Что сдают упрощенцы в году. Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН? Годовой отчет при использовании усн и енвд

Законодательство приняло немало изменений для УСН в 2015 году. Отчетность теперь сдается по новой форме. Также были внесены поправки и в налогообложение упрощенки. Напомним, организациям на УСН, имеющим недвижимость на балансе, в 2015 году придется платить налог на имущество, а по окончании налогового периода сдавать отчетность.

УСН в 2015 году: отчетность в Фонды

Для организаций и предпринимателей, которые имеют штат сотрудников, на УСН в 2015 году отчетность в фонды в электронном виде сдвинулась на несколько дней. В Фонд социального страхования – на 25 число после окончания месяца, а в ПФР – на 20 число второго месяца после окончания квартала. В бумажном виде для Пенсионного срока сдача расчета РСВ-1 осталась прежней – до 15 числа второго месяца по прошествии налогового периода, а для ФСС – это уже 20 число. Кроме того, за первый квартал расчет 4-ФСС все страхователи будут сдавать по новой форме. Перед представлением отчетности за первые три месяца 2015 года, до 1 апреля нужно подтвердить основной вид экономической деятельности организации. Обязанность сдавать расчеты в Фонды в электронном варианте возникает у фирмы, если количество ее сотрудников превышает 25 человек.

Предприниматели, не являющиеся работодателями, отчетность в ПФР и ФСС не сдают. Но при этом они обязаны уплатить фиксированные страховые взносы: в ПФР – 18610,80 руб., в ФФОМС – 3650,58 руб. Если выручка в отчетном году превысила 300000 руб., с суммы превышения отчисляют взносы в ПФР из расчета 1%. У этих начислений есть лимит – восьмикратный МРОТ, равный 148 886,40 руб.

УСН в 2015 году: отчетность в ИФНС

Декларацию за 2014 год налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, будут сдавать по новой форме. Теперь в отчете для каждого объекта налогообложения есть свой раздел. Помимо этого добавили раздел по целевому финансированию. В основном его заполняют некоммерческие организации на УСН. В 2015 году отчетность за предыдущий период нужно сдать до 31 марта – организациям, и до 30 апреля – индивидуальным предпринимателям.

Также в текущем году организации и ИП на упрощенке начинают рассчитывать и платить налог на имущество. Налогооблагаемая база – кадастровая стоимость недвижимого имущества. Все поправки в законодательство по этому вопросу были приняты еще в июле 2014 года. Так как налог является региональным, то ставки по нему устанавливают местные органы власти. Налог на имущество с недвижимости не может превышать 2%. Данное обязательство коснется не всех налогоплательщиков. Это связано с тем, что не во всех регионах на 1 число нынешнего года были подготовлены списки кадастровой стоимости имущества. При их отсутствии уплата налога невозможна. Организации и ИП на УСН в 2015 году отчетность в виде расчета авансовых платежей по налогу на имущество должны будут представлять, если это закреплено в налоговом законодательстве субъекта по месту их постановки на учет.

По сотрудникам фирмы на УСН в 2015 году отчетность отправляют в виде справки о среднесписочной численности – до 20 января, и формы 2-НДФЛ – до 1 апреля. Если нет возможности удержать НДФЛ с сотрудника, то эти сведения нужно представить в ИФНС до 2 февраля. За 2014 год дивиденды, выплаченные физическим лицам-резидентам в 2015 году, облагаются по ставке 13%. Об этом необходимо помнить, удерживая налог в день выплаты, а также при заполнении справки о доходах. Не смотря на то, что ставка налога по дивидендам и заработной плате сравнялась, для этих выплат необходимо заполнять разные разделы 3-5 в форме 2-НДФЛ, в том случае, если собственник организации является еще и ее сотрудником.

Если организация на УСН является налоговым агентом по НДС, до 20 января необходимо подать декларацию – за 2014 год, а за первый квартал 2015 года – новую форму до 20 апреля. В случае, когда упрощенцы ошибочно выделили НДС в счет-фактуре, они обязаны его уплатить, и также сдать декларацию. Но отправлять ее уже можно только в электронном виде. Исключение осталось только для налоговых агентов.

