Главная » Для потребителей

Активные операции коммерческих банков. Активные операции банков

Банковские операции – ограниченный перечень видов хозяйственной деятельности, которыми может заниматься отдельное банковское учреждение, чтобы получать прибыль.
Перечень банковских операций регулирует законодательство, а также отдельные лицензии, которые Центральный Банк выдает для каждого кредитного учреждения отдельно.

Круг сделок, которыми занимается любой из банков, достаточно обширен, но теоретически их можно разделить на четыре группы:

  1. пассивные банковские операции;
  2. активные операции;
  3. банковские услуги;
  4. собственные операции банков.

На первых двух группах операций банки зарабатывают основную часть прибыли . Банковские услуги – второй по важности источник доходов. Собственные операции банков имеют подчиненное значение.

Пассивные банковские операции

Пассивные операции – это мобилизация средств для финансирования активных операций. Название связано с тем, что результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, а также считается, что для привлечения денег не надо предпринимать активных действий, хотя на практике трудозатраты одинаковы.
К пассивным операциям банка относятся:

  • Формирование собственного капитала финансового учреждения;
  • Прием вкладов (депозитов); К данным операциям относятся все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Дополнительно сюда же можно отнести: средства на счетах предприятий и учреждений, счета заработной платы, которые не используются в полной мере, вклады до востребования.
  • Открытие и ведение счетов клиентов. В том числе и корреспондентских счетов других банков, а также осуществление платежных расчетных операций по поручению друг друга, консультации по управлению инвестиционным портфелем , операции с ценными бумагами по поручению другого учреждения. Всё это позволяет существенно снизить издержки и быть более конкурентоспособными для инвесторов.
  • Получение межбанковских кредитов, в том числе валютных от иностранных резидентов;
  • Эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
  • Другие способы, которые базируются на заемных средствах.

Обычным соотношением между собственным и заемным капиталом можно считать уровень от 1:10 до 1:100.

Активные банковские операции

Активные операции банка - это деятельность по размещению привлеченных и собственных средств банковского учреждения в целях получения дохода, обеспечения своей ликвидности и создания условий для проведения других банковских операций.

В экономической литературе .

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

– ссудные и банковские инвестиции

Банковские инвестиции

К , если речь идет о

— банковский кредит;

По кредитному договору

По (договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Денежное требование к должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором. Размер дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются в договоре факторинга. Условиями договора факторинга дополнительно могут быть предусмотрены иные виды вознаграждения, взимаемого фактором, за предоставление кредитору других финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

По договору факторинга :

открытый факторинг );

скрытый факторинг ).

внутренние международные

В силу банковской гарантии

контргарантией консорциальной

выдавать поручительства ).

Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи друг с другом. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств.

В том случае, если банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно, ему придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть активов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. при наличии конкретной программы в области активных операций, банк может целенаправленно проводить пассивные операции по недостающей части ресурсов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств. Например, банки, планирующие расширение основных фондов, приобретение нематериальных активов или участие в хозяйственной деятельности юридических лиц, соответственных должны обеспечить формирование необходимой для этих целей собственных средств.

— выдача кредитов;

— операции с ценными бумагами;

— прочие операции.

1.

— средства в кассе;

— инвестиции в ценные бумаги;

— инвестиционные проекты;

Осуществление инвестиционных проектов

Активы банка активами банка

Основные :

Ø межбанковские кредиты,

Ø эмиссия облигаций банка.

1)

2) активы,

Дата публикования: 2015-04-10; Прочитано: 858 | Нарушение авторского права страницы

Вопрос № 3. Активные операции банков

Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.

Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:

Операции с наличностью;

Учетно-ссудные операции;

Агентские услуги банка;

Межбанковский рынок и межбанковские операции;

Валютные операции;

Фондовые операции;

Банковские консалтинговые операции;

Банковские операции по обслуживанию населения.

Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции.

Проверочный тест по теме "активные операции банка"

Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций — это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.

Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц.

К активным также относятся факторинговые и лизинговые операции банка.

Активные операции – это операции, по средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
По экономическому содержанию активные операции коммерческих банков подразделяются на:

ссудные (учетно-ссудные);

расчетные;

кассовые;

инвестиционные и фондовые;

комиссионные.

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные операции).Эта операция относится к важнейшей области банковской деятельности, в частности активных операций. Благодаря ей банки относятся к кредитным институтам. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. От этой операции или деятельности банка выигрывают все участники кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). Каждый удовлетворяет свои потребности.

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным центральными банками. При выполнении международных расчетов – в порядке, установленным федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ И ФОНДОВЫЕ — это операции с ценными бумагами.

КОМИССИОННЫЕ или их называют нетрадиционными операциями, к ним относятся:

лизинговые операции;

факторинговые операции;

трастовые операции.

Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, компьютеры и так далее). В лизинговой сделке участвуют три субъекта, взаимоотношения которых оформляются договором: первый субъект – это собственник имущества (лизингодатель), второй – пользователь имуществом (лизингополучатель), третий – продавец имущества (поставщик). Их взаимоотношения строятся по следующей схеме: будущий лизингополучатель обращается к лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой о его участии в сделке, то есть он должен купить необходимое имущество для лизингополучателя у поставщика (продавца имущества) с последующей его передачей лизингополучателю в аренду на условиях оплаты. Коммерческие банки в этой сделке участвуют как собственники имущества, то есть они получают имущество в собственность и передают в лизинг лизингополучателю, тем самым оказывая ему финансовую услугу.

Различают следующие виды лизинга:

рентинг — негарантированная сдача в наем доходного имущества – машин, оборудования, зданий и сооружений на короткий срок;

хайринг – одна из форм кредитования экспорта без передачи права собственности на товар арендатору, предоставляемая на среднесрочный период;

лизинг – сдача в пользование на долгий срок доходного имущества с возможным последующим выкупом арендатором арендуемого имущества.

Факторинг – переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском).

Смысл факторинга в том, что банки скупают у своих клиентов платежные документы (их дебиторскую задолженность) с получением процента за услугу. Такая сделка оформляется договором, в котором указана сумма купленной задолженности и определенный процент. Этот процент указывает, какая часть суммы дебиторской задолженности хозяйствующего органа будет отдана банку в уплату за услугу. Факторинговые операции достаточно широко осуществляются в странах Западной Европы и Америки. Как правило, ими занимаются специальные факторинговые компании. В операции факторинга три участника: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Иными словами, участниками данной операции являются поставщик, факторинговая компания и покупатель. Поставщик продает свои долговые требования факторинговой компании или банку, занимающимся факторинговой операцией, которые оплачивают, как правило, сразу 80% стоимости счетов-фактур поставщику за минусом комиссионных платежей за оказанные услуги.

Остальная часть стоимости будет оплачена после произведения платежей должником. Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. «Траст» означает «доверие».

Владелец капитала (физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, то есть под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Сделка между создателем траста и доверенным лицом называется доверительным (трастовым) соглашением. При этом доверенное лицо (банк) приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества денежных средств и ценных бумаг. Доверенное лицо обязуется распоряжаться ими в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье лицо.
Коммерческие банки занимаются трастом в целях получения дополнительного дохода, приобретения контроля над корпорациями, фирмами и их денежными средствами и налаживания связей с крупной клиентурой.

В экономической литературе активные банковские операции называются размещение аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения, получения доходов, прибыли и поддержания ликвидности, оптимального распределения рисков по отдельным видам операций . Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Среди активных операций выделяются два главных вида – ссудные и банковские инвестиции . Основной доход банку приносит выдача ссуд. Вместе с тем выдача ссуд сопряжена с высоким риском их невозврата.

Банковские инвестиции – это вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков и предприятий и другие направления вложения.

К активным можно отнести также и депозитные операции , если речь идет о размещении временно свободных средств одних банков в других финансово-кредитных учреждениях или о депозитах в центральном банке.

В соответствии со ст.15 Банковского Кодекса Республики Беларусь под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Активным банковским операциям посвящен раздел V Банковского Кодекса Республики Беларусь (главы 18-20). В соответствии с данным разделом к активным банковским операциям относят :

— банковский кредит;

— финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

— банковскую гарантию, поручительство.

По кредитному договору банк (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается.

По договору финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Денежное требование к должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором. Размер дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются в договоре факторинга. Условиями договора факторинга дополнительно могут быть предусмотрены иные виды вознаграждения, взимаемого фактором, за предоставление кредитору других финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

По договору факторинга :

— должник может быть уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору (открытый факторинг );

— должник может быть не уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору (скрытый факторинг ).

Договоры факторинга подразделяются:

— по месту проведения факторинга – на внутренние , если сторонами договора факторинга являются резиденты; международные , если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом;

— по условиям платежа между фактором и кредитором – на договоры без права обратного требования (регресса) , когда фактор несет риск неоплаты должником денежных требований; с правом обратного требования (регресса) , когда кредитор несет риск неоплаты должником денежных требований.

В силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала или иной инструктирующей стороны) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).

Под инструктирующей стороной понимаются принципал, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь, а также банк или иное лицо, отличные от гаранта (контргаранта), которые дают инструкции банку на выдачу гарантии (контргарантии) и являются ответственными за возмещение выплаченных сумм по гарантии (контргарантии) гаранту (контргаранту).

В зависимости от состава сторон, участвующих в обязательстве, банковская гарантия может быть контргарантией или консорциальной гарантией.Под контргарантией понимается встречное обязательство, предоставленное контргарантом банку или небанковской финансово-кредитной организации для обеспечения выдачи первоначальной гарантии. Под консорциальной гарантией понимается банковская гарантия, выдаваемая бенефициару несколькими гарантами через основные банк-гарант или небанковскую кредитно-финансовую организацию – гаранта.

Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе обязываться перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим другим лицом его денежного обязательства полностью или в части (выдавать поручительства ).

Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи друг с другом.

Активные операции банка

При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно, ему придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть активов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. при наличии конкретной программы в области активных операций, банк может целенаправленно проводить пассивные операции по недостающей части ресурсов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств. Например, банки, планирующие расширение основных фондов, приобретение нематериальных активов или участие в хозяйственной деятельности юридических лиц, соответственных должны обеспечить формирование необходимой для этих целей собственных средств.

Существующая между активными и пассивными операциями банков связь достаточно сложная .

