Можно ли не платить налог, если недвижимость была подарена?
При дарении недвижимости между близкими родственниками налог уплачивать не нужно. Со стоимости недвижимого имущества, полученного в дар не от члена семьи, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.
Причем каких-либо льгот или преимуществ при оплате налога в связи с достижением пенсионного возраста, наличием звания Ветеран труда, основанием получения квартиры, для одаряемого не предусмотрено .
В соответствии со статьями 2 и 14 Семейного кодекса РФ к членам семьи относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные); близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
Материал подготовлен при участии юридической компании Tenzor Consulting Group
Кто и почему может не платить налог с продажи недвижимости?
При продаже недвижимости продавцом уплачивается налог в размере 13%, если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и пробыла в собственности 3 года (36 месяцев) и долее. Для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года минимальный срок владения увеличивается до пяти лет.
Кроме того, расходы можно несколько снизить за счет получения имущественного вычета в случае, если вы приобретаете другую недвижимость. Имущественный вычет рассчитывается исходя из 13% от стоимости расходов на приобретение жилья, земельного участка, строительстве дома, покупке квартиры в ипотеку, при этом максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей.
Можно ли членам многодетных семей не платить налоги?
Помимо указанных категорий лиц, федеральными и региональными нормативами могут быть установлены также и иные налоговые льготы и для других категорий налогоплательщиков, например, многодетных семей. Однако эти виды льгот устанавливаются региональными властями, для уточнения их наличия и размера налогоплательщику необходимо обратиться в ближайшую налоговую инспекцию.
Можно ли инвалиду не платить налог?
На инвалидов всех групп, как и на пенсионеров, распространяется вышеуказанная льгота по уплате налога на имущество физических лиц. Кроме того, для инвалидов снижен земельный налог. Так, за участок, принадлежащий отдельным категориям инвалидов на праве собственности, по договору бессрочного пользования или полученный в наследство, платится меньший налог за счет уменьшения базы на 10 тысяч рублей.
Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость?
Пенсионеры имеют право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость (налога на имущество), но только на один объект каждого вида, находящийся у пенсионера в собственности. Так, если у пенсионера находятся в собственности, например, две квартиры, две дачи и два гаража, то он может на своё усмотрение выбрать один объект из каждого вида недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию. Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей - по ней льгот нет.
Какие бывают налоги на недвижимость? Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость?
Налог на недвижимость в России для физических лиц состоит из двух отдельных налогов: земельного и налога на имущество. Земельный налог составляет от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка. Для прочих объектов недвижимости действует налог на имущество, ставка на который варьируется от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости (для объектов с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей - 0,1%; от 10 до 20 миллионов - 0,15%; от 20 до 50 миллионов - 0,2%; от 50 до 300 миллионов - 0,3%, свыше 300 миллионов - 2%).
Пенсионеры имеют право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость (налога на имущество), но только на один объект, находящийся у пенсионера в собственности. Так, если у пенсионера находятся в собственности, например, две квартиры, две дачи и два гаража, то он может на своё усмотрение выбрать любой объект из этих видов недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию. Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей - по ней льгот нет.
Как не платить налоги?
Кризис, сокращения, страх завтрешнего дня. Что-то надо делать. Главный вопрос у начинающих предпринимателей - "Как не платить налоги"!
Налоги и зарплата
Даже дети преуспевающих предпринимателей не тешат себя мыслями начинать свое дело прежде получения опыта трудовой деятельности. Поэтому встреча молодежи с заработанными деньгами происходит чаще всего в конверте с первой зарплатой на испытательном сроке "без трудовой книжки". Спустя несколько месяцев они привыкают и считают такое положение вещей естественным.
С одной стороны, все сверстники в таком же положении, с другой "взрослые" дяди не страшатся и не пугаются этого. Некоторые лишь озвучивают мечты об уплате всех налогов, чтобы "спать спокойно".
