Коммерческий кредит, оформленный векселем, может обратиться в банковский в виде так называемого вексельного кредита. В результате происходит смена кредитора, причем новая связь (новый кредитор (банк) -- должник по векселю) проходит через векселедержателя, предъявляющего вексель в банк для учета.
Вексельный кредит может быть предъявительским и векселедатсльским. Первая форма присуща предприятиям, широко предоставляющим коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам, и, следовательно, имеющим солидный вексельный портфель, часть которого и предъявляется банку для продажи (учета). Предприятия же не обладающие сколько-нибудь значительным портфелем, могут пользоваться вексельным кредитом в виде векселедательского: например, выписывать векселя своим поставщикам, последние же могут продавать их банку покупателя. Предприятие может пользоваться одновременно как предъявительским, так и вскселедательским кредитом, лишь бы они соответствовали его кредитоспособности (4, стр. 205).
Итак, как правило, вскселедательский кредит нужен покупателям, а предъявительский -- продавцам. Своеобразная форма последнего состоит также в виде открытия специального ссудного счета (называемого также онкольным, от английского on call). Разница ее и учета векселей с юридической стороны состоит в следующем. Учет векселей происходит в форме передачи векселя банку по индоссаменту -- банк становится векселедержателем. В случае онкольного счета векселя передаются в залог, что означает потерю на них клиентом прав только в случае неисправности перед банком.
В чем состоит для банка разница между вексельным кредитом и заключением привычного кредитного договора. Вексельная форма кредита более гибка и надежна. В самом деле, в зависимости от финансовой ситуации полученные векселя можно переучесть или заложить в ЦБ РФ под невысокий процент, ибо для ЦБ РФ торгово-промышленный (т.е. возникший из сделок с поставкой реальной продукции) вексель есть показатель потребностей хозяйственного оборота в ликвидности, обеспечение которого составляет одну из главных его задач. Те же операции можно сделать и в других банках, в том числе заложить в обеспечение корреспондентских операций. Вексель появляется в банке уже после совершения хозяйственной сделки, что говорит в пользу обоснованности выдачи кредита и, следовательно, его надеж нести. Нет необходимости анализировать саму сделку, анализ проводится лишь в отношении кредитоспособности клиента. Наконец, в силу своих юридических особенностей вексель есть надежное обеспечение кредита. Привычный же всем кредитный договор естественнее использовать при долгосрочном кредитовании предприятий для целей закупки оборудования, долгосрочных разработок и т.п.
Итак, предприятие может учесть вексель в банке до наступления срока платежа по нему, то есть передать банку все права на вексель (продать) по индоссаменту, получив вместо векселя сумму, уменьшенную на учетный процент (дисконт) за досрочное получение денег (т.н. предъявительский или учетный кредит). В этом случае к банку переходит и возможный риск неполучения платежа, но следует помнить, что предприятие в этом случае вместе с другими лицами, ответственными по векселю, несет перед банком солидарную ответственность. Однако банки, как правило, к учету принимают только векселя надежно обеспеченные. Это означает, что в векселе должны присутствовать лица с надежной с точки зрения банка платежеспособностью, с которых может быть взыскан долг в случае неплатежа. Центральные банки предъявляют особые требования к векселям для учета. Эти требования призваны препятствовать экономически необоснованному расширению кредита. ЦБ РФ устанавливает следующие требования к векселю:
- - вексель должен быть юридически надежен (правильно оформлен, подписи подлинны, полномочия подписавших достаточны):
- - учитывающий банк, помимо проверки кредитоспособности клиента, должен проанализировать экономическое положение индоссантов (об этом сказано расплывчато);
- - на векселе должно быть не менее двух подписей:
- - предпочтение отдается краткосрочным векселям (об этом также сказано расплывчато);
- - векселедатель не должен был допускать ранее свои векселя до протеста.
