Операции по инкассо характерны для расчетов. Расчеты в форме инкассо

"Международные банковские операции", 2008, N 1

С ростом объемов международной торговли расчетный и платежный механизмы сделок совершенствуются. Это выражается в корректировке соотношения надежности и цены используемой формы расчетов. Клиентам банков хорошо известны преимущества аккредитивной формы расчетов при внешнеторговых операциях, однако расчеты в форме инкассо в ряде случаев предпочтительнее.

Основными источниками регулирования операций инкассо в международных расчетах для российских банков являются параграф 4 гл. 46 и ряд других положений Гражданского кодекса Российской Федерации, Положение о переводном и простом векселе 1937 г., Федеральный закон "О переводном и простом векселе" и Унифицированные правила по инкассо (Публикация МТП N 522).

Документарное инкассо - более простая и дешевая форма расчетов по сравнению с аккредитивом, однако она не предусматривает гарантии платежа со стороны банка. Стандартная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом: принципал (он же экспортер) отгружает товар и направляет соответствующие документы и инструкции по инкассированию причитающейся ему выручки банку-ремитенту <1> (remitting bank), тот отправляет эти документы и инструкции по инкассо инкассирующему банку (collecting bank), откуда они затем пересылаются для представления покупателю (импортеру) и последующей оплаты им (либо сразу, либо в согласованную будущую дату).

<1> Иногда его еще называют переводящим банком.

Как правило, банк-ремитент является банком, обслуживающим экспортера, однако это не обязательно. Инкассирующий банк также может быть обслуживающим банком импортера (он извещает своего клиента о поступлении документов, проверяет их на предмет соответствия требованиям, предъявляемым к документам соответствующих видов, и условиям договора), но это также не является догмой.

В качестве инкассирующего банка в рамках экспортно-импортных операций обычно выступает зарубежное отделение банка-ремитента или его банк-корреспондент. Если же импортер все-таки желает провести операцию через обслуживающий его банк, отличный от инкассирующего банка (который выбирается экспортером), то в схему операции вводится еще один участник - представляющий банк (presenting bank).

Согласно ст. 3 (пп. iv п. "a") Унифицированных правил по инкассо представляющий банк - это инкассирующий банк, делающий представление плательщику. А само представление - это процедура, посредством которой представляющий банк в соответствии с инструкциями предоставляет документы в распоряжение плательщика (п. "a" ст. 5 Унифицированных правил по инкассо).

Документарные требования

Правильное составление инкассовой инструкции (или поручения) принципалом (т.е. экспортером) имеет при инкассовой форме расчетов исключительное значение для обеспечения "гладкого" проведения операции, поскольку в своих действиях банк обязан руководствоваться именно этим документом и не изучает других документов в целях получения инструкций (п. "a" ст. 4 и ст. 8 Унифицированных правил по инкассо). Кроме того, если в инкассовом поручении нет указаний об ином, банки не будут принимать во внимание какие-либо инструкции от какой-либо стороны (банка), отличной от той стороны (банка), от которой они получили инкассо.

В инкассовой инструкции должны быть указаны:

• полное наименование и почтовый адрес принципала, инкассирующего и представляющего <1> банков, а также плательщика <2>;
• валюта платежа <3> и инкассируемая сумма;
• условия передачи документов (против платежа или акцепта) и срок получения платежа;
• метод платежа и форма платежного извещения;
• перечень приложенных документов с указанием количества листов по каждой позиции;
• другие инструкции <4>.

Необходимо помнить, что ответственность за ясное и однозначное указание условий выдачи документов лежит на стороне, которая подготавливает инкассовое поручение, и банки не отвечают за последствия, которые могут возникнуть при несоблюдении данного требования.

Помимо перечисленных выше пунктов, инструкции включают в себя условия о возможности принятия частичных платежей и выдачи документов против них, о расходах банков (с указанием возможности отказа от оплаты), о действиях в случае неплатежа и неакцепта; о начислении процентов с указанием их размера и возможности отказа от их выплаты; о совершении протеста векселей. Кроме того, в инкассовое поручение могут быть включены инструкции по распоряжению акцептованными векселями (хранение, предъявление к оплате, обратная пересылка их в банк-ремитент).

Если схема расчетов подразумевает использование гарантий иностранного банка, то в инкассовом поручении должна содержаться ссылка на эту гарантию с указанием ее реквизитов.

И наконец, в текст инкассового поручения должно быть включено прямое указание на подчинение операции Унифицированным правилам по инкассо, поскольку ст. 1 указанных Правил предусматривает, что они применяются ко всем инкассо, если ссылка на них включена в текст инкассового поручения.

