Вернуть 13 процентов за обучение в школе. Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

Российское налоговое законодательство наделяет каждого гражданина правом на возмещение части затрат, . Это право получило название налоговый вычет и представляет собой освобождение части доходов от взимания НДФЛ. Поскольку налог на доходы физических лиц равен 13%, то и компенсация части расходов составляет примерно такую же сумму.

Когда можно получить налоговый вычет за образование?

Возврат части расходов возможен при соблюдении двух условий:

• образовательные услуги оказывает учреждение, обладающее лицензией (школы, дошкольные учреждения, техникумы, ВУЗы, автошколы и пр.);
• получатель официально трудоустроен, т.е. регулярно производит перечисление налогов в бюджет (сам или через работодателя).

При возмещении части затрат на собственное образование форма обучения не имеет значения. Если же родитель возмещает расходы за ребёнка, то потребуется выполнить ещё целый ряд требований:

• получатель образовательной услуги младше 24 лет;
• обучение происходит в очной форме;
• договор с образовательным учреждением заключен с родителем, претендующим на получение вычета;
• платёжные документы выписаны на его же имя.

От соблюдения всех требований и условий зависит возможность получения компенсации и скорость её предоставления.

Какие документы нужны для получения социальный налоговый вычет на образование в 2016 году?

Пакет документов для налоговой инспекции по месту жительства собирают по следующему перечню:

• декларация ;
• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность заявителя;
• подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ от работодателя;
• заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счёта;
• контракт с учреждением по обучению, в котором обязательно должна быть прописана стоимость услуг;
• копия образовательной лицензии, заверенная у нотариуса;
• документы, подтверждающие факт оплаты обучения, на имя получателя вычета.

В оригиналах инспектору передают заявление и декларацию, а для остальных документов готовят копии.

При оформлении социального вычета за ребёнка потребуется также свидетельство о его рождении и браке родителей как доказательство родственных связей.

Особенности возвращения налогового вычета за образование в 2016 году

Сбор документов – не самая приятная процедура, однако возможность существенно сэкономить семейный бюджет, частично возместив стоимость обучения, отодвигает эмоции и личное желание на второй план.

Внесение поправок в налоговое законодательство вселяло тревогу в добросовестных налогоплательщиков, ожидающих социального вычета. Поскольку предполагалось исключение из списка образовательных учреждений автошкол. Однако в 2016 году будущие водители могут, как и раньше, компенсировать часть расходов на постижение азов водительской науки в размере 13% от произведённых по факту затрат, но не больше 15 600 рублей.

Отменена необходимость нотариального удостоверения всех копий прилагаемых к декларации документов. При этом ожидается, что в результате всех нововведений существенно сократится время на оформление социального вычета за обучение и промежуток от момента подачи заявления до получения средств на счёт в банке.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
• Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

• заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
• обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:

Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.

Налоговый вычет за учебу

Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течении года:

• оплатили собственное обучение;
• обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.

При оплате собственного обучения нет никаких ограничений на ее форму. Это может быть не только дневная (очная), но и вечерняя или заочная.

У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:

1. высшие учебные заведения (ВУЗ);
2. колледжи, училища, лицеи;
3. детские сады;
4. школы;
5. учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
6. автошколы;
7. центры изучения иностранных языков;
8. курсы повышения квалификации.

Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.

Когда и сколько можно вернуть

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Собственное обучение

Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

1. Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
2. Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
3. Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

Обучение детей

Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
2. Он не старше 24 лет.
3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

Максимальный размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 тысяч или 6 500 на руки.

Пример. Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

• за первого по очной форме обучения — 50 000 рублей.
• за второго по заочной форме — 50 000 рублей.

По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.

Итого: можно вернуть — 6 500 рублей.

Обучение братьев или сестер

Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме и за своего брата — 80 тысяч. Итого 130 000 рублей было потрачено в течении года.

Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.

За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).

Итого можно вернуть:

• за сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей;
• за обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей.

