От каких налогов освобождаются пенсионеры. От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры

Значительную часть населения страны составляют люди пенсионного возраста. Большинство из них относятся к незащищённым слоям общества, поэтому нуждаются в определённых социальных гарантиях. Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрен целый ряд льгот, которые касаются различных сфер жизнедеятельности этой категории граждан. Они помогают сохранять немалую часть суммы, выплачиваемой лицам, которые реализовали своё право на пенсию.

Кто имеет право на присвоение статуса пенсионера?

В России к категории пенсионеров относятся мужчины, достигшие 60 лет, а также 55-летние женщины. Им назначается выплата пенсии по старости. Для некоторых профессий в государственных учреждениях устанавливается возможность выхода на пенсию по выслуге лет. Финансовую помощь от государства получают лица, которым членами специальной медэкспертизы вынесено заключение об инвалидности. Пенсионные выплаты производятся также лицам, потерявшим кормильца. При этом на выплату денег могут рассчитывать только люди, для которых зарплата или пенсия умершего была единственным источником средств к существованию.

О налоге на имущество

До 2015 года законодательством РФ предусматривалось полное освобождение пенсионеров от уплаты налогов на недвижимость. Больше года назад ситуация изменилась. Теперь налоговая льгота стала доступной в отношении лишь одного вида имущества, которое принадлежит физическому лицу.

Пенсионеры получили право не платить налог за один частный дом, одну квартиру, а также один гараж.

Всё остальное имущество облагается суммой, размер которой определяется определённым процентом от цены объекта.

В статье 401 Налогового кодекса РФ записаны все виды недвижимости, которые попадают в льготные категории. Прежде всего, это индивидуальные дома, к которым приравниваются также небольшие дачные домики. Кроме того, пенсионеры освобождаются от уплаты за следующие объекты:

Квартиры в многоэтажных домах.
Парковочное место или гаражное помещение.
Незавершённое строительство, если такой объект зарегистрирован в Росреестре.
Нежилые архитектурные конструкции.

Дублирующиеся объекты обязательно подлежат налогообложению. За них выплачивается сумма, которая высчитывается согласно кадастровой стоимости, указанной в документе. Уменьшить размер налога можно только после вынесения решения административным судом. Налоговая льгота распространяется на все категории пенсионеров. Исключение составляет имущество, которое используется в коммерческих целях. Чтобы воспользоваться налоговой привилегией, необходимо обратиться с заявлением в инспекцию, обслуживающую территорию, где проживает владелец недвижимости пенсионного возраста.

Льготы, распространяющиеся на уплату земельного налога

Размер земельного налога регламентируется НК РФ, а также правовыми актами местных муниципальных структур. В число плательщиков входят все владельцы земельных участков, независимо от их назначения. Пожилых людей часто интересует вопрос: какие налоги для пенсионеров не надо платить? Однозначно от уплаты освобождаются лица, которые арендуют земельный участок или пользуются им безвозмездно.

Льготы по такому виду налога предусматриваются на федеральном уровне. Однако в перечне привилегированных категорий пенсионеров нет. Вопросами освобождения от платежей занимаются налоговые инспекции по месту жительства пожилых людей. Льгота действует в отношении только одного земельного участка, для которого устанавливаются граничные нормы. Например, для обслуживания жилого дома в сельской местности допускается до 0,25 га. Такое же целевое назначение в городской черте ограничивается 0,10 га.

Транспортные льготы

Налоговым законодательством Российской Федерации установлено, что транспортный налог определяется региональными службами. К его уплате привлекаются все владельцы ТС. При этом не учитывается право общей собственности супружеских пар. Для получения льготы пенсионерам следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Кроме письменного обращения, прилагается также документ на машину, гражданский паспорт и пенсионное удостоверение. Размер транспортной льготы зависит от технических характеристик автомобиля.

Независимо от местных правовых актов, от уплаты налога на транспорт полностью освобождаются лица, который имеют один из специальных статусов: инвалидность I или II группы, герой РФ, ветеран ВОВ.