Тем не менее, спустя некоторое время молодого человека оформляют "как положено". Это внушает оптимизм, что его вскоре не уволят, но вызывает внутренний протест, что сумма в конверте от изменения чего-то там в бумажках уменьшилась. Смелые и активные пытаются внушить "хозяину", что, мол, они работают "на хозяина" и налог должен платить "хозяин".
Не малая часть предпринимателей подаются такому давлению, так как сами недавно были работниками, и ведут разговор с работниками о зарплате "чистыми", чем вредят себе и своему бизнесу. Но сейчас не об этом.
В кризис в первую очередь сокращают молодых и "не опытных". Они начинают всерьез задумываться о создании своего бизнеса, пытаются считать налоги (в школе их учили арифметике) и их охватывает ещё большее удивление. Если с "хозяином" они боролись за 13% подоходного налога, то оказывается, что обычное ООО на обычной системе налогообложения отдает государству в виде налогов до 41,58 процента от выручки для выплаты зарплаты "чистыми". Т.е. если работодатель пожелает заплатить работнику "чистыми" 10 тыс. рублей его бизнес должен для этого получить выручку 17117 (Семнадцать тысяч сто семнадцать) рублей.
Налоги и дивиденды
"Зарплата" и "Доход физического лица" главные категории, которыми мыслят подавляющее большинство жителей на планете (не только в России). Тем не менее, молодые люди рано или поздно узнают о существовании дивидендов, как форме дохода собственника бизнеса. Оказывается, что эта форма основная для развитых стран и рантье. Какой человек не мечтает быть рантье!
Элементарный расчет показывает, что если собственник бизнеса захочет получить 10 тыс. рублей дивидендов, то для этого он должен получить выручку (для чистоты считаем, что у бизнеса расходов нет) в обычном ООО на обычной системе налогообложения в сумме 17062 (Семнадцать тысяч шестьдесят два) рубля.
Таким образом, налоговое бремя одинаковое на зарплату и на дивиденды. Погрешность из-за округления процентных ставок.
На тактику поведения собственника такие налоги влияют катастрофическим образом. Собственник делает выбор: либо платить себе зарплату, либо дивиденды. Если его бизнес при выплате зарплаты будет малоэффективным (низкорентабельным), то это "убожество" будет способствовать уменьшению интереса со стороны налоговиков и бандитов. Если вместо зарплаты стремиться к дивидендам, то при прочих равных условиях вероятность "наезда" увеличивается. По этой причине прибыль показывают только компании, имеющие административный ресурс и государственную защиту.
Вывод очевиден. Чтобы сделать Россию высокорентабельной следует уменьшить совокупные налоги на дивиденды (НДС, налог на прибыль, НДФЛ) не менее, чем в два раза. Тогда экономическая выгода собственника может взять верх над страхом перед произволом чиновников и криминала.
Это закономерно приведет к изменению баланса интересов. Работники будут уплачивать налогов больше, чем собственник бизнеса. Кого-то это подтолкнет к протестам, но кто-то всерьез задумается о переходе из класса работников в класс предпринимателей.
За что платим?
Сбор налогов и уплата налогов совсем не обязательная и не вечная категория. Существуют государства, которые не взимают налогов со своих граждан. Существуют граждане, которые не платят налогов своему государству. Сами налоги в историческом плане существуют совсем недавно, впрочем, так же как и категория "работы".
Молодой человек не видит для себя обязанности уплачивать налоги "взрослым". "За что?" - гневно вопрошает он. Ведь не он платит родителям, а они ему и "просто так".
Однако когда его увольняют, он обращается в суд за защитой и компенсацией. Когда его грабят, он обращается в правоохранительные органы за защитой. Когда у него появляются болезни, он идет к врачу в поликлинику. Он не отказывается от бесплатного обучения в школе и в институте. Не против охраны границы страны и развития спорта. И т.д.
Социальная адаптация?
Все млекопитающие заботятся о своих детенышах. Человек, как биологический вид - не исключение. Основная цель заботы - сберечь здоровье для продолжения рода и подготовить к взрослой жизни. В настоящее время ни та, ни другая цель не достигается.
