Денежный чек – это кассовый документ, на основании которого организация может снять деньги со своего расчетного счета. Полученные наличные деньги могут быть потрачены на выплату заработной платы, на нужды организации или на выдачу денег подотчетным лицам.
При появлении необходимости снять деньги в банке организация заполняет денежный чек и передает его в банк, на основании этого документа банк выдает организации средства с расчетного счета. Как заполнить чековую книжку? Ниже вы найдете полезные рекомендации по заполнению чека на выдачу наличных, в конце статьи представлен пример заполнения чековой книжки.
Открывая расчетный счет в банке, предприятие получает чековую книжку, в которой содержится определенное количество чеков. Заполнять данный документ нужно внимательно, так как ошибки и исправления в нем допускать нельзя. Если что-то указали не верно, придется заполнять документ заново. При этом стоит отметить, что неправильно заполненный чек вырывать из чековой книжки не нужно, он просто перечеркивается и ставится отметка об аннулировании.
Как выглядит чековая книжка? Она состоит из определенного количества чеков, каждый из которых состоит из корешка и отрывной части. Сам чек заполняется с обоих сторон. Рассмотрим подробнее заполнение каждой части.
Образец заполнения чека
Заполнение бланка начинается с лицевой части.
Корешок чека на лицевой стороне – нужно указать следующие данные:
- сумма, которую необходимо обналичить;
- дата, которая должна совпадать с датой оформления чека;
- фамилия, инициалы лица, которому выдан чек в родительном падеже;
- подписи ответственных лиц
- в графе «чек получил» человек, которому он выдан, должен поставить свою подпись и текущую дату.
Отрывная часть на лицевой стороне:
- чекодатель – наименование организации, выписавшей чек;
- номер счет – расчетный счет организации в банке;
- сумма цифрами;
- место выдачи – место нахождения банка (населенный пункт);
- дата – дата выписки чека;
- наименование банка, в котором открыт расчетный счет организации;
- печать организации;
- внизу пишется фраза «заплатите кому (ФИО в родительном падеже) сумма (указывается сумма прописью».
На оборотной стороне на отрывной части нужно указать, на что будут потрачены наличные средства (цели расхода в чековой книжке), из представленных расходов выбирается нужный и в соответствующей строке указывается сумма, которую планируется потратить на данные расходы.
Денежный чек является одним из видов ценных бумаг. Он представляет собой некое «распоряжение», разрешающее выплату определенной суммы лицу, которое предоставило данный документ в банк.
Чековая книжка: применение, плюсы и минусы
Основной задачей денежного чека является предоставление денежных средств в банке для различных потребностей. Этот вид расчетов стал весьма распространенным, так как получить наличные с помощью чеков можно быстро и без особых проблем. Сейчас в российских банках принимают образцы заполненных денежных чеков нового образца, на которых необязательно ставить оттиск печати. К достоинствам использования чековых квитанций относят:
Четкий контроль движения денежных средств расчетного счета: производится выплата строго определенной суммы, указанной в квитанции.
Высокий уровень надежности. Банк-плательщик откажет в предоставлении денежных средств, если в квитанции не будут проставлены основные требуемые реквизиты в установленном законом порядке.
Недостатками ведения финансов организации (или физического лица) с помощью денежных чеков являются следующие:
- Малейшие помарки и корректировки в чеке строго запрещены. Если документ неправильно составлен, он уже аннулируется.
- При снятии наличных по квитанции банк может взимать комиссию.
- Чтобы получить деньги по денежному чеку, обязательно нужно прийти в банк. Потребуются затраты времени на поездку и ожидание в банке, плюс - транспортные расходы.
Денежный чек - образец заполнения: нормативное регулирование
Что касаются нормативного регулирования, в законах РФ не представлены утвержденные формы или образцы для заполнения денежных чеков. С 2017 года, ведение чеков регулируется утвержденным в Министерстве юстиции Положением ЦБ России от 27.02.2017.
Чтобы документ стал юридически действительным, необходимо заполнить основные реквизиты. Квитанция состоит из двух частей - это корешок чека и сама квитанция. Квитанция предоставляется банку, а корешок остается у предприятия.