Банк, разумеется, не станет проверять кредитоспособность всех лиц, обязанных по векселям, которых может быть много. Ему проще следить за кредитоспособностью своего постоянного клиента (последний, напомним, несет ответственность за платеж по векселю как индоссант). Таким образом, при учете векселей банк ограничивается в известной степени их формальной проверкой, но учет обставлен подобно заключению кредитного договора, то есть банк требует от клиента следующие документы (4, стр. 203):
- - анкету о хозяйственном положении;
- - последний баланс и годовой отчет;
- - производственно-хозяйственные планы;
- - обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете свободных средств;
- - страховые полисы застрахованных предприятий;
- - устав и другие документы.
Проверив кредитоспособность клиента, банк определяет размер учетного кредита -- сумму, в пределах которой клиент (если он постоянный и надежный) может учитывать векселя. В этих пределах клиент постоянно учитывает появляющиеся у него векселя, банк лишь проверяет их надежность и следит за тем, чтобы сумма всех учтенных векселей, за вычетом оплаченных, не превышала установленный клиенту размер учетного кредита.
Учетный кредит оформляется следующим образом: на основании кредитной заявки клиента банк решает после предварительной проверки его кредитоспособности, готов ли он учитывать предъявляемые этим клиентом векселя. Соглашаясь на учет, банк сообщает клиенту о предоставляемой ему кредитной линии. Далее клиенту сообщаются условия учета.
После того, как принято решение об открытии вексельного кредита предприятию, последнее должно предоставить банку заверенные копии доверенности или других документов, предоставляющих право тому или иному должностному лицу индоссировать векселя.
В дальнейшем предприятие представляет в банк векселя с бланковой передаточной надписью, оставляя перед ней достаточно места для проставления банком своей надписи. К векселям предприятие прилагают реестр. На реестре могут быть письменные распоряжения клиента относительно сумм векселей, о возврате не принятых векселей другим лицам и пр. Контролер, принимающий векселя, проверяет соответствие данных реестра и векселей при нем: безупречность формы векселей: наличие в реестре полных и точных наименований и адресов лиц обязанных по векселям: наличие достаточного срока до платежа: наличие в месте платежа филиала или корреспондента банка, а также нотариуса и суда. Контролеру может быть предоставлено право не принимать и сразу вычеркивать из реестра векселя, не удовлетворяющие этим формальным требованиям. При этом предъявитель, получая их обратно, расписывается в этом на реестре. В банке составляется перечневая ведомость векселей, которая вместе с реестрами и векселями, справками, направляется на рассмотрение учетно-ссудного комитета или руководства банка. Поступившие векселя подвергаются тщательной оценке. На ее основе в установленном порядке (вексельным отделом ил и на правлении) банк принимает решение об учете и о размере учетной ставки или возврате векселей, принимая во внимание, в частности, что следует избегать учета следующих векселей (4, стр. 205).
Поступившие векселя подвергаются оценке. На ее основе в установленном порядке банк принимает решение об учете и о размере учетной ставки или возврате векселей, принимая во внимание, в частности, что следует избегать учета:
- - переписанных векселей, то есть представляющих собой новые векселя, выписанные взамен неоплаченных в срок первоначальных:
- - векселей, на которых после бланковой надписи ремитента имеется бланк самого векселедателя:
- - встречных векселей, то есть выписанных векселедателем и предъявителем друг на друга в одно время на близкие суммы:
- - векселей родственных фирм, если нет уверенности в торгово-промышленном характере векселей:
- - векселей, выданных друг другу участниками дела, доверенными доверителю и наоборот, фирмами и организациями, не ведущими самостоятельной торгово-промышленной деятельности:
- - векселей лиц, ведущих дело по доверенности, но подписавших векселя лично.
Когда-то данный вид кредитования был одним из основных, однако сейчас новые более современные продукты почти полностью вытеснили его с финансового рынка. Но все же, что такое вексельный кредит? В чем его преимущества и недостатки? Возможно, он все еще достоин существования в современном мире?