Так, например, возрастание стоимости ресурсов обычно к сокращению банковской маржи и снижению прибыли. Для обеспечения прибыли на должном уровне банки вынуждены вести поиск наиболее доходных сфер вложения ресурсов, которые, как правило, сопряжены и с более высокими рисками. При отсутствии четкой координации всех сфер банковской деятельности возникает реальная угроза платежеспособности и ликвидности банка.

Для снижения риска потери ликвидности банка при проведении активных операций рекомендуется руководствоваться следующим:

— не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков,

— сокращать средне- и долгосрочные кредиты в том случае, если основная часть привлеченных средств носит краткосрочный характер.

Сегодня банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор» активных операций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:

— выдача кредитов;

— операции с ценными бумагами;

— прочие операции.

В уставах банков дается широкая трактовка операций, в том числе и активных, которые они могут осуществлять в пределах своего юридического статуса. Наиболее распространенным явлением стало определение в уставе целей деятельности банка с выделением ее важнейших направлений. Вместе с тем уставы содержат формулировку, позволяющую банкам совершать наряду с оговоренными и другие операции в той мере, в какой они необходимы для нормального проведения банком своей деятельности. В целом можно сказать, что уставные ограничения активных операций встречаются, как правило, лишь у специализированных банковских учреждений (например, сберегательных, инвестиционных).

В процессе размещения средств банк стремиться не только получить прибыль, но и диверсифицировать риски, связанные с банковскими операциями . В связи с этим банки размещают часть своих активов во вложения, не приносящие доходов. Кроме того потребность во всестороннем обеспечении и развитии деятельности банка требует и наличия таких активных статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы и т.д.

С этой точки зрения операции банка можно подразделить на две группы:

1. Операции, направленные на поддержание ликвидности банка на определенном уровне;

— средства в кассе;

— остатки на корреспондентском счете в Центральном банке;

— средства на счетах и вкладах в других банках.

2.Операции, направленные на получение банковской прибыли .

— кредитование физических и юридических лиц;

— инвестиции в ценные бумаги;

— инвестиционные проекты;

— валютные дилинговые операции.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций важное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения, т.е. для банков большое значение имеет вопрос о недопущении чрезмерной концентрации на каком-либо одном виде активных операций.

Осуществление инвестиционных проектов предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегии по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка. Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду. Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.

Размер и структура активных операций напрямую зависят от размера и структуры привлеченных ресурсов, что обуславливает тесную взаимосвязь активных и пассивных операций банков. В свою очередь доходы от активных операций увеличивают ресурсы банка.

2. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура¸ методика исчисления. Классификация активов.

Активы банка – объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Под активами банка понимается размещение его собственных и привлеченных денежных средств по различным направлениям. Активы формируются в процессе размещения имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Операции по такому размещению называются активными операциями и отражают экономическое содержание вложений средств банка. Целью проведения активных операций является прибыль и ликвидность как два основополагающих принципа в деятельности банка.

Основные источники средств для образования активов :

Ø собственный капитал банка и средства вкладчиков,

Ø межбанковские кредиты,

Ø эмиссия облигаций банка.

Активы наиболее полно отражают суть банковской деятельности, поскольку ее основная цель – извлечение прибыли – достигается при размещении средств.

Активы банка включают две основные группы :

1) связанные исключительно с банковской деятельностью требования банка по средствам, размещенным среди контрагентов – банков и клиентов. Среди банков выделяют Национальный банк Республики Беларусь, центральные банки иностранных государств, банки-резиденты и нерезиденты, международные финансовые организации. К клиентам относятся небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, некоммерческие организации, органы государственного управления;

2) активы, отражающие хозяйственную деятельность банка , которая является общей для всех коммерческих организаций и отношения к конкретным контрагентам и требованиям банка не имеет. В данную группу входят, например, основные средства и прочее имущество.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.

Активные операции коммерческого банка можно разделить на 4 большие группы:

  • - кредитные операции (или ссуды);
  • - инвестиции в ценные бумаги;
  • - расчетно-кассовые операции;
  • - посреднические операции.

Кредитные операции

На сегодняшний день существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в них считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств (иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия и являются основными принципами кредитования, т.е. главными правилами, которые должны соблюдаться при его осуществлении.

Наличие спроса и предложения на кредитные средства предопределило возникновение и формирование кредитных рынков. Совершаемые на них кредитные сделки опосредуются, главным образом, банками, которые берут взаймы и ссужают деньги.

Кредитные отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

В российской практике чаще всего используются краткосрочные (кредиты до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). В зарубежной практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше половины всех кредитов и больше половины - на среднесрочные.

По методу погашения обычно среди краткосрочных ссуд особо выделяются ссуды до востребования (онкольные), которые оформляются без четко обозначенного срока погашения, т. е. ссуда, может быть возвращена по требованию банка и заемщика.

Структура предоставляемых коммерческими банками кредитов зависит от многих факторов, как долговременных, так и конъюнктурного характера. В целом по стране она определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковского кредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и распространены во многих странах, хотя и могут иметь незначительные отличия при их применении в отдельных странах. Например, такие виды ссуд, как овердрафт, кредитные линии, ссуды под недвижимость (ипотечные) и др.

Значительное влияние на изменение структуры оказывает финансово-кредитная политика государства, которая может вводить ограничения или предоставлять льготы по видам кредита - осуществлять регулирование экономики, влияющее на проводимые банками кредитные операции.

Кредитная политика банка. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования.

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором доля более рискованных операций должна быть меньше, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра представляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Развитие и совершенствование производственных процессов предопределяет потребность предприятий в долгосрочном банковском кредите, доля которого в общей сумме кредитных вложений коммерческих банков очень мала. Существующий значительный неудовлетворенный спрос на инвестиционные ресурсы, а также резко снизившаяся доходность краткосрочных операций банков, кризис рынка межбанковских кредитов и жесткая валютная политика правительства повышают актуальность долгосрочных инвестиций, так что политика инвестирования начинает реально воздействовать на формирование стратегии банка.

Уже наметилась общая тенденция роста интереса коммерческих банков к долгосрочным кредитам. В первую очередь это относится к банкам, которые в ходе приватизации стали собственниками предприятий.

Инвестиционные операции

Западные банки традиционно осуществляют долгосрочные инвестиции в ответ на желания и предложения своих клиентов (CITIBANK: «У нас нет никаких заранее определенных проектов, которые мы будем осуществлять, мы следуем за нашими клиентами»), однако российские банки стремятся занять более активную позицию, и все чаще сами выступают инициаторами инвестиционных проектов.

В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Это участие в хозяйственной деятельности предприятия приносит банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение таких операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Для отечественных коммерческих банков активы в виде ценных бумаг наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.

Разновидностью инвестиционных операций банков является также вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода и имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Цели инвестиционной деятельности заключаются в том, чтобы обеспечить банку сохранность средств, доход и ликвидность. Требования к доходности инвестиций обычно выше, чем к доходности других видов банковских активов. Более высокий доход достигается в ущерб ликвидности и связан, как правило, с более высоким уровнем риска, поэтому инвестиции должны быть диверсифицированы.

В России роль банков при осуществлении инвестиционных проектов будет возрастать, т.к. это практически единственные хозяйственные структуры, аккумулирующие средства. Работая с инвестициями, банки сейчас являются фактически единственным элементом системы учреждений, необходимых для инвестиционной инфраструктуры.

Кассовые операции

Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.

Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Операции банков с наличными деньгами проводятся в специально оборудованных помещениях - кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки клиентов, формируя ее в стандартные пачки по сто купюр одного достоинства бумажных денежных знаков Центрального банка. Корешок - десять сформированных пачек. Сформированные блоки денежных средств передаются в расходные кассы для ведения операций с клиентами или их кассового обслуживания. Сбор денежной выручки предприятий, организаций и учреждений возложен на банки и называется инкассацией, или доставкой наличных денег в их кассы.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Посреднические и комиссионные операции

Банки ведут также комиссионные операции, то есть «выполняют различные поручения своих клиентов за их счет». Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые операции - это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Факторинговые операции также относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента и, соответственно, право получения платежа по этим требованиям на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников. Деятельность банковских факторинговых отделов призвана решать в данном случае проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Лизинговые операции - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам (лизингополучателям) за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа имущества - предмета лизинга.

Особая разновидность комиссионных операций - трастовые (доверительные) операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

Развитие кредитных отношений и связанных с ними рисков делает необходимым использование кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь, банковских гарантий (поручительств).

Банковская гарантия означает, что банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за счет своих средств. Если иное не предусмотрено договором, должник и гарант (поручитель) несут солидарную ответственность перед кредитором. В зарубежной практике банковская гарантия получила широкое распространение. В России в условиях экономической и правовой нестабильности, разнообразных банковских рисков ставки банков-гарантов имеют гораздо более высокие значения, чем за рубежом.

Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консалтинговых операций (консультационных услуг), которые также являются комиссионными. Это могут быть консультации о порядке открытия и ведения расчетных, текущих и валютных счетов; консультации о применении положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям; консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг на фондовом рынке; консультации по оформлению расчетных документов. Подобные консультационные услуги - необходимая часть операций банка, он позволяют повысить авторитет банка, сделать ему дополнительную рекламу. Комплексное обслуживание клиентов банка - от консультирования по отдельным вопросам до разработки путей реализации рекомендованных предложений - осуществляется с помощью консалтинговых операций.

КУРСОВАЯ РАБОТА

Активные операции банков


Введение

кредитование актив кассовый сбербанк

Развитие банковского сектора в России идет очень высокими темпами. И сегодня без банковской деятельности уже невозможно представить нашу обыденную жизнь. От того как работают банки зависит очень многое в том числе, развитие экономики страны. Поэтому, на мой взгляд, является очень важным изучить деятельность банков, то как они осуществляют выдачу кредитов, свою инвестиционную деятельность, кассовые и расчетные операции. А все это и есть активные операции банков. Вкратце активные операции - это использование банком собственных и привлеченных средств в собственных целях, для получения прибыли. Для изучение этих операций необходимо изучить, что к ним относится, как их осуществляют банки, для чего они необходимы банкам и их клиентам. Также необходимо разобраться в структуре активных операций, какие операции составляют основную часть структуры операций и почему. Очень важно изучить как сегодня осуществляются активные операции на российском рынке, как изменилась их структура после кризиса. Это позволит нам понять, как банки меняют структуру своих операции в течении времени, под влиянием экономической ситуации в стране.