После окончания школы главная биологическая программа молодого человека найти сытное и теплое место и размножаться, совершенно также как и любой половозрелой особи млекопитающего. Но, так как человек существо общественное и мыслящее, он должен это делать без вреда для окружающих и думать о сохранении хороших условий в долгосрочной перспективе. Именно поэтому мечта быть рантье неистребима.
Подготовка к жизни в обществе и есть суть социальной адаптации. Молодой человек, окончив школу и, нередко, ВУЗ, не знает своей роли в обществе и общественных законов, обычаев и традиций. Более того, в настоящее время обычаи и традиции деструктивны и извращены. В России понимание закона, как основы общественного договора отсутствует.
Так современные средства массовой информации, применяя технологии манипуляции общественным мнением, добиваются заведомо нужного властям результата, например, на выборах. Отстраняя людей в той или иной форме от участия в общественном управлении власть наращивает бюрократический аппарат на налоги с населения, что не может не вызывать протеста.
Средняя и высшая школа идеологизированы и забюрократизированы до предела. Россия более 15 лет живет в рыночной экономике, однако как открыть малый бизнес ни в школе, ни в институте не учат. Этому элементарно некому учить, так как те, кто этим занимается, по ту сторону баррикад. Кого могут воспитать чиновники? Только чиновников и/или работников.
Закон или приказ
Основная масса молодых людей "списывают" и "подглядывают" собственную жизнь, пишут её "черновик" или делают "набросок". По этой причине глядя друг на друга они повторяют одни и те же ошибки. Вместо изучения существующего положения вещей и принятия осознанных решений они поступают "как проще" ("обычно"), чем только вредят себе. Например, они идут на государственную службу.
В налоговой инспекции сидит молоденькая девушка - налоговый инспектор. Приходит налогоплательщик и показывает, что она (ИФНС) нарушила закон. Её ответ - "Идите к начальнику". И так везде.
Или другая задачка: офицер отдает солдату незаконный приказ. Должен ли солдат его выполнять?
Вот из-за того, что указания властного подчинения для работника сильнее закона мы так и живем. Поэтому к чрезмерному налоговому бремени добавляется произвол чиновников всех уровней.
Однако, если директор коммерческого предприятия дает незаконные указания бухгалтеру, то чиновники Минфина рекомендуют бухгалтеру уволиться. Почему то они сами так не поступают?
Госслужба вредна молодому человеку в силу закона убывающей компетенции. Упрощенно его можно описать так: Каждый подчиненный менее компетентен, чем его начальник. Если в бизнесе уровней подчиненности не много, то на госслужбе - чрезмерно. Поэтому компетентность чиновников в целом крайне низкая, что также является причной чиновничьего беспредела. Через несколько лет работы на государственной службе работник либо начинает "лезть по головам", либо "довольствуется малым". И то и другое отвратительно. Но главное, что такому человеку после ухода со службы очень трудно адаптироваться в жизни (бизнесе).
Где выход?
Выход в не обычном! Так кроме "обычной (общепринятой) системы налогообложения" обычными (общепринятыми) становятся специальные налоговые режимы (такое название по Налоговому Кодексу): упрощенная, вмененный налог, единый сельхоз налог, патент. Все эти режимы имеют недостатки, но главное их достоинство - уменьшение налогового бремени. Эти режимы позволяют реально "по-белому" вести бизнес без обременительных налогов в зависимости от вида деятельности.
Все кто об этом узнают задают вопрос "А где об этом можно почитать?". Сам вопрос показывает каково положение малого бизнеса в обществе. Даже как-то неудобно каждый раз отвечать "В налоговом кодексе...".
Здесь проявляется другой недостаток нашего образования. Люди не могут прочитать и понять Налоговый кодекс. Отчасти в этом вина законодателей, но и привычка населения "отключать мозг" при любом удобном случае приводит к такому положению вещей.
Не обычно разбираться в законодательстве, защищать свои интересы в арбитражном суде. Бизнес имеет максимальную доходность на грани дозволенного и не дозволенного. Узнать эту грань можно только "разведкой боем". Если ходить на бесплатные семинары налоговиков и принимать их рекомендации, то о прибыльности можно забыть. Если вести деятельность через подставных лиц, пользоваться "помойками" и "обналичнкой", то рано или поздно это выйдет боком.
