Бухгалтерский учет кредитных операций.

Ссудный счет — необходимая часть банковской системы. С ним сталкивается каждый, кто хотя бы раз обращался в банк за кредитом. Попробуем разобраться, что именно представляет собой ссудный счет , каковы его особенности и какие виды счетов используются на практике.

Что это - ссудный счет в банке?

Понятие «ссудный счет » относится к области кредитования. Так в банковской практике именуются счета, на которых отражается движение средств заемщика по кредитам: приход (платежи по договору в адрес банка) и расход (снятие заемщиком денег со счета).

Возможно открытие нескольких ссудных счетов на имя одного клиента. Такое случается, если лицом получены несколько кредитов, приход и расход по которым учитываются банком раздельно.

Что нужно знать о ссудном счете и его номере?

Хотя учет средств внутри банка является его собственной задачей, до которой дело может быть только сотрудникам банка и налоговым органам, кое-какие особенности ведения ссудного счета могут быть полезны и заемщикам.

Первой и главной такой особенностью является то, что открытие ссудного счета не является самостоятельной услугой — это служит лишь дополнительным действием, предпринимаемым банком по кредитному договору. Стало быть, взимание по нему комиссии не допускается — такую позицию неоднократно высказывал Верховный суд РФ, разбирая дела, связанные с кредитными спорами между банками и физическими лицами.

В отношении юридических лиц и предпринимателей ситуация является спорной. С одной стороны, ссудный счет в банке - это не услуга, а обязанность банка, предусмотренная законодательством о бухгалтерском учете; с другой — в России действует принцип свободы договора, а закон о защите потребителей к коммерческим отношениям не применяется. В целом можно сказать, что ВАС РФ больше склоняется к тому, что все расходы банка, связанные с ведением счетов, должны погашаться из той платы, что банк получает за предоставление кредита и обслуживание организации. Однако это положение не абсолютно, поэтому каждое конкретное дело может рассматриваться по-разному.

Информация о номере ссудного счета не всегда доводится до ведома заемщика, т. к. на момент подписания кредитного договора ссудный счет еще не открыт (соответственно, и номер ему не присвоен). Только если практикой банка заведено предварительно резервировать номер счета, он может быть пропечатан в кредитном договоре. Впрочем, банк может использовать и такой способ уведомления клиента о номере ссудного счета , как направление ему информационного письма.

Наконец, следует помнить, что в отличие от расчетного счета ссудный не требуется закрывать. При полном погашении кредита банк обязан закрыть его самостоятельно. Не требуется и извещать налоговую о его открытии, т. к. этот вид счета является чисто техническим.

Виды ссудных счетов

В банковской практике используются следующие виды ссудных счетов:

Простой. Он открывается банком по разовому кредиту, отличается тем, что сумма дебета по нему вводится один раз и в дальнейшем подлежит погашению за счет поступлений от клиента.
Особый. На него возможно зачисление средств как в погашение, так и в увеличение суммы дебета. Предоставляется обычно по кредитной линии.
Овердрафт. Подобные ссудные счета открываются, когда нет специального договора о кредите, но банк допускает для своего клиента возможность перерасхода средств с их обязательным последующим погашением.
Контокоррентный. Это объединенный счет, при котором обычный ссудный счет объединяется с расчетным. В этом случае все движение средств как по кредиту, так и по обычным приходно-расходным операциям учитывается вместе, а счет отражает состояние взаимной задолженности банка и его клиента.
Специальный. По таким ссудным счетам учитываются операции с векселями и т. д. У организации такой счет может быть только один.

Кроме того, по виду валюты ссудные счета могут быть рублевыми либо валютными.

На сайте любого банка представлены подробные условия кредитования, требования к заемщикам и другие особенности. Но вряд ли удастся найти информацию о ссудном счете в банке. Рассмотрим его особенности.

Оформляя долговые обязательства, заемщику открывается ссудный счет. Для большинства клиентов название этого счета ни о чем не говорит: человек берет кредит и оплачивает его, называя в кассе номер договора. Но ссудный счет есть всегда и нередко о нем упоминают в кредитном договоре. Нужен ли этот счет заемщику? Попробуем разобраться.

Под рассматриваемым термином нужно понимать уникальный счет, который присваивается заемщику в кредитно-финансовом учреждении.

В переводе с английского - loan account (далее по тексту). На этот счет поступают средства из ежемесячных платежей клиента. На нем отображается вся информация, а именно:

о поступлениях средств в соответствии с кредитным соглашением;
о расходных операциях – получении заемщиком кредитных денег.