В организации этот вид ценной бумаги должен находиться у главного бухгалтера и учитываться как внебалансовый счет. В России, в отличие от США, например, чековые книжки используются организациями, а не отдельными гражданами.
Как получить чековую книжку
Итак, все чеки организации или физического лица хранятся в чековой книжке. Чтобы получить такую книжку, нужно подать заявление в банк. Она содержит ограниченное число страниц - как правило до 50 чеков. Кроме того, к этой книжке обязателен расчетный счет в банке-плательщике. Срок хранения документа после полной эксплуатации - 3 года.
Денежные чеки Сбербанка: требования к заполнению
Сбербанк, известный как надежное учреждение, которое заслуживает доверия, наиболее распространен среди предприятий, открывающих чековые книжки. Необходимо отметить, что не все отделения могут принимать такой вид ценных бумаг. Поэтому сначала нужно уточнить этот вопрос. Можно позвонить, сходить и предварительно записаться. Перечислим основные требования к образцам заполнения денежного чека в Сбербанке:
- Для заполнения чеков можно использовать гелевые или шариковые ручки. Цвет чернил разрешается черный, синий и даже фиолетовый.
- Сумма для выдачи пишется как прописью, так и цифрами.
- Расположение суммы должно быть с левого края, заканчивается надпись валютой.
- При заполнении даты месяц пишется прописью.
- В денежном чеке не должно быть помарок и исправлений.
- Если все же сделана ошибка, нужно подписать «Испорчен»/«Аннулирован».
- На чеке должна быть печать, если иное не указано в контракте с банковским учреждением.
- Получатель средств должен расписаться на корешке денежного чека. Образцы заполнения корешков и самого чека можно получить в банке по требованию.
- Имя получателя — обязательный элемент. Другое лицо не может получить деньги, а чек без имени уже считается недействительным.
- Чекодатель оставляет у себя корешки. Они должны быть заархивированы сроком на 3 года.
- Право подписи чека организации есть только у определенных сотрудников. Это, как правило, руководители и их заместители.
- Если счет в банке закрывается, то необходимо возвратить чековую книжку банку. В заявлении указываются номера оставшихся страниц.
Данные правила применяются и при заполнении чеков любого банка. Рассмотрим на примере некой Сидоровой О.В., как должен выглядеть заполненный образец денежного чека в Сберегательном банке:
Вот так выглядит денежный чек на обратной стороне.
Как получить деньги по чеку в банке?
Для этого нужно подойти в банк и обналичить денежный чек. Образец заполнения заявления предоставляется банком. Также потребуется документ, удостоверяющий личность получателя. Необходимо сообщить оператору-кассиру сумму, которая написана в квитанции. Оператор сверяет информацию, указанную в паспорте гражданина, а также проверяет сведения по заявлению и по чеку. Затем приклеивает на специальную область в квитанции наклейку и выдает наличные. Выданную сумму нужно сразу проверить.
Что необходимо учесть при заполнении денежных чеков? Во-первых, образец подписи на всех сторонах чека должен быть одинаковым. Во-вторых, должна быть проставлена одинаковая дата и при получении денег, и при заполнении кассовой книги организации.
Получение чековой книжки - это достаточно стандартная процедура для множества компаний, которая осуществляется после подачи заявления в обслуживающий банк. Несмотря на то что форма чековой книжки не является строго регламентируемой, тем не менее общие черты стали почти стандартом и образец заполнения чековой книжки полезно всегда иметь под рукой. Сначала организация должна предоставить банку, обслуживающему ее расчетный счет специальный бланк на получение чековой книжки.
В большинстве случаев она содержит от 25 до 50 страниц, состоящих из чеков и корешков, последние остаются у организации, в то время как сами чеки сдают в банк. Так же следует помнить и том что чеки могут быть испорчены, а потому нужно всегда обращаться к образцу заполнения чековой книжки . После получения чековой книжки она храниться у главного бухгалтера организации, которому необходимо помнить что корешки необходимо хранить как минимум 3 года. Любой образец заполнения чековой книжки имеет важное условие о том, что заполнять следует исключительно шариковой ручкой или чернилами. наименование собственника расчетного счета, как и сам номер счета проставляются в каждом чеке при получении, часто в тот же день когда организацией предоставлен, оформленный должным образом бланк на получение чековой книжки.