Всего за год — 15 600 рублей.

Когда можно вернуть налог

Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату. Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.

Как быть, если вы понесли расходы, но не оформили вычет сразу?

Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

Пример. Вы оплатили собственное обучение в 2013-2017 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае, в 2018 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2017, 2016 и 2015 год. За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.

Для получения налоговых вычетов сразу за несколько прошлых лет, нужно подавать пакет документов отдельно по каждому году. И соответственно заполнять несколько налоговых деклараций.

Как получить вычет — 2 способа

До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

Через налоговую

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

Список документов для получения вычета:

• справка по форме 2-НДФЛ;
• договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
• документы подтверждающие ваши расходы;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.

Через работодателя напрямую

Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течении 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.

Отличием возврата налога на обучения через работодателя является то, что вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и не нужна справка о ваших доходах.

Пример. Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью.

Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца. То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите. Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца). Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет.

Как лучше и выгоднее

У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя. Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

1. Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится. В таком случае для получения невыплаченного остатка нужно будет опять обращаться в налоговую инспекцию.
2. Если в течении года у вас запланировано несколько платежей на обучение, то целесообразней все же один раз в следующем году обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет сразу за весь год, чем в течении года несколько раз.
3. Для получение денег через работодателя вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Нужно отнести только документы, подтверждающие расходы. Но с другой стороны, вы потратите больше времени на оформление: нужно 2 раза обратиться в налоговую, потом в свою бухгалтерию. В случае получения денег через налоговую вам нужно только ОДИН РАЗ предоставить им пакет документов и ждать перечисления денег.
4. Если по истечении года вам все равно нужно подавать декларацию, например для получения имущественного вычета, то логичнее и вычет на обучение включить в нее и получить все деньги за один раз.

Сегодня 70% образования в РФ является платным. Денежные средства, которые люди тратят на учебу, составляют весомую статью расходов в семейном бюджете. Государство старается уменьшить траты граждан. В налоговом кодексе прописано, что человек может вернуть 13 процентов за обучение в институте. Однако правом на получение вычета может воспользоваться не каждый. Чтобы узнать все нюансы осуществления действия, требуется внимательно изучить информацию.

Налоговый вычет за обучение - что это

Часть денежных средств, которые получает работающий гражданин, перечисляется в казну государства. Сумма составляет 13% от размера дохода, полученного человеком. Обычно бухгалтерия организации, в которой осуществляет деятельность специалист, самостоятельно удерживает подоходный налог. Воспользовавшись социальным вычетом, человек получит возможность вернуть часть уплаченных средств.

Говоря простыми словами, государство предоставляет работающим гражданам, которые платят за учебу, получить денежные средства, которые были ранее внесены в казну в виде подоходного налога. Если человек не работает, он не сможет претендовать на получение вычета.

Кому полагается вычет

Перед тем как вернуть 13 процентов за обучение, человек должен убедиться, что входит в категорию граждан, имеющих право претендовать на возврат денежных средств. Рассчитывать на то, что государство возвратит внесенный капитал, могут:

• люди, которые самостоятельно платят за собственное обучение в институте;
• родители или опекуны детей, оплачивающие обучение детей, которые учатся на очном отделении ВУЗа;
• братья и сестры лиц, обучающихся на очном отделении института.

Следует помнить, что вычет выплачивается только за обучение родственников, возраст которых не превышает 24 года. Претендент на получение денежных средств должен иметь официальную работу, бухгалтерия которой исправно перечисляет подоходный налог в казну государства.

Отдельного внимания заслуживает обучение супругов. Если член пары учится и работает, при этом самостоятельно оплачивая свое обучение, он сможет претендовать на получение выплаты на общих основаниях. В случае когда один супруг оплачивает обучение другого, право на получение вычета исчезает. Действующее законодательство не предусматривает такую возможность. Если обучающийся работает, эксперты планируют оформлять его в качестве человека, оплачивающего учебу. Реальное положение дел отображать на бумаге не обязательно.