Обычно данным видом кредитования пользовались различные предприятия и организации, так как суть его заключается в том, что вместо денежных средств кредитору возвращаются векселя, в которых эмитент данного векселя указывал необходимую сумму и даты.
На сегодняшний день вексельный кредит может нам показаться несколько странным, однако он имеет вполне заметные преимущества, в частности процентная ставка по такому кредиту гораздо ниже, а при взаимном согласии кредитора и заемщика сроки кредита могут пролонгироваться.
Сейчас вексельный кредит все еще имеет место в финансовых взаимоотношениях, однако с ним довольно редко можно столкнуться, так как к нему прибегают только группы предприятий, сотрудничающих между собой. Для них такой вариант вполне удобен.
Частные лица также могут воспользоваться вексельным кредитованием. Однако, только в том случае, если предприятие, где он планирует купить, допустим, автомобиль или какое-то оборудование, согласится принять к оплате векселя.
Срок кредитования по вексельной программе достаточно небольшой и не превышает одного календарного года, однако и процентная ставка здесь весьма впечатляющая, в положительном смысле этого слова, а именно всего 4-6 процентов годовых. Согласитесь, не сравнить со стандартными нынешними кредитами!
Дополнительными плюсами такого кредита является возможность взять отсрочку по платежам, а также отсутствие риска у продавца кредитной продукции, так как ответственность перед ним будет нести не заемщик, а кредитная организация.
Учитывая все тонкости вексельного кредитования становится понятно, что взять его нелегко, особенно частному лицу. Но не отчаивайтесь, сегодня банки предлагают различные варианты данной программы, просто попробуйте подобрать что-то подходящее для себя.
Договор займа в виде векселя
Простой вексель - это классическое обязательство одной стороны выплатить другой установленную сумму денежных средств в определённый момент. Так, при оформлении простого векселя в его обороте принимают участие только два лица, это должник по ценной бумаге и лицо, которое его выписало. Также строго прописываются дата платежа, время и место погашения долга.
Переводной вексель немного сложнее в оформлении. Так как в сам процесс обслуживания и оплаты такого вида ценной бумаги включаются дополнительные участники. Место возврата долга по ценной бумаге должно быть чётко прописано в простом векселе. В переводном же, за исключением форс-мажорных случаев, указывается место возврата денежной суммы по месту его выписки. Учёт векселей ведётся лично векселедателем, он же – должник. Так, получив в нужный срок определённое благо либо товар, покупателем выписывается данный вид ценной бумаги. Производится оплата векселем, но оплата эта – номинальная и не имеет высшей юридической силы до момента закрытия операции.
Сторонами в обороте векселя могут выступать как физические, так и юридические лица. Договор займа с физическим лицом оформляется на общих основаниях идентично процедуре предоставления его юридическим лицам. Для того чтобы договор займа вступил в силу, должны быть в полной мере заполнены все его основные графы.
Должен быть указан фактический адрес регистрации физического лица. Вексель с физическим лицом выписывается в основном простой, так как оформление переводного требует дополнительных затрат времени и средств. Поэтому, дабы не выписывать долговой документ с участием гарантов и третьих лиц, выписывается простой вексель. В случае с оформлением договора займа с физическим лицом принимать подобные векселя готовы не все юридические лица в силу усложнённой процедуры возврата долга в случае неуплаты по обязательствам. В любом случае при оформлении сделки с физическим лицом можно применять ряд иных гарантийных документов.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Вексельный кредит – один из наиболее эффективных и выгодных способов преодоления финансового кризиса в различных формах бизнеса.
Этот вид ссуды обладает множеством преимуществ перед другими, главный плюс – минимальная процентная ставка. Переплата по кредиту будет практически незаметна, даже при крупных суммах займа.
Наличные средства в вексельных ссудах отсутствуют полностью. Вы получаете на руки ценную бумагу – вексель – банковскую гарантию выплаты средств, которую можете передать третьим лицам.
Лидирующие позиции в вопросах вексельного кредитования занимает Сбербанк России.