Не вносится денежная сумма за использование инвалидных машин, выданных органами социального обеспечения. Региональными службами могут устанавливаться льготы по уплате налога на транспорт в полном объёме или частично. Анализ правовой документации позволяет утверждать, что денежные скидки предоставляются чаще всего на одно средство передвижения, зарегистрированное на пенсионера. Иногда вместо полного или частичного освобождения от уплаты налога лицам, находящимся на заслуженном отдыхе, устанавливаются более низкие тарифы.

Основные виды необлагаемых налогом доходов

Подробный перечень финансовых поступлений, которые имеют люди пенсионного возраста, можно найти в НК РФ. Основную сумму денег составляет выплаченная пенсия, а также доплаты социального характера. Люди, которые находятся на заслуженном отдыхе, могут получать компенсационные выплаты за неиспользованные санаторно-курортные путёвки. В списке доходов пенсионеров есть также подарки и материальная помощь, предоставленные им как бывшим сотрудникам предприятий и учреждений.

Все эти выплаты не облагаются подоходным налогом. Обязательным ограничением при этом является установленный денежный лимит в сумме 4000 рублей в год. Освобождение от налоговых платежей – это уникальный инструмент для защиты прав людей одной из наиболее уязвимых в финансовом плане категорий.

Должны ли пенсионеры платить имущественный налог, или они освобождены от его уплаты? Люди пенсионного возраста до 2014 года полностью освобождались от налогов в отношении объектов их собственности. Количество подобных объектов, а также характеристики этих объектов никак не принимались во внимание. В 2014 году были внесены некоторые поправки в Налоговый Кодекс. Часть пенсионеров не понимали и даже возмущались подобным мерам.

Как следует понимать данную норму Закона

Поправки, внесенные в Кодекс, никак не затронули права пенсионеров. То есть по-прежнему пенсионеры сохраняли за собой право льгот. Имущественный налог с них не взимается.

Пенсионеры могут в своем владении иметь даже несколько объектов недвижимости или другого имущества. Результат поправок состоит в том, что нужно учитывать некоторые особенности подобного имущества. В итоге нужно учитывать кадастровую стоимость, которая превышает инвентаризационную стоимость, применявшуюся раньше.

Если пожилой человек хочет освободиться от уплаты налога на имущество, то ему стоит прийти в налоговую и предоставить ряд документов. В итоге такие привилегии от государства пенсионер получит. Самым важным документом, который должен присутствовать, это пенсионное удостоверение. Без этого документа получить льготу нельзя. Причем, как только появится документ, пенсионеру сразу сделают перерасчет. Но лучше поход в налоговую не откладывать. Чем позже это сделать, тем труднее органам будет сделать все необходимые перерасчеты. Максимальный срок перерасчета может составить не более 3 лет.

Чтобы можно было освободить от уплаты налога, нужно при этом соблюдать 2 условия:

Имущество обязательно должно являться собственностью пенсионера.
В предпринимательской деятельности имущество не должно применяться.

На видео-пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество:

Объекты которые подпадают по данную норму закона

Важно знать, какие имущественные объекты попадают под налоговые льготы:

комната, квартира;
жилой дом плательщика налогов;
здания, помещения, объекты, которые человек применяет для профессиональной деятельности или творческой;
садовые участки, дачные, площадь которых не превышает 50 квадратов;
гаражи или другие подсобные помещения

Если в законе другие имущественные объекты не перечислены, то они облагаются всеми льготами в обычных условиях. Также есть оговорка, что на дорогостоящее имущество льгота не предоставляется. При этом кадастровая стоимость должна быть больше 300 миллионов рублей.

Следующее условие заключается в том, что пенсионер может иметь в распоряжении лишь по одному объекту, перечисленному выше. Возникают ситуации, когда пенсионер имеет по несколько объектов одной категории, например, 2 квартиры.

В этом случае пенсионер в налоговой сам выбирает то имущество, за которое он будет платить налог. Если он сам этого не сделает, то это право представляется самой налоговой. Даже если пенсионер имеет еще какие-либо привилегии, то в отношении рассматриваемых объектов эти правила работать не будут. То есть за вторую квартиру придется платить в полном размере.

Должны знать, что в отношении земли могут действовать другие льготы, связанные с земельным налогом. В этом случае нужно обратиться в администрацию.