Во всем мире идет активное распространение и развитие активных операций банков, и Россия, в этом плане, не является исключением. Именно в этом заключается актуальность изучения активных операций.

Целью моей работы является изучение активных операций и способов их проведения. Исходя из этой цели, мною при написании данной работы, были поставлены следующие задачи:

.Дать определение активным операциям и рассмотреть их виды;

.Рассмотреть структуру банковских активов;

.Изучить основные виды активных операций;

.На примере конкретного банка рассмотреть как осуществляются активные операции.

Данная работа имеет 3 главы, в которых решаются поставленные задачи. В 1 главе определяется сущность активных операций, а также рассматривается структура банковских активов и их изменение в зависимости от того, как банк осуществляет свои операции.

Во 2 главе рассматриваются 4 основных вида активных операций. И в3 главе на примере Сбербанка России рассматривается то, как банк осуществляет свои активные операции и как при этом меняется структура его активов.


1. Определение активных операций и их виды


Перед тем, как рассмотреть поподробнее, что такое активные операции, проводимые банками, и что к ним относится, рассмотрим также такие понятия как банковские сделки, услуги и продукты.

Банковские операции - проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов. Различают: а) активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг; б) пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств; в) комиссионные (посреднические) операции - оказание услуг, выполнение поручений; г) консалтинговые операции.2 Согласно Ф.З. «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.

Банковские сделки - сделки, осуществляемые банками и другими кредитными организациями. Ф.З. «О банках и банковской деятельности» относит к банковским сделкам 7 основных видов сделок, однако кредитные организации вправе осуществлять и другие виды сделок. Все банковские сделки и операции осуществляются в рублях, при наличии определенной лицензии разрешается осуществлять их так же в иностранной валюте.

Банковские услуги - специфические банковские операции:

-По управлению имуществом банков;

-По платежному обороту: операции с валютой, инкассация векселей и чеков;

-По выпуску, размещению, хранению и управлению ценными бумагами.1

Банковский продукт - определенный метод оказания банком услуги клиенту (система документально оформленных процедур обслуживания клиента).

Активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Наиболее распространенными формами активных операций являются: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство..2 Активные операции составляют значительную часть банковских операций. Проводя активные операции, банки должны поддерживать допустимый норматив ликвидности для обеспечения своевременного возврата привлеченных средств, обеспечивать разумное распределение рисков по отдельным операциям, а так же соблюдать определенные законы и предписания. Ликвидность банка - способность банка быстро и без потерь трансформировать свои активы в денежные средства, для обеспечение своих обязательств перед клиентами. Соблюдая эти условия, банк сможет обеспечить свою платежеспособность и финансовую устойчивость.

Существует множество классификаций активных операций банка, и разные авторы придерживаются различных мнений по поводу их классификации и выделяют разные основные виды активных операций банка. К примеру, Лаврушин дает следующую классификацию, он выделяет:

-Ссудные операции;

-Инвестиционные операции;

-Депозитные, назначение которых заключается в создании резервов на платежных счетах в Центральном банке;

-Прочие активные операции.

-Кредитные операции - основной вид активных операций, приносящих доход банку. Они составляют более половины банковских активов;

-Инвестиционные - второй по значимости доходный вид операций. Это операции по инвестированию банковских средств в ценные бумаги или паи небанковских структур и размещение средств в других кредитных организациях;

-Кассовые и расчетные операции. Кассовые операции - операции по приему или выдаче денежных средств. Расчетные операции - зачисление или списание средств со счета клиента;

-Прочие активные операции - операции, связанные с созданием инфраструктуры для обеспечения успешного выполнения всех операций банка.

На мой взгляд, более верной является вторая классификация и далее в своей работе, я буду придерживаться именно ее.


.1 Виды и качество банковских активов


Выполняя перечисленные в предыдущем пункте операции, банк увеличивает свои активы. Активы банка - объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Они, в свою очередь, имеют определенную классификацию. Как и в случает с активными операциями, активы тоже классифицируются разными экономистами по-разному.

Одна из наиболее распространенных классификаций делит активы коммерческого банка на следующие 4 группы:

.Наличные деньги и приравненные к ним средства, то есть это та часть активов, которую можно обратить в денежные средства в течении очень короткого промежутка времени. Они необходимы банку для выполнения своих обязательств (возврат вкладов, размен денег, выдача заработной платы и т.д.). Как правило, банки стремятся удерживать эту часть активов на невысоком уровне, так как она практически не приносит банку никаких доходов.

.Ссуды, выдаваемы организациям. Это самая крупная часть банковских активов, обычно они составляют от 50% до 75% стоимости активов банка. Ликвидность ссуд зависит от сроков, на которые они выданы, а также от категории заемщика. Ссуды, выданные другим коммерческим банкам или первоклассным, заемщикам являются наиболее ликвидными.

.Инвестиции в ценные бумаги. Сюда относятся: векселя, облигации, акции, депозитные сертификаты. Наиболее распространенными и ликвидными видом инвестирования является покупка ценных бумаг других банков.

.Основные фонды. В эту группу относятся: здания, сооружения, транспортные средства, оборудование и т.д. Эта часть активов относится к низколиквидным и, если основные фонды составляют более 10% активов, то можно сделать вывод о нерациональном использовании банком имеющихся средств.

Основную часть активов российских банков составляют кредиты, она так же подтверждает указанное ранее утверждение, что кредитные операции являются основным видом активных операций банка. Тот факт, что кредиты составляют 66% активов российских банков, объясняется тем, что кредиты - это самая прибыльная статья активов банка. Второй по величине частью активов являются инвестиции, которые так же очень важны для банков, они составляют 17% активов. Лишь 3% составляют кассовые активы, которые необходимы банку для поддержания определенного уровня ликвидности своих активов.

Однако, не смотря на общие тенденции в структуре активов российских банков, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит от специфики конкретного банка и качества его активов.

Что же касается качества активов, то оно определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Лаврушин делит все банковские активы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. При такой группировки образуется 4 группы активов: высоколиквидные (активы мгновенной ликвидности), ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.

Высоколиквидные активы - наличные денежные средства, средства на корреспондентских счетах в Центральном банке, средства банков, внесенные для расчетов чеками, долговые обязательства и др.

.Ликвидные активы - высоколиквидные активы, а также все кредиты, предоставленные банком в рублях ли иностранной валюте, депозиты, учтенные векселя и другая задолженность банку со сроком погашения в ближайшие 30 дней.

.Активы долгосрочной ликвидности - все кредиты выданные банком, в том числе просроченные, депозиты со сроком погашения в течении более 1 года, а также 50% поручительств и гарантий, выданных банком сроком свыше года.

Банк, устанавливая структуру своих активов, должен выполнять требования к ликвидности, а значит, его активы должны соответствовать нормативам мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Он рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательства по счетам до востребования. Минимальное допустимое значение этого показателя - 15%.

Норматив текущей ликвидности регулирует риск потери банком ликвидности в течении 30 дней до момента расчета норматива. Он рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимальное допустимое значение этого показателя - 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности ограничивает риск потери ликвидности от размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 дней. Он рассчитывается как отношение выданных кредитов сроком погашения свыше года к капиталу и обязательствам выше года. Максимально допустимое значение этого показателя - 120% 1.

Активы также можно разделить на активы, приносящие и не приносящие доход.

К первой группе относятся: ссуды, большинство инвестиционных операций, депозитные операции и др.

Ко второй группе относятся: остатки на корреспондентских счетах, наличные средства, основные фонды банка.

Еще одним видом классификации является классификация по степени риска. В зависимости от степени риска выделяют следующие 5 групп активов:

.Нулевая степень риска. Сюда относятся: денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах, а также государственные ценные бумаги.

.Активы с 10% степенью риска - это остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.

.20% степень риска - инвестиции в ценные бумаги органов местного самоуправления.

.50% степень риска - гарантии и поручительства, выданные банком, остатки на корреспондентских счетах коммерческих банков.

.Активы со 100% степенью риска - это долгосрочные, краткосрочные и просроченные ссуды.

Изучив основные виды и качество банковских активов, можно прийти к выводу, что хотя и существуют определенные нормативы, которые ограничивают банк, в том, как он будет формировать свои активы, он может так формировать эту структуру, чтобы она обеспечивала ему наиболее рациональное использование его ресурсов.


2. Основные виды активных операций


.1 Кредитование физических и юридических лиц


В данном параграфе я буду рассматривать банковские операции, связанные с кредитованием физических и юридических лиц. Для начала определимся, что мы будем понимать под банковским кредитом, банковский кредит - предоставление банком во временное пользование части собственного или привлеченного капитала, осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.1 Кредитование является одним из основных видов активных операций банка. Это подтверждает тот факт, что в структуре активов российских банков кредиты, на начало 2011 года, составляли 64%. Далее рассмотрим поподробнее что из себя представляют кредитные операции.

Банковское кредитование строится на 3 основных принципах:

·Срочность. Данный принцип означает, что кредит должен быть возвращен в определенный срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. Т.о. срочность представляет собой временную определенность возвратности кредита. Это принцип является очень важным, так как он позволяет обеспечить ликвидность банкам и позволяет заемщикам соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные кредиты.

·Возвратность. Принцип возвратности означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.

·Платность. Этот принцип кредитования означает, что каждый заемщик, должен заплатить банку определенную сумму за временное использование его денежных средств. На практике принцип возвратности осуществляется через механизм банковского процента, который определяется исходя из множества факторов, таким как процентная ставка ЦБ, спрос на кредит, его сроки и т.д.

Многие экономисты выделяют еще 2 базовых принципа кредитование: дифференцированность и обеспеченность.

-Дифференцированность кредита означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Под обеспеченностью понимается наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Исходя из предпочтений заемщиков банки выдают различные виды кредитов, в следствии чего существуют различные классификации банковских кредитов. Рассмотрим некоторые из них.

В зависимости от срока кредита, выделяют:

-Краткосрочные (от 1 дня до 1 года);

-Среднесрочные (от 1 года до 3 лет);

-Долгосрочные (более 3 лет).

Однако в российской банковской статистике практически отсутствует понятие «среднесрочный кредит» т.к. его доля на рынке банковского кредитование является очень незначительной.

По обеспечению различают обеспеченные (залогом, гарантиями, страхованием и т.д.), необеспеченные (бланковые кредиты) и недостаточно обеспеченные.