Здесь вы можете получить ценную бумагу на срок от 1 дня до 1 года. Собственно, минимальные сроки и есть ключевой недостаток вексельных ссуд. Но не всегда требуют длительного периода для расчетов, как правило, 1 года хватает для оплаты поставок товара и расчета с банком.
Преимущества вексельных займов
В среднем колеблятся в пределах 15-25+ % годовых. В это же время вексельные ссуды вам выдадут примерно в 2 раза дешевле. К другим преимуществам можно отнести:
- не требуется обеспечение;
- есть возможность получить ссуду в банке под залог векселей (получить денежные средства);
- одна из наиболее удобных и надежных форм расчета между партнерами;
- есть возможность досрочного погашения;
- в разы снижается риск неплатежей, так как вся ответственность лежит на банке, который выкупил вексель;
- векселя дают возможность проводить, так называемые, быстрые платежи, не забирая средства из производственного процесса.
Обращаясь в банк для оформления ссуды, заемщик подписывает типовой договор и получает нужную сумму, но только не наличными, а векселем.
Его можно предъявить для оплаты или предоплаты закупки товара или услуг, после получения векселедержатель может обратиться в любое отделение банка и получить всю сумму на руки.
Договор содержит в себе информацию о сроках погашения задолженности, о процентной ставке и так далее. По истечению срока заемщику необходимо предоставить денежную сумму, эквивалентную векселю.
Особенности и виды вексельных ссуд
Вексельный кредит банка может быть 2-х видов:
- залоговый;
- учетный.
В первом случае речь идет о том, что сам вексель может и выступает залоговым имуществом в процессе получения ссуды. Во втором случае – банк принимает от заемщика вексель, благодаря чему получает учетный процент или дисконт.
Заемщик в четко обозначенный при подписании договора срок. Внесенные средства будут использованы при дальнейшем погашении векселя. То есть – последний векселедержатель предъявляет в банке ценную бумагу и формально получает именно те деньги, которые внес заемщик.
При досрочном предъявлении векселя, финансовая организация может взыскать дисконт.
Получается, если в ваших руках есть ценная бумага на определенную сумму, которой с вами рассчитался, к примеру, ваш оптовый клиент, но срок выплат по ней еще не настал – вы все равно можете обратиться в банк для получения своих средств.
Один из распространенных видов вексельного кредитования – переоформление потребительского или ценными бумагами. Так может поступать клиент, у которого действительно нет возможности погашать ссуду.
Финансовая организация оставляет за собой право взять вексель в счет оплаты или принять ценную бумагу от третьего лица, которую предоставил клиент.
Таким образом, банку удается получить обращаемый документ. С помощью этой ценной бумаги можно выдать вексельный кредит другому заемщику.
Получается, что ценная бумага может выступать отличным подспорьем для владельцев бизнеса.
Для одной стороны он станет возможностью решения финансовых трудностей и расчета с поставщиками, для другой стороны – 100% гарантией выплат со стороны банка. К тому же, заемщику не придется собирать большое количество документов для получения ссуды.
Являясь клиентом банка, выдающего вексельные кредиты, и имея положительный баланс или , вы сможете взять заём на выгодных условиях без предоставления обеспечения.
С развитием банковской системы стали появляться новые Одна из них - вексельный кредит. Эту ценную бумагу используют не только как инвестиционный инструмент, приносящий доход, но и как средство платежа. В этой статье будет идти речь именно о второй функции векселя.
Суть
Любая организация неизбежно сталкивается с необходимостью получить на временное пользование. С развитием кредитных отношений банки стали предлагать новые виды займов. Векселя — продукт на рынке не новый, но недостаточно освоен участниками. В основе сделки лежит стандартный банковский кредит. Вот только деньги не зачисляются на банковский счет, а предоставляются в виде ЦБ.