Имеет ли значение место обучения

Статус института тоже оказывает влияние на наличие возможности возврата части денежных средств. У учреждения должна быть лицензия, разрешающая выполнять оказание образовательных услуг, а с обучающимся должен быть заключен договор . Получить возврат можно не только за обучение в институте. Воспользоваться аналогичной возможностью могут:

• обучающиеся платных школ;
• посетители образовательных курсов для взрослых;
• воспитанники детских кружков и иных секций, входящих в раздел платного дополнительного образования.

Следует помнить, что денежные средства возвращаются не только за использование услуг государственных учебных заведений. Аналогичными правами обладают студенты частных ВУЗов. Правило актуально и для людей, проходящих обучение заграницей.

Нюансы получения

Перед тем как вернуть подоходный налог за учебу, человек должен правильно рассчитать размер полагающейся суммы. Процедура начинается с определения количества денежных средств, с которых полагается вычет. Существует ряд правил, которые необходимо учитывать во время расчета.

Так, если человек самостоятельно платит за свое обучение, он сможет получить вычет от суммы, размер которой не превышает 120 000 рублей. Если в качестве платы за учебу было внесено меньшее количество денежных средств, расчет осуществляется от израсходованной суммы. Так, если человек внес 150 000 рублей в качестве оплаты за обучение, вычет будет рассчитываться от 120 000 рублей. Если размер платы составил 70 000 рублей, в расчет будет принята полная сумма.

При оплате за обучение детей установлены иные лимиты. Максимальное количество денежных средств, от которого осуществляется вычет, составляет 50 000 рублей. Следует помнить, что лимит устанавливается на каждого ребенка. Так, если у человека учится 2 детей, общая плата за обучение которых составила 120 000 рублей, родитель сможет получить вычет от 100 000 рублей. Максимальная сумма при этом складывается, но не может быть превышена для каждого ребенка.

Периодичность

Когда можно вернуть 13 процентов за обучение? Этот вопрос волнует большинство граждан, желающих вернуть часть капитала, потраченного на учебу. Согласно действующему законодательству, человек может получить вычет за каждый год, в течение которого он оплачивал образование. Продолжительность обучения при этом на право получения денежных средств влияние не оказывает. Например, если человек продолжал обучение в течение 10 лет, он сможет получить капитал за каждый год.

Однако следует помнить о сроке подачи декларации. Направлять бумагу в налоговую службу можно только за 3 предыдущих года. Например, если человек начал обучение в 2012 году, а обратился за вычетом только в 2016 году, он сможет получить полагающуюся сумму за 2013 -2015 года. Вернуть денежные средства за прошедший период не получится. По этой причине необходимо своевременно подавать декларацию в государственный орган. Не следует откладывать мероприятие на неопределенный срок. Промедление приведет к потере положенных денежных средств.

Процедура возврата

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за учебу, необходимо ознакомиться со схемой выполнения действия. Процедура начинается с заполнения налоговой декларации. Составлять бумагу необходимо по форме 3-НДФЛ. Кроме этого, потребуется подготовить пакет документации. В его состав входят:

• паспорт гражданина РФ;
• копия заключенного с университетом договора на предоставление образовательных услуг;
• оригинал декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ;
• справка, подтверждающая факт прохождения обучения;
• копия лицензии организации, подтверждающая наличие возможности предоставления образовательных услуг;
• взятая на работе справка, составленная по форме 2-НДФЛ;
• свидетельство о рождении ребенка, если родитель получает вычет за детей.

Человек может самостоятельно составить декларацию или обратиться за помощью в специализированные организации. Однако следует помнить, что учреждения взимают дополнительную плату. Ознакомившись с процедурой заполнения декларации, человек может справиться с осуществлением действия самостоятельно.

Заполнение декларации

Большинство граждан, которые не сталкивались с осуществлением действия, страшит необходимость составления декларации. Однако, при подробном изучении, операции не вызовет затруднений. Чтобы минимизировать вероятность ошибки, следует учесть ряд правил, которые требуется соблюдать во время выполнения действия.

Образец заполнения заявления на получение вычета

Бланки декларация можно заполнять как вручную, так и вносить данные с помощью компьютера. Если человек выбрал первый вариант, он должен купить соответствующую бумагу в типографии или специализированных магазинах. Специалисты государственного органа советуют сначала внести все данные в документ простым карандашом и передать бумагу на проверку инспектору. Только после того, как сотрудник налоговой службы одобрит внесенную информацию, человек сможет заполнить декларацию черной или синей ручкой.

Для упрощения процедуры внесения данных можно использовать компьютер. Сегодня в сети Интернет существует перечень готовых форм. Их нужно скачать и предварительно заполнить, а затем распечатать. Однако способ подразумевает произведение всех расчетов вручную. Это не уменьшает вероятность возникновения ошибки.

Наиболее безопасным и простым методом считается загрузка программы Декларация с официального сайта ФНС РФ. Система самостоятельно произведет все необходимые расчеты. Человеку придется только вписать данные. Готовый документ необходимо распечатать на бумаге и записать копию на магнитный носитель. Использование способа позволит ускорить операцию принятия декларации. Сведения будут сразу внесены в базу. При классическом способе принятия, данные попадает в систему только через 5 дней. Это существенно замедляет процедуру получения вычета.

Время осуществления мероприятия

Обратиться за вычетом можно только в год, который следует после завершения периода, за который полагаются денежные средства. Получение социального вычета за обучение – медленная процедура. Она подразумевает проведение перечня проверок данных, предоставленных гражданином. Только убедившись, что декларация заполнена правильно, а сведения предоставлены в полном объеме, налоговая служба согласится предоставить человеку полагающиеся денежные средства. Общий период ожидания может составить 3-4 месяца. Ускорить осуществление мероприятия не получится.

Чтобы минимизировать временные затраты, можно получить вычет сразу на несколько лет . Однако следует помнить об установленных временных рамках. Если декларация не была подана в течение 3 лет после завершения периода, за который полагается вычет, человек не сможет получить денежные средства. Возможность на возврат будет утрачена. По этой причине лучше своевременно направлять необходимые сведения, чем лишиться полагающейся выплаты.

Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.

Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:

• братья;
• сестры;
• дети (родные, усыновленные);
• подопечные;
• находящиеся на попечительстве.

Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.

Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.

Таблица 1. Кому предоставляется вычет?

Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.

Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:

• заочной;
• очной;
• так и вечерней;
• любой другой.

Величина получаемых за собственное обучение средств

Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.

1. Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
2. Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.

Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.

Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.

Получение вычета на учебу за детей

Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

1. Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
2. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
3. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
4. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.

Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.

Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.

Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.

1. Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
2. Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
3. Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
4. Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.

Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.

Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.

Процедура получения вычета

Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:

• подготовки документов;
• передачи документов в налоговую службу;
• проверка правильности оформления документов и подсчеты;
• выдача средств плательщику.

Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:

• декларационный бланк по форме ;
• официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
• платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
• копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
• документ, удостоверяющий личность гражданина;
• справка по форме , взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
• заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.

Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.

Сбор документов — самый сложный этап процесса

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.

Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:

• ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
• бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
• если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.

Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:

• их свидетельство о появлении на свет;
• собственное свидетельство о рождении;
• справку о прохождении очного обучения.

Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.

Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.

Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.

Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.

Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.

Декларация 3-НДФЛ

Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе .

Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы , найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.

Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.

К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.

Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.

Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:

• фамилия, имя, отчество;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• официальная прописка;
• день появления на свет;
• место, где произошло ваше рождение.

Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.

Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.

Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.

Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.

Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.

Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

Видео — Налоговый вычет за обучение

Подведем итоги

Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.

Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.