Москва, 18 декабря - "Вести.Экономика". Президент РФ Владимир Путин заявил о необходимости списания налоговой задолженности бизнесменов и населения. Это свыше 56 млрд руб. Он также пообещал, что правительство не повысит налоги до 2019 г.
Группа аналитиков проанализировали состояние экономики разных стран по целому ряду параметров, включая уровень коррупции, инфляцию, политическую стабильность и т. д.
На основе этих факторов был составлен общий рейтинг конкурентоспособности стран.
Ниже представляем 25 стран с самыми высокими налогами.
25. Испания: 50%
Испания снизила налоги с 58% до 50%, что в итоге привело к тому, что страна выбыла из числа стран с самой высокой процентной ставкой для ведения бизнеса в Европе.24. Япония: 51,3%
Именно высокие налоги существенно отразились на общем рейтинге Японии среди самых конкурентоспособных стран. В этом году в рейтинге ВЭФ Япония заняла всего 8-е место, что на три позиции ниже, чем в прошлогоднем рейтинге.22. Мексика: 51,7%
Коррупция в правительстве и бюрократия – это основные факторы, которые оказывают негативное влияние на ведение бизнеса в Мексике. Помимо этого, в стране очень высокие налоги, отмечают эксперты ВЭФ.22. Австрия: 51,7%
В Австрии довольно необычная система налогообложения. Например, даже после заключения брака супруги платят налоги раздельно.21. Украина: 52,2%
Бизнесу на Украине приходится сталкиваться не только со сложной геополитической ситуацией, но и с высокими налогами, что существенно осложняет ведение бизнеса в этой стране.
20. Шри-Ланка: 55,2%
Помимо того, что в Шри-Ланке очень высокие налоги, ВЭФ также отмечает политическую нестабильность и низкий доступ к финансированию. Эксперты ВЭФ полагают, что именно эти факторы сдерживают развитие бизнеса в стране.19. Коста-Рика: 58%
Это маленькое государство – одно из немногих в Центральной Америке, где налоги превышают 50%. Это связано с политической активностью некоторых законодателей, которые в последние годы существенно повысили налоги в стране.18. Бельгия: 58,4%
Эта страна занимает 4-е место среди стран еврозоны по уровню налогов.17. Тунис: 59,9%
Уровень налогов в стране очень высокий. Тем не менее аналитики ВЭФ отмечают, что по сравнению с прошлым годом он снизился: с 62% до 59,9%.16. Индия: 60,6%
Эффективность внутреннего рынка Индии тормозит фискальное законодательство, полагают эксперты ВЭФ. В частности, разным штатам разрешается взимать различные налоги на добавленную стоимость.
15. Франция: 62,7%
Текущее правительство страны пересмотрело налоговую систему и снизило корпоративные налоги. Тем не менее во Франции по-прежнему одна из самых высоких налоговых ставок в Европе.13. Бенин: 63,3%
ВЭФ отмечает, что налог на прибыль в стране составляет всего 15,9%, однако другие налоги, которые накладываются на бизнес в стране, делают налоговую ставку излишне высокой.13. Гамбия: 63,3%
Не обладая значительными ресурсами, Гамбия является одной из самых бедных стран в мире. Налоги являются тяжелой ношей для бизнеса, который не получает должного развития в этой стране.12. Чад: 63,5%
Как и в случае с Гамбией, Чад зависит от сельского хозяйства и является одной из самых бедных стран в мире.11. Никарагуа: 63,9%
В стране, помимо высоких налогов, отмечается высокий уровень бюрократии, что тормозит развитие бизнеса.
10. Италия: 64,8%
Высокие налоги в Италии – это единственный и самый проблематичный фактор, который негативно влияет на ведение бизнеса в стране, полагают эксперты ВЭФ.9. Венесуэла: 65%
Экономика Венесуэлы страдает от высокой инфляции, преступности и коррупции согласно ВЭФ. А если учесть высокие налоги, то ведение бизнеса в стране представляется очень проблематичным.8. Китай: 67,8%
Китай сталкивается с ухудшением фискальной ситуации, так как в период с 2014 по 2015 гг. бюджетный дефицит вырос более чем вдвое и достиг 2,7% ВВП.7. Бразилия: 69,2%
Бразилия быстро теряет конкурентоспособности. На фоне проблем и политической нестабильности страна потеряла в рейтинге конкурентоспособности шесть позиций и оказалась на 81-м месте.6. Колумбия: 69,7%
Страна снизила налоги с 73% в прошлом году, однако по-прежнему здесь одна из самых высоких налоговых ставок в мире.