Завершает перечень представления в налоговую — бухгалтерская отчетность за 2014 год. Ее обязаны сдавать только юридические лица на УСН. В 2015 году отчетность по отражению финансовых результатов представляется не позже 31 марта. Предприниматели освобождены от ведения учета и, следовательно, отчеты не отправляют.

Напоминаем вам, что подошёл срок сдачи годовой отчетности, как ее еще называют отчетность за 4 квартал 2015 год.

• До 20 января 2016 г. вам необходимо сдать форму 4-фсс за 4 квартал 2015 г. (если вы сдаете ее в бумажном виде), до 25 января 2016 г. за 4 квартал 2015 г. (если вы сдаете ее по электронке) в ФСС.

• До 20 января 2016 г. вам необходимо сдать в ИФНС отчет по среднесписочной численности персонала. За не сдачу формы вы заплатите не только штраф в размере 1 000 руб., но и в течении 5-ти рабочих дней со дня несвоевременной сдачи вам заблокирую расчетный счет.

• До 25 января вам необходимо сдать декларацию по НДС, она сдается по электронке, даже нулевая форма. За не сдачу формы вы заплатите не только штраф в размере 1 000 руб., но и в течении 5-ти рабочих дней со дня несвоевременной сдачи вам заблокирую расчетный счет.

• До 01 февраля 2016 года вам необходимо сдать в ИФНС декларацию по транспортному налогу за 2015 год. За не сдачу формы вы заплатите не только штраф в размере 1 000 руб., но и в течении 5-ти рабочих дней со дня несвоевременной сдачи вам заблокирую расчетный счет.

• До 15 февраля 2016 года вам необходимо сдать в ПФР отчет по форме РСВ-1 и данные персонифицированного учета за 4 квартал 2015 г.

• До 28 марта 2016 года необходимо сдать в ИФНС декларацию по прибыли за 2015 г. За не сдачу формы вы заплатите не только штраф в размере 1 000 руб., но и в течении 5-ти рабочих дней со дня несвоевременной сдачи вам заблокирую расчетный счет.

• До 30 марта 2016 года необходимо сдать в ИФНС декларацию по имуществу за 2015 г. За не сдачу формы вы заплатите не только штраф в размере 1 000 руб., но и в течении 5-ти рабочих дней со дня несвоевременной сдачи вам заблокирую расчетный счет.

• До 30 марта 2016 года необходимо сдать в ИФНС Реестр по форме 2 ндфл за сотрудников за 2015 г. За не сдачу формы вы заплатите не только штраф в размере 1 000 руб., но и в течении 5-ти рабочих дней со дня несвоевременной сдачи вам заблокирую расчетный счет.

• До 31 марта 2016 года необходимо сдать в ИФНС декларацию по УСН за 2015 г. За не сдачу формы вы заплатите не только штраф в размере 1 000 руб., но и в течении 5-ти рабочих дней со дня несвоевременной сдачи вам заблокирую расчетный счет.

• До 31 марта 2016 года необходимо сдать в ИФНС бухгалтерскую отчетность за 2015 г. За не сдачу формы вы заплатите не только штраф в размере 1 000 руб., но и в течении 5-ти рабочих дней со дня несвоевременной сдачи вам заблокирую расчетный счет.

• До 15 апреля 2016 года необходимо сдать в ФСС Заявление о подтверждении основного вида деятельности за 2016 год.

За 2015 год пример

Скачать бесплатно образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2015 год>>

Новая форма декларации по налогу на прибыль за 2015 год

Форма декларации в этом году не поменялась. Зато с 2016 года действует много важных изменений по налогам. Чтобы не допустить ошибок в учете, подпишитесь на электронный журнал «Российский налоговый курьер». Наши эксперты подробно расскажут о новых правилах работы. И предупредят о налоговых рисках. Успейте подписку, пока действует предложение.

Бланк декларации по налогу на прибыль за 2015 год

Мы подготовили для вас бланк отчета. Скачайте его бесплатно на свой компьютер. Он в удобном формате, поэтому его можно сразу начинать заполнять.

Скачать бланк декларации по налогу на прибыль за 2015 в Excel>>

Это должен знать каждый бухгалтер:

Три простых способа, которые позволят снизить налог на прибыль в конце года

Как временная приостановка деятельности компании отразится на налоге на прибыль

Учет выплат в пользу членов семьи сотрудника при налогообложении прибыли часто приводит к спорам

Положение о предоставлении корпоративного транспорта сэкономит взносы, налог на прибыль и НДФЛ

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 2015 год

Декларация по налогу на прибыль нужно представить в инспекцию не позднее 28 марта 2016 года. Этот день приходится на понедельник, поэтому не переносится на другие даты.