Не обычно требовать от чиновников строгого соблюдения закона. Индивидуальный предприниматель решил прекратить свою деятельность. По закону он взял справку из ПФР, уплатил госпошлину, заполнил и заверил заявление у нотариуса. Придя в ИФНС ему предлагают взять "бегунок" и пройти сверку, проверку и т.д., по всем кабинетам. Почти все покорно идут "в заданном направлении".
Не обычно думать о своих поступках и их последствиях в долгосрочной перспективе. Мода "оторваться" или "опасаться напряга" берет верх. Иной раз создается впечатление, что нынешние молодые люди уставшие от рождения. В италии проводили опрос среди молодежи с вопросом: "О чем вы мечтаете больше всего?". Подавляющее большинство ответило "Хорошенько отдохнуть..".
PS: Ответ на вопрос в названии: обязательно платить, но минимально возможные по закону суммы.
Расходы сегодня неудержимо растут, чего, к сожалению, часто нельзя сказать о доходах. К тому же прибыль граждан и их имущество облагаются большим количеством налогов. Поэтому порой может возникнуть искушение не оплачивать требуемую сумму по какой-либо статье. Часто это касается автовладельцев. Ведь они, как правило, имеют и без того большое количество необходимых расходов, связанных с содержанием своей машины, так от них еще и требуется регулярно платить транспортный налог. Некоторые не могут выделить такую сумму из семейного бюджета. Многие задаются вопросом: "Что будет, если не платить транспортный налог 7 лет или более?" В рамках нашей статьи мы постараемся разъяснить, в чем состоит суть данной выплаты и чем грозит попытка избежать оплаты по данному обязательству.
Ответственность за неуплату
Многих автолюбителей интересует вопрос о том, что будет, если не платить транспортный налог. Да и вообще, на что же впоследствии расходуются те денежные средства, которые были получены после его уплаты? Как сообщает законодательство, эти финансовые активы используются для того, чтобы развивать дорожную инфраструктуру, строить новые дороги и регулярно ремонтировать уже существующие. Контроль над тем, как именно в итоге размещаются полученные от налогоплательщиков средства, осуществляется органами местного самоуправления. Впрочем, определенная ответственность лежит и на налоговой службе, которая и отвечает на регулярное поступление денег. Законодательство Российской Федерации рассматривает данный налог как обязательную выплату.
Что будет, если не платить транспортный налог? Такой автолюбитель будет причислен к правонарушителям, ведь даже неполная или просто несвоевременная уплата может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.
Что облагается налогом?
Владельцы каких именно транспортных средств попадают в группу лиц, обязанных выплачивать рассматриваемый налог? Это относится к следующим объектам: мотоциклы, грузовые автомобили, автобусы, снегоходы, легковые автомобили, автобусы, воздушный транспорт.
Кто должен уплачивать?
Чтобы ответить на этот вопрос, нужно хорошо понимать, по каким принципам осуществляется начисление рассматриваемого налога. А начисляются денежки непосредственно по факту владения конкретным автомобилем, а не по факту эксплуатации транспортного средства. Что это означает? Иными словами, в независимости от того, управляете вашей машиной вы лично или кто-то другой, стоит она в гараже без движения или постоянно используется по назначению, если вы владелец автомобиля, то и оплата транспортного налога является вашей обязанностью. Таковы требования сегодняшнего законодательства.
А если не оплачивать транспортный налог, что будет? Ответ на этот вопрос мы рассмотрим далее в этой статье.
Основание для уплаты налога
Что будет, если не платить транспортный налог? Некоторые, не желая ни вносить деньги по счету, ни нарушать законодательство, пытаются найти законные способы избежать затрат. Для этого такие автовладельцы стремятся разобраться, что же является основанием для уплаты налога. В данном случае это личное налоговое уведомление. Как правило, соответствующие службы должны отправлять такого рода документы как минимум за месяц до установленного крайнего срока оплаты. А если вы не получали никаких уведомлений? Если не оплачивать транспортный налог, что будет в этом случае? Ответственность с автовладельца все равно не снимается. Цель отправки уведомления - уведомить налогоплательщика о требуемой сумме заранее, чтобы он имел возможность обжаловать ее при необходимости. Однако этот документ может прийти с задержкой или не прийти вообще. Именно поэтому существует следующая рекомендация: проверять на сайте ФНС обновленную информацию самостоятельно, оттуда же распечатать квитанцию, по которой и осуществить оплату налога.
