Как самостоятельно оформить декларацию 3 ндфл. Инструкция по заполнения декларации на возврат ндфл за квартиру

1.1. Заполняем раздел «Задание условий»:

1.2. В данном разделе необходимо заполнить "Номер инспекции" - выбирается из прилагаемого справочника:

Если Вы не знаете номер своей инспекции, Вы можете его узнать, воспользовавшись on-line сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do

Все остальные задаваемые в этом разделе параметры определены для физического лица по умолчанию. Если Вы предприниматель или нерезидент, надо данные параметры откорректировать.

1.3. Далее перейдите в раздел «Сведения о декларанте». Как только Вы выбираете раздел, он выделяется другим цветом. Первоначально в этом разделе Вам предлагается заполнить ФИО, указать дату и место рождения, документ, удостоверяющий личность.

1.4. После его заполнения, надо перейти на страницу с данными об адресе жительства. Для этого кликнете мышью на значке с домиком.

ОКАТО можно уточнить в инспекции по месту жительства.

1.5. Следующий раздел «Доходы, полученные в РФ». В этом разделе заносятся все полученные Вами доходы: как по справкам о доходах по форме 2-НДФЛ , так и доходы, полученные от продажи, например, имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.

Первоначально выделен раздел по доходам, облагае мым по ставке 13%. В основном, доходы физических лиц облагаются по ставке 13%. Если у Вас есть иные доходы, то заполните разделы с имеющимися у Вас ставками в полном объеме.

1.6. Введите все источники выплат, то есть наименования и реквизиты предприятий, где Вы получали доход, в разделе «Источник выплат». По каждому источнику выплат внесите помесячный доход. Информацию заносите со справок 2-НДФЛ. Общая сумма доходов рассчитывается автоматически. Остальные итоговые суммы по источнику выплат заносятся вручную из справки.

1.7. Для ввода источника выплат нажмите значок ”+”. Если Вы не правильно ввели источник выплат и хотите его удалить, нажмите “-“. Если хотите изменить информацию по источнику выплат, нажмите .

1.8. При нажатии на значок ”+”, Вам предлагается окно для ввода информации:

1.9. Информация «Наименование», «ИНН», «КПП»,«ОКАТО» вводится из справок 2-НДФЛ. При этом ОКАТО, которое Вы указали в разделе «Све дения о декларанте», может отличаться от ОКАТО, ука занного в справке. Это будет в том случае, если Вы име ете постоянную прописку в одном населенном пункте, а работаете в другом.

Если по справке 2-НДФЛ Вам на предприятии были предоставлены стандартные вычеты, ставится галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику». После ввода значений нажмите «Да».

1.10. При вводе источника выплат при продаже имущества, если Вам не известны реквизиты покупателя, Вы можете в «Наименовании» указать, например, «Продажа квартиры» или «Продажа автомобиля». ИНН и КПП в данном случае не заполняются. ОКАТО обязательно указывается то же, что и в разделе «Сведения о декларанте», то есть по месту прописки. Галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику» не ставится. После ввода значений нажмите «Да».

1.11. После ввода всех источников выплат, перейдите к вводу доходов по месяцам по каждому источнику. Для этого перейдите в следующий раздел. Для ввода информации по первому источнику выплат, нажмите значок ”+”. Если Вы не правильно ввели информацию и хотите ее удалить, нажмите ”-”. Для редактирования информации, нажмите .

В данном разделе есть еще одна клавиша «Повторить доход», служит для дублирования одинаковой информации по доходу.

1.12. При нажатии на значок ”+”, Вам предлагается окно для ввода информации:

1.13. Система предлагает выбрать код дохода из справочника. Так как у нас первый источник выплат «Продажа автомобиля», код выбирается самостоятельно.

При продаже автомобиля, выберите код 1520, при продаже квартиры - код 1510. Нажмите «Да».

1.14. Введите сумму дохода (стоимость автомобиля) и месяц получения дохода (месяц продажи). Становится доступной кнопка выбора кода вычета (расхода).