Так же кредиты классифицируют по размерам:

-Мелкие (<1% от собственных средств банка);

-Средние (от 1% до 5%);

Крупные (>5%).

По методу погашения: погашаемые единовременно и кредиты с рассрочкой платежа.

По характеру кругооборота средств. Выделяют разовые и возобновляемые (револьверные). При разовом кредите, после погашения заемщиком задолженности, его отношения с банком прекращаются. При револьверном кредите, клиенту открывается кредитная линия, по которой он может брать и погашать кредит в пределах определенного лимита и в течение определенного срока, необходимое количество раз. К револьверным кредитам обычно относят кредиты, предоставляемые по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

Далее рассмотрим ситуацию на российском рынке кредитования. В последние годы рынок отечественного банковского кредитования постепенно восстанавливается после спада, причиной которого был кризис. В 2010 году наметилась положительная динамика ряда показателей банковской системы, что позволило в определенной мере преодолеть наиболее серьезные последствия кризиса, однако ситуация на рынке кредитования все еще остается очень не простой.

Доля кредитов в структуре активов банка за 2 года сократилась в общем на 5%. Объяснить это сокращение можно увеличением стоимости кредитов, которое происходило из-за того, что банки высоко оценивали риски по кредитам и включали их в стоимость кредитов. Уменьшение доли кредитов происходило также за счет увеличения доли других операций, в частности резкое увеличение инвестиционной активности банков.

В настоящее время в коммерческих банках складывается следующая ситуация: банки постоянно увеличивают свои активы (таблица 1), что в принципе должно способствовать увеличению количества выданных кредитов. Количество выданных кредитов, конечно, увеличивается, однако темпы этих увеличений находятся на невысоком уровне и не позволяют достичь докризисных показателей и улучшить их.

Медленное восстановление данного рынка объясняется, как нежеланием заемщиков брать кредиты, так и отсутствием особых стимулов у банков увеличивать объемы выдаваемых кредитов. Рассмотрим причины такого поведения обеих сторон.

Одними из причин, по которым банки не спешат увеличивать количество активных операций, являются:

Во-первых, увеличение доли проблемных и безнадежных ссуд. Так в 2009 их доля в общем объеме ссуд составляла 3,8%, а в 2010 году этот показатель достиг 9,5%, и хотя в 2011 он и сократился до 8,2%, он все еще остается очень высоким. Приведенные данные объясняют, почему коммерческие банки, многие впервые, начали выставлять долги на продажу, сумма которых в 2010 г. составила 3 млрд. долл.

Во-вторых, сохранение необоснованных налоговых ограничений и административных барьеров, а также радикальные упрощения налоговой отчетности, ограничивающие возможности банков реально оценивать финансовое положение потенциальных заемщиков.

В-третьих, в качестве одной из причин можно рассматривать то, что многие банки увеличивают долю инвестиционных операций в ущерб кредитным. Объясняется это тем, что, в настоящее время банки считают более разумным вкладывать свои средства в инвестиции, риски по которым меньше, че по кредитам.

Теперь рассмотрим причины, которые останавливают заемщиков от того, чтобы взять кредит в банке. По данным опроса, проведенного Росстатом в марте 2011 г. среди факторов, факторов, сдерживающих спрос предприятий на кредиты, указывается высокий уровень налогообложения, а также неуверенность в экономической ситуации. Эта неуверенность объясняется недостаточным уровнем спроса на продукцию отечественных предприятий на внутренним рынке.

Что касается предприятий малого и среднего бизнеса, то тут отсутствие спроса на кредиты объясняется завышенными требования банков к обеспечению по кредитам, которые не могут обеспечить многие потенциальные заемщики.

На рынке кредитования физических лиц, ситуация более оптимистичная. За 2010, 2011 рост количество выданных кредитов значительно увеличилось. Такая тенденция обеспечивается повышением спроса на рынке ипотечного кредитования.

Таким образом, в посткризисный период произошла смена приоритетов кредитования предприятий и населения. Слабая экономическая активность первых и сохранения относительно высоких ставок по кредитам для них в условиях существенных рисков и с учетом стоимости пассивов ограничили их спрос на кредиты. Дальнейшее развитие кредитования в России будет зависеть от сохранения наметившихся положительных тенденций, связанных с динамикой кредитных операций и стабилизацией ситуации в российском банковском секторе. Очевидно также, что без активной государственной политики в области создания стимулов для расширения коммерческими банками объемов кредитования, вряд ли можно ожидать в этой области существенных изменений.


2.2 Инвестиции в ценные бумаги


Вторыми по доходности, а так же по доле в структуре активных операций коммерческих банков, видом активных операций являются инвестиционные операции. Под инвестиционными операциями, в банковском деле, обычно, понимают вложения в ценные бумаги предприятий - государственных и частных - на относительно продолжительный период времени. В данном пункте я постараюсь рассмотреть такой вид инвестиций банков, как инвестиции в ценные бумаги. Ценной бумагой, согласно Г.К. РФ является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

В принципе, банки на рынке ценных бумаг могут выполнять различные операции. Все зависит от того какую роль выполняет банк, так, так на этом рынке, коммерческий банк может выступать в роли инвестора, эмитента, а также посредника при операциях с ценными бумагами. Все операции, осуществляемые банком на данном рынке можно сгруппировать следующим образом:

Собственные сделки банков с ценными бумагами:

инвестиционные;

торговые.

Гарантийные операции банков.

Я, в данной работе, рассмотрю собственные сделки банков с ценными бумагами, а именно инвестиционные операции. Под инвестиционными операциями понимается покупка и продажа ценных бумаг, привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами и т.д. От инвестиций в ценные бумаги банк получает как прямые, так и косвенные доходы. Прямые доходы поступают в форме дивидендов и процентов от прибыли и продаж, а косвенные доходы образуются за счет увеличения доли рынка, которая контролируется тем предприятиям, акциями которых владеет банк.

Инвестиции в ценные бумаги осуществляют для диверсификации своих активных операций, а так же для расширения источников получения дополнительных доходов и поддержания ликвидности баланса. Ценные бумаги являются одной из самых ликвидных форм банковских резервов, именно поэтому основное внимание при выборе ценных бумаг уделяется уровню их ликвидности. Так же при выборе объектов инвестирования, учитываются такие факторы как уровень риска и доходность. Риск при инвестировании в ценные бумаги проявляется в возможном снижении их стоимости под воздействием различных изменений. Однако, банки не всегда стремятся к снижению уровня риска, так как это фактически означает снижение доходности. Поэтому основной задачей для банка, при формировании своего инвестиционного портфеля, является подбор таких ценных бумаг, в которых бы соблюдалось оптимальное сочетание уровня риска и уровня доходности. Инвестиционный портфель - набор ценных бумаг, обеспечивающий для банка удовлетворительные характеристики доходности, риска и ликвидности, управляемый как единое целое1. Структура этого портфеля зависит от вида ценных бумаг, которые обращаются на фондовом рынке, обычно это ценные бумаги, эмитентами, которых являются федеральное правительство, крупные предприятия и местные органы власти. Также структура портфеля зависит от задач, которые банк ставит перед собой. Исходя из поставленных задач, у банка может быть 3 типа портфелей:

-Портфель роста. При данном типе портфеля, банк стремится приращивать инвестированный капитал. Такой тип портфеля обычно составляют ценные бумаги, которые приносят относительно невысокий доход, но стоимость которых быстро растет.

-Портфель дохода. Такой портфель обеспечивает получение высоких доходов. В нем отношение процентных платежей и дивидендов к их рыночной стоимости выше, чем среднем на рынке.

-Портфель рискового капитала. Основу данного портфеля составляют ценные бумаги развивающихся предприятий, которые способны принести очень высокие доходы в будущем, но которые недооценены в настоящее время. Однако ожидания на увеличение доходов от этих бумаг могут не оправдаться, с чем и связана повышенная розовость этого портфеля.

-Сбалансированный портфель. Этот вид инвестиционного портфеля объединяет в себе все 3 вышеперечисленных вида портфелей. В нем сочетается высокий текущий доход, приращение капитала, а также сбалансированные риски.

В управлении инвестиционным портфелем выделяют 2 уровня: стратегический и оперативный.

На стратегическом уровне, банк устанавливает различные ориентиры для своей инвестиционной деятельности: ограничения по рискам, срочность, доходность и др.

На оперативном уровне, на основе установленных лимитов и ограничений, а так же из складывающейся экономической конъюнктуры, осуществляется управление портфелем.

Так же при покупке банком ценных бумаг, учитывается то, какую цель преследует банк при их покупке. Исходя из этих целей различают 2 вида инвестиций: прямые и портфельные.

-Прямые инвестиции. Данный вид инвестиций банк осуществляет, если он ставит цель - непосредственно участвовать в управлении объектом инвестиций. Прямые инвестиции приобретают форму вложений в акции, если банк приобретает контрольный пакет какой-либо компании, в управлении которой он непосредственно участвует. Прямые инвестиции обеспечивают банку контроль над фирмой, ценные бумаги которых он приобрел, или, как минимум, существенное влияние над ней.

-Портфельные инвестиции. Целью этого вида инвестиций является получение доходов от роста стоимости приобретенных бумаг на фондовом рынке, а так же прибыли в виде дивидендов.

Для того чтобы банк мог эффективно осуществлять свою инвестиционную деятельность, должны соблюдаться следующие условия:

-В стране должен функционировать развитый фондовый рынок;

-У банка должен быть специалисты высокого уровня, которые должны формировать инвестиционный портфель и управлять им;

-Наличие инвестиционного портфеля, диверсифицированного по видам, срокам и эмитентам ценных бумаг;

-Наличие законодательной и нормативной базы.

На сегодняшний день доля инвестиций в структуре российских банков составляет 17%. Учитывая то, что в 2009 году их доля была всего 9%, можно говорить о том, что, на сегодняшний день, банки находят инвестиционную деятельность более привлекательной чем какую-либо другую, в том числе кредитную.

В таблице 2 приведены данные о структуре вложений к.о. в ценные бумаги в 2010 г. Как видно по этим данным, основная часть инвестиций в ценные бумаги приходятся на долговые обязательства РФ и ЦБ РФ. Основным фактором объясняющим выбор именно этих ценных бумаг является низкая степень риска.


.3 Кассовые и расчетные операции


Для того чтобы экономика могла нормально функционировать, экономические агенты должны иметь возможность производить взаиморасчеты за приобретенные ими товары и услуги. Такую возможность им обеспечивают коммерческие банки, осуществляю кассовые и расчетные операции. Рассмотрим, что собой представляют эти операции.