Последствия для физических лиц
Что будет, если не платить транспортный налог вообще? Какие последствия ждут физических лиц? Основное - это начисление пени, которое происходит уже начиная с самого первого дня просрочки. Механизм ее расчета построен таким образом, что сумма, которую вы должны будете выплатить в итоге уже очень скоро существенно превысит изначально начисленный налог.
Второй тип санкций - это штрафы. Так, если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20 % от суммы долга. Однако существует и другой вариант развития событий. Если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40 %.
После этого у должника будет еще полгода для того, чтобы погасить свою задолженность. Если же он этого не сделает, то налоговая служба имеет право применить еще более жесткие меры, чтобы побудить налогоплательщика к осуществлению выплаты. Например, могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также, по согласованию с определенными службами, налоговая может регулярно изымать необходимые для погашения долга денежные средства из заработной платы физического лица. Также ему могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не рассчитается по всем своим обязательствам.
Кто освобожден от уплаты
Некоторые группы лиц имеют право не платить рассматриваемый налог. Если автовладелец входит в одну из следующих категорий, требование оплачивать транспортный налог к нему не относится:
- лица, которые ранее были узниками фашистских лагерей;
- те, кто находился в зоне облучение Чернобыльской АЭС и имеет тому официальное документальное подтверждение;
- пенсионеры;
- лица, чье транспортное средство официально числится в угоне (при условии предоставления налоговой службе соответствующей официальной справки из полиции);
- люди, которые, как официально признано, имеют какие-либо особенные заслуги перед Отечеством (к этой категории, как правило, относят кавалеров Ордена Славы, ветеранов ВОВ, героев Российской Федерации, героев Советского Союза);
- опекун ребенка, который является инвалидом;
- инвалиды, которые имеют первую или вторую группу инвалидности ;
- автовладельцы, чье транспортное средство оснащено мотором, мощность которого составляет менее 70 лошадиных сил;
- сотрудники предприятий оборонной промышленности, которые ранее были заняты на разнообразных военных объектах, в особенности в периоды испытания ядерного оружия;
- лица, которые официально являются участниками каких-либо боевых действий;
- родитель, чья семья, в соответствии с региональным законодательством, признана многодетной.
Что будет, если не платить транспортный налог 2 года или более, но при этой не относиться ни к одной из вышеперечисленных категорий граждан? К такому автовладельцу будут применены описанные в статье санкции.
А если машина получена в наследство?
Иногда автомобиль, который облагается налогом, не был приобретен непосредственно текущим его владельцем. Например, машина могла быть получена в наследство. Итак, новому владельцу что будет, если не платить транспортный налог? Как гласит актуальное законодательство, любое транспортное средство, которое было передано по наследству, рассматривается как собственность с тех самых пор, как оно было зарегистрировано в соответствующих органах на определенное имя. Как только все формальности были соблюдены, от нового владельца ожидается оплата всех установленных издержек. А если не платить транспортный налог, что будет? К такому автовладельцу будут применены те же санкции, что и к любому другому в подобной ситуации.
Последствия для юридических лиц
Важно знать, что требования для юридических лиц в этом отношении гораздо более жесткие, чем для физических. Так, например, оплатить транспортный налог они должны гораздо раньше, а именно: уже до 5 февраля года, который следует за годом отчетным. Более того, юридические лица вынуждены регулярно вносить определенные авансовые платежи, в отличие от физических лиц, для которых достаточно полной однократной выплаты.