Отметим сразу, что именно наличие подобной кодификации и единообразие практики работы позволяют инкассо быть действительно надежной формой расчетов.

Инкассовое поручение оформляется в необходимом количестве экземпляров. Принимая поручение клиента, сотрудник банка должен убедиться в правильности заполнения всех граф и полей, совпадении перечня названий документов, приложенных к поручению, с их перечнем в поручении. Если при инкассовом поручении представляются тратты, то необходимо убедиться в соответствии их формы требованиям Положения о переводном и простом векселе, а сам вексель должен содержать препоручительный индоссамент в пользу банка-ремитента, а также его препоручительный индоссамент.

При получении инкассового поручения от банка-ремитента и обнаружении при этом отсутствия каких-либо документов или их несоответствия тем, что перечислены в инкассовом поручении, необходимо незамедлительно запросить банк-ремитент и известить импортера о расхождениях. Одновременно плательщику направляется извещение с приложением копий полученного поручения и счета, а документы остаются в инкассирующем банке до полной их оплаты или акцепта.

При частичном отказе от оплаты представленных документов необходимо направить извещение банку, от которого получено инкассовое поручение, с указанием причин отказа (если они сообщены плательщиком) и запросить инструкции в отношении дальнейших действий с документами. Если ответ не поступил, документы могут быть возвращены банку, от которого было получено поручение.

В случае полного отказа документы возвращаются банку-ремитенту при сопроводительном письме с указанием причин возврата, если они сообщены плательщиком. Если в инкассовом поручении не содержится иных инструкций, банк выдает документы плательщику только после получения полного платежа (или акцепта) векселя.

Документарное инкассо

В рамках документарного инкассо возможны несколько вариантов условий совершения платежа:

1. документы против платежа;
2. документы против акцепта простого или переводного векселя;
3. документы против обязательства заплатить в определенную дату в будущем;
4. документы против расписки импортера о получении им бумаг "по доверенности".

В первом случае инкассирующий банк выдает документы покупателю только после их оплаты, которая производится импортером в течение трех рабочих дней со дня представления документов.

Во втором и третьем случаях экспортер разрешает выдачу документов и, следовательно, товара против обещания заплатить в определенный день в будущем <1>. Такое обязательство может оформляться векселем или траттой, которые инкассирующий банк предъявляет импортеру для акцепта (правда, при этом у продавца сохраняется риск неоплаты векселя в срок) <2>. По получении акцепта инкассирующий банк выдает документы покупателю (отсрочка платежа определяется в инкассовых инструкциях). Однако векселя не единственная форма оформления такого отсроченного платежного обязательства. Обязательство заплатить в определенную дату в будущем, против которого импортер также может получить документы, может быть выписано самим импортером или его банком.

<1> Срок платежа по векселю может обозначаться конкретной датой; периодом времени с даты акцепта или с момента предъявления к оплате.
<2> Статья 7 Унифицированных правил по инкассо уточняет, что инкассо не должны содержать тратт, подлежащих оплате на будущую дату, с инструкциями о выдаче коммерческих документов против платежа. Если инкассо содержит тратту, подлежащую оплате в будущем, то в инкассовом поручении указывается, подлежат ли коммерческие документы выдаче плательщику против акцепта или против платежа. При отсутствии такого указания документы выдаются только против платежа, и банк не отвечает за последствия такой задержки в выдаче документов.

Документы выдаются против отсроченного платежа в тех случаях, когда документы прибывают в страну импортера раньше товара, поскольку ожидать, что покупатель заплатит до получения им товара, было бы странно. Период отсрочки в этом случае рассчитывается таким образом, чтобы покрыть период от получения документов до прибытия товара (однако и в этом случае покупатель получит документы все равно только против платежа).

Формулу "документы против платежа по предъявлении" охотно предлагают экспортеры. В этом случае в инструкциях инкассирующему банку разрешается ждать платежа до прибытия судна, перевозящего товар. Если инкассирующий (или представляющий) банк не выполнит инструкций банка-ремитента, то он может понести ответственность на всю сумму инкассо.

В практике ряда западных банков используется термин "технически наличные инкассо" <1>. Это выражение используется для обозначения инкассо с условием "документы против платежа", при котором, однако, товар не отгружается непосредственно импортеру или же контроль над ним отсутствует по какой-либо другой причине <2>.

<1> От англ. technically cash bills.
<2> Например , приложены только 2 из 3 коносаментов.

Наконец, документы могут передаваться импортеру против получения от него расписки, подтверждающей факт получения им имущества в доверительное управление, правда, такая расписка с юридической точки зрения - инструмент гораздо менее надежный по сравнению с векселем.