1.15. Код вычета выберите из справочника. Так как сумма продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, в нашем случае, до 250 тысяч рублей, выберите код вычета - «906». В результате «Сумма вычета» автоматически заполнится значением. Нажмите «Да».

1.16. По источнику выплат «Продажа автомобиля» информация по месяцам введена в полном объеме.
Теперь введите информацию по месяцам по следующему источнику выплат. Данный источник - это предприятие, на котором Вы работаете. Информацию введите из справки 2-НДФЛ, указывая те коды доходов и вычетов, что отражены в справке.

1.17. По источнику выплат по основному месту работы информация по месяцам будет выглядеть следующим образом:

1.18. Последний раздел для заполнения - «Вычеты».
1.19. Панель со значками, позволяет вы брать страницу для заполнения нужных вычетов.
1.20. При выборе первого значка открывается страница для ввода стандартных вычетов. При выборе второго
- страница для ввода социальных вычетов. При выборе третьего - страница для ввода имущественных вычетов при покупке квартиры. При выборе последнего - страница для ввода вычетов при убытках с ценными бумагами.
1.21. Введите стандартные вычеты, нажав на первый значок.

Для расчета стандартных вычетов, нужно поставить галочку в строке «Предоставить стандартные вычеты».
Если у Вас нет особых льгот по налогу на доходы физических лиц, в декларациях до 2012 года, точкой отметьте код «Нет 104 и 105 вычета» (по умолчанию он отмечен). Если есть льготы, выберите или код 104, или код - 105.
Если у Вас есть дети до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения до 24 лет, введите количество детей в
соответствующие строки.
Сумма вычетов, исходя из дохода по месяцам, рассчитывается программой автоматически.

1.22. Если Вы заполняете декларацию по прода же имущества, то на этом заполнение декларации заканчивается. Переходите к пункту 4.

2. Заполнение листов декларации при получении социального вычета (лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование)

2.1. Для ввода расходов по обучению, лечению, доб ровольному пенсионному страхованию нажмите значок в разделе «Вычеты»
Откроется страница для ввода. Поставьте галочку в строке «Предоставить социальные вычеты».
Если Вы хотите получить вычет за свое обучение , введите сумму, потраченную на обучение в отчетном году в строку “Своё обучение“.
Если вычет за лечение себя, или родителей, или детей - введите сумму расходов в отчетном году в строку “Лечение“.
Если Вы хотите получить вычет за обучение детей при обучении их на очной форме обучения, нажмите знак “+“ в блоке “Суммы, уплаченные за обучение детей“.
Если вычет по договору добровольного пенсионного страхования , нажмите знак “+“ в одноименном блоке.

2.2. Для ввода суммы, израсходованной в отчетном году на обучение детей, нажмите на знак “+“ в одноименном блоке. После завершения ввода нажмите «Да».

Для ввода сумм по пенсионному страхованию, предлагается более сложная форма ввода данных договора. После ввода, нажмите «Да».

Если у Вас нет других вычетов, переходитек пункту 5.

3. Заполнение дополнительных листов деклара ции при получении имущественного вычета (по купка квартиры, дома, доли квартиры, проценты по кредиту по купленной квартире)

3.1. Для ввода расходов по покупке квартиры, жилого дома нажмите значок в разделе «Вычеты».

Откроется страница для ввода.

Поставьте галочку в строке «Предоставить имущественный налоговый вычет ».
Заполните последовательно все строки.
Сначала выберите способ приобретения: «договор купли-продажи» или «инвестирование». В примере выбран «договор купли-продажи».

3.2. Выберите из предлагаемого списка объект в строке «Наименование объекта». Например, «квартира»:

3.3. Выберите из предлагаемого списка вид собственности в строке «Вид собственности». Например, «собственность общая долевая»

3.4. Выберите из предлагаемого списка признак налогоплательщика в строке «Признак налогоплательщика». Например, «собственник объекта».

3.5. Введите адрес объекта; дату акта, если объектновый, или дату регистрации права; долю, если долевая собственность.
3.6. Введите год начала использования вычета. Он равен году, в котором квартира (или другой объект) была приобретена.
3.7. Введите суммы, нажав кнопку "Перейти к вводу сумм".