Оплата и порядок предоставления льготы

Перед подачей заявления нужно собрать следующий пакет документов:

Копия пенсионного удостоверения.
Паспорт РФ.
Документы, которые подтверждают право пенсионера на имущество.

В налоговую нужно обязательно подать заявление-уведомление, в котором будет сказано о том, что в отношении определенного объекта вы хотите применить свою льготу .

Законодательно требование таково, что в налоговую нужно подать сведения до 1 ноября того года, который считают налоговым периодом. Если подобное уведомление не приходит в ФНС, то сумма налогового освобождения будет в отношении недвижимости большей. Если пенсионер опоздал, то сотрудники налоговой сделают выбор в пользу последнего. То есть недвижимость будет выбрана та, платить налог на которую будет выгоднее.

Очень важно правильно написать заявление в налоговую. Какие данные оно должно содержать? Для этого можно воспользоваться специальной формой для заполнения.

Важно, чтобы заявление четко отражало суть того, что хочет пенсионер.

Личные данные и паспортные данные.
Название подразделения и фамилия человека, уполномоченного решать подобные вопросы.
Данные ИНН.
Просьба, которая должна удовлетворяться на основе законодательства.
Дата подачи заявления.
Подпись пенсионера.

Также сейчас практикуется то, в каком виде вы хотите получить ответ. Это может быть личное посещение налоговой или ответ можно получить на электронную почту, указанную в заявлении. После этого инспектор принимает заявление. В результате пенсионеру должна быть выдана расписка. Она указывает на то, что заявление принято и в ближайшее время будет рассмотрено.

Кроме личного посещения отдела ФНС можно все документы отправить при помощи заказного письма. Уведомление о его доставке придет на имя отправителя. Все подаваемые документы не нужно заверять. Это связано с тем, что в базе все данные пенсионера уже должны быть.

Если пенсионер воспользуется услугой почты, то нужно все документы заверить подписью пенсионера. Когда документы будут в ФНС, тогда инспектор проверит правильность заполнения. Если обнаружатся ошибки, то весь пакет вернется к отправителю. Вместе с тем будут указаны все ошибки, которые потребуется исправить.

Льготы на налог

Часто пожилые люди получают инвалидность. И этот случай является распространенным. Поэтому такие люди имеют ряд льгот, которые могут учитываться.

Инвалиды, которые относятся к 1 и 2 группе , не обязаны платить имущественный налог. Но все зависит от региона проживания. Поэтому этот факт будет иметь значение.
Инвалидам 3 группы просто можно рассчитывать на определенные скидки в этом плане. Обычно предлагает 50 % скидка на оплату налога.
Участники боевых действий и ветераны полностью освобождаются от уплаты. Во всех регионах действует это правило.

В отношении транспорта пенсионеры тоже получают льготы и скидки. И этот налог тоже является имущественным. 10 % – то количество, которое перечисляют в пенсионеры за свой транспорт в налоговую. Но все же в своем регионе лучше уточнить данные.

Земельный налог

Земельный налог – вопрос на эту тему самый распространенный. Но в России такого понятия как льгота на землю не существует. Все платят этот налог в полной мере. А с течением времени его могут только повысить.

Но существует еще один налог на имущество. И этот налог именуется подоходным. Платят ли его пенсионеры? Здесь ответ один: платят в полном размере. Декларацию нужно подать до 30 апреля. Пенсионер, вне зависимости от того, работает он или нет, подает необходимые документы, фиксирует получаемые доходы и оплачивает. Не облагаются налоговыми пошлинами пенсии.

Как можно оформить возврат средств

Для возвращения налога нужно обратиться в налоговую. В первую очередь пишут заявление в свободной форме, прилагая копию пенсионного удостоверения. Если налог нужно возвратить за несколько периодов, то заявление пишется соответственно каждому периоду. Все документы нужно отдать в налоговую, которая находится там, где располагается недвижимое имущество.

Нужно обратиться в отдел, отведенный для налогоплательщиков. Документы отдаются именно туда. Некоторые пенсионеры пользуются услугами почты, отправляя документы заказными письмами. Вернуть налог не очень сложно. Например, пенсионер покупает квартиру. В этом случае с него не должен взиматься подоходный налог.

Какие меры нужно предпринять?