Иногда на заемщика открывается несколько loan account. Такая ситуация возможна, если клиент имеет несколько долговых обязательств в одном кредитно-финансовом учреждении, например, ипотеку и потребительский кредит.

Знание счета совсем не обязательно для заемщика. Тем не менее, в некоторых особенностях нужно ориентироваться:

loan account не является дополнительным. Речь идет о сопутствующем действии, которое обязательно сопровождает каждый кредитный договор;
в отношении оплаты за ведение loan account закон о защите прав потребителей, а также решения Верховного суда склоняются в пользу заявителей. Но в отношении юридических лиц четкой позиции государственные органы не придерживаются;
рассматриваемый счет является техническим, что исключает необходимость подачи информации в налоговую службу;
также среди особенностей loan account является то, что его не нужно закрывать. После выполнения долговых обязательств и закрытия основного счета, ссудный закрывается автоматически.

Существуют разные виды кредитных сделок. В зависимости от них loan account можно классифицировать на несколько видов:

простые – предназначены для заемщиков, который оформляются за разовым кредитом. Дебет вводится один раз;
особый – отражает состояние финансового счета по нескольким кредитным линиям. Предусмотрено увеличение дебетового остатка и другие возможности;
овердрафт – возможность получения средств из будущих поступлений. Погашение происходит в автоматическом режиме;
специальный – для предприятий, компаний. Предусматривает учет ценных бумаг;
контокоррентный. Речь идет о счете, сочетающем в себе учет обязательств обеих сторон. В него входят функции, которые выполняет расчетный и loan account.

Выше представлена классификация по режиму функционирования. Также существуют классификации по цели открытия и взаимосвязи с оборотом.

В зависимости от цели открытия они могут быть:

накопительно-расходными;
депозитно-ссудными;
валютными.

Накопительно-расходные предусматривают обработку операций по кредитным и дебетовым операциям. Такие счета открываются для физических и юридических лиц.

Например, оформление кредитной карты является идеальным примером. Держатель может по надобности использовать заемные средства, а также переводить личные средства с целью накопления.

Депозитно-ссудные счета ориентированы на вкладчиков. Последний вид loan account – валютные (с кредитовым оборотом). Они используются кредитно-финансовыми учреждениями при рефинансировании долговых обязательств. Оформляя договор, клиентам нужно обращать внимание на правила ведения ссудного счета: в некоторых финансовых учреждениях договор предусматривает оплату этой услуги. По взаимосвязи с оборотом loan account делятся на следующие группы:

сальдово-компенсационные;
оборотно-платежные;
оборотно-сальдовые.

В каждом случае выбор счета зависит от способов погашения ссуды и других особенностей кредитной программы.

Ссудный счет может быть использован в качестве дебетового счета.

Из группы счетов по взаимосвязи с оборотом наиболее удобными являются сальдово-компенсационные. Их можно использовать для любых целей. В то же время процедура их оформления требует значительного времени и объемного пакета документов.

Если говорить о физических лицах, то для открытия нужен стандартный перечень документов, тех, которые используются для получения кредита. Для юридических лиц список документации утвержден отдельным положением ЦБ РФ.

Во время подписания договора происходит открытие loan account. В то же время номер счета отсутствует, пока клиент не получит средства. В кредитном договоре указывается № депозита до востребования.

В ряде случаев финансовые учреждения резервируют номер, но такая практика встречается редко.

Ни один банк не сообщает заемщику номер рассматриваемого термина. Более того, в процессе оформления договора кредитования счет получает свой номер и только потом открывается. В договоре указывается р/с. Его достаточно для оплаты кредита: каждый месяц банк будет списывать с р/c нужную сумму. Но и loan account может фигурировать в договоре. Также клиенты могут найти в его сервисах интернет-обслуживания.

Итак, что такое ссудный счет в банке? Зачем он нужен простому заемщику?

В интернете можно найти немало статей, в которых предлагается заняться поисками loan account. Читателям рекомендуется вносить средства непосредственно на него, минуя р/с.

Необходимо отметить, что если заемщик имеет просрочки с начислением штрафных санкций, то в первую очередь погашается пеня и штрафы. Только потом остаток средств с р/c поступает на ссудный.

Иногда денег на выплату кредита не остается. Именно эта причина привела к тому, что неквалифицированные авторы предлагают платить деньги на loan account.

Его использование невозможно для оплаты кредита. Об этом напоминает множество документов государственных регуляторов, в частности указ Президента РФ. В целом, между плательщиками и финансовыми учреждениями запрещены все финансовые операции, которые проходят мимо р/с.

Напоследок нужно выделить то, что программы современных банков разработаны под способы погашения, которые регламентируются органами власти. Поэтому возможность оплаты кредита на loan account, скорее всего, отсутствует с технической стороны.