В этой связи хотелось бы отметить преимущества использования векселя при расчетах по инкассо (оставляем за скобками выдачу документов против немедленного платежа). Самостоятельный характер вексельного права (нормы о векселях во многом унифицированы и превалируют над нормами остального законодательства) добавляет этому инструменту такие качества, как надежность и быстрота операций. Использование векселей "укрепляет" позиции стороны, обращающейся за платежом, в связи с наличием возможности совершения протеста векселя или его нотирования, а также авалирования.

Протест векселя - это официальное предъявление векселя импортеру нотариусом (или адвокатом) для акцепта или платежа. Цель совершения данного действия - получить доказательство отказа от оплаты векселя и формальное свидетельство его предъявления плательщику. Делается это тогда, когда инкассирующий банк уже предъявлял вексель к акцепту или оплате, но получил отказ. В тех странах, где правовой механизм опротестования векселей отсутствует, обычно существуют законы, предусматривающие уголовную ответственность за отказ от оплаты векселей. При наличии инструкций банка-ремитента об опротестовании векселей в случае их неоплаты или отказа от акцепта действовать надо оперативно, так как время для протеста в различных юрисдикциях обычно составляет от 24 до 72 часов. Надо сказать, что некоторые банки предпочитают не принимать на себя исполнение таких функций. В этом случае они должны, соглашаясь участвовать в операции в качестве инкассирующего банка, сразу же известить об этом банк-ремитент. (Пункт "c" ст. 1 Унифицированных правил по инкассо предусматривает, что если банк решает по какой-либо причине не выполнять инкассо или какие-либо полученные им инструкции, относящиеся к инкассо, то он должен без задержки известить об этом сторону, от которой он получил инкассо или инструкции, посредством телекоммуникации или, если последнее невозможно, другими ускоренными методами.)

Нотирование предшествует протесту и осуществляется в том же порядке, что и протест, но не фиксируется в реестрах нотариальных действий. Вместо этого на самом векселе проставляется специальная отметка. Цель нотирования - получение доказательства предъявления векселя к оплате и отказа в платеже плюс сохранение права последующего совершения протеста.

Если возможно организовать аваль тратты, то наряду и в дополнение к акцепту (гарантия покупателя) клиент будет иметь гарантию банка. Авалированные тратты дают возможность более дешевого банковского финансирования по сравнению с акцептованными покупателем векселями, поскольку риски ложатся на банк.

Плательщик в рамках инкассо может быть определен по-разному. Чаще всего плательщик - это импортер, но в ряде случаев импортер располагает банковской гарантией платежа, что, безусловно, повышает привлекательность операции для экспортера. Кроме того, в качестве плательщика может выступать и банк импортера.

"Плюсы" инкассо: у каждой стороны - свои

Инкассо является удобной формой расчетов для импортера, так как он платит за уже поставленный товар и ему не приходится отвлекать денежные средства из оборота. Кроме того, он может ознакомиться с содержанием присланных документов до совершения платежа. Он может также убедиться в соответствии качества товара. Платеж за товар также может быть отсрочен до прибытия товаров или отнесен на более поздний срок. Расчеты в форме инкассо целесообразны в тех случаях, когда экспортер не желает прибегать к использованию механизма открытого счета, но не настаивает на аккредитивной форме расчетов. При применении "чистого" инкассо риски импортера становятся минимальными: он даже получает документы на товар не по банковским каналам.

Что касается экспортера, то его можно "заинтересовать" инкассо тем, что, если определенный финансовый риск (риск неоплаты документов) сохраняется, тем не менее фактический контроль над товаром банк сохраняет до получения платежа, а поскольку банк выступает в качестве агента экспортера, то, таким образом, и экспортер не утрачивает контроля над товаром. Кроме того, операция инкассо является довольно простой и недорогой.

Итак, можно сказать, что документарное инкассо гарантирует экспортеру получение платежа <1>, так как импортер, как правило, не может получить товар, не заплатив за него или не акцептовав вексель. Соответственно, экспортер сохраняет возможность при необходимости складировать товар <2>, перепродать его другому покупателю или с аукциона, отправить товар обратно в свой адрес. Как уже говорилось выше, экспортер может также опротестовать вексель. Можно также повлиять на судьбу сделки посредством снижения цены, продления срока кредита. При этом принципал может назначить агента в стране импортера, который бы действовал от его имени при решении подобных вопросов. Полномочия такого агента должны быть подробно указаны в инструкциях банку-ремитенту (ст. 25 Унифицированных правил по инкассо).

<1> Однако нельзя забывать, что инкассо не гарантирует экспортеру своевременности оплаты товара, а равно и обязательного принятия товара импортером.
<2> При этом важно отслеживать срок действия страховки и возможность продлить срок ее действия, т.к. в зависимости от условий поставки срок мог истечь по прибытии товара в порт назначения.