Любая форма чековой книжки непременно содержит строку "чек...на..". Так указывается сумма на которую выписывают чек. Двумя линиями прочерчиваются оставшиеся пустые места, по понятным причинам. Следующая строка содержит место выдачи и дату. При этом имея мы помним что число и год указывают цифрами, а месяц буквами.
За словом "заплатите" следует (исключительно в дательном падеже) фамилия, имя и отчество человека, на которого выдается сумма. Оставшееся место так прочерчивают. В следующей строке прописью указана сумма подлежащая к получению. Следует заметить что любой , размещенный в банках всегда содержит информацию о том что свободное место не допускается вообще. Вплоть до миллиметров все должно быть прочеркнуто. Подписывают чек лица исключительно имеющие право первой и второй подписи в организации чекодателя. Фамилии и образцы подписи этих лиц содержит специальный документ "Карточка с образцами подписей и оттиска печати". Печать ставится в левом нижнем углу чека его лицевой стороны.
Цели для которых предназначена сумма указаны на оборотной стороне чека. Там же размещены подписи уполномоченных сотрудников организации-чекодателя. Далее в любом образце заполнения чековой книжки мы увидим подпись кассира, получающего средства. Нижняя часть оборотной стороны имеет информацию удостоверяющую личность получателя. Под горизонтальной чертой размещены пометки работников банка. это пометки о проверке, распоряжение к оплате, и соответственно об оплате наличных. корешок, являясь подтверждением использования чека, остается в чековой книжке. Лицевая сторона корешка содержит дату, в которую чек был выдан кассиру, его фамилию и инициалы. Подписана первой и второй подписью сотрудников чекодателя и кассиром получателем. так же указывается дата. Заполненный чек получает операционист банка. В случае отсутствия каких либо нареканий, он вырезает из правого верхнего угла контрольную марку и отдает ее получателю. Сам же чек направляется в кассу. Следует помнить, как важно правильное оформление на всем этапе работы с этим видом ценных бумаг, с самого момента получения чековой книжки.
Получатель денежных средств предоставляет кассиру паспорт, или иной документ для удостоверения личности, а так же контрольную марку. Называет сумму к получению. Далее кассир сверяет суммы, приклеивает контрольную марку на лицевую сторону чека, и выдает наличные.
Полученные в банке деньги необходимо оформить приходным кассовым ордером. На оборотной стороне чека корешка проставляются его номер и дата. В наше время порядок получения наличных у разных кредитных организаций, может отличаться, поэтому каждый банк имеет для своих клиентов специальный образец заполнения чековой книжки . Так что для главного бухгалтера не составит труда всегда запомнить и при необходимости обращаться к этой полезной вещи.
Инструкция по снятию денег с расчетного счета по чеку
Для снятия денег с расчетного счета можно воспользоваться двумя вариантами:
- Заказать чековую книжку.
- Заказать пластиковую карту.
Сначала необходимо заказать бланк чековой книжки в банке. Для этого пишется заявление по форме банка. Чековые книжки бывают разного номинала - по 25 и по 50 листов. В заявлении нужно указать какую чековую книжку требуется оформить.
Затем оформляется доверенность на должностное лицо, которое будет получать бланк чековой книжки. Если бланк будет получать непосредственно руководитель, то доверенность оформлять не требуется.
Обычно для оформления бланка чековой книжки банк резервирует 2-3 рабочих дня. По истечении этого срока, сотрудник банка по телефону сообщает, что чековая книжка готова и можно забирать. За оформление и выдачу чековой книжки банк снимает комиссию с расчетного счета предприятия.
Банковский чек состоит из двух частей: корешка и самого чека. Их разделяет линия отреза. При подаче чековой книжки операционисту банка, в нем должны быть заполнены и чек, и корешок. Как заполнить чек читайте далее. Чек действителен в течении 10 дней с момента его заполнения.