Кассовые операции. Коммерческие банки занимают определенное место в схеме налично-денежного оборота в РФ (рис. 3) и, исходя из законодательства, занимаются непосредственным кассовым обслуживанием предприятий и организаций. Эта деятельность регламентируется законом «О банках и банковской деятельности», а так же порядком кассовых операций. Согласно этому порядку все организации и предприятия обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в банках на договорных условиях. Это означат, что денежные средства, поступившие в кассу предприятия, подлежат сдаче в банк для зачисления их на счет предприятия. Денежные средства сдаются в дневные и вечерние кассы банка, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях. Максимальное количество денежных средств, которое может храниться в кассах предприятий, ограничивается обслуживающих его банком. Значение этой максимальной суммы определяется исходя из особенностей деятельности организации и ее потребности в наличности. Коммерческие банки тщательно регулирует полноту сдачи денег, а так же точность указанных данных, для чего банки проводят периодические проверки предприятий. Если обнаруживается, что предприятие не указывает в документах и не сдает часть денежных средств в банк, к нему применяются штрафные санкции. Прием денег производится, как правило, при личной явке клиента, а также через аппарат инкассации.

Для приема и выдаче наличных денег в банке существует отдел кассовых операций. В его состав входят: приходные кассы, расходные кассы, кассы для пересчета денежной наличности, вечерняя касса. Все деньги, поступившие до окончания рабочего дня должны, быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на счет соответствующих предприятий.

Коммерческие банки выдают предприятиям имеющиеся на их счетах деньги, необходимые им для выдачи зар. платы, стипендий и т.д. Сроки выдачи регулируются постановлениями правительства, коллективными договорами и сообщаются предприятиям. Денежные средства выдаются в виде чековых книжек. Для получение денег, клиент заполняет чек и предъявляет его кассиру банку, который сверив все данные, выдает запрашиваемую сумму.

Однако оборот в кассе коммерческого банка также ограничен. ЦБ РФ устанавливает максимальное количество денег, которое может находится в кассе банка. ЦБ РФ определяет необходимое банку количество наличных средств и, при необходимости, изымает или выдает банку денежные средства. Для осуществления этих операций существуют расчетно-кассовые центры, которые призваны удовлетворять потребности банков наличности. При этом должны соблюдаться 2 условия:

1.Наличие на корреспондентском счете банка необходимой суммы. Это требование означает, что если банк хочет получить денежные средства, то в день получение на его корреспондентском счете в РКЦ должна храниться сумма не меньше той, которую он запрашивает.

2.Наличие предварительной заявки на получения подкрепления операционной кассы коммерческого банка РКЦ. Это условие позволяет избежать задержек выдачи денежных средств и случаев, когда на момент подачи заявки денежные средства на корреспондентском счете были, а на момент получения их было недостаточно.

Расчетные операции. Расчеты - это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе хозяйственной жизни и связанные появлением и урегулированием обязательств субъектов экономических отношений.

Расчетные операции включают:

·Объект операции - товары, услуги, требования, обязательства, денежные средства;

·Органы, которые осуществляют операции - коммерческие банки, клиринговые учреждения, расчетно-кассовые центры;

·Посредники - факторинговые фирмы, гаранты.

Если классифицировать расчетные операции по участию в них банков, то тогда расчеты подразделяются на:

·Внебанковские, которые осуществляются, минуя банк;

·Внутрибанковские, в случае, если оба агента, производящие расчет, имеют счет в одном банке;

·Межбанковские, если происходит передвижение денежных средств между несколькими банками. В таких случаях стороны, участвующие в расчете, обслуживаются в разных банках.

Как правило, большинство расчетов осуществляется в виде безналичных платежей, путем перевода денежных средств с одного банковского счета на другой. Очень эффективными являются расчеты в форме клиринга - взаимозачета требований и обязательств. Все безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов. Экономическое значение безналичных расчетов заключается в том, что они позволяют ускорить оборачиваемость денег и совершение платежей, а также сократить объем денежных средств.

Наиболее распространенным видом банковских счетов является расчетный счет, который открывают все коммерческие банки для осуществления всех операций по банковскому счету. Для взаиморасчетов банков открываются корреспондентские счета. Они открываются в РКЦ ЦБ или самими банками на основе соглашений между банками.

Исходя из всего вышеперечисленного, становится ясно, что участниками расчетных операций являются: сам плательщик, получатель и их банки. Таким образом расчетные операции появляется еще одна классификация расчетных операций на клиентские расчеты и межбанковские расчеты.

Для того чтобы коммерческий банк мог осуществлять расчетные сделки для клиента, необходимо заключить договор банковского счета. Предметом этого договора являются денежные средства, которые находятся на банковском счете и с помощью которых осуществляются расчетные операции. В рамках договора банк выполняет для клиента безналичные расчеты в рамках одной из форм, предусмотренных законодательством. Платежное поручение является самой распространенной из этих форм. Оно представляет собой поручение клиента банку о перечислении определенной.


2.4 Прочие операции коммерческих банков


Помимо своих основных операций коммерческие банки проводят и другие операции, которые называются прочими. Причина, по которой банки начинают проводить прочие операции - это стремление получить больше прибыли, а также стремление диверсифицировать свои активы. В настоящее время все банки стремятся стать «финансовыми универмагами», которые готовы предоставлять своим клиентам огромный спектр услуг. Достигают эту цель банки с помощью прочих операций, которые позволяют диверсифицировать риски, получить прибыль из новых источников, улучшить структуру и ликвидность баланса. Однако существуют и риски, связанные с этим расширением. К таким рискам можно отнести ослабление управление, рост себестоимости проводимых операций, снижение прибыли.

Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» помимо банковских операций кредитная организация может проводить дополнительно 7 сделок. Исходя из этого закона существует следующая классификация прочих операций:

.Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2.Приобретение прав требования от третьих лиц;

.Доверительное управление имуществом физических и юридических лиц;

.Операции с драгоценными камнями и металлами;

.Предоставление сейфов и специальных помещений;

.Операции лизинга;

.Оказание консультационных и информационных услуг.1

Трастовые операции - операции по управлению собственностью, другими активами принадлежащими клиенту. Выступая посредником между клиентом и рынком, банк получает целый ряд очевидных выгод. На пример, банк получает дополнительные финансовые ресурсы, которые могут быть эффективно использованы банком. Банк также получает комиссионные по трастовому договору, либо долю от прибыли, если банк управляет ценными бумагами клиента.

Объектами трастового договора могут выступать: денежные средства, недвижимость, ценные бумаги, земельные участки, имущественные права и т.д. С перечисленными объектами банк может совершать определенные или все виды следующих операций: хранение; представление интересов; купля-продажа; передача собственности; осуществление расчетов и ведение счетов; временное управление делами предприятия и т.д.

- «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон РФ от 03.02.1996 №17-ФЗ (с изменениями на 6 декабря 2011 г.).

Трастовые операции банков делятся на 3 категории в зависимости от типа клиента:

.Трастовые операции частным лица;

2.Трастовые операции коммерческим предприятиям;

.Трастовые операции некоммерческим организациям.

Опыт иностранных банков свидетельствует о том, что трастовые операции способны приносить банку достаточно хороший доход. Однако это становится возможным только при условии, что трастовый отдел банка имеет достаточно крупный размер, т.к. только в этом случае доход от гонораров будет покрывать фиксированные расходы.

Выдача поручительств за третьих лиц. Поручительство - соглашение, в котором поручитель принимает на себя обязательство отвечать за исполнение заемщиком своих обязательств перед кредитором.1 Поручительство может обеспечивать как уже существующее требование, так и требование, которые могут возникнуть в будущем. Интерес банков к этому виду деятельности объясняется тем, что он не отражается в балансе и сразу приносит доход. Процент, который получает банк от этой деятельности, зависит от вида от вида поручительства. При поручительстве с субсидиарной ответственностью, банк получает, как правило меньше, чем при поручительстве с солидарной ответственностью. Разница этих двух видов поручительств в том, что в первом случае банк в любом случае получает свой процент, а во втором случае только если банку придется возвращать долг клиента.

Другие виды прочих операций. К числу прочих операций помимо уже перечисленных относятся еще несколько видов банковских операций. К ним можно отнести услуги по управлению наличностью. К этим операциям относятся: распределение средств, инвестирование его временно свободных денежных средств, ведение учетной документации по всем денежным сделкам, прогнозирование потока денежных средств и др. Также к прочим операциям можно отнести страховую деятельность банков. Хотя во многих странах банковская и страховая деятельность разграничены, банки включаются в страховой бизнес, так как он существенно повышает их доходы при этом, не повышая степени риска. Многие исследователи утверждают, что банки и страховые компании могут быть хорошими союзниками. Выгоды от такого сотрудничества будут у обеих сторон. С одной стороны банки получат дополнительные ресурсы и комиссию от страховых компаний. С другой стороны страховая компания получит постоянный приток клиентов от банка.


3. Активные операции Сбербанка России


В этой главе я рассмотрю, как конкретный банк проводит свои активные операции и какую структуру имеют его активы. Для рассмотрения мною был выбран Сбербанк России. Я выбрал именно этот банк, так как это самый крупный банк в нашей стране и рассмотрение именно этого банка, на мой взгляд, может более точно отразить суть ведения активных операций в нашей стране.

Для начала рассмотрим структуру активов Сбербанка. За 2010 год активы банка увеличились на 21, 4% и составили 8628,5 млрд. руб. Увеличение активов происходило в основном за счет увеличения кредитного портфеля банка и увеличения портфеля ценных бумаг. Таким образом, к концу 2010 года банк имел следующую структуру активов.

За 2010 основная статья баланса - кредиты, выросла на 12,9%. Однако доля кредитов в структуре активов все-таки сократилась с 68,5% до 66,4%. Причиной, по которой произошло это снижение, является резкое увеличение портфеля ценных бумаг, который за год вырос на 71,4% и составил 1 823,6 млрд. руб.