Говоря о наличии у экспортера определенных гарантий в отношении распоряжения товаром, необходимо учитывать, что такие гарантии существуют только при перевозке товара морским транспортом (когда представляется полный пакет коносаментов).

Дело в том, что при транспортировке товара морем в качестве подтверждения отправки товара выдается морской коносамент (bill of lading). Коносамент в отличие от необоротной морской накладной, авианакладной и других документов является товарораспорядительным документом.

Для того чтобы покупатель не смог получить товар до оплаты, можно использовать еще один прием: отправить груз на имя банка импортера. Продавец передает своему банку вместе с остальными документами также сопроводительные документы, полученные от перевозчика для выставления инкассо покупателю. Таможня не выдаст товар покупателю, пока он не уплатит банку за товар и банк не передаст право собственности и документы покупателю.

Чистое инкассо

При этом виде инкассо финансовые документы не сопровождаются коммерческими документами. Это означает, что переводящему банку для инкассации выручки направляется тратта, а коносамент с остальными документами высылается напрямую покупателю товара. Использование данной разновидности инкассо по степени доверия между сторонами договора сближает ее с расчетами по открытому счету. Но при отказе от акцепта или оплаты тратты у продавца, использующего эту схему расчетов, остается доказательство неплатежа или неакцепта.

Операции чистого инкассо имеют некоторые технологические особенности.

Проверяя инкассовое поручение и приложенные к нему векселя (чеки) и другие финансовые документы, необходимо обращать внимание на соответствие данных, содержащихся в инкассовом поручении, данным прилагающихся финансовых документов, следует убедиться в правильности оформления передаточных надписей и непрерывности ряда индоссаментов, а также соблюдении установленных сроков для предъявления к платежу векселей и чеков. (При отсылке документов за границу на оборотной стороне векселя (чека) должен быть проставлен препоручительный индоссамент от имени банка-ремитента.)

Заключение

Инкассо имеет ряд несомненных "сильных" сторон как механизм расчетов. Так, в случае неоплаты или неакцепта инкассирующий банк при наличии инструкций от экспортера может организовать хранение, страхование и даже продажу товара другому лицу. Кроме того, возможно применение штрафных санкций к импортеру.

Основной "минус" инкассовой формы расчетов - длительность прохождения документов по банковским каналам и проверки в инкассирующем банке. Экспортер вынужден ждать поступления средств после представления им документов довольно долго: от 15 до 90 дней (в зависимости от региона). Именно это обстоятельство делает операции инкассо в его глазах менее привлекательными.

В случае включения в схему расчетов банковской гарантии эффективность инкассовой формы расчетов при комплексной оценке рисков практически приближается к аккредитивной. Экспортер защищен от неуплаты товара, а импортер, хотя и "потратится" на инкассо "с гарантией", затратит меньше ресурсов, чем при открытии аккредитива.

В отечественном экспорте инкассо применяют, как правило, в случаях, когда обычаями международной торговли определенными товарами не предусмотрено другой формы расчетов либо конъюнктура рынка сложилась в пользу покупателя. Однако последнее встречается довольно редко, поскольку в отношении большинства импортируемых в Россию товаров явно прослеживается диктатура продавцов.

Следует признать, что банки довольно охотно финансируют экспортные сделки на условиях инкассо (путем покупки экспортных тратт), поскольку прохождение документов через банк позволяет контролировать товар вплоть до получения платежа. В момент покупки тратты банк не знает, заплатит импортер или нет, поэтому проведение такой операции подразумевает наличие у банка кредитного лимита на экспортера. При этом такой лимит может быть структурирован установлением в рамках генеральной линии частного лимита. В рамках генеральной линии отражается покупка векселей по инкассо с условием "документы против платежа", а в рамках частного лимита учитываются документы против акцепта и по технически наличным инкассо, поскольку в этом случае контроль над документами утрачивается ранее момента платежа.

И последнее. С учетом все возрастающей роли электронных средств коммуникации операции инкассо могут приобрести дополнительную привлекательность для крупных и проверенных клиентов, которым банки могут предоставить доступ к своей системе отслеживания инкассовых платежей. Иными словами, клиенты смогут направлять документы на инкассо напрямую заграничным банкам, а банк будет отслеживать поступление средств (функция отслеживания своевременности поступления платежей - одна из наиболее важных в рамках расчетов по инкассо), что ускорит инкассацию выручки и снизит объем расходов по пересылке документов.

