Кредит: сущность, функции, принципы, формы. Кредит: понятие, виды и функции

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом .

Продавец кредита — кредитор, ссудодатель.
Покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.
Специфические условия, на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования.

Основными принципами кредитования являются возвратность , срочность и платность . Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору ). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

Кредитное соглашение — письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности.

Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Кредитный риск — риск невозврата дебитором кредитору кредита. Страхование кредитного риска — система мер по обеспечению возврата кредитору ссуды в срок.

Срочность кредита

Срочность кредитования — это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов . Например, график погашения кредита, выданного с условием возврата через 10 лет из 10% годовых, выглядит следующим образом (рис.64):

Рис. 64. График погашения кредита на 10 лет из 10% годовых

Обеспеченность кредита

Обеспеченность кредита — дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

С принятием закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под арзличные формы его обеспечения.

Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются:

материальные ценности, оформленные залоговым обязательством ;
гарантии посредников платежеспособных и физических лиц ( и т. п.);
страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;
ликвидные .

Платность кредита

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Целевая направленность кредита

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность , которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.

Дифференцированность кредита

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.

Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных . Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов . Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

Платежеспособность — это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Виды кредита

Рис. 66. Виды и формы кредита

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты (рис. 67).

Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица (рис. 68).

Таким образом, банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Прибыль банка = Ссудный процент — Депозитный

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

Ссудный процент ≥ Депозитный процент

Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента — динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

масштабами производства;
размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;
соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;
циклическими колебаниями производства;
его сезонными условиями;
темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
государственным регулированием процентных ставок;
международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).

Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:

участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
широкий спектр участников;
денежная форма предоставления ссуды;
широкая вариация сроков ссуды;
дифференциация условий кредита.

Последнее породило новые формы банковского кредитования: , и форфэтинг . Лизинг — это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем — фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг — это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом , либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

Факторинг — посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями.

Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения ). Его основные характеристики :

заемщиками выступают физические лица;

целевое назначение таких ссуд — использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

3. Открытие банковских счетов .

ПЛАН РЕФЕРАТА

I . КРЕДИТ

Кредит - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.

Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

В силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала.

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

· аккумуляция временно свободных денежных средств;

· перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

· создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

· регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возвратность, срочность и платность.

II . ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственноми международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита.

своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. То есть практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора).

В СССР существовало неофициальное понятие “безвозвратная ссуда”. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий (помощи), осуществляемых через посредничество государственного банка.

Срочность кредита.

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок , зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование . Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Обеспеченность кредита.

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален этот принцип в период экономической нестабильности.

Целевой характер кредита.

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды , а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

III . ФОРМЫ КРЕДИТА

1. Коммерческий кредит.

Кредит выступает в различных формах; главные из них - коммерческий кредит и банковский.

Коммерческий - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение получили две формы векселей:простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель, представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда причин (различия во времени производства товаров и времени их обращения, сезонный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни производители уже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этих условиях первые могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между промышленными и торговыми организациями.

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот. Машиностроительный завод, например, может продать ткацкие станки в кредит текстильной фабрике, но последняя не может предоставить коммерческого кредита первому.

2. Банковский кредит.

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд . Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия.

Во-первых, объектом банковского кредита - денежно-ссудный капитал.

Во-вторых, при банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор - выступает только финансово-кредитная организация.

В-третьих, при помощи банковского кредита может происходить не только передача одними сторонами другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства.

2.1.Классификация банковского кредита.

Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким признакам: категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из этого, выделяют следующие признаки.

Сроки погашения.

Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В современных условиях краткосрочные кредиты характеризуется следующими отличительными признаками:

1. более короткими сроками (обычно не превышающими одного месяца)

2. ставкой процента

Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (или 3-6 месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе.

Это отношения между двумя сторонами, при которых одна из них предоставляет другой какие-либо ценности (деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы). При этом заемщик обязуется вернуть их в установленный срок и уплатить проценты за пользование.