Для того, чтобы какое-либо должностное лицо, за исключением руководителя, могло получать деньги с расчетного счета предприятия по чеку, необходимо заранее оформить в банке доверенность на получение денег. Только руководитель предприятия имеет право получать деньги в банке без такой доверенности. Бланк доверенности предоставляет банк.
Затем при получении денег по чеку операционист банка принимает чековую книжку с заполненным чеком и паспорт лица, получающего деньги по чеку (на это лицо уже должна быть оформлена доверенность). После проверки правильности заполнения чека и сверки паспортных данных представителя фирмы, операционист отрезает чек от корешка. В итоге корешок остается в чековой книжке, а чек у сотрудника банка. Чековая книжка и паспорт возвращается представителю фирмы. После этого сотрудник банка делает отметки в чеке и вырезает контрольную марку, эту марку так же отдает представителю предприятия.
Сам чек по внутренним каналам банка передается операционистом для вторичной проверки контролеру, в другом окне банка контролер принимает паспорт лица, получающего деньги. После проверки информации контролер ставит в чеке отметки и возвращает паспорт представителю фирмы. После этого по внутренним каналам банка, контролер отправляет чек кассиру.
Лицо, получающее деньги по чеку, проходит в кассу и передает кассиру паспорт и контрольную марку. Кассир еще раз проверяет правильность оформления чека, делает отметки в чеке и просит поставить подпись о том, что деньги получены. Только после этого производится выдача денег.
Инструкция по заполнению листа чековой книжки
Каждый чек содержит поля, предназначенные для письменного заполнения получателем. Почерк, наклон букв и цвет чернил в одном чеке должны быть одинаковые. Первым заполняется поле «Чекодатель», расположенное в самом верху чека. В нем допускается краткое наименование организации, например, ООО УЦ «ПрофиРост».
Сумма в следующем поле «на ______ руб. ___ коп.» заполняется цифрами. Если после цифр остается пустое место, его следует прочеркнуть двумя параллельными линиями на всю длину, например, «на 10 000===руб. === коп.».
Поля «место составления», «число», «месяц прописью» заполняются соответственно, например: «г. Красноярск «10» мая 2017 г.».
В поле «ЗАПЛАТИТЕ» указываются в дательном падеже фамилия, имя и отчество сотрудника, которому выписывается чек. Пустое место, оставшееся после текста, также прочеркивается двумя параллельными линиями до конца поля (например, Морозову Павлу Михайловичу ============). Выходить при прочеркивании, за границы таблицы строго запрещено.
В поле «сумма прописью» с заглавной буквы пишется сумма, подлежащая выдаче по чеку. Отступы от начала поля не допускаются. Завершается запись суммы словом «рублей» или «копеек». Оставшееся пустое место так же прочеркивается двумя линиями, например, «Десять тысяч рублей ======».
В поле «ПОДПИСИ» проставляются подписи уполномоченных лиц организации. Первая подпись обычно принадлежит руководителю, вторая - главному бухгалтеру. Если в карточке образцов подписей и оттиска печати, второй подписи не предусмотрено, то подпись ставит только руководитель.
В специально отведенном месте для оттиска печати чекодателя (это поле находится слева от таблицы с реквизитом «ЗАПЛАТИТЕ») ставится штамп организации. При этом печать не должна выходить за границы предназначенного места и заходить краями на таблицу справа.
На оборотной стороне чека есть таблица, в которую по колонке «Направление выдачи» указываются направления расходования средств с соответствующими суммами по каждой статье. Если целей несколько, то соответственно заполняется несколько строк этой таблицы. Сумма, указанная в этих строках, при сложении должна давать сумму, указанную на первой странице чека.
В этой таблице предусмотрены следующие символы:
40 Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера
46 Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
50 Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
53 Прочие выдачи
58 Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей
Символ 53 чаще всего применяется для получения средств на хозяйственные расходы.
В последней строке этой таблицы также проставляются подписи должностных лиц организации, если должности бухгалтера не предусмотрено, то проставляется одна подпись - руководителя.