5. Мавритания: 71,3%
В 2013 г. эта страна, экономика которой зависит от сельского хозяйства, ввела 15%-й налог, чтобы помешать населению переводить деньги нерезидентам.4. Алжир: 72,7%
Алжир – это страна с самой высокой налоговой ставкой в Африке.3. Таджикистан: 81,8%
Согласно данным ВЭФ эта страна повысила налоговую ставку по сравнению с прошлым годом, когда ставка составляла 80,9%.2. Боливия: 83,7%
После выплаты налога с оборота в Боливии компания лишается 60% своей прибыли. И это не считая других налогов, которые также взимаются в этой стран1. Аргентина: 137,4%
Один только налог с оборота в стране съедает 90% прибыли, не считая другие налоги, в частности налог на зарплаты или финансовые транзакции.Самые высокие налоги на наемных работников и работодателей среди стран Евросоюза установлены в Бельгии. Согласно рейтингу Экономического института Молинари (IEM), Бельгия уже второй год подряд занимает первое место в ЕС по этому показателю. Вообще, ставки налогов на доходы физических лиц в Европе удивительным образом различаются в разных странах.
В сказочном карликовом государстве Монако ставки налогов составляют ноль процентов, а в расположенной рядом Франции — уже 75 процентов. Впрочем, французское государство заставляет платить 75 процентов только с доходов выше одного миллиона евро в год. И стимулирует тем самым отток миллионеров в соседнее княжество.
Более-менее низкие ставки существуют в восточноевропейских странах. Например, в таких странах, как Болгария, они не превышают десяти процентов, а в Литве и Чехии — превышают аж на 15 процентов. Далее следуют Румыния (16 процентов), Словакия (19 процентов) и Эстония (21 процент).
К этой группе намерена присоединиться и Латвия, где за ближайшие три года планируется снизить подоходный налог с 25 до 20 процентов.
Среди представители Западной Европы наиболее лояльный жителям НДФЛ существует в Лихтенштейне — до 21 процента. Следующая группа стран включает в себя Финляндию, Венгрию, Польшу, Кипр, Мальту, Люксембург, где ставка подоходного налога колеблется от 30 до 40 процентов.
В Ирландии, Словении, Италии, Швейцарии, Греции, Германии, Португалии, Испании НДФЛ взимается на уровне от 40 до 50 процентов от получаемого дохода.
А вот страны европейского ядра дерут со своих налогоплательщиков по полной. В Британии, Бельгии, Нидерландах — это 50-52 процента, в Швеции, Дании — до 60 процентов, а во Франции уже упомянутые 75 процентов.
При этом, как утверждает аналитический центр IEM, самый высокий уровень налогов на трудового человека именно в Бельгии. По расчетам института работодатель в Брюсселе тратит 2,45 евро (три доллара США) за каждый один евро, который получает средний работник. Когда аналитики суммировали бельгийские взносы на социальное обеспечение и налоги на добавленную стоимость (НДС), они получили налоговую ставку в размере 59,2 процента. В то время как в среднем по Европе этот показатель составляет 44,89 процента.
На взгляд специалистов центра, такой высокий уровень налогообложения резко снижает инвестиционную привлекательность Бельгии.
Кстати, ранее лидером по трудовым налогам была Венгрия. Однако в 2011 году эта восточноевропейская страна внедрила единую ставку подоходного налога в размере 16 процентов. Это привело к снижению трудовых налогов.
Стоит также упомянуть о том, что в странах Евросоюза действует весьма жесткая система налогового администрирования, которая в значительной степени затрудняет уклонение от налогов.
Так, в Италии с февраля 2012 года начала работать компьютерная система Redditometro. Она автоматическим образом сопоставляет данные о доходах и расходах итальянских налогоплательщиков. База по доходам строится на информации из налоговых деклараций, а вот расходы просматриваются по целой сотне показателей. Они включают в себя покупку автомобилей, домов, мебели, различных выплат, страховки, посещение спортклубов, подписку на кабельное телевидение и т. д. И даже такие благородные траты, как пожертвования, также учитываются в статистике расходов.
Международные компании уделяют все больше внимания тому, какие налоги существуют в разных странах. И даже больше: правительства часто соперничают между собой в плане ввода налоговых ставок на бизнес.
Не так давно опубликованный отчет, в котором освещается способность государств конкурировать друг с другом на глобальном уровне, использует общую ставку налога для иллюстрации того, какие страны имеют самые низкие уровни налоговых сборов.