Учтите, что ценности, как правило, это деньги, предоставляются по кредитному договору. В нем указываются все основные условия кредитования: срок возврата долга, процентная ставка, обеспечение по . Кредит может предоставляться банками и иными кредитными организациями, например, центрами микрофинансирования, производителями при продаже своих товаров и услуг, розничными компаниями.

Большинство из нас сталкивается с кредитом в классическом его понимании, т.е. денежным кредитом, когда одной из сторон является банк, а другой заемщик – физическое лицо или юридическое лицо. Но помните, что сторонами в кредитных отношениях могут быть два юридических лица, государственные и муниципальные организации, страховые компании и т.д.

Не связывайте кредит исключительно с банковским сектором. Существует множество иных видов кредитования, которые в настоящее время являются довольно популярными. Например, товарный кредит, под которым понимается передача товара на определенный срок с последующим возвратом. Существует и товарно- , когда подразумевается, что кредитная организация перечисляет деньги непосредственно на счет продавцу, а клиент возвращает деньги банку. Данная форма кредитования распространена в некоторых сегментах рынка: , автокредитовании и др.

Главное, что должно связывать две стороны в кредите – это совпадение интересов заемщика и кредитора. Такая ситуация возможна при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка у заемщика. При этом для согласования кредитной сделки решающее значение имеет суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление средств во временное пользование.

Видео по теме

Способов, которыми банки пытаются обезопасить себя от проблемных кредитов множество: проверка доходов, места работы, возраста заемщика, тщательное изучение кредитной истории и т.д. Однако что представляют собой эти проблемные кредиты? И чем они грозят должнику и банку?

Проблемным называется такой кредит, выплатить который заемщик не может. Такие заемщики нередко берут несколько кредитов, не учитывая собственные финансовые возможности, и в итоге рассчитаться с обязательствами хотя бы по части взятых долгов для них уже проблематично.

Для банков же эта проблема еще более серьезна. Во-первых, они теряют прибыль, которую рассчитывали получить от кредита, вследствие чего приходится изымать деньги из резервов, чтобы рассчитаться по вкладам и т.д. Во-вторых, для того чтобы получить выданные заемщику средства, банкам приходится снова вкладывать деньги: платить сотрудникам, которые работают с должниками, тратится на такие меры, как судебное разбирательство или изъятие имущества заемщика. И все это, опять же, требует времени.

И если банку каким-то образом все-таки удастся заставить нерадивого заемщика заплатить по кредиту, почти все расходы он перенесет на должника. А вот если заемщик не сможет вносить регулярные платежи, банк однозначно понесет потери, которые никак возместить уже не сможет.

Поэтому банки стараются не только заранее проверить будущего заемщика, но и как можно скорее начать действовать, если в положенный срок платеж по кредиту не поступил. В таком случае к должнику (иногда достаточно просрочки и в один день) применяют такие меры, как:

звонки с напоминанием о необходимости заплатить;
письма с требованием соблюсти условия кредитного договора;
письма с напоминанием о штрафных санкциях за просроченные платежи;
предложение досрочно расторгнуть кредитный договор с выплатой заемщиком всей суммы сразу.

Однако проблемным просроченный на день кредит не является. Он будет считаться таковым лишь тогда, когда срок неуплаты достигает 90 дней, в течение которых должник не внес ни одного платежа. Хотя это только один из признаков, которых у проблемного кредита несколько:

задержки регулярных платежей без обоснования;
отсутствие финансовой отчетности от заемщика или отказ ее предоставить;
длительное отсутствие связи с заемщиком;
изменение направления деятельности.

Банк решает такого рода проблемы несколькими способами:

Пересмотр кредитного договора с тем, чтобы изменить процентную ставку и сумму регулярного платежа. Либо изменение статуса долга на текущий вместо просроченного (на эту меру банки идут, чаще всего, когда хотят сохранить сотрудничество с заемщиком).
Прерывание кредитного договора, который заключался на основе залога. И при этом банк продает часть активов должника для погашения кредита, а сам заемщик идет на это добровольно.
Продажа залога. И в этом случае всяческие отношения между заемщиком и банком прерываются, поскольку мера достаточно радикальная.

А в тех случаях, когда должник вообще никак не реагирует на требования банка и не идет на контакт, или вовсе пытается скрыться от обязательств, его долг передают третьим лицам - коллекторским агентствам. Методы у них предполагают такое же психологическое и социальное воздействие на заемщика, как и у банка, однако коллекторы куда более настойчивы и радикальны. В результате должник, чаще всего, сдается и соглашается погасить проблемный кредит.

Кредитный портфель позволяет банку получать прибыль от выданных средств под проценты. Существует большое количество классификаций. Самым лучшим считается оптимальный кредитный портфель, при котором создаются выгодные условия для кредитополучателей. Это показывает зрелость и надежность банка.

Кредитный портфель банка - объем задолженностей, которые имеют клиенты перед учреждением в конкретный промежуток времени. Представляет собой цифру, которая вычисляется с привязкой к дате. Учитывается, что операции по кредитованию выполняются ежедневно.

Виды кредитных портфелей

Кредитный портфель бывает валовый и чистый. Первый включает выданные, но не выплаченные кредиты. Чистый высчитывается с минусом суммы резервов, которые подготовлены на случай возникновения убытков. Каждое солидное финансовое учреждение должно иметь резервный фонд. Его размер свидетельствует о возможности и рисках.

Различаются портфели и относительно политики банка:

Оптимальный. Он наилучшим образом соответствует маркетинговой и кредитной стратегии банка.
Сбалансированный. Направлен на решение самой неоднозначной задачи «риск - доходность». По структуре похож н оптимальный, но может отличаться от первого отдельными этапами.
Риск-нейтральный. Такой вариант имеет низкие показатели рискованности и доходности.

Подразделяются они и по другим основаниям. По субъектам кредитования делятся на виды для физических и юридических лиц. По срокам могут быть краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные. Чем больше в объеме краткосрочный займ, тем больше он считается ликвидным.

Особенности формирования

Создание кредитного портфеля является главной задачей любого финансового учреждения, поскольку он позволяет получать прибыль. Сегодня принято выделять несколько стадий становления. На каждой учитываются общие и специфичные принципы формирования кредитного портфеля.

Каждый банк, решивший предоставлять средства гражданам, должен:

проанализировать факторы, которые повлияли на величину спроса;
сформировать кредитный потенциал;
обеспечить правильное соотношение потенциала и кредитов;
разработать план, который поможет улучшить уже имеющийся портфель.

При формировании структуры учитываются различные факторы, влияющие на развитие всего банка. К ним относятся особенности рыночного сектора, например, работа коммерческих учреждений влияет на определенные экономические отрасли.

Важным параметром является и величина банковского капитала. От нее зависит максимально допустимы лимит, выдаваемый каждому кредитополучателю. Благодаря этому он выступает в качестве лимитирующего фактора.

Когда все этапы пройдены, остается осуществлять эффективное управление компанией. В его основе находится получение прибыли с помощью минимизации рисков. Вся организационная структура строится на четком разграничении компетенций работников. Руководители, находящиеся на разных уровнях, имеют собственные полномочия, могут изменять основные условия предоставления кредитов с учетом ранее созданных формул.

Что входит и не входит в портфель?

В структуру входит возможность выбора валютного или рублевого ссудного счета, наличие и способ предоставления имущества в качестве обеспечения, особенности погашения долга. В зависимости от политики банка указанный перечень может дополняться и другими пунктами.

Особенность состоит в том, что в кредитный портфель не входят займы, выданные государственным структурам, различным внебюджетным фондам. Это связано с созданием для них особенных условий, которые подразумевают отсутствие обеспечения или значительное снижение процентных ставок. Поэтому кредитный портфель показывает только типичные активности финансового учреждения.

Таким образом, формирование кредитного портфеля является первым шагом к получению нужного результата. Этот показатель отображается на рейтинге банка. Поэтому важно использовать полученные при анализе данные и применять их при решении практических задач. Одним из самых эффективных орудий для повышения уровня банка является разработка и внедрение оптимального портфеля. Правильно сформированный баланс актива и пассива позволяет руководству грамотно выбирать текущий курс, учитывая риски и потенциал.

Источники:

Кредитный портфель банковской организации
Кредитный портфель банка: что это?
Кредитный портфель банка это

Кредит выражает систему экономических отношений, возникающих в результате аккумуляции временно высвобожденных денежных средств предприятий, организаций, бюджета и населения и их использования для обеспечения расширенного производства.

Кредит (лат. creditum – ссуда, credo – доверяю) – это предоставление кредитодателем в денежной или товарной форме на условиях возвратности заемщику в долг денег или товаров.

Он возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а рассрочкой платежа. Кроме того, неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время – у других. Такое противоречие разрешается с помощью кредитных отношений.

Следовательно, кредит как экономическая категория – выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата.

При выяснении сущности кредита следует различать три элемента : субъект; объект; ссудный процент.

1. Кредитные отношения возникают как минимум при наличии двух субъектов : кредитора и заемщика . При этом кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости, а заемщик, получая ссуду, обязуется ее возвратить к обусловленному сроку.

2. Объектом кредитных отношений выступает ссуженная стоимость, выступающая в форме ссудного капитала.

3. Ссудный процент – это своеобразная цена ссудного капитала, передаваемая кредитором заемщику во временное пользование с целью его производительного потребления.

Сущность кредита раскрывается не только его элементами, но в значительной мере и его принципами. Основными принципами кредита являются :

1. Срочность и возвратность кредита . Этот принцип предполагает определение периода пользования ссудой, по истечении которого она должна быть возвращена кредитору.

2. Платность кредита выражает необходимость оплаты права получения и использования кредитных ресурсов.

3. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредита.

4. Обеспеченность кредита материальными ценностями или гарантиями.

5. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией к различным категориям заемщиков.

Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность, имеют объективный характер. Функции кредита следующие :

1. Аккумулирующая функция – кредит способствует мобилизации (сосредоточению) временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и бюджетов.

2. Перераспределительная функция – кредит перемещает временно свободные денежные ресурсы из одной хозяйственной деятельности в другую, обеспечивая банку получение прибыли. Благодаря ему, частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. Кредит является стихийным регулятором экономики.

3. Функция содействия экономии издержек обращения – кредит позволяет восполнить временный недостаток собственных оборотных средств хозяйствующим субъектам. Он замещает движение в сфере обращения наличных денег, и тем самым обеспечивает экономию общих издержек обращения.

4. Функция ускорения концентрации и централизации капитала – кредит позволяет расширить масштабы производства или торговые операции и тем самым обеспечить дополнительную массу прибыли, способствует укреплению денежного обращения, он обслуживает денежный оборот, вытесняя из него наличные деньги.

5. Стимулирующая функция – кредит позволяет заемщику осуществлять инновации в форме внедрения в производства научных разработок и новых технологий.

Кредит можно классифицировать по различным признакам.

I. По основным видам заемщиков:

Предприятиям; - организациям;

Населению; - государству.

II. По сроку кредитования различают следующие виды кредита:

Краткосрочный – ссуда выдается на срок до 1 года;

Среднесрочный – со сроком от 1 до 3 лет;

Долгосрочный – свыше 3-х лет.

III. По способу кредитования различают :

Денежный кредит;

Товарный кредит.

IV. В зависимости от обеспеченности товарно-материальными ценностями или гарантией :

Обеспеченный;

Необеспеченный.

V. По характеру предоставления кредит может быть :

- банковский кредит – осуществляется только в денежной форме и предоставляется банками, кредитно-денежными учреждениями хозяйствующим субъектам. Может быть краткосрочным и долгосрочным и погашаться единовременным взносом либо в рассрочку;

- коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме, главным образом путем отсрочки платежа. Средняя стоимость коммерческого кредита ниже средней ставки банковского процента, и при юридическом оформлении сделки плата за кредит включается в цену товара;

- потребительский кредит – предоставляется банками через торговые организации населению при покупке товаров и услуг с рассрочкой платежа;

- ипотечный кредит – предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости на приобретение или строительство жилья;

- государственный кредит – система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население – кредитором денежных средств. Осуществляется в форме выпуска облигаций, получения депозитов от населения, продажи лотерейных билетов;

- межгосударственный (международный) кредит – это кредит в форме международных экономических отношений, который предоставляется в товарной или денежной форме. Кредиторами и заемщиками выступают банки, фирмы, государство и организации различных стран.

В последнее время получили развитие такие формы кредитования , как:

Лизинг – это форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и т.д. с последующей выплатой их стоимости. Лизинговые сделки заключаются на срок от 1 года до 10 лет.

Факторинг – это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческих операций по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, и затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказала услугу.

Форфейтинг – это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет.

В рыночной экономике используется метод индивидуального (разового) предоставления кредита. Объектами кредитования могут быть затраты на строительство, ремонт и реконструкцию жилых домов, покупку товаров и услуг. Оформление кредита осуществляется кредитным договором.

Используется метод открытия кредитной линии. Кредитная линия имеет преимущество перед разовым методом кредитования для обеих сторон. Для заемщика – это более определенная перспектива коммерческой деятельности. Для банка – экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанная с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного договора.

В современном мире кредит - это активный и весьма важный "участник" народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, ни предприятия, ни организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль - скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель уровня работы банка и качества его менеджмента.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом. Их создание и отладку можно считать одной из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России.

Банковский кредит: основные понятия

Понятию "кредит" как общеэкономическому процессу можно дать следующее определение: это передача одним субъектом экономики другому во временное пользование на возмездных началах какого-либо фактора или результата производства, используемого его получателем в производительных или личных целях, с последующим получением кредитором надлежащего возмещения от заемщика. Однако это общее определение, неприменимое к банковскому кредиту.

8.1.1. К понятию банковского кредита

В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. В этой связи необходимо для начала выяснить главные моменты, связанные с ним.

Понятия "заем" и "кредит" в ГК РФ довольно близки, но отличаются друг от друга рядом признаков. Кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствам и.

1. Речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом деньги могут не являться собственностью и самого кредитора.
2. Кредит не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление (в письменном виде) выдачи (получения) кредита - обязательное для заключения кредитной сделки условие (для договора займа письменная форма не всегда требуется).
3. В качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит - это банковский кредит в денежной форме1. При этом имеется в виду вариант кредитования, при котором банк не получает, а сам дает кредит.
4. Обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на его балансовых счетах).
5. Возвращается кредит также в денежной форме (см. ст.819ГК РФ).

Кроме того, необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его требовать от потенциального заемщика:

обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что означает открытость и определенность целевого назначения кредита;
предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита, его эффективность и успешность бизнеса заемщика - юридического лица в целом;
предоставления кредитору известного материального или иного обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития его бизнеса и финансового состояния.

Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет.

Итак, банковский кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора денежной суммы (собственных и (или) заемных средств) на определенный срок на условиях возвратности и платности, подконтрольности, а также нередко целевого использования и обеспеченности.

Следует также иметь в виду, что банковский кредит выдается с момента реального предоставления соответствующей суммы заемщику (а не подписания сторонами кредитного договора).

Данные характеристики кредита как особого экономического феномена далее для краткости именуются базовыми признаками банковского кредита.

Понятия "кредит" и "ссуда". В ГК РФ и банковском законодательстве термин "ссуда" не применяется. В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе. При этом ни в том ни в другом случае не определены пи назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, точнее, слово "ссуда" понимается как активный кредит.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В нервом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет его, т.е. является заемщиком. Банк может вступать в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая центральный банк. В этом случае следует говорить о межбанковском кредитовании. Что касается всех остальных предприятий, организаций, учреждений и физических лиц, то кредитные отношения банка с ними носят другой характер - здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее в этой главе учебника речь будет идти именно о таком активном банковском кредитовании.

8.1.2. Кредит как продукт деятельности банка

Здесь важно обратить внимание на определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В частности, широко распространено мнение, что банки, занимаясь кредитованием, торгуют денежными ресурсами. Оно недостаточно корректное и должно быть уточнено, следует определить, что именно продается на рынке кредитования.

Банк как коммерческая организация может и должен продавать результат, продукт собственной деятельности. Но что является им в сфере кредитования? Можно было бы считать, что банк предлагает к продаже деньги, частично свои, а в основном привлеченные (само привлечение при этом можно считать результатом непростой деятельности работников банка). На самом деле это поверхностное представление, поскольку банк и привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь процесс стандартного торгового содержания. Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права временного ими пользования, которое можно считать результатом деятельности банка, предшествующей выдаче кредита.

Но остается без ответа вопрос о том, можно ли говорить о существовании продукта собственно кредитной деятельности банка, и если да, то каков он. Чтобы разобраться в этом, необходимо вспомнить, что вообще понимается под результатом или продуктом деятельности банка.

Банковский продукт, как отмечалось, - это конкретный способ, с помощью которого банк оказывает ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней конкретному клиенту. Таким образом, это некая более или менее оригинальная банковская технология, придуманная и используемая в данном банке, т.е. определенное умение его сотрудников, которым другие банки могут владеть ("тиражирование" технологий), а могут и не владеть. Другими словами, банковские продукты всегда в чем-то отличны друг от друга, уникальны, поскольку создаются разными людьми и рассчитаны, как правило, па неповторимые потребности, возможности и запросы самых разных клиентов.

Сказанное о производительном и творческом характере банковской деятельности больше всего, пожалуй, относится именно к кредиту. Почти в каждом случае кредитования банки создают более или менее различающиеся технологии, устраивающие конкретных заемщиков. Именно они и являются тем главным товаром, который банки продают как участники кредитного рынка. Из практики известно, что наиболее уникальными и сложными по организации и исполнению (а следовательно, и дорогими и рискованными) оказываются технологии долгосрочного (инвестиционного) кредитования.

Исходя из этих общих посылок можно считать, что кредит необходимо понимать и как денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности. С другой стороны, необходимо различать технологию и результаты ее применения. Тогда можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

1) сумму денег, предоставляемую банком заемщику и обладающую изложенными выше базовыми признаками кредита, отражающими его специфическую экономическую и правовую природу;
2) кредитный продукт как конкретный способ, с помощью которого банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в пей клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных технико-технологических, информационных, финансовых, юридических, организационных и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания.

Кредитный продукт в этом смысле представляет собой изложение, описание определенной технологии (регламентных процедур), разработанной банком, которая может применяться более или менее адекватно и эффективно, а может до поры до времени оставаться в "резерве". Поэтому данное понятие нуждается в дополнениях, раскрывающих реальное применение такой технологии и его результаты. С этой целью правомерно ввести также следующие определения.

Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.

Кредитная услуга - результат банковской кредитной операции, т.е. ее итог или полезный эффект, состоящий в более или менее полном удовлетворении заявленной клиентом кредитной потребности и в получении банком прибыли.

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как взаимоотношения с ним банка всегда предполагают реализацию интересов обеих сторон операции (сделки).

Из трех приведенных определений, раскрывающих содержание кредитного процесса, только второе (понятие "кредитная операция") соответствует тому, что обычно принято именовать предоставленными (выданными) кредитами.

8.1.3. Состав кредитных операций и их содержание

Что конкретно следует относить к числу кредитных операций банков? На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто. В документах Банка России на данный вопрос дается ответ, который может восприниматься как чрезмерно широкое толкование понятия "кредит" (см. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, но ссудной и приравненной к ней задолженности").

Размещение денег, более или менее полно отвечающее базовым признакам кредита, может осуществляться в разных формах. Помимо классического варианта кредитования, при котором заемщику выдается определенная сумма денег (наличными или безналичными) в соответствии с кредитным договором и банк ожидает, что клиент вернет свой долг также деньгами, т.е. единственного варианта, соответствующего всем признакам кредита, к числу операций, являющихся кредитными, с определенной долей условности можно отнести следующие.

1. Выдача банком либо собственных простых векселей (предъявитель векселя берет на себя обязательство выплатить указанную в нем сумму, т.е. выдать кредит с рассрочкой перевода денег) и прием их обратно по номиналу (исполнение обязательства, т.е. выдача денег предъявителю векселя, которым может быть и третье лицо, с удержанием дисконта), либо акцептование переводных векселей (предоставление банком клиентам права выставлять на него такие векселя на определенную сумму и исполнение этих обязательств).
2. Покупка (учет) банком векселей заемщиков или третьих лиц (например, в случае проведения форфейтинговых операций) с приобретением права денежных требований к лицам, обязанным по таким векселям.
3. Покупка (учет) банком у клиентов счетов-фактур их должников с приобретением права денежных требований к последним (операции факторинга).
4. Выставление банком по поручениям клиентов за свой счет покрытых (депонированных) либо непокрытых (гарантированных) аккредитивов.
5. Покупка банком у клиентов активов с обязательством последних их обратного выкупа.

предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования;
их своевременного возврата;
получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Основой кредитных отношений , их необходимым элементом является доверие между заемщиком и кредитором (лат. credo - верю). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй - быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит ранее полученную сумму. Вместе с тем это один из случаев, когда следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но проверяй. В любом случае ясно, что доверие - это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на формальных процедурах проверки.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, наиболее распространенными из которых являются:

увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, например, финансирование ее сезонных потребностей, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.; во всех этих и аналогичных случаях говорят о кредитовании краткосрочном (текущем);
финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. увеличение капитала; в таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;
потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

8.1.4. Виды банковских кредитов

Основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно классифицировать следующим образом.

1. По экономическому назначению кредита :
1) связанные (целевые):
- - платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды): оплата платежных документов контрагентов клиента, приобретение ценных бумаг, проведение авансовых платежей, перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика), на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика), другие;
- - на финансирование производственных затрат, т.е. па формирование запасов товарно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных затрат, финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и другие подобные операции;
- - учет векселей, включая операции peno;
- - потребительские кредиты (заемщикам - физическим лицам);
2) несвязанные.
2. По форме предоставления кредита: 1) в безналичном порядке:
- - зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
- - кредитование посредством векселей банка;
- - в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов);
2) в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).
3. По технике предоставления кредита :
1) одной суммой;
2) открытие кредитной линии;
3) кредиты с овердрафтом;
4) комбинированные варианты.
4. По способу предоставления кредита :
1) индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком);
2) синдицированный.
5. По времени и технике погашения кредита :
1) погашаемые одной суммой в конце срока;
2) погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм);
3) погашаемые неравными долями через различные промежутки времени.

Можно выделить также гарантийные операции банков по кредитованию его клиентов, консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для подразделения кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

8.1.5. О принципах кредитования

Под принципами (применительно к данной проблематике) следует понимать основные правила данного вида деятельности, признаваемые таковыми в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно говорить, что имеются следующие принципы банковского кредитования:

1) принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
2) принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
3) принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов);
4) принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно заключение кредитного договора/соглашения, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ, в письменной форме);
5) принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора или соглашения); если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре (соглашении) либо в специальном приложении к нему;
6) принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

Последний принцип является ключевым, смысл его состоит в достижении действительно партнерских отношений, объединяющих кредитора и заемщика, объективно равно заинтересованных в развитии национальной экономики, росте производительности труда и на этой основе в получении большей прибыли, в достойном социальном обеспечении всех граждан. Необходимость таких отношений была провозглашена в начале 1990-х гг., но они так пока и не сложились, приобретя форму, при которой каждая из сторон пыталась решать свои проблемы за счет "партнера".

В особую группу принципов следует выделить правила кредитования, которые используются, если имеется соответствующая воля сторон, выраженная в кредитном договоре. Следовательно, они не должны применяться, если не включены в него (небезусловные принципы):

1) принцип целевого использования кредита;
2) принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Еще одну группу составляют принципы кредитования, которые предназначены для служебного пользования, т.е. для сотрудников банков, и должны закрепляться во внутренних документах в качестве элементов кредитной политики.