Предприятие обращается с целью получить вексельный кредит. Процедура оформления сделки стандартная: у организации запрашивают учредительные документы и финансовые отчеты. После принятия положительного решения заключается договор вексельного кредита. Он практически полностью копирует содержание стандартного договора, кроме одного пункта. Если целью привлечения обычного кредита является оплата сырья, оборудования, погашение задолженности по зарплате, то в случае с вексельным займом целью сделки будет приобретение долговой ценной бумаги банка. Договор о поручительстве, как дополнительная гарантия, может и не заключаться. После подписания бумаг для организации открывают ссудный счет.
Процесс
Во время использования кредита банк перечисляет средства на счет заемщика. Эта сумма сразу же списывается на приобретение векселя, если в догворе прописано, что банк получает право на безакцептное списание средств. Или плательщик сам должен предоставить платежку, подтверждающую перечисление денег. То есть счет открывается только для соблюдения требований Центробанка. Воспользоваться средствами не по прямому назначению не получится. Проводки делают сотрудники банка. На векселе первым держателем указывается заемщик.
В рамках одного договора может выдаваться несколько ЦБ. Общая сумма по всем векселям должна быть равной объему кредита. Исключения составляют случаи, когда договором предусмотрено взимание дополнительных комиссий.
Использование
Обычно вексель приобретают для расчетов с поставщиками. Заемщику достаточно поставить передаточную надпись на ценной бумаге, чтобы погасить задолженность перед своим контрагентом. У векселя появляется новый владелец. Ценная бумага поступает в оборот. Но это заемщика уже волновать не должно. Несмотря на специфику сделки, денежными средствами погашается вексельный кредит. Срок для проведения расчетов указан в договоре. Обычно он не превышает 6 месяцев.
Срок оплаты векселя может превышать срок погашения кредита максимум на две недели. Это обстоятельство нужно учитывать при расчетах. Если вексель досрочно предъявят к оплате, то погашаться он будет не по номиналу, а с дисконтом. Это также отразится на цене, по которой будет проводиться взаиморасчет между заемщиком и кредитором.
Пример 1
Заемщик получил вексель номиналом 1 млн руб. Сумма его обязательств перед банком составляет 4,7 млн руб. Срок погашения задолженности 15.03.16 г. Конечная дата взаиморасчетов между заемщиком и кредитором назначена на 28.09.15 г. На момент обращения в банк кредитор узнает, что учреждение 28.09.15 погасило вексель с дисконтом в 11%. Предъявитель получил на руки не 1 млн руб., а 890 тыс. руб. На эту же сумму уменьшаются обязательства заемщика: 4,7 - 0,89 = 3,81 млн руб.
Аналогичные расчеты осуществляются по всей цепочке собственников. Чем ближе срок взаиморасчетов, тем большие суммы будут учитываться.
Условия
Несут в себе три вида рисков: заемный, процентный и угрозу снижения ликвидности. Чтобы их снизить, финансовые учреждения предъявляют требования к клиентам:
- предоставлять обеспечение (залог) в виде облигаций государственного займа (иных ликвидных ценных бумаг), товарных запасов, недвижимости, оборудования;
- вести деятельность на момент подписания соглашения более года;
- иметь регулярное движение денежных средств на счетах.
При выполнении этих минимальных требований выдаются вексельные кредиты банков на срок до одного года под 6-10%.
Преимущества
- Вексельный кредит стоит дешевле, чем обычный займ. Хотя процедуры оформления сделок идентичны, ставка по таким кредитам обычно не превышает 10%.
- Займ позволяет производить оплаты даже при наличии неоплаченных требований по счету.
- Сам факт погашения долга оформляется передаточной надписью на документе. Это значительно сокращает документооборот.
Недостатки
- Снижение суммы, принимаемой к зачету, из-за погашения векселя с дисконтом.
- Необходимость согласовывать с поставщиком возможность погашения задолженности векселем и условия осуществления сделки, т.е. с какой наценкой он примет ЦБ к зачету.
Учет вексельных кредитов
Долговые ценные бумаги принимаются к учету поставщиком в составе финансовых вложений (сч. 58-2). В зависимости от того, на какой период выдан вексель, заемщик в балансе отражает оприходование ЦБ по ДТ счетов 66-2 (краткосрочные) или 67-2 банка). Суммы, направленные на оплату задолженности, списываются в ДТ 91-2 «Прочие расходы».