Введите запрашиваемые сведения и нажмите кнопку "Вернуться к сведениям об объекте"

4. Сохранение декларации

4.1. Если у Вас сейчас недостаточно времени на ввод декларации 3-НДФЛ в полном объеме, Вы можете ее сохранить и заполнить декларацию в любое время. Для этого зайдите в меню «Файл» и выберите «Сохранить как».

4.2. Выберите каталог на локальном (или сетевом) диске компьютера, в который хотите сохранить декларацию, и наберите имя файла. Расширение программа предлагает по умолчанию. Для деклараций за 2012 год - расширение *.dc2. Нажмите клавишу «Сохранить».

4.3. В последующем, при входе в программу, чтобы продолжить ввод декларации, выберите пункт меню «Открыть».

4.4. Выберите сохраненный файл и нажмите «Открыть».

5. Запись декларации на флэш-карту

5.1. Чтобы Вашу декларацию быстро и без ошибок ввели в базу данных налоговых органов, сформируйте декларацию в электронном виде. Для этого выберите пункт верхнего меню «Экспорт»:

5.2. Выберите нужный каталог для сохранения и нажмите “Ок”.

5.3. Сформируется файл формата *.xml:

5.4. Сформированный файл формата *.xml скопируйте на флэш-карту или любой другой носитель.
С распечатанной декларацией, файлом на флешке, справками по форме 2-НДФЛ и необходимыми документами, приходите в налоговую инспекцию.

Практика показывает, что в 2018 году ещё большее число физлиц предпочли заполнить отчётность по форме 3-НДФЛ о своих доходах за 2017 год не на бумаге, а электронным способом с помощью специального программного обеспечения. Поэтому подробно рассматриваем, как заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС «Декларация 2017».

Учтен актуальный бланк декларации и новые требования к заполнению

Сразу отметим, что рассматриваемая программа заполнить 3-НДФЛ за 2017 год позволяет с учетом всех требований, установленных базовым приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 (далее – Приказ № ММВ-7-11/671) в самой новейшей редакции – от 25.10.2017. Напомним, что им закреплены:

• форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
• электронный формат файла с этим отчетом;
• правила заполнения бланка декларации.

Таким образом, в программе «Декларация 2017» заполнить 3-НДФЛ в 2018 году с нарушением действующих требований практически невозможно. Ведь в неё заложен:

1. Самый актуальный бланк декларации, аналогичный бумажному варианту.
2. Соответствующий алгоритм заполнения с учетом наличия всех обязательных реквизитов, а также последних изменений в Приказ № ММВ-7-11/671.

Что делает приложение от ФНС

Перед тем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе, важно понимать, что она сама в автоматическом режиме сформирует необходимые для вашего случая листы декларации по итогам сведений, которые вы ввели.

Проще говоря в итоговый вариант вашей 3-НДФЛ войдет столько листов, сколько нужно. Лишние приложение ФНС автоматически пропустит.

Стандартный бланк 3-НДФЛ с 2018 года включает 20 листов. В итоговый вариант их войдет меньше всего, если вы декларируете только доходы и вычеты не заявляете. Но с вычетами количество листов будет больше.

После того, как заполнить 3-НДФЛ через программу, она сама сформирует листы:

• по всем облагаемым доходам от отечественных и зарубежных источников;
• по доходам от предпринимательства и частной практики;
• данные для расчета профессиональных вычетов по авторским гонорарам, гражданско-правовым договорам;
• вычетов по имуществу;
• данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и облагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;
• для расчета стандартных, социальных и инвестиционного вычетов (+ убытки по ценным бумагам и фин. инструментам).

Самое главное, инструкция заполнения 3-НДФЛ через программу заверяет, что в приложение встроен:

• контроль вводимых данных на их наличие (обязательные реквизиты);
• контроль их правильности.

С чего начать

Найдите на рабочем столе следующий значок и запустите его:

Как правило, заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» не вызывает больших трудностей, поскольку её интерфейс довольно прост и понятен. Например, главный экран, с которым вам придется работать, выглядит так:

Чтобы понять, как правильно заполнить 3-НДФЛ в программе, важно понимать общий принцип: сначала вбиваете отдельные сведения, а потом это приложение от ФНС соберет их вместе. Что-то пропустить практически невозможно. Ведь если какие-то обязательные данные отсутствуют, программа просто не сформирует вашу 3-НДФЛ за 2017 год.