Ниже таблицы в поле «Указанную в настоящем чеке сумму получил» ставит подпись лицо, получающее денежные средства. Эта подпись ставиться в присутствии кассового работника банка и должна быть аналогична подписи в паспорте лица, получающего деньги. Заранее ставить подпись лица, получающего деньги по чеку, категорически запрещено.
Далее заполняется поле «Предъявлен», куда вписываются паспортные данные сотрудника, получающего средства по чеку. Паспортные данные должны быть внесены строго в том виде, как они указаны в паспорте. Серию и номер паспорта нужно писать через пробелы. Не следует писать знак «№» перед номером паспорта, достаточно лишь сделать пробел. Слово «выдан» перед наименованием органа, выдавшего паспорт писать не нужно. В том случае, если в паспорте слово «район» указано полностью, то и писать его следует полностью, если же в паспорте указано «р-н», то и в чек нужно именно так и заносить эту информацию. То же касается и написания реквизита «город», если в паспорте указано «г.Красноярск» или «гор.Красноярск», то так и следует писать в чеке. Перед датой выдачи паспорта не нужно писать слово «от» и после даты не следует ставить букву «г».
Чековая книжка представляет блок чековых формуляров, который имеет определенный срок действия и предназначен для расчета за услуги и товары. Для учета чековых книжек применяют счет 55 «Специальные счета в банках». С этой целью на 55 счете открывают отдельный субсчет 2. При этом на субсчете 1 ведется .
Чек – это распоряжение для банка по выдаче указанной в нем суммы лицу, которое предъявило чек.
Как правило, чеки применяются для расчета с юридическими лицами. При помощи чека учреждение может осуществлять расчет с контрагентами и снимать наличные средства с расчетного счета.
Для выписки чеков, необходимо получение специальной чековой книжки в банке. Для этого следует оформить заявление на получение книжки в банк, где имеется открытый счет. После этого банковским учреждением будет выдана чековая книжка на определенное количество чеков.
Заполнение чековой книжки
Чек — , поэтому заполнять его следует очень аккуратно, не допуская исправлений и ошибок. Если при заполнении чека на выдачу средств допускается ошибка, он считается не действительным. Бланк необходимо перечеркнуть и сделать надпись «аннулирован». Вырывать такой чек не нужно.
Чек включает в себя отрывную часть и корешок. После заполнения обеих частей, правую часть по линии отреза отрывают и передают в банк для того, чтобы получить деньги, а корешок остается в книжке.
Чек следует заполнять, соблюдая следующие правила:
- в нем обязательно отражается сумма, которая подлежит выдаче предъявителю чека, прописью и цифрами. Сумма прописью пишется с начала строки, указывается сама сумма и валюта, в которой должны выплачиваться наличные средства, оставшееся в графе пустое место прочеркивается;
- должны быть правильно заполнены реквизиты владельца книжки и банка;
- необходимо указание даты и места заполнения бланка;
- в графе «кому» указывается ФИО лица, кому чек выдан, и кому должен выплатить банк сумму;
- в чеке должно содержаться распоряжение о выдаче предъявителю указанной суммы средств;
- чек должен быть подписан уполномоченными лицами и иметь печать чекодателя;
- получателем средств, указанным в чеке, проставляется подпись в знак получения им чека;
- все записи в чеке производятся ручкой черного либо синего цветов.
 |
Бухгалтерский учет чековых книжек (проводки)
Открытие чековой книжки в банке и дальнейшая выписка чеков отражаются в бухгалтерском учете. Чековая книжка числится на «Бланки строгой отчетности».
Расходы, которые связаны с получением книжки, списывают в расходы прочие проводкой Д91/2 К51.
Для использования чековой книжкой необходимо депонировать сумму на специальный счет банка. Такую операцию отражают бухгалтерской проводкой Д55/2 К51. Полученную чековую книжку приходуют в дебет счета 006.
При выписке чека, составляют проводку Д60 К55/2 на сумму денежных средств, которая указана в чеке. Кроме того, чек, который был использован, должен списываться с кредита 006 счета.
В дальнейшем, при использовании чеков, их списывают с кредита 006 счета и с кредита счета 55/2.