Хотя в Унифицированных правилах по инкассо и нет специальных статей, касающихся инкассо прямой отсылки, в то же время они и не запрещены. Таким образом, данный механизм проведения операции допустим, хотя и предполагает наличие дополнительных технических возможностей и специальных договоренностей между банком и клиентом. Так, клиенту нужно будет предоставить формы инкассо на банковских бланках и необходимые реквизиты ностро-счетов обслуживающего банка, а взамен получить от него гарантийное письмо, согласно которому клиент обязуется компенсировать банку все возможные потери и убытки, связанные с такими операциями. Соответствующая гарантия нужна банку потому, что при такой схеме организации расчетов банк уже не сможет отслеживать операции клиента, проверять его контрагентов и т.п.

Применение данной схемы расчетов западными банками позволяет им существенно ускорить документооборот, а следовательно, повысить финансовую привлекательность операций инкассо для клиента.

Н.А.Бутузова

Независимый эксперт

Расчеты по инкассо – одна из форм безналичных расчетов между контрагентами, которая чаще всего используется при экспортно-импортных сделках посредством банковской операции .
Инициатором сделки выступает получатель денег (продавец). Основными платежными документами являются платежные требования и инкассовые поручения.

• Расчеты с использованием платежных требований могут производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке).
• Оплата с использованием инкассовых поручений может производиться без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Инкассовые поручения применяются в случаях, если стороны предусмотрели такую возможность расчетов по основному договору, а плательщик предоставил обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета без отдельного распоряжения.

Процедура расчетов по инкассо

Расчетная операция осуществляется в несколько этапов:
1. Договор-соглашение с указанием формы расчетов;
2. Поставка товара;
3. Оформление экспортером-инкассодателем товарных и платежных документов и передача их в обслуживающий банк;
4. Передача банком экспортера платежного требования для акцепта в банк плательщика;
5. Акцепт платежного требования покупателем и передача в банк для оплаты;
6. Перечисление средств банком плательщика на основании акцептованного платежного требования;
7. Зачисление средств на банковский счет экспортера;
8. Выписки из расчетных счетов о перечислении и зачислении платежа для двух сторон.

Виды инкассо

Различают два виды операций по инкассо: чистое и документарное.
Чистое инкассо – предполагает использование платежных документов (чеки, векселя и прочее) без сопровождения их коммерческой документацией (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).
Документарное инкассо – предполагает обязательное наличие коммерческих документов, подтверждающих факт поставки: счета, накладные, транспортные документы и проч.
Именно документарное инкассо используется в международной торговле как банковская операция , когда банки-посредники берут на себя обязательства передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру. Впрочем, документарное инкассо не предусматривает каких-либо финансовых обязательств со стороны банков, но предполагает оплату комиссионных.

Недостатки расчетов по инкассо

Расчеты по инкассо имеют некоторые существенные недостатки.
1) Передача документов между банками и акцептирование платежного требования импортером занимает определенное время, что замедляет процесс расчетов.
2) Импортер имеет право отказаться от акцептирования платежного требования в случае финансовых затруднений, невыполнения поставщиком обязательств по договору или на основании других причин.
3) На счету плательщика может не оказаться достаточной суммы средств для списания и перевода денег. В таком случае расчет может быть частичным с последующим его погашением, что замедляет

Расчеты платежными поручениями достаточно понятны: организация-покупатель поручает банку перечислить деньги своим контрагентам. Расчеты по инкассо выглядят совершенно иначе: поставщик, выполнив свои обязательства, например, отгрузив товар, поручает банку получить деньги от организации-покупателя и передать ей товаросопроводительные документы. То есть банк становится посредником между ними, что позволяет снизить риск невыполнения партнерами своих обязательств. Поэтому расчеты по инкассо используют в тех случаях, когда контрагенты не совсем уверены друг в друге. Например, покупатели выбирают расчеты по инкассо если сомневаются, что продавец доставит товар в нужное время, если заключается сделка на большую сумму или с малознакомым продавцом. То есть в тех случаях, когда предоплата для покупателя - слишком большой риск.

Продавцы, напротив, соглашаются на инкассо лишь в том случае, если у них нет больших сомнений на счет покупателей. Если же такие сомнения есть, они предпочитают предоплату.

Но бывает, что покупатель настаивает на инкассо. В таком случае продавцу необходимо выяснить, насколько тот платежеспособен. А главное, не стоит передавать товары покупатель или банку без согласия этого банка.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки. Порядок осуществления расчетов по инкассо можно представить в следующем виде (см. рис. 5):

Рис. 5. - Порядок осуществления расчетов по инкассо:

При этом:

• 1. Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т. д.);
• 2. Получатель денежных средств составляет инкассовое поручение (платежное требование-поручение) и передает его в свой банк с приложением необходимых документов;
• 3. Банк получателя передает все полученные документы в банк плательщика.
• 4. Банк плательщика уведомляет плательщика о выставленных на его счет расчетных документах и передает их плательщику (только для платежного требования-поручения);
• 5. Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования-поручения), банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа;
• 6. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя;
• 7. Банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя.

Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке) и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке. Указанные расчетные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Банк, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также иных случаях, предусмотренных в основном договоре. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта.

При расчетах с акцептом плательщика кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть проведена с его согласия (акцепта). Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней. С этой целью при оформлении платежного требования кредитор (поставщик) в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных для его акцепта.

Банк кредитора пересылает платежное требование в банк плательщика (исполняющий банк). На всех экземплярах, принятых им платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается. Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в банк плательщика по истечению операционного времени. Остальные экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в картотеку №1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты».

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора с указанием мотивов отказа.

Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением на специальном бланке, составляемом в трех экземплярах.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания от отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено и заверяет все экземпляры представленного заявления своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки №1 и в тот же день подлежит возврату банку-эмитенту вместе с экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата поставщику.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки №1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в предусмотренном законом порядке. При неполучении банком в установленный срок отказа плательщика от акцепта платежного требования оно считается акцептованным и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымается из картотеки №1 и оплачивается со счета плательщика.

В случае отсутствия или недостаточности средств на счете платежное требование помещается в картотеку №2 и оплачивается в порядке установленной очередности платежей.

Используемая в настоящее время форма акцепта платежных требований, при которой плательщик письменно уведомляет банк только в случае заявления отказа от акцепта, а свое согласие на оплату выражает молчанием, в отечественной банковской практике получила название «отрицательный (молчаливый) акцепт».

Платежные требования могут использоваться также и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Такой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком.

Безакцептное списание денежных средств со счета клиента возможно также по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов включен в основной договор кредитора с плательщиком.

При этом условие о безакцептном списании должно быть одновременно отражено в договоре банковского счета или дополнительном соглашении к нему. Например, по договору с клиентом в безакцептном порядке могут взыскиваться платежи клиента самому банку (погашение кредита при наступлении срока, уплата процентов за кредит, плата за расчетно-кассовое обслуживание). Инкассовая форма расчетов такое предусматривает бесспорное списание средств со счетов. В этом случае применяется такой расчетный документ, как инкассовое поручение. Оно используется в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции), либо для взыскания по исполнительным документам судебных и арбитражных органов. В первом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на законодательный акт (номер, дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание.

Во втором случае в нем должна быть ссылка на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя принимает инкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

При этом банк не берет к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности. Например, срок давности по исполнительным документам судов - один год, по приказам арбитража - три месяца.

Исполнительные документы о взыскании периодических платежей (взыскании алиментов, возмещение вреда, причиненного здоровью сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи.

Такой же порядок действует и в отношении нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов.

В указанных случаях сроки представления исполнительных документов к исполнению исчисляются для каждого платежа в отдельности. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника банк помещает инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку №2 и исполняет по мере поступления денежных средств на счет в установленной законом очередности. Ответственность за правомерность выставления платежных требований на безакцептное списание и инкассовых поручений на бесспорное взыскание несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном и безакцептном порядке.

Расчеты по инкассо - это банковская операция, осуществляемая банком по поручению клиента на основании расчетных документов по получению платежа от плательщика. Инкассовые поручения и платежные требования предъявляет получатель (взыскатель) средств.

Оплата инкассовых поручений производится в бесспорном порядке, то есть без распоряжения плательщика. Платежные требования могут быть оплачены как по распоряжению плательщика (с акцептом), так и без него, или в безакцептном порядке.

Расчетные документы оплачиваются плательщиком по мере поступления на его счет денежных средств в установленной законом очередности.

В соответствии с законодательством банк несет ответственность перед клиентом за неисполнение поручения клиента по получению платежа или ненадлежащее его исполнение. Предусмотрена также ответственность банков-эмитентов за несоблюдение требований, касающихся проверки расчетных документов.

Виды расчетов по инкассо:

* Чистое (простое) инкассо - операция получения банком денежных средств с третьего лица на основании платежного требования, выставленного клиентом.

*Коммерческое (документарное) инкассо - операция, при которой банк предъявляет плательщику документы, полученные от клиента, и передает эти документы при условии получения платежа.

К недостаткам системы расчетов по инкассо можно отнести разрыв во времени (порой значительный) между отгрузкой товара и получением платежа, а также недостаточная надежность в оплате. Для преодоления существующих недостатков применяют инкассо с банковской гарантией для увеличения надежности платежа, а также телеграфное инкассо, позволяющее заметно сократить разрыв во времени между отгрузкой товара и зачислением на счет продавца денежных средств.