В налоговую предоставляют справку 3 НДФЛ. Здесь должны быть заполнены все пункты. Должна быть указана цена на недвижимость и то, что налог пенсионер платил.
Пишется заявление по форме, которую покажут в налоговой. Все документы на квартиру, ксерокопия паспорта, справка о доходах – все это потребуется для возврата налога.
Дается 3 месяца на рассмотрение всех документов и заявления от пенсионера. Обязательно проверят, все ли документы поданы в правильной форме. Устанавливают, действительно ли пенсионер имеет право на такую льготу. Если все пункты верны, то на счет пенсионера переводят вычет из деклараций. Если же что-то из документов содержит неполную информацию, допущены ошибки, то налоговая делает запрос, чтобы пенсионер подал все недостающие документы и исправил ошибки.
Перед подачей заявления пенсионер должен иметь в виду, что у него должен быть счет в банке. На руки деньги выдать не могут, их могут только перечислить на счет.

Любой человек пенсионного возраста имеет право пользоваться предоставленными льготами. Все об имущественном налоге можно узнать в налоговой инспекции. Пенсионеру расскажут, что нужно делать, чтобы добиться такого права, какие документы нужно принести.

Несвоевременное обращение приводит к тому, что налоговая сама освобождает один объект имущества от самых высоких налогов. Поэтому пенсионеру выгодно, чтобы налогом облагалась та недвижимость, которую он желает.

Все законы очень часто проходят стадии реформирования. Поэтому узнавать о нововведениях пенсионеру нужно, чтобы знать свои права.

Очередные изменения по расчету земельного налога вступают в действие с начала следующего года - власти продолжают увеличивать размер платежа, опираясь на кадастровую оценку участка. О том, что собой представляет земельный налог, как он рассчитывается, и должен ли платить налог на землю пенсионер в 2017-2018 годах, читайте в нашей статье.

Какие налоги обязаны платить?

На сегодняшний день налогами, обязательными к уплате гражданами РФ, являются:

земельный налог;
транспортный налог;
налог на имущество физлиц.

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Транспортный налог - это региональный налог, который вводится в действие законами субъектов РФ и подлежит обязательной уплате на их территории. Налогоплательщиками по данному налогу являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства: мотоциклы, мотороллеры, автомобили и другие. При этом уплачивать налог на ТС, оборудованные для использования инвалидами, а также на автомобили, полученные от органов соцзащиты населения с мощностью двигателя до 100 литров в секунду, не нужно.

Внимание: Налоговая база по транспортному налогу определяется как измеряемая в лошадиных силах мощность его двигателя.

Льготы на региональные налоги для граждан пенсионного возраста также устанавливаются законами соответствующих субъектов. Получить актуальную информацию о возможности применения льгот можно в налоговой инспекции по месту жительства заявителя. При этом если льготы предусмотрены, пенсионер может воспользоваться ими только в заявительном порядке и при предъявлении соответствующих документов, подтверждающих право на получение льготы.

Что касается налогов на имущество, то до 2016 года пенсионеры могли не платить имущественный налог на всю недвижимость, находящуюся в их собственности. Однако на данный момент пенсионеры освобождены от уплаты налога лишь в отношении одного из объектов каждого вида имущества. При этом органы местной влаги вправе устанавливаться дополнительные льготы для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

Таким образом, если у налогоплательщика преклонного возраста в собственности имеется несколько домов, квартир, хозяйственных построек, гаражей и прочего, то он обязан выбрать лишь один объект из каждой категории, на который получит льготы. Уведомить о своем решении налоговую инспекцию пенсионер должен до 1 ноября, если же уведомление вовремя не поступит, то освобождение от налога будет по умолчанию действовать на объект с наибольшим размером налогообложения. Такая мера призвана пресечь действия недобросовестных граждан по отчуждению имущества в пользу пожилых родственников с целью неуплаты налогов.

О том, от каких налогов освобождены пенсионеры, подробно рассказывается здесь:

Нужно ли платить пенсионерам налог на землю и как он начисляется?

Налог на землю относится к обязательным платежам и устанавливается местными властями. Все собранные таким образом средства используются для нужд муниципальных образований. На федеральном уровне Налоговый кодекс в отношении земельного налога предусматривает ряд льгот, однако пенсионеров среди категорий лиц, освобожденных от его уплаты, на сегодняшний день нет.