Как проводятся расчеты
Общая налоговая ставка фактически определяется Всемирным банком. Она высчитывается на основании нескольких видов налогов. Всего их пять, включая трудовое налогообложение работодателей, но исключая налог работников на доход.
Страны с низкой ставкой налогообложения
18. Гонконг: 22,8%. Это одно из самых привлекательных мест для бизнеса, налоговая ставка в котором сохранилась с 1960-х.
17. Черногория: 22,3%. Налог на прибыль в этой небольшой стране составляет всего 9%.
16. Канада: 21%. Для малого бизнеса налоги здесь небывало низкие - их фактически нет.
15. Камбоджа: 21%. В последние 20 лет в Камбоджу вливается много иностранных инвестиций, и низкая налоговая ставка является резонной причиной для этого явления.
14. Намибия: 20,7%. Вторая африканская страна в этом списке.
13. Армения: 20,4%. У Армении нет сложностей с системой налогов, однако она вызывает затруднения при определении доходности.
12. Люксембург: 20,2%. В 2014 была даже скандал, связанный с масшатбностью частных налоговых соглашений страны с крупнейшими компаниями всего мира.
11. Хорватия: 18,8%. После вступления в ЕС Хорватия в короткие сроки уменьшила налоговые ставки.
Топ-10
10. Сингапур: 18,4%. Многие операции ведущих стран Азии проводятся через Сингапур, благодаря его налаженой системе низкого налогообложения.
9. Грузия: 16,4%. Одна из стран постсоветского пространства, которая не только оставила низкие налоговые ставки, но и уменьшила само количество налогов.
8-7 (совместно). Объединенные Арабские Эмираты: 14,8%. ОАЭ занимает 4 место в аналогичном списке для Ближнего Востока.
8-7 (совместно). Замбия: 14,8%. Хотя правительство и делало попытку поднять налог на доходность с 9 до 20%, после протестов населения оно было вынуждено вновь урезать ставку до прежнего значения. 
6. Саудовская Аравия: 14,5%. Нефтяной гигант, позволяющий себе держать низкую налоговую ставку при высокой доходности.
5. Лесото: 13,6%. Как ни странно, Лесото - очень бедная страна. Но повышать налоги из-за этого она не намерена. По крайней мере, пока.
4. Бахрейн: 13,5%. Не столь богатая нефтью, но в то же время "никаких поборов на доходы".
Тройка лидеров
3. Кувейт: 12,8%. Государство недавно не стало слушать совета МВФ по поводу ввода налога на бизнес-прибыль для решения проблемы своего финансового дефицита.
2. Катар: 11,3%. Катар потеснил в рейтинге многие другие государства, но все же проигрывает налоговой ставке еще одной страны, оказавшись на втором месте.
1. Бывшая югославская Республика Македония: 7,4%. Будучи единственной страной с налоговой ставкой менее 10% для своего бизнеса, Македония имеет значительный государственный долг, как утверждает Международный валютный фонд, увеличившийся в два раза с 2008 года. Отчасти это результат именно низких налогов.
Следует отметить, что в подавляющем большинстве случаев, налоговые ставки зависят от размера получаемых средств, т.е. богатые платят больше. Малообеспеченные слои населения и вовсе зачастую освобождены от уплаты, к примеру, в Великобритании налогообложению подлежат доходы, превышающие $14300 долларов в год.
Немцы платят больше многих европейских стран, и снижения бремени точно не предвидится – экономика страны не может демонстрировать непрерывный рост на фоне общеевропейского упадка.
9. Ирландия (48%)
Налоги повышаются в стране с 2008 года, правда, самая высокая ставка предназначена для лиц, чьи доходы превышают $40 696 в год. При этом бизнес платит меньше, чем частные лица — в Ирландии самые низкие в Европе ставки корпоративного налога – 12,5%.
8. Финляндия (49,2%)
Почти половину поступлений отдают в казну те финны, чей годовой доход превышает $87 222. Совсем недавно правительство страны объявило, что налоги будут еще повышены с 2015 года.
7. Япония (50%)
Ровно половину платят японцы, получающие в год не менее $228 880. Правда, средний доход в стране составляет $53 200, так что подавляющее большинство страдает от налогового бремени не так сильно.
6. Австрия (50%)
Австрийцы, чей доход превышает $74 442 в год, половину средств отдают в качестве налогов. Укрыть средства непросто – правительство Австрии даже заключило договор со Швейцарией, согласно которому налогом облагаются даже средства австрийцев на счетах в швейцарских банках.
5. Нидерланды (52%)
В Голландии платят все — и частные лица, и бизнес. По ставке в 52% облагаются доходы физлиц, превышающие $70 090. Предприятия же отдают в качестве налога на прибыль 45,7% полученных средств — немногие европейские страны так обременяют бизнес.