Открывается рассматриваемый счет по инициативе банке. Он является обязательным условием получения любого кредита. Оформление ссудного счета предпринимателями и юридическими лицами сопровождается многочисленными спорами. Проблема заключается в комиссии, которую банки взимают услуги. Несмотря на то, что существуют рекомендации Верховного суда, банки отстаивают свои интересы, ссылаясь на свободу договора. Действительно при заключении договора нормы закона о защите прав потребителей теряют свою силу.

С теоретической точки зрения все финансовые обязательства за кредитование, в том числе открытие должен выполнять банк. На практике все оказывается по-другому и определяется индивидуальными условиями кредитования.

С физических лиц финансовые учреждения не взимают комиссию. Верховный суд четко озвучил свою позицию: инициатором открытия выступает банк. Поэтому процедура не является самостоятельной. Если кредитно-финансовое учреждение взыскало с заемщика оплату за открытие необходимо выполнить следующие действия:

уведомить банк о неправомерности действий с требованием вернуть средства;
при отсутствии ответа в течение 30 дней, подавать жалобу в уполномоченные органы.

И напоследок напомним, что loan account является техническим. При его открытии не нужно уведомлять налоговые органы. Банковское учреждение обязано закрыть его автоматически после выполнения должником всех обязательств.

Очень части в исковом заявлении потребителя–заемщика о признании недействительными условий кредитного договора в части комиссий за обслуживание счета содержится ссылка на то, что фактически банк взимал (списывал) деньги со счета за открытие и ведение ссудного счета , а не счета банковского . Указанные обстоятельства приводятся истцами, потому, что ВАС РФ в своем постановлении сделал однозначный вывод о незаконности взимания комиссии за открытие и обслуживание (ведение) именно ссудного счета. Иногда суды, изучив представленные доказательства, соглашаются с доводами потребителей. В этой связи представители банка часто сетуют на то, что суды не всегда видят разницу в оказываемых банками услугах, признавая едва ли не все виды банковских комиссий комиссиями за открытие и ведение ссудного счета.

Когда суд "банковский", а не "ссудный"

Приведем примеры случаев, когда суд не согласился с позицией заемщика, указывающего, что с него незаконно взималась комиссия за открытие и ведение ссудного счета. Судами приведена следующая мотивировка:

1) в заявлении заемщика о предоставлении кредита не содержится сведений об открытии ссудного счета, равно как и отсутствуют такие условия в кредитном договоре;

2) банковский, карточный счет по определению не является ссудным счетом, а открытие и ведение банковского счета является самостоятельной услугой;

3) открытый заемщику счет призван обслуживать потребности самого заемщика, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на указанном счете (банковский счет), а не потребности банка по учету выданных кредитов, что характерно для ссудного счета.

Судебная практика

Например, суд отверг доводы заемщика о том, что банк открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии. Как установил суд, тарифами банка предусмотрена комиссия за обслуживание счета карты в течение первого года.

Судом отказано в признании недействительными условий кредитного договора . Суд указал, что ссудные счета, как отметил Центральный банк РФ в Информационном письме от 29.08.2003 N 4, не являются банковскими счетами по смыслу Гражданского кодекса Российской Федерации, положений Банка России от 05.12.2002 N 205-П и от 31.08.1998 N 54-П, и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, то есть операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами.

Соответственно, ведение ссудного счета - обязанность банка, но не перед заемщиком, а перед Банком России, которая возникает в силу закона.

Указанный выше вид комиссии - за обслуживание ссудного счета нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, Законом о защите прав потребителей , другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрен.

Между тем, материалами дела не подтверждаются доводы заемщика о том, что ОАО АКБ "Банк Москвы" открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии.

В заявлении заемщика, подписанном ею лично, не содержится сведений об открытии ей ссудного счета и об обязанностях оплачивать комиссию за обслуживание ссудного счета.

Отсутствуют сведения об открытии заемщику ссудного счета и об обязанностях оплачивать комиссию за обслуживание ссудного счета и в анкете-заявлении на выдачу кредитной карты (см. определение Московского городского суда от 22 марта 2012 года по делу N 33-8692)

По другому делу суд указал , что действующее законодательство не запрещает банкам оказывать физическим лицам услугу по обслуживанию счета с использованием банковской карты:

Истец (заемщик) просил суд признать недействительными условия кредитного договора, обязывающие его выплачивать комиссионное вознаграждение за расчетные операции по счету. Полагал, что указанная комиссия является комиссией за ведение ссудного счета.
В иске отказано по следующим основаниям.