Перенос даты из-за праздников или выходных может сыграть с компанией злую шутку>>>

В какие сроки нужно по прибыль за другие периоды в 2016 году, смотрите в таблицах.

Таблица 1. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2016. Компания уплачивает квартальные авансовые платежи.

Таблица 2. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 1 квартале 2016. Компания уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли.

Как сдать отчетность по налогу на прибыль за 2015 год

Обязательно запишитесь в наш образовательный проект Школа Налогоплательщика — это профессиональное обучение в формате видеолекций. В нем есть специальный видео-курс по подготовке отчетности по налогу на прибыль. Он создан специально для и налоговых консультантов.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2015 год пример

Порядок заполнения будет меняться в зависимости от того, как компания уплачивает авансовые платежи:

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль. Организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала>>>

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль. Организация начисляет авансовые платежи исходя из фактической прибыли>>>

Заполнение декларации по налогу на прибыль за 2015 год инструкция

Порядок заполнения обновленной декларации по налогу на прибыль также утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-3/600@ от 26.11.14

В состав декларации все организации обязательно включают титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1, лист 02, а также приложения № 1 и 2 к нему.

На титульном листе в поле «Налоговый (отчетный) период (код)» нужно поставить код 34, если компания отчитывается поквартально. Или код 46 - для тех, кто сдает отчетность по прибыли помесячно.

Поле «Отчетный год» - 2015

Остальные листы, подразделы раздела 1, а также приложения 3—5 к листу 02 подают только те организации, которые осуществляют соответствующие операции и имеют по ним показатели.

При этом подраздел 1.2 раздела 1 не включается в состав декларации за год. Приложение № 4 к листу 02 представляется в составе декларации за I квартал и год. Лист 07 заполняется организациями при получении средств целевого целевых поступлений и других средств только в годовой декларации.

Организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, представляют декларацию в указанном объеме за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. По итогам других отчетных периодов (январь, январь — февраль, январь — апрель и др.) заполняется титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1 и лист 02. При наличии соответствующих операций и (или) обособленных подразделений в состав такой декларации включаются также подраздел 1.3 раздела 1, приложение № 5 к листу 02 и листы 03 и 04.

Организации, имеющие обособленные подразделения, по месту их нахождения представляют отдельную декларацию, состоящую из титульного листа, подраздела 1.1, подраздела 1.2 раздела 1 (при уплате в течение отчетных (налогового) периодов ежемесячных авансовых платежей) и приложения № 5 к листу 02 с показателями, относящимися к данному обособленному подразделению или к группе обособленных подразделений, находящихся в одном субъекте РФ, если налог уплачивается через одно подразделение.

С 2016 года УСН смогут применять больше компаний!

С 2016 года вступают в силу долгожданные изменения, которые ждали многие компании. Теперь пользоваться всеми преимуществами налоговой экономии в рамках льготного режима сможет больше организаций. Приглашаем Вас на — Новое

В таблице указаны сроки сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов в 2015 году. Информация о сроках сдачи отчетности в налоговую инспекцию, ФСС, пенсионный фонд и органы статистики . Предоставленный ниже календарь бухгалтера 2015 поможет собственникам предприятий и бухгалтерам избежать штрафных санкций со стороны фискальных органов, и вовремя оформить необходимые документы, для того, чтобы налоговая отчетность была сдана вовремя.

Календарь бухгалтера 2015 (налоговый календарь)

1 квартал 2015 года

2 квартал 2015 года

3 квартал 2015 года

4 квартал 2015 года

Налоговый календарь 2015 - необходимый инструмент контроля сроков сдачи отчетности в ФСС, отчетности УСН, ПФР , декларации НДС и налога на прибыль.

Календарь сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов
на III квартал 2015 г.

Календарь сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов
на II квартал 2015 г.

Календарь сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов
на I квартал 2015 г.

* В случае совпадения последнего дня отчетности с выходным или праздничным днем - этот день переносится на первый рабочий день после выходных