Инкассовые операции (инкассо) – это операции, осуществляемые банка­ми на основании полученных инструкций в целях: получения акцепта и (или) платежа; выдачи коммерческих документов против акцепта и (или) против пла­тежа; выдачи документов на других условиях.

Субъектами инкассовой операции могут выступать.

доверитель (принципал)- клиент, который поручает операцию по инкассированию своему банку:

банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает операцию по ин­кассированию;

инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитен­том, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представле­ние плательщику;

плательщик – лицо которому должно быть сделано представление со­гласно инкассовому поручению.

По существу инкассо представляет собой банковскую расчетную операцию, посредством которой банк по поручению своего клиента (экспортера – продавца) получа­ет на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика (импортера-покупателя) за отгруженные в адрес импортера товары или оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента-экспортера у себя в банке. Для экспор­тера инкассо часто оказывается неприемлемым из-за того, что он сначала должен отгрузить товар, а затем передать документы в банк и ожидать исполнения покупателем своих обязательств по оплате.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара. Эта форма расчетов выгодна также и экспортеру, так как его право на товар защищается до оплаты документов (импортер приобретает право на товар лишь после его оплаты). Для уменьшения риска неплатежа при инкассовой форме рас­четов, экспортер должен настаивать на предоставлении банковс­кой гарантии платежа. Гарантия в этом случае должна быть вы­дана на срок, превышающий срок оплаты документов, и на сумму, соответствующую сумме представляемых на инкассо документов.

Кроме банковской гарантии, обеспечение платежа по инкассо осуществляется применением телеграфного инкассо. При теле­графном инкассо банк экспортера выплачивает ему выручку за товар немедленно или через определенный срок после получения документов на инкассо, извещая по телеграфу свой банк-коррес­пондент, с которым он должен иметь специальный договор о теле­графном инкассо.

Инкассо – это операции с документами. Исходя из Унифицированных правил и сложившейся между­народной практики различают "чистые" и "документарные" инкассовые операции 1 .

" Чистое инкассо " означает инкассо финансовых документов, не сопро­вождаемых коммерческими документами. К коммерческим документам относятся счета-фактуры, транс­портные документы, товарораспорядительные документы и иные (не относящиеся к финансовым) документы.

" Документарное инкассо " означает инкассо: 1) финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами; 2) коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Порядок совершения инкассовых операций.

Документарное инкассо

1 - заключение договора между продавцом (принципалом) и поку­пателем (плательщиком), согласование условий,

2 - отправка товара покупателю (плательщику) продавцом (принципалом);

3 - составление инкассового поручения принципалом и передача его со всеми документами в банк-ремитент;

4 - проверка инкассового поручения банком-ремитентом и его исполнение (отправка в представляющий банк),

5 -исполнение инкассового поручения представляющим банком (передача документов в соответствии с инструкциями принципала):

6 - исполне­ния плательщиком инкассового поручения: осуществление платежа (частичного платежа), акцепта (частичного акцепта),

7 - перевод денежных средств банку-ремитенту на имя принципала (извещение об акцепте);

8 - зачисление денежных средств на счет принципала (извещение о действиях плательщика);

4-1-42 - применяется, если инкассирующий банк не является представляющим. Банк-ремитент передает документы инкассирующему банку, который впоследствии передает их представляю­щему банку,

7.1 -7 2 - применяется, если инкассирующий банк не являет­ся представляющим. Представляющий банк перечисляет средства инкас­сирующему банку, который перечисляет их банку ремитенту (если при перечислении средств принципалу задействованы счета инкассирующе­го банка) или извещает инкассирующий банк о действиях плательщика.

Банки обязаны удостовериться в том, что полученные документы по вне­шним признакам соответствуют тем, которые перечислены в инкассовом поручении, и должны немедленно известить сторону, от которой было поручено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа.

Документы должны быть представлены в той форме, в которой они получены, за тем исключением, что банк-ремитент и инкассирующий банк вправе приклеить необходимые марки за счет доверителя и сделать любые необходимые индоссаменты или проставить любые печати или иные идентифицирующие пометки или обозначения, обычно исполь­зуемые в инкассовой операции.

Инкассовые поручения должны содержать полный адрес плательщика или домицилий, по которому должно быть сделано представление. Если ад­рес является неполным или неточным, инкассирующий банк может без обязательства и ответственности со своей стороны принять меры для установления правильного адреса. В случае, если документы подле­жат оплате по предъявлении, представляющий банк должен сделать представление к платежу без задержки.