В то же время льготы могут устанавливаться нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных учреждений. Актуальную информацию об их наличии или отсутствии пенсионер может получить в налоговой инспекции или местной администрации. Для того чтобы воспользоваться полагающейся льготой, гражданин должен подать соответствующее заявление и пакет документов, подтверждающих его льготный статус.

Сумма налога рассчитывается государственными органами на основании кадастровой стоимости земельного участка, а также ставки земельного налога, размер которой зависит от типа территории налогоплательщика.

На сегодняшний день в отношении дачных и садовых участков, земель огородничества, животноводства и сельского хозяйства действует ставка 0,3%. К землям другого типа применяется ставка в размере 1,5% от кадастровой стоимости территориальной границы.

Необходимо отметить, что вышеуказанные ставки являются максимальными. Иными словами, муниципальные образования вправе устанавливать меньшую налоговую сумму, но завышать эти значения они не могут.

Согласно действующему законодательству, налог на землю в 2018 году будет определяться на основании государственной кадастровой оценки земельных владений. Данный принцип расчета не является новым - он поэтапно запускается государством на протяжении нескольких лет и рассчитан на 5 лет. Важным нововведением для расчета земельного налога к следующему году стал очередной рост суммы на 20%.

Посмотреть, по какому принципу взимается с пенсионеров земельный налог, можно в следующих видео:

Законодательство

Налог на землю был введен после принятия закона №141-ФЗ. Согласно данному документу, уплата налога стала обязательной для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. От налогов освобождаются лишь лица, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования. Все плательщики налога перечислены в статье 388 НК РФ.

В пункте 2 статьи 387 того же документа говорится о возможности установления льгот для конкретных категорий граждан, которые определяются статьей 395 Налогового кодекса.

представители народов Севера, пользующиеся земельным наделом с целью сохранения традиционного уклада жизни и народных промыслов;
малочисленные представители коренных народностей Дальнего Востока, Сибири и Севера.

Как уже было сказано, на федеральном уровне налоговые льготы на землю для пенсионеров отсутствуют . Однако местные власти могут устанавливать такие привилегии, так как земельный налог является местным, а его введением занимаются муниципальные образования.

В таком случае следует изучать нормативные акты, утвержденные на местном уровне. Как правило, для пенсионеров уменьшается база, облагаемая налогом. При этом зачастую существует ряд требований, которые необходимо соблюсти для получения льгот, например:

отсутствие официального заработка и дополнительных источников дохода;
наличие гражданства РФ;
наличие постоянной регистрации в местности, где располагается участок.

Внимание: Налоговые платежи с надела, используемого в предпринимательстве, производятся пенсионерами в полной мере.

Герои военных действий, Герои России, Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы;
ветераны боевых действий всех силовых структур;
ветераны ВОВ;
инвалиды детства;
инвалиды 1 и 2 групп;
пострадавшие от техногенных катастроф;
инвалиды, получившие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний.

Исходя из положений федерального законодательства, региональные влаги должны в обязательном порядке внести послабление земельного налогообложения для вышеперечисленных категорий граждан. При этом муниципалитет вправе затребовать соответствующие документы, подтверждающие льготный статус.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физлица является веским основанием для перечисления налога на землю в СНТ. Для исчисления суммы налога с 2015 года в расчет берется кадастровая стоимость земли. Согласно налоговому праву, по отношению к дачным участкам применяется ставка 0,3% — повышать ставку муниципалитет не имеет права.

Практика показывает, что в России множество муниципальных образований использует для налогообложения более низкую ставку - и это право им гарантировано Налоговым кодексом. Уточнить действующую в регионе налоговую ставку можно как при личном визите в ФНС, так и в режиме «онлайн», используя официальный сайт ведомства.

На землю под гаражом

Порядок уплаты налога на землю под гаражом зависит от того, находится ли этот участок в собственности владельца гаража.

Для кооперативных гаражей земельный налог приходит на имя кооператива, а затраты на его уплату разделяются между собственниками. Если гараж принадлежит сообществу инвалидов, то налог не уплачивается. Если же земля под гаражом оформлена в собственность пенсионера, то ФНС будет регулярно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой налога.