Наша инструкция, как заполнить 3-НДФЛ в 2018 году в программе от ФНС была бы неполной, если не расскажем об основных опциях, с которыми придется работать при заполнении отчета.

Панель инструментов

Выглядит она следующим образом:

Это доступ к разным функциям главного меню. Достаточно единожды щелкнуть на нужную кнопку. Если что, подсказка под стрелкой мышки поможет разобраться. По сути, это пошаговые правила заполнения 3-НДФЛ в программе.

Главное меню

Оно имеет такой обычный вид:

При выборе «Файл» вылезет подменю такого содержания:

Здесь правила заполнения декларации 3-НДФЛ в программе от ФНС России позволяют:

Важная инструкция при заполнении 3-НДФЛ в программе: если после выбора опций Создать/Открыть/Сохранить/Выход запрос на сохранение изменений был подтвержден, но при этом вы не ввели имя файла, всё же появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла. То есть введённые данные никуда не исчезнут.

При выборе пункта «Декларация» появится такое подменю:

Обратите внимание: все эти опции продублированы на панели инструментов.

При выборе пункта «Настройки» вы увидите:

Она позволяет включить либо отключить:

• показ панели инструментов;
• отображение надписей под кнопками на панели инструментов.

При выборе пункта «Справка» появится подменю:

• «Справка» – вызов комментариев к программе (также можно открыть клавишей F1);
• «О программе» – ее версия и контакты службы технической поддержки.

Панель навигации

Она показывает тематический раздел, который вы заполняете. Достаточно один раз щёлкнуть по нему.

Учтите, что согласно инструкции к программе «Декларация» 3-НДФЛ некоторые кнопки могут быть недоступны. Это зависит от того, какие условия вы изначально задали («Задание условий»).

Главное окно

Именно в нем необходимо вводить и редактировать основные сведения, которые пойдут в отчет 3-НДФЛ:

Отметим, что по сравнению в прошлогодней версией этой программы в 2018 появилось поле для указания ОКТМО (см. выше).

Внутренняя инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе говорит о том, что при запуске приложение автоматически формирует «пустую» декларацию. Причем в любой момент можно:

• сохранить введенные данные на диск;
• загрузить ранее сохраненную декларацию;
• создать новую.

В заголовке будет показано имя, которые вы дали файлу с 3-НДФЛ.

Вносим основные сведения

Теперь о том, как заполнить 3-НДФЛ за 2017 год в программе. Инструкция предлагает начинать с главного окна (см. рисунок выше). Здесь вводят основные условия (причину) заполнения этой декларации.

Если вы сдаете первичный отчет 3-НДФЛ, в поле «Номер корректировки» ставьте «0». В обратной ситуации инструкция к программе заполнения 3-НДФЛ за 2017 год требует проставлять ту цифру, в который раз вы сдаете уточненную декларацию.

Поле ОКТМО введено с 2013 года вместо поля ОКАТО. Его значение можно узнать в вашей ИФНС.

Панель «Имеются доходы» как бы логически разделяет ввод сведений. Для неё подробная инструкция заполнения 3-НДФЛ в программе показана ниже в таблице.

Имейте в виду: пошаговое заполнение 3-НДФЛ в программе организовано таким образом, что каждый из этих пунктов разрешает либо запрещает доступ к вводу соответствующей информации. Если вы не выбрали ни один из пунктов, вводить сможете только данные о себе.

Теперь о том, как правильно заполнить в программе для 3-НДФЛ поле «Номер инспекции». Здесь тоже особых сложностей быть не должно. Актуальный список всех российских налоговых инспекций (на момент выпуска вашей версии программы) уже пристёгнут к данному полю (см. рисунок ниже). Достаточно нажать кнопку «…»:

Однако, как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы, если в этом перечне вдруг нет вашего налогового органа? ФНС заверяет, что его можно отредактировать самостоятельно в любом текстовом редакторе.