Если не платить транспортный налог, что будет? Через три года, так же как и в случае с физическими лицами, срок давности истечет. Однако до этого момента к юридическому лицу применят множество санкций. Например, обязательно будет начисляться пеня и взиматься соответствующие штрафы. Определен конкретный срок окончательной выплаты всех обязательств - шесть месяцев. Если этого не происходит, налоговая служба получает законное право обратиться в суд с целью взыскать с должника требуемую сумму. Основание для подобного иска становится всего лишь одно распоряжение руководителя Федеральной налоговой службы Российской Федерации. В течение шести дней с того момента, как ФНС начнет движение по делу, должник получит соответствующее уведомление. Какое решение суда может быть принято по подобному делу? Может быть арестовано имущество такого юридического лица. Если же организация в своей декларации сознательно указала ложную информацию, то может наступить административная или даже уголовная ответственность.
Взыскание
Налоговой службе актуальным законодательством Российской Федерации были предоставлены широчайшие полномочия в отношении взыскания рассматриваемого налога с должников. Помимо того, что уже обсуждалось ранее в данной статье, на сегодняшний день предусмотрено проведение налоговых проверок, а также непосредственная передача всех имеющихся о неплательщике данных из упомянутого ведомства в Министерство внутренних дел. Однако этого стоит опасаться не каждому должнику. Как правило, такое происходит в тех случаях, когда есть основания подозревать неплательщика в том, что он скрывает или же отмывает доходы.
Теперь вы обладаете полной информацией в отношении того, что будет, если не платить транспортный налог.
Срок давности
Как и прочие выплаты подобного формата, данный налог имеет определенный срок давности. В нашем случае он составляет три года. Если в течение указанного периода времени никаких мер ответственности к должнику не применялось, то в последующем любые попытки взыскания будут рассматриваться текущим законодательством Российской Федерации как незаконные. А это значит, что самых отчаянных неплательщиков может порадовать ответ на вопрос: "Что будет, если не платить транспортный налог 3 года?" Ведь по истечении этого периода времени к должнику не могут быть предъявлены никакие претензии.
Вывод
Итак, уплата транспортного налога - это обязательное требования для всех владельцев транспортных средств. Попытка избежать расчета по обязательствам может быть приравнена к административному или даже уголовному правонарушению, в зависимости от сопутствующих обстоятельств. Разумно было бы регулярно оплачивать транспортный налог, подчиняясь требованиям актуального законодательства Российской Федерации. Это избавит автовладельцев от многочисленных проблем.
Налоги - основная доходная часть бюджета любого государства. Это принудительные, обязательные и безвозмездные платежи, поэтому понятно стремление получателя доходов или собственника имущества их уменьшить. Конечно, начинающих бизнесменов тоже интересует, как уменьшить налоги ООО или как ИП платить меньше налогов. Такая возможность действительно есть, причём, для этого не надо нарушать закон.
Право применять налоговые льготы и выбирать самый выгодный вариант налогообложения закреплено в Налоговом кодексе и подтверждается Конституционным судом РФ. Снижение налоговой нагрузки законными методами называется налоговой оптимизацией и кардинально отличается от налоговых схем.
Что такое налоговая схема
Схемой налоговые органы называют способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском. Недобросовестные оптимизаторы, предлагая различные методы уменьшения налоговой нагрузки, разделяют эти способы таким образом:
- белые схемы, разрешённые законом;
- серые схемы, в которых используют недоработки или неточное толкование в законе;
- чёрные схемы, цель которых - уклонение от уплаты налогов с явным нарушением закона.
На самом деле, легальные способы снижения налоговых платежей схемой вовсе не являются. Это - разрешённые законом методы налоговой оптимизации, о них мы расскажем дальше. Все остальные схемы, якобы снижающие налоговую нагрузку каким-то волшебным образом, прекрасно известны налоговым органам. Называются такие способы уходом от налогов и наказываются соответственно, вплоть до серьёзной уголовной ответственности.
Одна из самых популярных схем с высоким налоговым риском - это обналичивание денег ООО в личных целях участников. Причина её востребованности в том, что с точки зрения налогообложения существует принципиальное отличие между ИП и ООО. Индивидуальный предприниматель может свободно и в любое время выводить из бизнеса легально заработанные средства. Однако такая легкость в распоряжении деньгами - это своеобразная плата за риск, ведь в случае чего, ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом.
ООО - это юридическое лицо, но создают его физические лица, заинтересованные в получении дохода. Сложность заключается в том, что участник ООО не может просто взять деньги из кассы своей организации или снять их с расчётного счёта. Даже если участник единственный и сам руководит своей компанией, деньги ООО ему не принадлежат. Он может получить часть прибыли в виде дивидендов, а сделать это вправе не чаще одного раза в квартал и при соблюдений ряда условий. Кроме того, получив дивиденды, собственник бизнеса должен ещё заплатить с них налог - по ставке 13%. Становится понятно, почему незаконная схема обналичивания денег так популярна у владельцев компаний - ведь получить доход от дела хочется быстро, в необходимом размере и без уплаты дополнительных налогов.
Для незаконного вывода денег из организации собственнику нужен посредник. Им может быть фирма-однодневка или ИП (иногда для этого сам участник ООО регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя). С посредником заключается договор на оказание услуг или оплату товаров, перечисляется оплата, оформляются фиктивные документы, подтверждающие, что услуги были оказаны, а товары поступили. Далее деньги, за вычетом комиссии посреднику (около 5%), возвращаются собственнику, но уже как физическому лицу. Такая схема не только хорошо понятна налоговым органам, но и несёт в себе большой риск того, что посредник скроется с деньгами, а «дальновидный» собственник останется ни с чем.
Кроме вариантов явного уклонения от уплаты налога (в данном случае, налога на дивиденды) незаконные налоговые схемы предлагают разнообразные способы занизить доходы и завысить расходы налогоплательщика. Рекомендуем вам не доверять таким предложениям, тем более, пытаться самостоятельно оценить риски способов белой и чёрной оптимизации налогов.
Легальные способы сэкономить на налогах
1.Выберите самую подходящую для вас систему налогообложения. Это основа основ налоговой оптимизации. Специальные налоговые режимы позволяют организациям и ИП выплачивать в бюджет очень небольшую часть своих доходов. Налогоплательщики, выбравшие УСН Доходы или ЕНВД, вправе уменьшать рассчитанный налог в два раза, за счет уплаты страховых взносов за работников. Индивидуальные предприниматели на УСН и ПСН могут два года после регистрации работать в рамках налоговых каникул, налог для них будет равен нулю.
2. . Это особенно важно, если в рамках вашей системы налогообложения необходимо вести учет расходов (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН). Если ваш контрагент будет признан недобросовестным, то расходы по сделке с ним не будут приниматься налоговой инспекцией, соответственно, вам придётся заплатить больше налогов, даже если хозяйственная операция была реальной и экономически обоснованной.
3. . Кроме того, что для каждого вида сделок есть свои условия, без которых договор будет признан незаключённым, существуют требования к реквизитам и форме документа. Обязательно проверяйте полномочия лица, который подписывает договор, без этого сделка не будет иметь правовых последствий.
4. , которые подтверждают факт осуществления хозяйственной операции. Без первичных документов расходы по сделке учитываться не будут, налоговая база будет больше, а налог с нее выше.
5. . В бухгалтерском и налоговом учёте существует очень много нюансов признания доходов и расходов, амортизации, создания резервов, учёта основных средств и т.д. В зависимости от специфики вашего бизнеса учётная политика поможет законными методами уменьшить налоговую базу и платежи в бюджет.
6. и старайтесь их снизить. Плановые выездные проверки в большинстве случаев заканчиваются доначислением налогов и штрафами. Эти риски проще предупредить, чем справляться с их последствиями.
7. . Хотя напрямую этот способ не экономит налоги, но позволяет избежать начисления штрафов, недоимки, пени и проблем, связанных с блокировкой расчётного счёта.
8.Поручайте налоговую оптимизацию только профессионалам с большим опытом работы и прекрасной репутацией! Это, пожалуй, самый главный способ сэкономить на налогах. Помните, что риски за осуществление незаконных налоговых схем несёте вы, а не ваши сомнительные советчики.