Как и с дачным участком, размер налога на землю под гаражом исчисляется на основании ее актуальной кадастровой стоимости и налоговой ставки, принятой в регионе. Основным отличием является лишь максимальный размер ставки - в случае с земельным участком под гаражом она может составлять 1,5%.

Когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты?

Несмотря на небольшой размер пенсий наших соотечественников, полное освобождение пенсионеров-собственников земли от уплаты налога на землю на сегодняшний день не предусмотрено. Полностью освобождаются от уплаты налога лишь граждане, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования участка.

В тоже время федеральным законодательством (а в некоторых случаях и местным) определенным категориям граждан предоставляются льготы на уплату налогов. Уточнить существование таких привилегий можно непосредственно в ФНС или местной администрации.

Какие есть местные льготы по налогу на землю для пенсионеров: обзор и примеры

Как уже было сказано, единых льгот по уплате налогов для пенсионеров не существует, однако по регионам нередко устанавливаются особые случаи, снижающие финансовую нагрузку, например:

в Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождаются пенсионеры, имеющие участок площадью не более 25 соток;
в Сызрани налог на землю может быть снижен на 50%;
в Одинцово получить льготу могут лишь официально неработающие пенсионеры;
в Самаре от налоговых выплат освобождаются собственники гаражей площадью до 24 м2 и участков земли не более 6 соток.

При этом подавляющее большинство крупных регионов понижает ставку, за счет чего итоговая сумма налога становится значительно меньше.

В то же время по Москве от земельного налогообложения пенсионеры не освобождаются, однако по Московской области льготы могут быть предусмотрены, причем для каждого отдельного района - свои. Именно поэтому уточнять информацию о наличии льгот необходимо строго по месту проживания/местонахождения участка.

Как получить льготу?

Несмотря на то, что предоставляемые льготы практически полностью зависят от региона проживания, порядок их получения всегда остается единым и выглядит следующим образом:

обратиться в местную администрацию или ФНС с целью получения информации о предоставляемых льготах;
собрать необходимые документы;
посетить территориальное отделение налоговой по месту регистрации участка;
по образцу составить заявление и передать его уполномоченному сотруднику.

В анкете-заявлении на получение льготы указываются такие сведения, как:

ФИО заявителя;
адрес регистрации;
данные общегражданского паспорта;
адрес отделения;
дату;
подпись.

Если заявление составляется от руки, то формат его остается стандартным. В правом верхнем углу указывается, кому и от кого подается обращение. В центре листа пишется слово «заявление» и в свободной форме описывается просьба о предоставлении льготы. В нижней части листа указывается дата составления обращения и ставится подпись заявителя.

В некоторых случаях помимо обязательных полей указывается дата и период получения необходимого пособия.

После того, как органы самоуправления изучат обращение о перерасчете налоговой суммы, заявитель получит решение.

Необходимо учитывать, что рассмотрение заявления занимает определенное количество времени, поэтому с целью предотвращения нежелательных задержек рекомендуется подавать документы сразу - в таком случае начисления произойдут безошибочно. Если же пенсионер затянет с подачей заявления, перерасчет налоговой суммы может затянуться до двух лет.

Точный список документов, необходимых для оформления льготы, зависит, прежде всего, от региона, поэтому конкретный перечень следует уточнять в территориальных отделениях ведомства. Однако обязательный реестр документов для пенсионера выглядит следующим образом:

общегражданский паспорт;
пенсионное удостоверение;
свидетельство о собственности;
заявление.

После того, как все документы будут рассмотрены, ФНС одобрит предоставление льготы или даст аргументированный отказ. При этом необходимо помнить, что согласно Конституции РФ за любым гражданином остается право обжаловать вынесенное решение. Требование по оспариванию необходимо направлять в письменном виде - при этом в обращении нужно описать суть жалобы с указанием всех имеющихся фактов. После того, как органы самоуправления рассмотрят обращение, будет вынесено окончательное решение.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Освобождение от уплаты налога на доход физических лиц в случае продажи имущества возможно лишь при условии, что оно находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет. В противном случае уплата НДФЛ является обязательной, в том числе и для пенсионеров.