Пример 2
ЗАО получило краткосрочный вексельный кредит от банка на 500 тыс. руб. сроком на полгода под 5,5% годовых. Выплата процентов осуществляется равными частями вместе с погашением основной части долга: 500 * 0,055 = 13,75 тыс. руб. Эта сумма отражается в бухгалтерском учете проводкой ДТ91-2 КТ 66-2.
Налогооблажение
В ст. 167 НК сказано, что при передаче векселя в счет погашения задолженности поставщика НДС нужно рассчитывать только в случае оплаты этой ЦБ или передачи ее налогоплательщиком по индоссаменту. Получение векселя третьим лицом считается реализацией, поскольку обязательство покупателя перед организацией прекращается без оговорок.
Пример 3
Покупатель ООО рассчитался за товары с ЗАО векселем, купленным в отделении Сбербанка. Продавец осуществил отгрузку товаров на сумму 18 тыс. руб. (НДС 10%). На эту же сумму покупатель передал вексель. С юридической точки зрения ООО обязательства по оплате товаров выполнило. ЗАО не может отражать эту ценную бумагу по счетам учета дебиторской задолженности.
Сбербанк не является дебитором продавца. В таком случае учетный вексельный кредит должен отражаться на счете 58 в сумме затрат на его приобретение, то есть стоимости отгруженной продукции. В БУ у продавца делаются такие проводки:
ДТ62 КТ90-1 «Выручка» — 18 тыс. руб. — отражена реализация товаров на ООО.
ДТ90-3 «НДС» КТ68-3 - 1,636 тыс. руб. — начислен НДС.
ДТ58-2 «Долговые ЦБ» КТ76-3 «Расчеты по прочим доходам» — 18 тыс. руб. — принят к учету вексель.
ДТ76-3 КТ 62 — 18 тыс. руб. — векселем оплачена отгруженная продукция.
Особенности
Вексельное погашение кредита предусматривает, что НДС за приобретенные товары рассчитывается исходя из балансовой стоимости ЦБ. В балансе также учитываются затраты на покупку векселя. Фактическая сумма расходов может не совпадать с номинальной стоимостью. Если она больше балансовой, то вычет НДС осуществляется на основании счетов продавца.
Движения векселя
Существуют две основные схемы движения векселей. Рассмотрим их детальнее.
После согласования покупателем и поставщиком суммы сделки, сроков платежа контрагенты открывают счета в одном банке, расположенном в одном городе, и заключают Покупатель приобретает краткосрочный вексель на сумму сделки, помещает его на депозит и блокирует его. По завершении сделки залог снимается, а средства переводятся на счет поставщика. Если в процессе осуществления сделки были выявлены нарушения, то после разблокировки вексель остается у покупателя. Ценная бумага не может быть выведена из залога без согласования обеих сторон. Так покупатель застрахован от списания средств раньше положенного срока, а поставщик - от неуплаты сделки после ее завершения.
Изменим условия предыдущей схемы. Контрагенты открывают счета в филиалах одного банка в разных городах. Покупатель оформляет долгосрочные векселя на сумму сделки, письменно уведомляет об этом поставщика и дает разрешение на перевод части полученных ЦБ на счет депо. Банк поставщика связывается с кредитным учреждением покупателя, чтобы подтвердить факт блокировки векселей. По завершении сделки ценная бумага разблокируется и переведется на счет поставщика.
В современном мире набирает всю большую популярность. Ведь почти все частные предприниматели, владельцы крупных и мелких предприятий в большинстве случаев предпочитают осуществлять платёжные операции именно таким способом. Одним из видов такого расчёта является расплата векселями. Кроме того, у каждого из них есть возможность взять в банке, так называемый, .