4. Бельгия (54%)
По максимальной ставке облагается годовой доход, превышающий $45 037. Причем, такой доход не является среди бельгийцев редкостью и лишь немного превышает средний показатель.
3. Дания (55,38%)
Одна из немногих стран, где налоговая ставка была снижена – в 2008 году предельная величина отчислений составляла более 62%. Сегодня же те, кто получает свыше $70 633 в год, отдают в казну чуть больше половины доходов.
2. Швеция (56,6%)
Одно из самых социально-ориентированных государств в рейтинге может предоставлять населению бесплатное образование, субсидии на здравоохранения и прочие блага только при условии агрессивной налоговой политики. По максимальной ставке платят те, чей доход превышает $85 841 в год.
1. Аруба (58,95%)
Это островное государство является независимым субъектом федерации в составе Королевства Нидерландов. Здесь самый высокий уровень жизни среди стран Карибского бассейна и вместе с тем, самые высокие налоги. По максимальной ставке платят лица, не состоящие в браке, чей годовой доход превышает $171 149.
Какие бывают налоги
В каждой стране своя система поступления налогов в бюджет. Они даже могут показаться странными. Жители Гвинеи, например, платят налог на мир, год без войны им обходится в 17 долларов США.
Какие бывают налоги?
Государство, выполняя свои функций по удовлетворению потребностей общества, устанавливает систему налогообложения.
Анализ процессов налогообложения проводят различные международные исследовательские центры, такие как Transparency International, PricewaterhouseCoopers, Doing Business, газета The Wall Street Journal, журнал Forbes. Исследования проводились в 189 государствах мира, расположенных на всех континентах.
Самые маленькие налоги на прибыль
Итак, маленькие налоги на прибыль установлены в странах:
Объединенные Арабские эмираты – 0 %, т. е. не взимается;
Македония – 10%;
Кипр – 10%;
Болгария – 10%;
Катар – 12%;
Ирландия – 2,5%;
Латвия – 15%;
Германия – 5,8%;
Румыния – 16%;
Гонконг – 6,5%.
Налоги в России и других сайтах
В Российской Федерации налог на прибыль составляет 20%. Самый большой налог в штате Иллинойс (США) – 2,2%.
НДФЛ (налог на доходы с физических лиц) не взимается в Объединенных Арабских Эмиратах. 10% платят жители Македонии, Болгарии и Казахстана; 13% в России; 15% в Литве, Чехии, Гонконге, на Украине; 16% в Румынии.
Максимальный налог составляет 3,5%, страна лидер – Бельгия.
Социальный налог не выплачивают работодатели Катара, Джорджии, Новой Зеландии, Южноафриканской республики. 1% выплат перечисляют работодатели Дании; 3% в Тайване; 5% в Гонконге, Тайланде, Израиле; 6% в Пакистане.
Абсолютный лидер по взиманию налога – Украина (50%) . В России налог составляет 26%.
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение не взимается с жителей шести стран: Катара, Джорджии, Македонии, Пакистана, России, Казахстана. Минимальный налог по размеру выплачивают работники:
Южноафриканской республики – 1%;
Индонезии – 2%;
Австралии – 2%;
Азербайджана – 3%.
Нидерланды установили самый высокий налог – 1,2%.
НДС (налог с продаж) казалось бы, должен приносить самый большой доход государству, однако законодатели Катара, Объединенных Арабских эмиратов, Гонконга и США (кроме штатов Иллинойса – 6%, Техаса – 6,3%, Ньюрк Сити – 8,4%) так не считают и предпочли его совсем не устанавливать. В Японии – 5%, Сингапуре, Тайланде – 7%. Лидирует Ирландия – 1,5%.
Налог на богатство устанавливается не во всех странах. Законодатели таких государств, как Япония, Австрия, Дания, Финляндия, Люксембург, Швеция, Испания, Германия отменили его. Введение данного налога обусловлено необходимостью вливания больших денежных средств в бюджет государства. Обычно он невелик 1,5-2,5%, но доход приносит колоссальный.
На сегодняшний день он введен в Швейцарии, Индии, Норвегии, Аргентине, Италии и Франции. Безусловным лидером по взиманию данного налога является Франция.
Как видно, самые маленькие налоги платят жители Катара, ОАЭ, Гонконга, Джорджии, Македонии, Кипра, Болгарии, Тайваня, Пакистана. И замыкает десятку стран с минимальными налогами Российская Федерация.