Банк-ремитент, выполняя инструкции доверителя, должен использо­вать в качестве инкассирующего банка: 1)банк, указанный доверителем; 2)при отсутствии такого указания – любой банк по собственному выбору или выбору другого банка в стране платежа или акцепта.

Инкассирующие банки обязаны осуществлять извещения о производ­стве по полученным поручениям, в частности в том, что касается их формы и способа. Форма извещения должна содержать детали инкассо­вого поручения, включая последний банковский номер для ссылок на инкассовое поручение, а также инкассированную сумму или суммы, удержанные за комиссию и (или) расходы и (или) издержки, и способ распоряжения средствами. Способом извещения может стать самая бы­страя почта, каблограмма, телеграмма, телекс или сообщение посред­ством электронной системы и т. д.

Банки, участвующие в инкассировании, не несут никаких обязательств и никакой ответственности: 1)за последствия, возникающие из-за задержки и потерь в пути каких-либо сообщений, писем или документов, или за задержку, искажение или иные ошибки, возникающие при передаче каблограмм, телеграмм, телексов или при сообщении посредством электронных систем, или за ошибки в переводе или толковании технических терминов; 2) за последствия, возникающие в результате приостановки их деятельно­сти ввиду форс-мажора, бунтов, гражданских волнений, восстаний, войн или каких-либо иных причин, находящихся вне контроля, или ввиду каких-либо забастовок или локаутов.

Оплата может быть произведена как в валюте страны платежа, так и в любой иной. При оплате документов в валюте страны платежа представ­ляющий банк должен выдать в собственность плательщику документы только против платежа в местной валюте, которая может быть немедлен­но использована способом, указанным в инкассовом поручении.

В случае, когда документы подлежат оплате в валюте иной, чем валюта страны платежа (в иностранной валюте), представляющий банк дол­жен при отсутствии иных инструкций в инкассовом поручении выдать в собственность плательщику документы только против платежа в соот­ветствующей иностранной валюте, которая может быть немедленно переведена в соответствии с инструкциями, данными в инкассовом поручении.

По чистым инкассо частичные платежи могут быть приняты, если они решены законодательством, действующим в месте платежа, в преде­лах и на условиях, установленных этим законодательством. По докумен­тарным инкассо частичные платежи принимаются только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

1 В частности, к источникам правового регу­лирования международных расчетов относятся: Женевская конвенция 1930 г. о единообразном законе о переводном и простом векселях; Женевская конвенция 1930 г. о разрешении некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях; Женевская конвенция 1930 г. о гербовом сборе в отношении пе­реводного и простого векселей; Женевская конвенция 1931 г. о единообразном законе о чеках; Женевская конвенция 1931 г. о разрешении некоторых коллизий законов о чеках; Женевская конвенция 1931 г. о гербовом сборе в отношении чеков; Конвенция 1988 г. о международных переводных векселях и ме­ждународных простых векселях; Конвенция 1995 г. о независимых гарантиях и резервных аккре­дитивах (Закон Республики Беларусь от 08.11.2001 N 53-З "О ратификации Конвенции Организации Объединенных Наций о независимых гарантиях и резервных аккредитивах")

1 Под негоциацией (от англ, « negoatiate » - продавать, реализо­вать) понимается оплата стоимости (покупка) переводного вексе­ля и (или) документов по аккредитиву банком, уполномоченным на негоциацию. Можно выделить следующие основные свойства негоциации. Во-первых, бенефициар получает возможность зара­нее получить платеж в уменьшенной сумме (от суммы аккреди­тива вычитаются так называемые транзитные проценты - transit interest ). Во-вторых, негоциация рассматривается как соглашение между негоциирующим банком и бенефициаром. Решение испол­няющего банка произвести негоциацию зависит как от отноше­ний банка с бенефициаром, так и от его отношений с банком-эмитентом (например, наличие рамбурсного обязательства пер­воклассного банка способствует принятию положительного ре­шения). В силу устоявшейся честной практики для некоторых банков термин «негоциация» может иметь другое значение. Так, некоторые банки дальневосточного региона под негоциацией понимают осуществление платежа в полной сумме после осуществления проверки документов на определенную дату, а некоторые - возможность представления документов в любой банк в дополнение к исполняющему банку.

1Деление инкассо на чистое и документарное имеет практический аспект. Финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо коммерческие документы, не сопровождаемые финансовыми документами, служат в известной мере доказательством исполнения сделки со стороны поставщика товара. Кроме того, виды инкассо дают возможность по-разному распределять риски между сторонами по сделке. Например, передача векселя, сопровождаемого коммерческими документами против пла­тежа, существенно снижает риск продавца по сделке.