Понятие вексельного кредита
Вексель – это ценная бумага, позволяющая совершать путём её обмена на товары и услуги. Вексельный кредит – это вид банковского займа, который оформляется между финансовым учреждением и заёмщиком . После подписания кредитного договора, заёмщик получает нужную ему сумму, но не в денежном эквиваленте, а в векселях. Процедура оформления вексельного кредита в целом похожа на стандартный процесс кредитования. Например, на такой, как потребительский кредит или и т.д. Количество векселей при заключении договора с банком может быть различным. Так, финансовая организация может оформить всю сумму всего на один вексель или разбить её на три-четыре. Вексельный кредит обычно предоставляется при невысокой процентной ставке. Срок действия вексельного займа составляет от одного дня и до одного года. По условиям договора заёмщик может продлить срок использования векселя . Для этого ему нужно обратиться в банк-кредитор, и написать там заявление. Предъявить вексель можно в любом из банковских филиалов, в главном отделении которого он был оформлен. Кроме того, вексель можно при необходимости обменять на другие векселя разного достоинства. Благодаря векселю заёмщик может (всем существующим) или применить его в качестве залога по другому виду займа. Вексель также можно обменять на наличные деньги, но при этом придётся совершать обмен под двойной процент. Банк также в этом случае может предложить клиенту оформить кредит наличными , а сам вексель оставить под залог. Во время передачи векселя покупателем продавцу, в свободной графе указывается фамилия и имя нового владельца ценной бумаги.
Виды векселей и вексельных кредитов
Среди видов векселей следует выделить следующие:
- Коммерческие (распространены при осуществлении оплаты в рассрочку);
- Финансовые (являются подтверждением займа денежных средств между кредитором и заёмщиком);
- Краткосрочные (менее года);
- Долгосрочные (более года).
В свою очередь вексельные кредиты бывают следующих видов:
- Залоговые (векселя, играющие роль залогового обеспечения во время процесса кредитования);
- Учётные (векселя, которые банк принимает от заёмщика и на данную сумму выдаёт ему , получая с данной операции учётный процент или дисконт).
S = V * t * r / 100 * 360
Где S – это сумма дисконта (учётного процента), V – общая денежная сумма векселя, t – определённый срок действия векселя (учёт ведётся до последнего дня платежа), r – годовая процентная ставка. Сумма учётного процента удерживается банком-кредитором во время его передачи векселя клиентом банку. Например, клиент принёс в банк 04.02.2011 вексель на сумму 10 000 рублей, выпущенный 03.01.2011 . Банк принимает вексель и ведёт расчёт по процентной ставке 8%. Рассчитаем сумму денег, которую может получить векселедержатель после того, как банк вычтет из неё размер дисконта:
Расчёт дисконта при ставке, равной 8% будет выглядеть следующим образом:
D = 0.08 * 10 * 58 / 360 = 0.13
В итоге владелец векселя получит такую сумму:
10 – 0,13 = 9,87 000 рублей
Как проходит процесс кредитования
Заёмщик или представитель организации, предприятия приходит в банк и заключает кредитный договор. Далее финучреждение выписывает ему краткосрочный вексель
(максимальный срок данной ценной бумаги составляет 6-ть месяцев). По истечении срока действия векселя заёмщик обязуется вернуть сумму займа, полученную в вексельной форме с дополнительными процентами за его предоставление. Заёмщик может воспользоваться данным векселем в качестве оплаты за товар или услугу
. В день окончания срока действия векселя, новый его владелец должен прийти в банк и предъявить его для оплаты (если вексель будет предъявлен раньше времени, то банк заплатит его владельцу меньшую сумму, которая намного ниже реальной стоимости ценной бумаги). Затем банк проверяет подлинность векселя и осуществляет денежный перевод на счёт его держателя
. Заёмщик же обязан в конце срока действия договора вернуть с процентами в виде разовой выплаты или выплачивать ежемесячно равными частями.
В конце следует заметить, что вексельный кредит – это удобно и надёжно. Все платёжные операции контролируются банком, а значит, все действия происходят в рамках закона.