Далее рассмотрим как банк в течение года осуществлял 2 основных вида активных операций, то есть кредитование и инвестирование. Начнем с кредитования корпоративных клиентов. В 2010 году, на фоне стабилизации финансовых рынков и экономики в целом, наблюдалось увеличение спроса корпоративных клиентов на инвестиционные ресурсы, что позволило банку увеличить объемы кредитования. Остаток кредитов, выданных юридическим лицам, увеличился на 12%

В итоге за 2010 год корпоративным клиентам было выдано кредитов на 4,35 трлн. руб. - это около трети, предоставленных всеми российскими банками кредитов. С середины 2-го квартала объемы выдач кредитов начали превышать объемы погашений, что привело к росту корпоративного кредитного портфеля на 12,2%. Что касается структуры корпоративных кредитов, то здесь за год произошли некоторые изменения. Увеличилась доля кредитов в иностранной валюте сроком от 3 до 5 лет. Причиной увеличения этих кредитов послужили негативные инфляционные ожидания инвесторов и укрепление курса рубля. Также произошло увеличение доли рублевых кредитов сроком от 3 до 5 лет до 20,8%.

В течение года у банка, несмотря на наметившиеся улучшения в экономике действовала строгая кредитная политика. Она предусматривала ожесточение условий по выдаче кредитов. Данные меры позволили банку снизить риски по кредитам и уменьшить число проблемных кредитов.

В сегментации корпоративного кредитования особых изменений не произошло, около половины выданных кредитов все также приходится на крупные предприятия и треть на предприятия среднего бизнеса.

Кредитование частных клиентов. В отчетном году банк продолжать активно развивать кредитование физических лиц, предлагая им еще больший набор услуг и упрощая процессы получения кредитов. Также как и на рынке корпоративного кредитования, на данном рынке объем выдачи кредитов заметно превышал объем погашений. Так объем выданных физическим лицам кредитов составил 737 млрд. руб. В результате кредитный портфель физических лиц увеличился на 11,3% и составил 1 301,3 млрд. руб. Такой рост обеспечен в основном увеличением количества потребительских и жилищных кредитов.

Рост выданных физическим лицам кредитов был обеспечен различными мерами принятыми банком для привлечения клиентов. К числу таких мер можно отнести участие банка в государственных программах, упрощение условий по кредитам, введение новой продуктовой линейки. В результате за 2010 год банк получил чистый доход от осуществления кредитных операций в размере 685 405 млн. руб.

Теперь перейдем к инвестиционным операциям Сбербанка. Как уже говорилось, на конец 2010 года портфель ценных бумаг Сбербанка составил 1823,6 млрд. руб., что выше показателя 2009 года на 759,5 млрд. руб. 93,7% от этой суммы составляют долговые ценные бумаги и лишь 6,3% долевые ценные бумаги, хотя стоит отметить, что за год их доля увеличилась на 2,5%.

Основную часть долговых бумаг составляют Облигации Федерального займа, их суммарная стоимость равна 684,4 млрд. руб. Вместе с облигациями Банка России, которых у банка было на 433,6 млрд. руб., ОФЗ составляют 69,4% долговых ценных бумаг банка. Оставшиеся 30,6% составляют Еврооблигации, Субфедеральные, корпоративные и прочие ценные бумаги.

В течении 2010 года Сбербанк начал увеличивать долю ценных бумаг, удерживаемых до погашения. В него входят ценные бумаги со сроком погашения от 1 до 7 лет. К концу года доля этих бумаг в инвестиционном портфеле банка составила 19,6%.

Инвестиционная деятельность банка принесла ему в 2010 году чистый доход 16 554 млн. руб.

Рассмотрев структуру активов, а также кредитные и инвестиционные операции Сбербанка России, стоит отметить, что полученные данные соответствуют аналогичным показателям, взятым в целом по стране. Банк грамотно использует ресурсы и проводит необходимую политику для увеличения прибыли и привлечения новых клиентов. На мой взгляд, он неплохо справляется с этими задачами, о чем свидетельствует увеличившаяся за год почти на 644% чистая прибыль.


Заключение


Подводя итоги данной работы, я бы хотелось добавить, что осуществление активных операций является очень важной и неотъемлемой частью деятельности банков. Осуществление активных операций обеспечивает банку получение прибыли. Изучив основные виды активных операций, я заметил определенные закономерности в их ведении. На пример, к таким закономерностям можно отнести то, что кредитные операции занимают, как правило, более 50% структуры активных операций банков. Причина этого очень проста, именно кредитные операции приносят банку основной доход. Однако банки не могут позволить себе осуществлять только одни кредитные операции, т.к. существуют определенные ограничения, в том числе законодательные, которые вынуждают банки осуществлять другие виды активных операций.

В данной работе также была рассмотрена ситуация в банковском секторе нашей страны. Изучив способы осуществления активных операций в России, можно прийти к выводу, что на российском рынке прослеживаются те же тенденции, которые существуют и на мировом рынке. Определенные изменения в структуре активных операций российских банков произошли после кризиса 2008 года. После кризиса, сократилась доля кредитов выданных юридическим лицам, что объяснятся спадом продаж и, как следствие, спадом производства. В тоже время в структуре активных операций, увеличилась доля кредитов, выданных физическим лицом, а так же увеличилась доля, при чем очень сильно, инвестиций в ценные бумаги. Если же оценивать ситуация с активными операциями в целом, то тут складывается следующая ситуация: после кризиса произошел определенный спад в банковском секторе. Однако за последние годы коммерческие банки сумели восстановить, а некоторые даже увеличить сумму своих активов, что говорит о увеличении количества осуществляемых операций.

На примере Сбербанка России, мною были рассмотрено, что из себя представляет структура активов банка и какие операции проводит банк для увеличения своей прибыли и удовлетворения потребностей своих клиентов. Результаты оказались, в принципе, ожидаемыми и соответствующим ситуацию на российском рынке в целом.

На мой взгляд, в данной работе, мною была достигнута основная цель и выполнены задачи, поставленные мною при ее написании


Список использованных источников


1.Банковское дело: учебник/ Под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Изд-во Финансы и статистика, 2003. - 592 с.

2.Банковское дело: учебник/ Под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: Изд-во Финансы и статистика, 2005. - 672 с.

.«О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон РФ от 03.02.1996 №17-ФЗ (с изменениями на 6 декабря 2011 г.).

.Терновская Е.П. Банковское кредитование реального сектора: основные тенденции послекризисного периода / Е.П. Терновская // Банковское дело. - 2011. - №27. - с. 24.

5.Годовой отчет Сбербанка России за 2010 г.

6.Годовая консолидированная отчетность по Сбербанка России МСФО за 2011 год

.Соколинская Н.Э. Анализ активов и рисков активных операций коммерческих банков / Н.Э. Соколинская // Банковские услуги. - 2011. - №7. - с. 10-19.

.Лыкова Н.М. Подходы к классификации проблемных кредитов и методы управления ими в коммерческом банке/ Н.М. Лыков // Банковские услуги. - 2010. - №11. - с. 18-24.

.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 году.

.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 году.

.Годовой отчет Центрального банка Российской Федерации за 2010 год.

.Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение №1 (37). - 2010 г. - 82 с.

.Обзор финансового рынка. Годовой обзор за 2011 год. №1 (72). - 2012 г. - 73 с.

.Злобина Е.И. Особенности развития кредитования физических лиц/ Е.И. Злобина // Финансы и кредит. - 2009. - №30. - с. 37-42.

.Маммаева Д.С. Об анализе активов коммерческих банков/ Д.С. Маммаева // Банковское дело. - 2011. - №4. - с. 59-62.

.Вознесенский Е.В. Операции коммерческих банков/ Е.В. Вознесенский // Банковские услуги. - 2007. №3. С33-40.

.Активные операции коммерческих банков. - [Электронный документ]. - (#"justify">.Активные операции коммерческих банков. - [Электронный документ]. - (#"justify">19.Cbr.ru - Банк России. - (#"justify">.sbrf.ru - Сбербанк России. - (http://www.sbrf.ru/saintpetersburg/ru/).


Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и проч.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам; по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования- ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщике в - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по м е- тодам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Банковское кредитование в соответствии с законом РФ “О банках и банковской деятельности” осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд установлен Инструкцией Центрального Банка России. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и. надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.

Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое “золотое банковское правило”, согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком России договора по обслуживанию операций с государственными облигациями.

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, опта- мизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы, остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми Центральным Банком России.

Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть приходные, расходные, вечерние кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора. Все предприятия и организации ведут свои кассовые операции в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации”. Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на банки. При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег, полученных в банке, соблюдение лимитов остатков наличных денег в кассе, норм расходования из выручки и др.

Исключительное право Центрального Банка на осуществление эмиссии наличных денег предполагает организацию им кассового обслуживания коммерческих банков. Оно проводится через расчетно-кассовые центры ЦБ на договорной основе. Одним из пунктов договора является установление предельного остатка денег в операционной кассе банка. Он определяется с учетом объемов денежных оборотов, условий сохранности денег. Поскольку касса не приносит больших доходов, банк стремится к минимизации кассовой наличности.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные и др.

Финансовые услуги. Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Первые два вида (факторинговые, лизинговые) включаются в группу активных ссудных операций.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Новым, развивающимся видом операций коммерческих банков являются лизинговые.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предпри- ятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиента.

Следует обратить внимание на недействительные чеки, которые предъявлены при отсутствии средств на счете чекодателя и банк заранее не гарантирует их оплату. Чек считается недействительным также, если превышены гарантированные банком суммы или он выписан после даты отправки уведомления об отказе гарантировать платежи.

Аккредитив - это обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора. При данной форме расчетов платеж производится не в банке, обслуживающем покупателя, а по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа покупатель обращается в банк с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Следовательно, при аккредитиве средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее, депонируются обычно на аккредитивном счете. Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика-покупателя переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика будут зачислены только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве. Исполнение аккредитива производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика - получателя денег.

В современной практике используются следующие виды аккредитивов:

— покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

— отзывные и безотзывные.

При депонированном аккредитиве банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк). Непокрытый, но в то же время гарантированный аккредитив может применяться, если два банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов, имеют корреспондентские счета друг у друга. Тогда аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывный аккредитив сейчас применяется редко в расчетах, поскольку его условия могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает об этом исполняющий банк, а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика, до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывные аккредитивы применяются довольно часто, они обеспечивают твердое обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено в условии, на котором он предоставлялся.

При расчетах внутри страны аккредитив предназначен только для расчетов с одним поставщиком, его срок действия определяется в договоре между плательщиком и поставщиком. В договоре об аккредитиве обычно указываются: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; способ извещения поставщика об открытии аккредитива; полный перечень документов, предоставляемых поставщиком для получения средств; сроки предоставления документов для оплаты после отгрузки товаров.

Банк-эмитент открывает непокрытые (гарантированные) аккредитивы по договоренности с покупателем в соответствии с установленными корреспондентскими отношениями с другим банком, обслуживающим поставщика. Для открытия аккредитива плательщик должен предоставить в свой банк (банк-эмитент) заявление на бланке установленной формы, содержащее перечень данных, позволяющих проверить полноту выполнения договора между поставщиком и плательщиком.

Поставщик для получения денег предоставляет банку документы (реестры счетов и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитивного заявления. В случаях, когда условиями предусмотрен акцепт, т.е. предварительное согласие уполномоченного покупателя, проверяется наличие акцептной подписи. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания номеров транспортных документов, вида транспорта, на котором отправлен груз.

Реестры счетов, подлежащие оплате в банке поставщика, представляются в трех экземплярах, из которых один используется в качестве мемориального ордера при совершении бухгалтерских проводок, другой дается поставщику в качестве расписки, а третий с отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику.

Аккредитив, открытый в банке поставщика, закрывается по истечении срока, о чем уведомляет банк-эмитент. Если возникают претензии к поставщику, то они рассматриваются участниками расчетной операции без вмешательства банка. Достоинство такой формы расчетов состоит в том, что отсутствует задержка оплаты продукции и услуг, деньги заранее приготовлены и получатель средств уверен, что сразу, даже в день отгрузки, может получить полагающиеся ему деньги.

Однако в расчетах непокрытыми аккредитивами есть некоторые особенности. Дело в том, что в исполняющем банке оплата продукции поставщику производится не за счет средств, забронированных заранее, а лишь в случае, если между банком-исполнителем и банком-эмитентом установлены корреспондентские отношения.

В практике денежных расчетов используются инкассовые поручения. Инкассо - это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны содержаться: полное и точное наименование взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой суммы, наименование счета плательщика, с которого сумма подлежит списанию.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам - банку, обслуживающему взыскателя.

При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан банк, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данный банк.

Очередность списания денежных средств со счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

— в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

— во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

— в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;

— в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

— в пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковая карточка - это пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке. При бумажной технологии продавец с помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит авторизацию (через особую линию связывается с процессорным центром, в котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе (отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк. Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с клавиатуры секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе является санкцией на дебетование его банковского счета. По экономическому содержанию различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Банковские кредитные карточки. Предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а также для получения авансов в налично-денежной форме. Главная особенность этой карточки - открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме.

Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг (например, телефонных разговоров), а также для получения денег в банковских автоматах.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми», которые предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счетом. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

Карточки туризма и развлечений выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании этой сферы (например, «Американ экспресс» и «Диннер клаб»). Карточки принимаются сотнями тысяч торговых организаций и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и т.д. В указанных системах также существуют индивидуальные и корпоративные карточки.

Частные кредитные карточки предприятий торговли и услуг. Применение этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам. Получили распространение банковские частные карточки, с помощью которых можно совершать покупки в определенных магазинах со скидкой, но выпуск карточек, выдачу кредита по покупкам и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк - участник соглашения.

Карточки для покупки через терминалы в торговых точках. Карточки этого вида также относятся к разряду дебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счету владельца карточек и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карточка выполняет функции банковского чека, однако ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно.

Страницы: ← предыдущаяследующая →

1234Смотреть все

Активные операции банков (стр. 1 из 2)

Операции и сделки коммерческих банков

Законодательная и нормативная база деятельности российских банков.

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую или

двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант действует тогда,

когда в стране нет центрального банка, либо существует только

один центральный банк. Банковская система в условиях цивилизованной

рыночной экономики может быть только двухуровневой.

Первый, верхний уровень - центральный банк. Второй, нижний

уровень - коммерческие банки и кредитные организации. Центральный банк страны является главным звеном банковской

системы любого государства. Он - посредник между государством и экономикой.

Коммерческие банки не существуют сами по себе, они являются

частью общества, следовательно, степень их развития зависит

от уровня развития общества в целом, от его потребностей,

предъявляемых требований, от деловых и финансовых возможностей

субъектов данного общества.

При проведении банковских операций в Российской Федерации

должен соблюдаться Гражданский кодекс РФ и законодательство

о банковской деятельности:

ценных бумаг≫;

регулировании и валютном контроле≫.

В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Федеральный закон от 10.07.2002 N 86ФЗ (ред. от 18.07.2005) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"., который устанавливает основы функционирования Центрального Банка России.

Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБ РФ в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБ РФ. Заметим, что последние десятьтринадцать лет в законодательство о банках и банковской деятельности неоднократно вносились изменения.

Второй по значению "Федеральный закон О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02.12.1990 N 3951 (ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2005). специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.

Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"; Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Виды лицензий Банка России для проведения банковских операций.

Вновь созданной кредитной организации выдаются следующиевиды лицензий:

Лицензия на осуществление банковских операций со средствамив рублях (без права привлечения во вклады средств физическихлиц);

Лицензия на осуществление банковских операций со средствамив рублях и иностранной валюте (без права привлечения вовклады средств физических лиц);

Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценныхметаллов (только по согласованию с Минфином России).

Расширить круг выполняемых операций кредитная организация

может путем получения:

Лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами;

Лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц

в рублях (по истечении двух лет от даты государственной регистрации);

Лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (по истечении двух лет от даты государственной регистрации);

Генеральной лицензии банка, имеющему лицензии на выполнение

всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых банком операций. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке открывать филиалы

за рубежом и (или) приобретать доли в уставном капиталекредитных организаций - нерезидентов__

Операции и сделки коммерческих банков.

В соответствии с Федеральным законом ≪О банках и банковской

деятельности≫ к банковским операциям относятся:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

в открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Купляпродажа иностранной валюты;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдача банковских гарантий;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кредитные организации не имеют права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации кроме вышеуказанных операций вправе осуществлять следующие сделки:

Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей;

Лизинговые операции;

Оказание консультационных и информационных услуг.

Вернуться назад на Операции банков

Пассивные операции – это мобилизация средств для финансирования активных операций.

Название связано с тем, что результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, а также считается, что для привлечения денег не надо предпринимать активных действий, хотя на практике трудозатраты одинаковы.

К пассивным операциям банка относятся:

— Формирование собственного капитала финансового учреждения.
— Прием вкладов (депозитов); К данным операциям относятся все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Дополнительно сюда же можно отнести: средства на счетах предприятий и учреждений, счета заработной платы, которые не используются в полной мере, вклады до востребования.
— Открытие и ведение счетов клиентов. В том числе и корреспондентских счетов других банков, а также осуществление платежных расчетных операций по поручению друг друга, консультации по управлению инвестиционным портфелем, операции с ценными бумагами по поручению другого учреждения. Всё это позволяет существенно снизить издержки и быть более конкурентоспособными для инвесторов.
— Получение межбанковских кредитов, в том числе валютных от иностранных резидентов.
— Эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).
— Другие способы, которые базируются на заемных средствах.

Обычным соотношением между собственным и заемным капиталом можно считать уровень от 1:10 до 1:100.

Пассивные операции (ПО) - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.

Группы отношений:

1) отношения, возникающие между собственниками банка по формированию уставного капитала в соответствии с установленными ЦБ нормативами;
2) отношения между банком и его клиентами по депонированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах;
3) отношения по формированию источников средств для погашения расходов банка, образуются в связи с необходимостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и другим банковским средствам, с выплатой процентов по размещенным ценным бумагам банка (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты), с проведением операций (заработная плата, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность и т.д.);
4) отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе на выплату налогов, дивидендов собственникам банка, на формирование резервного капитала, увеличение уставного капитала, фонда банковского развития и т.д.;
5) отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка.

Discovered

В соответствии с существующим порядком банки формируют следующие фонды:

а) резерв по ссудам и другим размещенным средствам подобного характера;
б) резерв от обесценения вложений в ценные бумаги;
в) резерв по прочим активным операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом является отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соответствии с инструкциями ЦБ;
6) отношения между банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ценных бумаг и возникновение обязательств по погашению в установленные сроки ценных бумаг и выплате процентов по ним;
7) отношения между КБ и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств.

По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:

1) собственный капитал (средства);
2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение пассивных операций:

1) формирование и увеличение собственного капитала;
2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;
3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;
4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;
5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;
6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;
7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;
8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций:

1) эмиссия ценных бумаг банка;
2) отчисления от прибыли в фонды банка;
3) депозитные операции;
4) привлечение межбанковских займов.

Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты).

Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами.

Существуют три варианта распределения прибыли:

а) в течение текущего года по установленным нормативам;
б) по итогам года, после утверждения годового баланса отчета о прибыли и убытках;
в) текущее состояние, его оперативные задачи.

Увеличение СК банка является необходимым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения дополнительных клиентов из числа юридических и физических лиц, а также снижения рисков по операциям в части его возможной компенсации (возмещения).

Депозитные операции - деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и физических лиц в различных формах и на разные сроки.

Исключение составляют средства других банков. Роль депозитных операций в банке зависит от истории развития банка. По мере развития банка возрастает роль депозитных операций, которые постепенно выходят на первый план среди источников деятельности банка, меняется структура депозитных операций в отношении клиентов банка. Деятельность банка начинается с работы с юридическими лицами. Через два года после образования банк получает возможность привлекать средства физических лиц. По мере развития банка меняются формы привлечения средств клиентов, (используются векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, различных форм депозитов и т.д. Привлечение средств других банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки.

Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило, в следующих ситуациях:

1. У недавно созданных банков вследствие неразвитости депозитной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанковских займов. Для таких банков характерна высокая зависимость от межбанковского рынка.

Это положение является негативным по ряду причин:

а) на межбанковском рынке возможны неблагоприятные изменения положений (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на межбанковском рынке);
б) резкое увеличение процентных ставок.

2. Крупные банки, у которых достаточная депозитная база, привлекают межбанковские займы для осуществления отдельных банковских операций ввиду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения банков в качестве заемщиков носят эпизодический характер. Межбанковские займы приобретаются в целях регулирования ликвидности КБ. КБ должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.

Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках
Банковская система
Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков
Валютные операции банков
Валютные операции коммерческих банков
Коммерческие банки

Назад | | Вверх

©2009-2018 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт.

Банки, как специфические посредники на денежном рынке, выполняют 3 базовые (специфические) операции, которые и отличают их от прочих финансово-кредитных учреждений:

  1. привлечение депозитов;
  2. предоставление кредитов;
  3. осуществление расчётов.

Также, помимо вышеуказанных операций, коммерческие банки осуществляют целый ряд других операций. Проводимые банковские операции находят своё отражение в соответствующих статьях бухгалтерского баланса коммерческого банка. И в зависимости от того, с какой стороны бухгалтерского баланса они отражаются, все банковские операции подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции коммерческих банков – это операции, посредством которых осуществляется формирование ресурсов коммерческих банков: собственных, привлечённых и заёмных.

Операции коммерческих банков по формированию собственных ресурсов включают в себя:

  • операции по формированию уставного капитала банка;
  • операции по формированию резервного фонда банка;
  • операции по формированию страховых фондов банка;
  • операции по формированию других фондов банка специального назначения, которые формируются за счет прибыли банка;
  • операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли.

Привлечённые ресурсы коммерческих банков формируются путём осуществления депозитных пассивных операций. Являясь посредниками на денежном рынке, банки мобилизируют (привлекают) временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются основой для дальнейшего осуществления активных операций. В роли юридических лиц выступают коммерческие предприятия и некоммерческие организации (благотворительные фонды, религиозные организации, политические партии и т.п.), а также государственные (бюджетные) организации и другие коммерческие банки.

С целью привлечения ресурсов коммерческие банки открывают на договорных основаниях своим клиентам различные виды счетов: до востребования (текущие, расчётные, карточные, корреспондентские, бюджетные и т.п.) и срочные (депозитные, вкладные).

Инструментами привлечения ресурсов коммерческих банков являются также: депозитные (сберегательные) сертификаты, банковские векселя и чеки.

Заёмные ресурсы коммерческие банки мобилизируют посредством пассивных кредитных и инвестиционных операций. Пассивные кредитные операции коммерческих банков заключаются в заимствовании ссудных средств на межбанковском кредитном рынке. Межбанковские кредиты – это, как правило, краткосрочные кредиты: от одного дня (овернайт) до 3-6 месяцев. Межбанковские кредиты заимствуются у других коммерческих банков, а в крайнем случае – у центрального банка страны (как кредитора последней инстанции), в том числе путём переучёта коммерческих векселей и проведения операций РЕПО.

Пассивные инвестиционные операции коммерческих банков осуществляются посредством эмиссии и размещения собственных долговых обязательств в виде облигаций.

Мобилизированные в процессе осуществления пассивных операций денежные средства акционеров (учредителей), вкладчиков, кредиторов и инвесторов аккумулируются на корреспондентском счету банка (в случае безналичных поступлений) или в кассе банка (в случае поступления наличных денежных средств).

Активные операции банка

Дальнейшее размещение мобилизированных ресурсов коммерческие банки осуществляют путём проведения активных операций.

Активные операции коммерческих банков – это операции, связанные с размещением мобилизированных ресурсов в кредиты, депозиты других банков, инвестиции, основные средства и товарно-материальные ценности.

В структуре активных операций банков лидирующее место занимают кредитно-инвестиционные операции. Коммерческие банки предоставляют кредиты:

  • физическим лицам (ипотека, автокредиты, потребительское кредитование, кредитные карты и т.п.);
  • юридическим лицам (разовые кредиты, кредитные линии, овердрафты, факторинг, лизинг и т.п., в том числе так называемые внебалансовые кредитные операции – предоставление гарантий, авалей, аккредитивов);
  • кредиты органам государственной власти;
  • межбанковские кредиты и депозиты, включая средства, размещённые в центральном банке страны.

Инвестиционные активные операции коммерческих банков заключаются во вложении денежных средств в государственные и корпоративные долговые ценные бумаги, а также в корпоративные долевые ценные бумаги (вложения в уставные фонды предприятий и организаций) с целью получения инвестиционного дохода.

Коммерческие банки выполняют также целый ряд посреднических операций: расчётно-кассовое обслуживание, операции на фондовом рынке, операции по купле-продаже иностранной валюты, операции с банковскими металлами и т.п.

Активные операции коммерческие банки осуществляют в пределах имеющихся у них ресурсов на корреспондентских счетах в центральном банке и других коммерческих банках, в т.ч.

иностранных (при проведении безналичных операций), а также в кассе (при осуществлении операций с наличными денежными средствами).

Все активные и пассивные операции коммерческие банки обязаны осуществлять в пределах экономических нормативов, установленных национальным (центральным) банком страны.

Вопрос 52. Активные операции коммерческих банков.

— доверительные

Активными операциями банка считаются:

1. Кредитные (учетно- ссудные) операции;

Классифицируются на:

ссуды без обеспечения (бланковые);

ссуды, имеющие обеспечение;

онкольные (до востребования)

кратко-, средне-, долгосрочные;

погашаемые единовременным взносом и в рассрочку и др.

2. Операции с ценными бумагами (фондовые);

покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);

первичное размещение вновь выпущенных бумаг среди держателей;

покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг);

ссуды под ценные бумаги.

Инвестиционный портфель - набор реальных или финансовых инвестиций. В узком смысле это совокупность ценных бумаг разного вида, разного срока действия и разной степени ликвидности, принадлежащая одному инвестору и управляемая как единое целое.

3. Акцептные операции;

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, от есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.

4. Сделки с иностранной валютой;

Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций. Все валютные операции проводятся исключительно через систему уполномоченных коммерческих банков.

Сделки недвижимостью.

Ипотечный кредит - целевой долгосрочный кредит на покупку жилья, которое становится залоговым обеспечением по этой ссуде. Также залогом может выступать недвижимость, имеющаяся в собственности у заемщика.

Вопрос 53. Пассивные операции коммерческих банков.

Собственных средств

Привлеченных средств (средства в расчетах);

Это те деньги кот. находятся в обороте коммерч.

банка, но ему не принадлежат. Основная сумма этих денег на расчетных счетах. А сумму остатков на расчетных счетах он использует на получение кредита овердей или овернайт.

Заемных средств

капитал брутто .

Вопрос 54. Комиссионно- посреднические и доверительные операции коммерческих банков.

Как и в ЦБ все операции коммерч. банка делятся на: —активные –пассивные

— комиссионно-посреднические(по поручению клиента на комиссионных началах) направлены на управление портфелем

— доверительные

1. Инкассовые- банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно- расчетным документам.

2. Аккредитивные — это поручение о выплате определенной суммы.

3. Переводные- перечисление внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте.

4. Лизинговые- приобретение машин и оборудования и сдача их в аренду.

Активные операции коммерческого банка - это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Пассивные операции коммерческих банков -Операции по привлечению временно свободных денежных средств

Доверительные операции банков — операции по управлению имуществом и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица

Вопрос 55. Собственные средства коммерческих банков.

Операции по привлечению временно свободных денежных средств.

Ресурсы банка складываются из;

Собственных средств (от 8 до 18% ресурсов современного банка);

Это минимальный уставной капитал банка. На сегодняшний день он составляет около 300 млн руб., но в перспективе о стремится к 1 млрд т.е. к укрупнению.

—уставный капитал – мобилизируется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг.

—резервный капитал – формир. За счет отчислений от прибыли

—специальные фонды (амортизационный, страховой– банк сам решает какой фонд ему необходим)

—счет нераспределенной прибыли(промежуточный транзитный счет, на нем накапливается прибыль; из этого счета формируется резервный капитал)

Привлеченных средств (средства в расчетах);

Это те деньги кот. находятся в обороте коммерч. банка, но ему не принадлежат. Основная сумма этих денег на расчетных счетах.

2 Активные банковские операции

А сумму остатков на расчетных счетах он использует на получение кредита овердей или овернайт.

Заемных средств

То что банк привлекает официально: Депозитные вклады и Кредиты, полученные от других банков, Кредиты от ЦБ, Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг(векселей)

Все три составляющие образуют собственный капитал брутто .

Привлеченные средства и заемные средства являются обязательствами банка.

Вопрос 56. Привлеченные средства .

Операции по привлечению временно свободных денежных средств.

Ресурсы банка складываются из;

Привлеченных средств (средства в расчетах);

Контокоррентные

Собственных средств (от 8 до 18% ресурсов современного банка);

Это минимальный уставной капитал банка. На сегодняшний день он составляет около 300 млн руб., но в перспективе о стремится к 1 млрд т.е. к укрупнению.

—уставный капитал – мобилизируется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг.

—резервный капитал – формир. За счет отчислений от прибыли

—специальные фонды (амортизационный, страховой– банк сам решает какой фонд ему необходим)

—счет нераспределенной прибыли(промежуточный транзитный счет, на нем накапливается прибыль; из этого счета формируется резервный капитал)

Заемных средств

То что банк привлекает официально: Депозитные вклады и Кредиты, полученные от других банков, Кредиты от ЦБ, Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг(векселей)

Все три составляющие образуют собственный капитал брутто .

Привлеченные средства и заемные средства являются обязательствами банка.

Вопрос 57. Заемные средства коммерческих банков.

Операции по привлечению временно свободных денежных средств.

Ресурсы банка складываются из;

Заемных средств

То что банк привлекает официально:

—Депозитные вклады и

—Кредиты, полученные от других банков,

—Кредиты от ЦБ,

—Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг(векселей)

Привлеченные средства и заемные средства являются обязательствами банка.

Привлеченных средств (средства в расчетах);

Это те деньги кот. находятся в обороте коммерч. банка, но ему не принадлежат. Основная сумма этих денег на расчетных счетах. А сумму остатков на расчетных счетах он использует на получение кредита овердей или овернайт.

Контокоррентные счеты- это специальный текущий банковский счет, который сочетает в себе признаки текущего и заемного счетов.

Собственных средств (от 8 до 18% ресурсов современного банка);

Это минимальный уставной капитал банка. На сегодняшний день он составляет около 300 млн руб., но в перспективе о стремится к 1 млрд т.е. к укрупнению.

—уставный капитал – мобилизируется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг.

—резервный капитал – формир. За счет отчислений от прибыли

—специальные фонды (амортизационный, страховой– банк сам решает какой фонд ему необходим)

—счет нераспределенной прибыли(промежуточный транзитный счет, на нем накапливается прибыль; из этого счета формируется резервный капитал)

Все три составляющие образуют собственный капитал брутто

Предыдущая123456789101112Следующая