Инспекции достаточно часто реорганизовывают, поэтому они меняют свой код. Если год назад вы обращались в ИФНС (условно с кодом 7777), то это не означает, что следует добавлять её в список. Сначала узнайте, не поменяла ли она название и код. Возможно, она уже есть в справочнике, но под своим новым кодом – условно 7778.

Второй подход заполнения 3-НДФЛ через программу «Декларация» в этой части – воспользоваться встроенным режимом обновления списка инспекций. Правда, он более сложный: нужно самостоятельно закачать из Интернета архив и распаковать его в соответствующее место.

Отметим, что в отличие от прошлого года указывать точный адрес проживания, в том числе за границей, с 2018 года не нужно.

В целом, как заполнить декларацию 3-НДФЛ через программу по этим графам, полностью соответствует оформлению титульного листа этой формы в бумажном варианте.

Если ранее получалось заполнить 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация» прежних версий (2002 – 2016) и остался файл со сведениями о себе, вы фактически освободили себя от необходимости заполнения большей части данных о себе. Просто откройте старый файл в новой программе: сведения о прошлых доходах будут проигнорированы, а личная информация будет извлечена. Это сэкономит время на заполнение отчета.

Код страны приводите согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Если гражданства/подданства вообще нет, то в поле «Код страны» указывайте государство, которое выдало документ, удостоверяющий личность.

Поле ИНН обязательно заполнять только индивидуальным предпринимателям. Иные физлица могут этого не делать.

Следующая основная вкладка – «Доходы, полученные в РФ». Для ввода здесь предусмотрено 4 экрана. Переключение между ними происходит с помощью цифровых кнопок со ставками НДФЛ сверху главного окна (см. рисунок ниже).

Заметьте, что экраны разделены по ставкам: 13, 9, 35% (Лист А декларации). При этом доходы от дивидендов, которые с 2015 года идут по ставке 13%, показывают на отдельном экране («13» зеленого цвета).

А для нерезидентов заложен другой набор налоговых ставок: 30, 15 и 13 процентов.

Добавляют источник выплаты с помощью кнопки «+», удаляют «-», а отредактировать – самая нижняя кнопка (см. рисунок).

Кнопка «…» открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу положен вычет, иначе эта кнопка недоступна). Выбор вычета автоматически добавит в 3-НДФЛ соответствующие листы.

Успех того, как работать с программой для 3-НДФЛ, во многом зависит и от качества заполнения справок 2-НДФЛ. ФНС советует не забывать заполнять итоговые суммы по источнику выплат (это пункты 5.2 – 5.4 формы справки). Когда источник дохода не рассчитывал облагаемый доход и налог, это нужно сделать самостоятельно.

Особенности для ИП

Бизнесмены заполняют 3-НДФЛ за 2017 год в программе по тому же принципу, но в других окнах. По принципу Листа “В” бумажной декларации:

Обратите внимание на опцию «Имеются документально подтвержденные расходы». Она позволяет вводить данные по ним. Есть 2 варианта:

1. Затраты, подтвержденные документами.
2. Расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Кроме того, ИП должны указать свой код ОКВЭД. Его выбирают из пристегнутого к программе справочника. При поиске нужного кода некоторые подуровни для конкретного вида деятельности могут не приводиться.

Пожалуйста, активируйте JavaScript, чтобы увидеть комментарии.

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример - приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

• "Документы на налоговый выет при покупке квартиры в 2018-2019 годах" ;
• "Документы для получения налогового вычета за лечение" .

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:

• образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
• справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
• образец справки 3-НДФЛ 2018 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

• образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. .

• образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать .

• пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

• Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
• Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
• Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2018 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2018 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
2. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.

Как сделать справку 2-НДФЛ

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2018 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Индивидуальные предприниматели, ведущую свою деятельность на территории Российской Федерации и работающие на общей системе налогообложения, обязаны, согласно действующему законодательству, каждый год отправлять в налоговую инспекцию отчёт о полученных доходах.