Военные пенсионеры и земельный участок

Согласно действующему законодательству, льготы на земельный налог доступны и пенсионерам военных силовых структур, в том числе ВС РФ и МЧС. Предоставляются такие выплаты лишь гражданам с выслугой не менее 20 лет. Согласно статье 20 ФЗ №247 получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года. Таким образом, обратившись за выплатой в 2016 году, получить средства офицеры могут лишь за 2013 и 2014 год, а при сборе документов за 2017 года - только за 2014 год.

Таким образом, от уплаты земельного налога частично или полностью могут быть освобождены лишь отдельные категории пенсионеров. При этом в каждом отдельном регионе нашей страны льготы могут сильно различаться. Ознакомиться с актуальным перечнем возможных привилегий всегда можно в местной администрации или территориальном отделении Налоговой службы.

Согласно НК РФ пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, находящееся в их собственности, статья рассказывает особенности этой льготы: какое именно имущество попадает в категорию освобожденного от налога, всем ли пенсионерам положена такая привилегия.

А так же в статье рассказано, как и где можно узнать подробности этого вопроса и что сделать для получения льгот по налогам.

Владельцы недвижимости в Российской Федерации должны каждый год платить налог на имущество в полном размере. Законодательством прописаны некоторые категории граждан, которые освобождены от этой обязанности.

Под эту группу попадают:

Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты, согласно законодательству;
Граждане, получающие ежемесячное содержание, по закону РФ. Мужчины после 60 лет, женщины после 55 лет.

Льгота для пенсионеров распространяется на имущество, находящееся в собственности и не используемого для предпринимательской деятельности. Так же льгота может применяться только на один имущественный объект каждого вида, по усмотрению налогоплательщика, независимо от основания для использования льготы.

Поэтому, если, к примеру, в собственности у пенсионерки два дома, то льгота распространяется на один дом. Но в случае если у нее дом и дача, то возможно применение льготы к двум объектам недвижимости.

Важно понимать, что налог на имущество физических лиц – местный налог. Но установленная пенсионерам льгота определена на федеральном уровне НК РФ. На местном уровне власти вправе самостоятельно устанавливать льготы.

Для оформления льготы по уплате имущественного налога гражданину необходимо направить заявление в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Бланк этого заявления можно найти на сайте ФНС. Заполненную форму необходимо предоставить в инспекцию: почтой РФ либо электронным способом на сайте ФНС.

В случае когда пенсионер владелец нескольких объектов недвижимости уведомление о том, какой объект попадает под льготу также нужно представить в инспекцию. Уведомление, поданное до 1 ноября текущего года, будет учитываться при подсчете налога за этот год. Если уведомления не будет, то автоматически льгота будет проставлена по тому объекту недвижимости, где сумма налога будет максимальна.

Какое имущество подлежит налогообложению

С 1 января 2005 года определение базы по налогу на имущество изменилось. Подробности в гл. 32НК РФ, определение рассчитывается не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

С 2015 года налогообложению по налогу на имущество подлежит:

Жилой дом;
Жилое помещение;
Гараж, парковочное место для автомобиля;
Комплекс недвижимости;
Объект НКС;
Другие здания, сооружения и помещения.

Какие льготы предусмотрены в налогообложении для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.

На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:

Имущественный налог;
Земельный налог;

Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с. Но региональные власти обладают властью менять условия предоставления льготы, потому нужно обязательно уточнить этот вопрос в местной налоговой инспекции.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

Ф. И. О. получающего льготы;
Данные паспорта и ИНН;
Адрес;
Телефон (лучше мобильный);
Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

Копии заполненных страниц паспорта.
Документы, подтверждающие собственность.
Документы, подтверждающие место жительства.
Пенсионное удостоверение.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
Компенсации при оплате налогов на землю;
Льготы на оплату налога на транспорт.

Условия и размер льгот нужно обязательно уточнять в каждом отдельном региональном отделении налоговой инспекции.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Ветеранам труда на пенсии положено:

Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

Когда необходимо уплатить налог, кто и в какой сумме его начисляет

Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.

Если налог не будет оплачен, налоговая может обратиться в суд и взыскать долги принудительно.

Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.

Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.

Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.

Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.

Видео о налоге на имущество:

Ноя 29, 2017 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже