженцев этой теории, ставки налога должны быть очень высокими(35%).
Трейдинг представляется как ФИСС (фин. инструмент срочных сделок).
Трейдинг (вне зависимости от его специфики и сути) – это один из видов дохода физических лиц, а значит, должен облагаться налогами как любая другая работа.

Так и не придя к окончательному мнению, к какой категории деятельности относить трейдинг, налоговая инспекция, тем не менее, довольно четко определила порядок налогообложения доходов, полученных на Форексе и в других системах.

Согласно письму МИНФИНа от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41 доход, полученный физическими лицами от трейдерской деятельности, облагается налогом на общих основаниях. На сегодняшний день ставка НДФЛ составляет 13%.

Многие трейдеры, получающие стабильно высокий доход, со временем регистрируются в качестве ИП, чтобы снизить налоговые ставки. Как правило, они выбирают для себя упрощенную систему налогообложения со ставкой 6% на доход .

На какую сумму начисляются налоги

Итак, ставка налога на доходы трейдера зависит от того, зарегистрирован он как ИП или уплачивает их как физическое лицо . Однако какая сумма является налоговой базой для исчисления взносов?

Кто платит налоги за трейдера

Привыкшие к работе в офисах граждане не всегда могут свыкнуться с обязанностью самостоятельно отвечать за свои доходы , расходы и уплату налогов. Однако в трейдинге эта проблема выходит на первое место – ведь из-за разнообразия форм заработка и сотрудничества в этой сфере довольно сложно сориентировать, кто самостоятельно будет решать ваши налоговые вопросы, а кто этот момент отдает «на откуп» самим трейдерам. Вместе с тем, как правило, возможность брокерской конторы или центра выступать в качестве налогового агента четко прописана в условиях сотрудничества. Впрочем, редко кто при открытии первого депозита изучает все электронные документы, с которыми соглашается.

Итак, с какими организациями может сотрудничать трейдер, и кто из них имеет право выступать в качестве налогового агента?

Российские брокерские компании будут уплачивать за вас налоги на доходы, только если имеют право выступать в роли налогового агента, а в вашем соглашении есть соответствующие пункты. В этом случае при выводе средств со счетов брокер самостоятельно рассчитывает сумму налога по ставке 13% и перечисляет ее.
Иностранные дилинговые центры и брокеры не имеют права выступать в роли налоговых агентов. Однако стоит помнить, что на полученные в них доходы также обязательно уплачиваются налоги – причем делать это придется самому трейдеру.
Российские дилинговые центры не являются налоговыми агентами, поэтому выплачивают весь доход без удержаний. Трейдер самостоятельно отражает полученные средства в налоговой декларации и делает взносы.
Банки – дилинговые центры, находящиеся в России, удерживают сумму налога из доходов своих клиентов, и передают данные в налоговую для отражения их в 2-НДФЛ.

В какой срок подается налоговая декларация

Декларация 3-НДФЛ (то есть декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняемая получателем дохода самостоятельно ) составляется по утвержденной налоговой инспекцией форме. Актуальный документ и разъяснения по нему можно получить в отделении налоговой службы или на ее официальном сайте.

Как правило, трейдеры указывают свой источник доходов как купля-продажа валюты, однако на этот счет нет четких указаний ни в одном официальном документе. Поэтому при первом заполнении декларации стоит получить профессиональную консультацию по этому вопросу у сотрудников налоговой. При этом желательно, чтобы такие разъяснения были вам предоставлены в письменном виде – так вы избежите разночтений и разногласий в будущем.

В декларации отражаются все доходы, полученные за отчетный период (то есть не только от трейдерской деятельности). Если какая-то часть доходов была получена в компании, осуществляющей отчисления налогов, то эти доходы отражать в 3-НДФЛ уже не надо: они будут учтены в другой декларации.

Когда платить налоги?

Срок подачи налоговой декларации 3 НДФЛ – 30 апреля года, следующего за отчетным. Она подается 1 раз в год, однако очевидно, что сами доходы появляются с гораздо большей частотой. Так когда же нужно производить отчисления налогов? На этот счет существует две точки зрения.

Первая – по аналогии с НДФЛ, отчисляемым работодателем. То есть обязанность по уплате налога появляется сразу же, когда трейдер выводит средства на свой банковский счет, и нужно незамедлительно отчислять в бюджет 13% от этой суммы. Декларация в этом случае играет роль формального «подведения итогов» всем отчисленным за год взносам.
Вторая – по аналогии с уплатой налогов организациями, то есть во время отчетного периода налоги не отчисляются. Это происходит одним платежом на основании сданной декларации 3-НДФЛ. В таком случае налог должен быть уплачен до 15 июля будущего года.

Какой бы вариант вы ни выбрали для себя, следует помнить, что несвоевременная или неполная уплата налогов так же опасна, как и полное уклонение от налогов и игнорирование деклараций.

А что будет, если не заплатить?

Как показывает практика, большинство трейдеров, работающих и живущих в России, никак не отражают свой доход в декларациях и не платят 3-НДФЛ. Дело в том, что в львиной доле случаев доход у них или отсутствует вовсе, или не превышает объема 200-300 долларов в месяц . Налоговая инспекция попросту не отслеживает мелкие доходы граждан, а это значит, что у вас есть реальные шансы долгое время оставаться «незамеченными».

Стоит ли платить налоги с инвестиций и форекса?

Налоги на форекс-инвестиции, стоит ли платить и если да, то как?

Сегодня я решил поговорить на очень важную тему, которая обсуждается намного меньше, чем инструменты или хитрости успешного инвестора, но от этого не менее актуальную. В этой статье я расскажу я о том, стоит ли платить налоги на доход с торговли на форексе и инвестиций, и насколько геморно это делать.

Надо сказать, что далеко не каждый трейдер или инвестор, который начал получать более-менее стабильную прибыль сразу же бежит платить налоги с Форекса. Мало того, обычно вопрос уплаты налогов откладывается на потом или вообще не поднимается. Как правило, инвестор считает себя полностью самостоятельной и автономной личностью, которая сама себя обеспечивает, а государство к этому заработку никакого отношения не имеет. И, правда, ведь нет никаких особых условий, льгот или социальных программ для трейдеров, а потому для большинства слова налоги и Форекс никак не связаны.

По закону, каждый, кто получает доход, обязан уплатить налоги государству хочет он этого или нет. А как ни крути, а инвестиции и операции на Форекс приносят доход. Сразу оговорюсь, вся информация из этой статьи относится только к России и Украине. Пока законодатели наших стран не удосужилась принять законодательную базу для заработка в интернете, придется иметь дело с тем, что есть. Итак, давайте разберемся, как платить налоги с Форекс.

Начнем с того, что брокеры и инвестиционные проекты, сами по себе могут быть нашими налоговыми агентами (т.е. сами платить налоги с заработков клиентов и отчитываться в налоговую), в этом случае можно забыть о налогах. К сожалению, в моём портфеле только один брокер является налоговым агентом в РФ для клиентов. Это брокер-банк ВТБ 24, через него я торгую акциями московской биржи. Раз в год клиентам рассылается уведомление о налоговом вычете с инвестиционного счета.

Если же компания зарегистрирована где-то в оффшоре, то фактически она не обязана платить налоги даже с собственной прибыли, не говоря уже о прибыли клиентов. Собственно по этой причине большинство инвестиционных проектов и зарегистрированы в оффшорах. В этом случае уплата налогов (например, с ПАММ счетов) целиком ложиться на плечи трейдеров и инвесторов.

Отмечу, что если ваш заработок не превышает 10-20k рублей в месяц, то налоговая скорей всего не сможет проследить такие маленькие суммы. Это связано с тем, что банки обязаны отчитываться в налоговую службу обо всех операциях, превышающих определенную сумму (о конкретном размере этой суммы вы можете попытаться узнать у менеджера своего банка), а потому на все, что ниже установленной границы можно налоги не платить. Если же ваш доход превышает или уже подбирается к указанной сумме, то вам следует задуматься.

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инветпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора , в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Любые дополнительные доходы, которые гражданин получает помимо основной заработной платы, должны быть задекларированы и с них должен быть уплачен налог с доходов физических лиц (НДФЛ в России — 13%, на Украине — 15%). За неимением четких инструкций относительно налогообложения с заработков на Форекс, такую прибыль можно приравнивать к прочим доходам физического лица.

Чтобы перед государством ваша совесть была чиста, следует предпринять следующие действия:

— открыть для операций на Форекс отдельный банковский счет (так будет проще рассчитывать налоги и доказывать свои доходы в налоговой);

— по итогам года запросить у брокера или инвест-проекта отчет о ваших сделках (его оригинал с мокрой печатью должны выслать вам по почте, он может пригодиться для подтверждения полученного дохода в налоговой службе);

— составить декларацию и подать ее в налоговую службу по месту прописки (необходимо делать один раз в год).

Не могу не предупредить вас о тех трудностях, с которыми вы можете столкнуться в своем стремлении честно заплатить налоги. Когда вы придете в налоговую инспекцию со своей декларацией будьте готовы столкнуться с полным непониманием. Дело в том, что часто рядовые инспекторы, принимающие декларации, владеют налоговым законодательством «со словарем». Они не всегда компетентно работают по стандартным вопросам налогообложения физ. лиц, а тут, какая редкость как налоги с Форекс. А потому:

— вас могут посылать из одного окошка в другое, из другого в третье, а из третьего снова в первое и так до бесконечности;

— вам могут указать на то, что декларация заполнена неправильно, а как правильно они вам подсказать не могут;

— вам даже могут посоветовать, не сдавать декларацию и не платить налоги вообще.

Так же, можно воспользоваться вполне законным способом платить меньше налогов. Для этого вам потребуется зарегистрироваться в качестве ИП или ЧП на упрощенном налогообложении. Тогда вы будете платить 6% в России и 5% в Украине. Но кроме налогов, ИП в обязательном порядке платит взносы в Пенсионный фонд. И если налоги рассчитываются с прибыли, то пенсионный взнос фиксированный и его нужно платить независимо от того была ли у вас в этом месяце прибыль или же вы сработали в «минус». Сейчас в России страховой взнос в Пенсионный фонд равняется 38850,12 руб... Сумма приличная, но тут нужно понимать, что эти деньги идут на счет вашей будущей пенсии, поэтому считать их налогом не совсем корректно.

На этапе регистрации ИП важно четко выяснить вопрос о видах деятельности. Следует выбрать такой код ОКВЭД, который максимально будет соответствовать торговле\инвестированию на Форекс и в то же время не будет запрещен для работы по упрощенке. Подойдут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Теперь рассмотрим варианты ухода от уплаты налогов с инвестиций и Форекса.

Как я уже говорил, если доход от торговой\инвестиционной не превышает 10k рублей, то вопрос «Стоит ли платить налоги с Форекса?» не должен вас волновать. Если же ваш доход больше указанной суммы и с государством вы делиться не хотите, то существуют следующие варианты ухода от налогов:

1) Не обналичивать деньги. Прибыль можно тратить, оплачивая товары из Интернета, при этом пользоваться анонимными аккаунтами платежных систем. В большинстве платежных систем не обязательно вводить свои данные, обычно хватает электронной почты и телефонного номера (естественно зарегистрированного не на вас).

2) Сделать банковскую карту банка другой страны и обналичивать деньги через банкоматы. Основной минус — как правило, такие карты имеют большие комиссии за транзакции.

P.S.

В конечном итоге, каждый решает для себя сам, стоит ли платить налоги с прибыли на Форексе и в интернете. Но в любом случае, не стоит забывать в каком государстве вы живете и какие законы не следует нарушать.

Всем профита!

Налогообложение доходов физического лица происходит в зависимости от компании, с которой заключен договор-оферта.

В ГК Forex Club входит ряд компаний, в рамках которых клиент может осуществлять торговлю на форекс на территории РФ и стран СНГ. Среди них:

Не является налоговым агентом и не удерживает налоги с клиентов. По этой причине FOREX CLUB предоставляет возможность трейдерам самостоятельно выплачивать установленный 13% подоходный налог.

В отличие от российская компания ООО «Форекс клуб» является налоговым агентом для физических лиц. Налогообложение юридических лиц по сделкам с финансовыми инструментами срочного рынка регламентируется статьями 301–305 главы 25 Налогового Кодекса РФ. Расчет и выплата налогов юридическими лицами осуществляется самостоятельно.

Пример налогообложения доходов физических лиц от работы на Forex:

Вы в начале года покупаете за рубли 10000 безналичных долларов по курсу 28,50, в конце года продаете ваши 10000 по курсу 29,50. У вас образовалась положительная курсовая разница в размере 10000 рублей. Так вот, Ваш доход от работы на Forex нужно декларировать таким же образом, как бы Вы декларировали эти 10000 рублей.

В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса РФ, налоговой базой на доходы физических лиц являются все доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной форме. Налогооблагаемая база для доходов, полученных на F orex , возникает лишь с момента перечисления денег на банковский счет трейдера . То есть если доход отображается только в качестве записи в торговом терминале клиента, то базы для налогообложения нет. Обязанность уплаты налога возникает, когда трейдер решает снять со своего торгового счета заработанные деньги. В действующем налоговом законодательстве (в том числе и по причине отсутствия законодательного определения рынка Forex) нет положений, определяющих порядок и особенности исчисления налогов при получении дохода от заключения сделок на разницу курсов валют. Поэтому трейдеры, получающие доход на рынке FOREX, должны руководствоваться общими положениями Налогового кодекса, которые не позволяют при определении размера налоговой базы учитывать потери (убытки) прошлых периодов.

Так как брокер не является налоговым агентом, то при получении дохода от работы на рынке Forex трейдер самостоятельно рассчитывает и выплачивает налог. Лицу, получившему доход, необходимо задекларировать его размер в налоговой декларации и в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (статья 229 Налогового кодекса РФ), подать налоговую декларацию в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту жительства. После подачи декларации в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода, необходимо уплатить налог на доходы по месту жительства.

Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России .

Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория

В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 😉

Платим налог на Форекс вместе

Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на .

Оплата налога форекс-брокером

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет!

В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.

Оплата налога трейдером самостоятельно

Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:

Необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с форекс-брокером. Это упростит расчет налога, и не будет создавать путаницу с налоговой службой.
У форекс-брокера необходимо запросить отчет по вашим сделкам по итогам года с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе подтверждением полученного вами дохода.
Составить декларацию, о которой мы уже говорили ранее, подать ее в ФНС и, собственно, заплатить налог.

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

Оплата налога на Форекс через ИП

Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.

Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ).

Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.

Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

Как налоговая узнает, что у меня есть доходы на Форекс, с которых я не плачу налог?

Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.

Что будет, если не платить налог на Форекс?

Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.

Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги .

Каждый новичок на рынке форекс или уже состоявшийся трейдер на бирже, рано или поздно задается таким вопросом как: «А надо ли с прибыли на форекс платить налоги в казну государства»?

Дело в том, что ни один кодекс, а именно налоговый не регулирует отношения связанные с биржей форекс. Дело в том, что рынок форекс в нашей стране только в последние годы стал успешно развиваться, а до этого такое слово, как «форекс», в нашей стране мало кому было известно. Может в дальнейшем, депутаты и внесут поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, которые будут регламентировать действия или бездействия, связанные с торговлей на бирже форекс, а пока, преуспевающему трейдеру, необходимо полагаться на законы, связанные с экономической сферой деятельности.

Так как рынок Форекс основан на финансовых операциях, таких как покупка и продажа валют, работа на валютном рынке рассматривается как экономическая деятельность, которая, в свою очередь, облагается налогом. Не следует забывать и о статье 229 Налогового Кодекса РФ, обязывающей всех граждан страны подавать декларацию о неучтенных налогах за предыдущий год.

Также, согласно статье 208 Налогового Кодекса РФ, налогообложению подлежат доходы, полученные от источников в Российской Федерации, и доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации. Доходы от торговли на рынке Форекс являются доходами, полученными от источников за пределами РФ и ставка НДФЛ в данном случае составляет 13%. Таким образом, каждый трейдер, являясь физическим лицом, обязан уплачивать в качестве налога 13% от общей суммы дохода за год. Для этого трейдеру придется указывать сведения о состоянии счета в налоговой декларации на начало и конец года. Если за год трейдеру удалось получить прибыль, придется уплатить налог в размере 13% от этой суммы, если убытков было больше, чем прибыли, налогов платить не потребуется.

Главное при самостоятельной оплате налога с доходов на Форекс помнить о сроках подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию. В случае несвоевременной подачи декларации необходимо оплачивать штраф. Также следует помнить, что уклонение от уплаты налогов подлежит Уголовной ответственности. Поэтому игнорирование Налогового Кодекса РФ может привести к наказанию в виде штрафа или лишения свободы сроком до 3 лет.

Безусловно, для того чтобы трейдер чувствовал себя уверенно, ему необходимы четкие нормы в законе. Это говорит о том, что Налоговый Кодекс РФ нуждается в поправках, разработанных с учетом специфики работы на валютном рынке.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, отражаются в Налоговой декларации (форма 3НДФЛ).
Согласно гл. 13 НК РФ «Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога».
«Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации».

«Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи. Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При получении налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде».

«При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки».
Порядок представления налоговой декларации в электронном виде определяется Министерством финансов Российской Федерации».

«Налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщика включения в налоговую декларацию сведений, не связанных с исчислением и уплатой налогов».
Налоговым периодом признается календарный год, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате (216 НК РФ).
Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (229 НК РФ).

Уплата налога должна произойти в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (228 НК РФ). Например, налог на доходы, полученные в 2007 году, уплачивается до 15 июля 2008 года включительно.

Как правильно заплатить налог на валютной бирже. Налоги на биржевую торговлю