Необходимые для отчётности данные подаются предпринимателем на бумажных носителях в виде заполненной декларации 3-НДФЛ. Заполнение налоговой декларации — обязательное требование не только для тех, кто ведёт собственный бизнес, но и для обычных граждан, которые на протяжении 12 месяцев получали доход не по основному месту трудоустройства. Данная категория налогоплательщиков обязуется подавать декларацию для того, чтобы с их доходов были удержаны подоходные налоги. Для многих граждан России заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — необходимое условие для оформления налогового вычета. Невыполнение этого условия ведет к штрафным санкциям.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ может вызвать определённые трудности, как у юридического, так и у физического лица. Избежать подобных заминок поможет знание действующего налогового законодательства. Образец заполнения налоговой декларации может стать примером оформления отчётности.

Что представляет собой декларация 3-НДФЛ?

Порядок заполнения налоговой декларации прописан в действующем законодательстве страны. Разработанные ФНС подробные инструкции позволяют предпринимателям быстро самостоятельно заполнить различные отчёты и бумаги. Несмотря на то, что налоговой инспекцией предоставляется инструкция по заполнению налоговой декларации, необходимо опираться на определённые статьи Налогового кодекса во избежание ошибок. Неправильно заполненный документ не будет считаться действительным.

Пример заполнения налоговой декларации даёт налогоплательщикам представление о правильно заполненном отчёте и позволяет избежать ошибок в оформлении бланков. Подобные образцы можно отыскать в отделениях налоговой службы на информационных стендах либо на официальном сайте ФНС.

Службы обязательно проверяет декларацию на наличие ошибок и неточностей при её подаче. Все найденные несоответствия в отчёте сразу же указываются инспектором. Ответственность за полноту предоставляемой информации ложится только на того, кто подаёт декларацию.

Уточняющая декларация

Заполнение налоговой типа осуществляется в тех случаях, когда налогоплательщик после подачи отчётности выясняет, что определённая сумма не была внесена в годовой доход.

На плательщика не накладываются в том случае, если уточнённая сумма не превышает сумму налогов к уплате. Оплата штрафа и пени вкупе с внесением в госбюджет налога осуществляется в том случае, если физическое лицо или индивидуальный предприниматель не провёл должным образом расчёты, что показала корректировка.

Декларация 3-НДФЛ

Отчётность, отправляемая по форме 3-НДФЛ, является документацией, в которой указываются все дополнительные доходы, полученные ИП или физическим лицом за год. В бумагах также указываются данные, учитывающие все льготы и налоговые скидки.

Что учитывается при заполнении декларации 3-НДФЛ

Величина налога определяется на основе дохода, полученного за год; в него включаются средства, полученные за:

• Продажу объектов недвижимости — земельных участков, квартир, частных домов.
• Продажу любого имущества.
• Получение денежных переводов.
• Получение выигрышей на сумму более 4 тысяч рублей.
• Продажу транспортного средства, которое являлось собственностью налогоплательщика меньше трёх лет.
• Сдачу объектов недвижимости в аренду.

Когда декларацию необходимо сдавать?

Заполнение налоговой декларации и её последующая сдача в органы ФНС осуществляется в следующих случаях:

• После оплаты обучения налогоплательщика или его детей.
• Оплата лечебных мероприятий.
• Приобретение или возведение жилых объектов, в том числе оформление ипотечного кредита.
• Наличие детей — на каждого выдаётся около полутора тысяч рублей налогового вычета.
• Получение средств от частных лиц или компаний.
• Продажа недвижимого или движимого имущества.
• Получение призов, выигрышей и прочих наград.
• Получение денежных средств из-за границы.
• Получение гонорара автора.
• Получение имущества, оформленного по дарственной.

Документы для декларации 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации требует предоставления пакета документов и информации из них — личных данных налогоплательщика и прочих сведений, которые подтверждали бы факт получения доходов:

• Документы на продаваемое имущество.
• Платёжные документы.
• Справки, выданные на месте трудоустройства, по форме 2-НДФЛ.
• Договора, которые составлялись для выполнения определённых работ, оказания услуг, получения денежных средств.

Образец заполнения налоговой декларации

Работающие на общем налоговом режиме индивидуальные предприниматели должны сдавать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ.

Потраченные сверх меры денежные средства, направленные на уплату налогов, могут быть возвращены налогоплательщику. Сделать это позволяет налоговая декларация 3-НДФЛ. Образец заполнения формы, необходимой для оформления налогового вычета, можно найти в отделении налоговой инспекции.

Документы и отчёты, подтверждающие доходы налогоплательщика, подаются до 30 апреля следующего за отчётным года.

Составить декларацию можно несколькими способами:

• От руки с использованием чёрных или синих чернил.
• С использованием печатного оборудования, при этом запрещено прибегать к двусторонней печати.

Сроки выплаты налогов

Заполнение и сдача налоговой декларации, как и последующая уплата, должны осуществляться строго в установленные законом сроки:

• До 15 июля того года, в котором подавался отчёт.
• Если налогоплательщиком были получены доходы, с которых не удерживался НДФЛ, то налог оплачивается в два этапа: первый платёж проводится в первые 30 дней с момента получения бумаги, второй — в следующие 30 дней с момента первой оплаты.

Данные, указываемые в декларации

Уплачивающее налог лицо обязуется указывать в форме отчёта следующие данные:

• Личные, включая адрес проживания, данные паспорта, контактные данные.
• Регистрационные данные как налогоплательщика.
• Размер полученного в течение отчётного периода дохода.

Все сведения должны быть правдивыми и подтверждаться документами.

Составленный отчёт обязательно проверяется на наличие ошибок и опечаток. Физическое лицо или индивидуальный предприниматель обязуются проставить на документах личную подпись и печать. Пример заполнения можно посмотреть на стендах в налоговой инспекции или на официальных сайтах ФНС.

Получение налогового вычета

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ даёт налогоплательщику законные основания для оформления налогового вычета. Подобные льготы позволяют значительно снизить базу налогообложения.

Получить налоговый вычет возможно только после подачи в контролирующие органы соответствующего заявления. К нему прилагаются документы, которые подтверждают право обратившегося лица на получение подобной льготы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в Сети интернет

Заполнить, распечатать и подать декларацию по форме 3-НДФЛ сегодня можно при помощи специального программного обеспечения, скачать которое можно с официального сайта ФНС России или сторонних ресурсов. Загрузка подобной программы на личный компьютер пользователя даёт возможность быстрого внесения в форму декларации личных данных, которые автоматически распределяются по нужным графам и строкам. В дальнейшем от налогоплательщика требуется введение необходимых цифр, которые будут распределяться по нужным строкам декларации.

Отправить налоговую декларацию в соответствующие органы можно, не прибегая к личному посещению инспекции. Сегодня это стало возможным благодаря интернету и специальным ресурсам. Отправка декларации онлайн требует от налогоплательщика проверки получения документации контролирующими органами.

Декларацию также можно подать посредством интернет-ресурса "Госуслуги". Несмотря на доступность и удобство данного способа отправки документации, он все же требует личного присутствия налогоплательщика в ФНС, поскольку на экземпляре декларации необходимо проставить подпись.

Заполнение и подача декларации 3-НДФЛ требует от налогоплательщика наличия только личного компьютера с доступом в интернет, необходимого пакета документов и небольшого количества свободного времени. ФНС России для удобства создала специальное программное обеспечение, которое не только экономит время, но и позволяет избежать ошибок во время заполнения декларации.

Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

• 1. Непосредственно налогоплательщиком;
• 2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
• 3. Через онлайн сервис;
• 4. Через почтовую службу.

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

• 1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
• 2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
• 3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.
3 НДФЛ обязаны подавать:

• 1. ИП;
• 2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
• 3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
• 4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
• 5. Имеющие доход за рубежом;
• 6. Получившие выигрыш;
• 7. Получившие наследство;
• 8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

Как важно в четко работающем бизнесе заполнять правильный образец заполнения налоговой декларации:

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

• Паспорт;
• Свидетельство ИНН;
• 2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
• Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

• налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
• расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
• пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
• пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

• При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
• Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
• В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.

Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

ВИДЕО: Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