Истец (заемщик) был согласен на получение кредита с открытием карточного счета, на который ему была переведена сумма кредита, был ознакомлен с тарифами банка за открытие и обслуживание банковской карты.

Судебная коллегия признала, что выводы суда первой инстанции о том, что оспариваемая комиссия взыскана за ведение ссудного счета, противоречат нормам действующего законодательства, поскольку карточный счет не может быть отнесен к ссудному, а согласно ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц является самостоятельной банковской услугой. (см. определение Московского городского суда от 23 ноября 2012 г. N 4г/6-10041)

Другой пример из судебной практики . Суд указал следующее.

Ссудные счета не являются банковскими счетами и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, поэтому действия банка по открытию и обслуживанию ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу, соответственно, взимание комиссия за открытие и обслуживание ссудного счета является незаконным. Однако в отношении заемщика указанная комиссия за ведение или обслуживание ссудного счета в банке не установлена и не взимается. Взимаемая банком комиссия за обслуживание счета является иной операцией банка, отличной от оплаты действий банка по открытию и ведению ссудного счета.

Суд пришел к выводу о том, что в данном случае открытый клиенту счет призван обслуживать не внутренние потребности банка по учету выданных кредитов, а потребности самого клиента, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на счете.

При этом заключение договора о карте, предусматривающим условие оплаты услуг банка по обслуживанию счета являлось добровольным волеизъявлением истицы, с данными условиями заемщик согласился, при заключении договора истица приняла на себя обязанности, предусмотренные в Порядке и Тарифах банка, в том числе обязанность оплатить комиссию за услуги банка по годовому обслуживанию карты, размер которой определен тарифами банка. (см. апелляционное определение Кемеровского областного суда от 10 июля 2012 года по делу № 33 – 6645)

Еще один пример . Суд пришел к следующим выводам: взимание Банком комиссии по обслуживанию кредита, комиссий за годовое обслуживание счета является законным:

Суд пришел к выводу об отказе в иске к Банку о взыскании неосновательного обогащения, в связи с незаконностью списания комиссии по обслуживанию кредита, комиссий за годовое обслуживание счета, на оплату штрафов за несвоевременное погашение задолженности по кредиту, комиссии за снятие наличных денежных средств, компенсации морального вреда, указав, что возникшие между сторонами правоотношения, носят характер договора банковского счёта, в рамках которого на имя клиента открывается счёт для совершения операций по нему и выпускается банковская карта, состоящего непосредственно из кредитного соглашения и договора обслуживания банковской карты.

При использовании истцом банковской карты предусмотрена плата в виде комиссии, носящая характер платы не за обслуживание ссудного счета , открытого по условиям кредитного соглашения для отражения операций по выдаче и возврату кредита, а характер иной платы за проведение расчетов с использованием банковской карты . При этом договором предусмотрена возможность совершения операций, при отсутствии на счёте клиента собственных денежных средств. Установление в договоре банковского счёта комиссии за возможность кредитования счёта является правомерным. (см. определение Челябинского областного суда от 30 июля 2012 года по делу № 11-5014/2012)

Вернуться к обзору судебной практики : Возврат банковских комиссий по кредитному договору , куда вошли следующие статьи:

Кредитная карта пришла по почте . Что такое оферта и акцепт? Судебная практика
Активация полученной по почте кредитной карты . Кредитный договор недействительный? Судебная практика
Несанкционированное снятие денежных средств с банковской карты . Кто несет ответственность?
Несанкционированное списание со счета карты денежных средств и взыскание с банка убытков. Решения судов
Кредитный договор, банковский счет и кредитная карта - смешанный договор
Отличие банковского от ссудного счета . Правомерность взимания комиссий. Судебная практика
Возможна ли уступка права требования банком прав кредитора по кредитному договору ?
Что такое банковский овердрафт? Определение и пример овердрафта

Здравствуйте. В этой статье вы узнаете, что такое ссудная задолженность и как банки списывают долги заемщиков.

Сегодня вы узнаете:

Как классифицируются долги заемщика;
Что такое ссудный счет;
Как происходит погашение долга.

Что такое ссудная задолженность

В наше время что такое знает даже школьник. Получить необходимую сумму денег в долг на любые цели может каждый желающий. При этом необязательно собирать большой пакет документов.

Каждый второй гражданин обращался в банк за помощью, чтобы решить финансовые проблемы или приобрести необходимый товар. И при всем этом спросе, многие граждане даже не догадываются, что такое ссудный долг перед кредитором.

Ссудная задолженность – это сумма денег, которую заемщик получил со стороны финансовой компании, но не вернул, согласно условиям, которые оговорены в кредитном договоре. При этом стоит учитывать, что возвращается не только сумма основного долга, но и проценты за пользование заемными средствами.

Простыми словами, судный долг – это обычный долг заемщика перед финансовым учреждением. Если клиент порядочный и вносит оплату своевременно, то сумма задолженности будет постоянно уменьшаться.

Но почему она появляется?

Все дело в том, что при оформлении кредита, мало кто задумывается как будет погашать долг если заболеет или потеряет основной источник дохода. В результате непредвиденные обстоятельства могут привести к тому, что заемщику нечем платить ежемесячные взносы по договору.

Появляется просрочка, которая с каждым днем только увеличивается. Из-за пропуска платежей клиенту начисляются штрафные санкции на сумму чистой ссудной задолженности.

Чистая ссудная задолженность банка – это сумма денег, которую кредитор предоставил заемщику по договору. Это сумма без учета процентов и штрафных пеней.

Ссудная задолженность с точки зрения банка

Не секрет, что деятельность любой финансовой компании связана с определенными рисками: операционными, рыночными или кредитными. Но самый опасный – это риск, связанный с задолженностью по кредитам.

Если внимательно изучить статистику, то можно сделать вывод, что многие банки ушли с рынка финансовых услуг (обанкротились) именно потому, что не смогли настроить грамотную политику управления и качественно проанализировать свой кредитный портфель.

К примеру , для устранения сcудной задолженности в Сбербанке, специалисты в индивидуальном порядке рассматривают дело каждого заемщика. Квалифицированные сотрудники разрабатывают специальные схемы, которые применяются к должникам, с целью возврата долга.

Но не всегда все складывается положительно, и кредиторы несут большие убытки. Чтобы избежать проблем в будущем, финансовые компании предоставляют сведения в бюро кредитных историй. Благодаря этому, заемщик, которого официально признали должником, больше не сможет получить финансовую помощь ни в одном банке.

Классификация ссудной задолженности

Можно выделить следующиекатегории ссудной задолженности:

Текущая;

Данная разновидность означает, что у клиента отсутствует ссудная задолженность перед банком на отчетную дату, или имеется, но не превышают 5 суток. Некоторые банки могут увеличить срок, в течение которого необходимо вернуть заемные средства. Такая категория, как правило, используется по кредитным картам со льготным сроком до 50 и более дней.

Переоформленная;

Суть данной задолженности заключается в том, что ее можно переоформить. При этом стоит учитывать, что пункты соглашения о предоставлении услуг остаются неизменными.

Просроченная;

В данном случае, когда имеется просроченная задолженность по ссудному счету.

Выделяют четыре типа просрочки: до 5 дней, от 6 до 30, от 31 до 180 и более 180 дней.

Также стоит учитывать, что ссудная задолженность может быть:

Обеспеченной;

Это наиболее привлекательный для банка вариант, который подразумевает наличие поручителя или залогового обеспечения. В таком случае кредиторы могут не переживать за невозврат средств.

В случае возникновения долга с обеспечением, обязанность по возврату долга будет переложена на поручителя. Если заемщик для получения ссуды предоставил залоговое обеспечение – его выставят на продажу и закроют долги.

Необеспеченной.

Это классификация долга, при которой заемщик получает средства без залога и предоставления поручителя. В такой ситуации финансовая организация не имеет дополнительных гарантий возврата. Единственный выход – это взыскать и продать личное имущество клиента, чтобы покрыть долги.

Каждый заемщик, получая деньги в долг от банка, становится обладателем счета ссудной задолженности. Такой счет банки открывают каждому, кто подписывает условия договора и обязуется все вернуть, с учетом процентов. Но зачем нужен счет?

Счет открывают для того чтобы максимально быстро контролировать все операции по конкретному заемщику:

Ежемесячные платежи по кредиту;
Сумму просроченного долга;
Переплату по кредитному договору;
Досрочное погашение;
Неоплаченные проценты.

На дебете счета фиксируется сумма кредита с учетом заложенных процентов и иных обязательных платежей, а на кредите отражается вся история по возврату. Простыми словами, ссудный счет – это счет клиента, на который банк зачисляет кредитные средства своего клиента.

Особенности ссудного счета:

Открывается на имя заемщика исключительно на основании кредитного договора;
Один клиент может иметь сразу несколько счетов, поскольку каждый кредит – это новый счет;
Является бесплатной услугой только для физических лиц. С взимается плата не только за открытие, но и за ведение счета;
Открывается банком исключительно для контроля всех операций по кредиту;
Не является самостоятельной услугой, которую финансовая компания оказывает клиенту при выдаче кредитных средств.

Ссудные счета можно разделить на три категории:

Простые;

Простой счет создается кредитором только для одноразовой сделки. Этот счет на практике используют все финансовые компании, которые предлагают оформить потребительский кредит или автокредит.

Специальные;

Необходим в том случае, если заемщик постоянно получает деньги в долг. В этом случае открывается счет, на который регулярно зачисляются средства. Такие счета, как правило, используются для клиентов, которые получают кредитные карты.

Специальный счет позволяет клиенту совершать любые операции в течение срока действия карты. Также некоторые кредиторы увеличивают лимиты порядочным клиентам, что можно сделать только при открытии специального счета.

Контокоррентные.

Это активно-пассивный счет, на котором ссудный счет объединен с . По такому счету одновременно идет контроль как за приходными, так и расходными операциями. Эти счета доступны только для юридических лиц.

Движение средств, по контокоррентному счету можно представить следующим образом:

Списание долгов

Цель финансовой компании – это привлечение максимальной прибыли, которую они получают за счет минимизации собственных рисков.

Тем не менее от должников никуда не деться. Как бы банки тщательно ни проверяли своего клиента, прежде чем предоставить сумму денег в долг, огородиться от непорядочных клиентов достаточно сложно, или, можно сказать, практически невозможно.

Большая часть заемщиков перестает вносить оплату неумышленно, а только потому, что нет финансовой возможности. Но что делать кредитору, если должник длительное время не вносит оплату, и все попытки взыскать долг ни к чему не привели?

Именно для таких целей у банка сформирован запасной резерв средств. Именно с этого счета будут взяты средства для списания долга непорядочного заемщика. Однако банки не спешат избавляться от проблемных долгов и сразу их списывать.

Использовать средства в запасном резерве, для погашения ссудной задолженности, можно если:

Прошел срок исковой давности по кредиту, равный 3 годам;
Сумма кредитного долга минимальная;
Заемщик умер и у него не осталось родственников, которые погасят долги (как правило, ответственность ложится на наследников);
Заемщик официально признан .

Но не стоит радоваться, если вы набрали кредитов и успешно провели . Стоит принимать во внимание, что финансовые компании контролируют списанные долговые обязательства в течение 5 лет. Именно в течение указанного срока кредитор будет отслеживать платежеспособность своего клиента, который принес банку убытки. Если выяснится, что финансовое положение заемщика улучшилось, то кредитор может взыскать через суд списанную сумму долга.

Списание части долга через суд

Не секрет, что заемщик, который допустил просрочку, порой игнорирует кредитора и хочет решить дело в судебном порядке. Но для чего необходим суд? Неужели он может списать сумму чистой задолженности заемщика перед финансовой компанией.

Необходимо учитывать, что банк передает дело в суд должника только в том случае, если сумма долга и начисленные штрафные санкции достигают существенных размеров. К примеру, чистая ссудная задолженность равна 500 000 рублей, а начисленные пени, проценты и штрафные санкции 450 000 рублей.

Помимо того, что кредитор просит полностью погасить общую сумму долга и начисленные проценты, он выставляет заемщику счет на судебные издержки. В целом может получиться «нереальная» сумма к погашению.

Но почему все заемщики так пытаются дождаться именно судебного разбирательства? В чем выгода для неплательщика? Все дело в том, что в подобной ситуации суд, конечно, будет на стороне финансовой компании, поскольку заемщик нарушил условия договора.

Но есть и положительные моменты для заемщика, который оказался в сложной финансовой ситуации. На практике банки сокращают коэффициент ссудной задолженности, поэтому заемщик получает замечательную возможность уменьшить официально долг на 20-80%.

Порой встречаются случаи, когда банк полностью аннулирует начисленные пени и штрафы. Чтобы получить такой «подарок» потребуется доказать, что условия нарушены по уважительной причине.

Однако не стоит радоваться, если кредитор списал все долги, поскольку в любой момент все может поменяться, и заемщика заставят вернуть кредитные средства, с учетом начисленных процентов. Банки никогда не прощают долги, держат их на особом балансе, и делают все для того, чтобы вернуть списанную задолженность. В такой ситуации закон находится на стороне финансовой компании.

Единственный вывод, чтобы этого избежать – это не допускать просрочек и своевременно вносить оплату. Возвращать средства кредитору рано или поздно придется, только кредитное досье будет испорчено, и получить финансовую помощь, в случае острой необходимости, уже не получится ни в одном банке.

Заемщикам, которые погашают кредиты в установленные сроки, обязательно выдается справка об отсутствии задолженности и направляется положительная запись в бюро кредитных историй.

Необходимо учитывать, списание ссудной задолженности юридических лиц – это сложный и длительный процесс. На практике кредиторы стараются погасить долги путем наложения ареста на счета и конфискации имущества.

Как происходит погашение долга

Погашение долга происходит согласно условиям кредитного договора.

Существует две системы оплаты долга:

Аннуитетными платежами;
Дифференцированными платежами.

В первом случае, заемщик в течение всего срока вносит оплату равными платежами. Что касается второго варианта погашения долга, то по мере оплаты размер платежа уменьшается.

К сожалению, какую систему погашения долга выбрать решает не заемщик, а кредитор.

Заемщик может погашать долг как наличными средствами через кассу, так и путем совершения безналичного перевода.

Стоит принимать во внимание, что согласно условиям кредитного договора, заемщик может погасить долг полностью или частично. В этом случае необходимо обратиться к сотруднику финансовой компании и написать заявление на закрытие кредита, или на досрочное погашение. После оплаты банк должен пересмотреть график платежей и выдать на руки новый.

Если заемщик перестал вносить оплату, кредиторы должны провести большую работу, чтобы сократить сумму ссудного долга.

Для этого банк принимает следующие меры:

Выявление факта появления задолженности по ссудному счету ;
Мониторинг будущих потерь или определение категории качества . В данном случае опытные аналитики финансовой компании просчитывают возможные риски по каждому случаю и рассчитывают остаток ссудной задолженности;
Проведение переговоров . Кредитору важно понять, по какой причине заемщик перестал вносить оплату по графику.
Принятие решения . Чтобы исправить ситуацию и не допустить образования большого долга, банки предлагают изменить условия договора: увеличить срок и тем самым сократить размер ежемесячного взноса. Некоторые банки готовы уменьшить процентную ставку, чтобы заемщик смог наладить финансовое положение и вносить оплату своевременно. В таком случае проводится реструктуризация ссудной задолженности;
Выездные проверки . Такие проверки со стороны сотрудников финансовой компании нужны для того, чтобы проанализировать наличие и состояние личного имущества, которое можно конфисковать, через судебных приставов, для частичного или полного погашения ссудного долга;
Выставление требования . Конечно, банку выгоднее вернуть долги в досудебном порядке. Первое что будет сделано – это составлено требование, в котором будет прописана сумма долга, с учетом процентов на ссудную задолженность и направлено должнику заказным письмом;
Обращение в суд . Это крайняя мера, к которой кредиторы не любят обращаться. Но если заемщик скрывается от кредитора, не отвечает на телефонные звонки – то другого выхода нет. В данном случае осуществляется формирование ссудной задолженности.
Изъятие имущества . Конфисковать личное имущество можно только после вынесения судебного решения.

Об особенностях кредитования, условиях погашения знает каждый заемщик, а вот понятие ссудного счета знакомо далеко не всем. Чтобы грамотно разбираться в терминологии и процедуре кредитования, в этой статье мы рассмотрим, что такое ссудный счет в банке.

Что такое ссудный счёт и для чего он необходим?

Ссудным называется банковский счёт, призванный отразить финансовые операции, осуществляемые клиентом, берущим кредит. Данный счёт активен, его дебет отражает размер ссудной задолженности, его кредит – погашение из ежемесячных взносов.

Инициатором его открытия выступает банк для проведения ежедневных финансовых операций. Данный счёт позволяет увидеть, когда кредит впервые брался заёмщиком, как он погашается на данный момент. И при необходимости составить график погашения заемщиком кредита и выявления просрочек.

Сведения, отражающиеся в этом счете оценивают сотрудники банка впоследствии при обращении клиента за кредитом. Если, например, клиент в дополнении к ипотечному кредиту оформляет потребительский займ, кредитную карту и т.д., то судный счет поможет оперативно отразить всю информацию об истории погашения кредита.

Если один банк готов предоставить своему клиенту несколько кредитов, под каждый из них заключается отдельный договор и открывается отдельный ссудный счёт. При этом на каждом из них будут фиксироваться свой дебет и кредит.

Все операции с процентами (начисление, погашение, списание) к данному счету не относятся.

Документы для открытия ссудного счёта

Для открытия ссудного счёта физическому лицу достаточно тех документов, которые он предъявлял для получения кредита.

Если он является лицом юридическим, пакет документов, который он обязан предоставить, чтобы открыть ссудный счёт, определяется положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Когда открывается ссудный счёт?

При подписании договора займа в банке клиенту открывают ссудный счет, который позволит заемщику контролировать свои финансовые потоки по разделам счета дебит и кредит. Время открытия ссудного счёта совпадает со временем выдачи ссуды.

Этим же обстоятельством объясняется тот факт, что в договоре о предоставлении кредита указывают не номер ссудного счёта, а номер депозита до востребования: невозможно присвоить номер счёту, который ещё не открыт.

Исключением будут те банки, которые предварительно резервируют номер счёта. Одно время эту процедуру проводил Сбербанк для физических лиц, но впоследствии отказался от этого. Ведь подобная практика лишь усложняла расчёты.

Впрочем, о присвоении ссудному счёту номера банк может уведомить заёмщика информационным письмом.

Для чего нужен номер ссудного счёта?

Ссудный счёт учитывает лишь сумму задолженности и погашение кредита. Начисление и уплата процентов его не касаются.

Именно это выгодно отличает его от прочих счетов, которые позволяют банкам взимать из поступивших на них средств проценты, всевозможные комиссии, штрафы и пр. Перечисляемые на него средства позволяют заёмщику быстрей погасить задолженность по кредиту. В этом можно убедиться, запросив в ближайшем банковском отделении выписку по ссудному счёту.

Номер ссудного счёта включает в себя 20 цифр, из которых:

5 первых присваиваются согласно положению 385-П «О права

х ведения бухгалтерского учёта К.О. на территории РФ». Именно здесь фиксируются балансовые и небалансовые счета кредитных организаций. Согласно с 385-П ссудам, предоставляемым юридическим лицам, присваиваются номера от 45201 до 45209, предоставляемым лицам физическим – от 45502 до 45510;

3 следующие являются кодом валюты, обычно рублёвой — 810;

4 за ней — кодом филиала;

Последние 7 – уникальным номером.

Классификация ссудных счетов

Классификация ссудных счетов довольно обширна. Их различают:

по цели открытия;
по взаимосвязи с оборотом;
по режиму функционирования, то есть порядку оформления операций по выдаче кредита и платежам по нему.

Все они тесно соприкасаются с классификацией методов кредитования.

Критерием выбора подходящего варианта является оптимальный для клиента режим выдачи и погашения ссуды.

Виды ссудных счетов по цели открытия

Депозитно-ссудные. Наиболее подходящий вариант для клиентов, поставивших себе цель накопить сбережения. Возможность получения кредита последние рассматривают исключительно гипотетически: в случае полного снятия денег с депозита.
Счета с кредитовым оборотом, называемые также валютными. Интересны тем клиентам, которым нужна перекредитация (рефинансирование). Обычно это происходит при взятии нового кредита на погашение старого на более выгодных условиях выплаты. Например, с более низкой процентной ставкой.
Накопительно расходные. Позволяют осуществлять оборот финансов как по дебету, так по кредиту. Классический пример здесь – оформление кредитной карты. Заёмщик может постоянно её пополнять, каждый раз переводя туда накопления. Но сумма затрат постоянно будет превышать сумму переведённых денег.

При оформлении договора, важно обратит внимание на порядок ведения счета. Некоторые банки включают этот пункт в дополнительную оплату.

Виды ссудных счетов по взаимосвязи с оборотом

Виды ссудных счетов по режиму функционирования

Вне зависимости от вида ссудного счёта клиентов-заёмщиков интересует вопрос об удержании комиссии за его открытие и использование.

К вопросу о комиссии

Возможность удержания комиссии напрямую зависит от того, кто является владельцем займа: физическое или юридическое лицо.

С физических лиц комиссия не взимается, поскольку ссудный счёт открывается по инициативе банка и не является самостоятельной услугой. Данная позиция неоднократно была озвучена Верховным судом РФ. Говорится об этом и в постановлении арбитражного суда №8274/09. Если же банк требует с заёмщика комиссию за открытие и ведение ссудного счёта, алгоритм действий следующий:
- отправка в банк письма с требованием возврата комиссии;
- при игнорировании банком письма – подача иска в суд либо обращение в Роспотребнадзор.

Исключением из правила является лишь уплата физическим лицом комиссии за ведение ссудного счёта при оформлении себе кредитной карты.

В этом случае она включится в сумму комиссии, взимаемой за обслуживание карты.

С юридическими лицами и предпринимателями всё сложней. Изложенные выше позиции Верховного и арбитражного судов остаются в силе. Но не следует забывать о действующем в России принципе свободы договора, а также о том, что коммерческие отношения не защищены законом о правах потребителя. Поэтому хотя теоретически расходы за предоставление кредита должен брать на себя банк, практически каждый случай диктует свои условия.

Важно! Открытие ссудного счёта является чисто техническим процессом. Поэтому сам факт его открытия не требует оповещения налоговой инспекции. Закрытие счета обязан осуществить банк после полного погашения заёмщиком обязательств по кредиту.