Ипипип календарь бухгалтера. Налоговый календарь ИП: своевременно — значит успешно

Сроки сдачи отчётностив 2019 году для ИП на УСН, работающих самостоятельно или с привлечёнными, принятыми по трудовому договору сотрудниками, одинаковы, а объём отчётной документации разный.ИП без работников информирует по итогу года, заполняя одинаковую отчётность, независимо от налоговой ставки, 6 или 15%. Отчёты бизнесмена, использующего наёмный труд, кроме вычета по УСН, дополнены налогами в ФНС, связанными с работой коллектива. К ним относятся; налог с вознаграждения работников, начисление платежей в страховые фонды и другие обязательные налоги. Сроки отчётности варьируются от месяца до одного года.

Общие положения взимания налогов и сборовс ИП при работе на УСН

Упрощённый сбор налогов,на начальном этапе деятельности бизнесмена, лояльный вариант сотрудничества со стороны государства.

Применяемый режим платежей и требований к документальнойотчётности, позволяет уменьшить фискальное и контрольное бремя, освобождая время бизнесмену для целенаправленной деятельности.Оперативность ИП по своевременным взносам в бюджет и сдаче документации в ФНС, зависит от правильной ориентации, в какой период, какие отчисленияи отчётность необходимо проводить.

Эту задачу налогоплательщику помогает решитьналоговый календарь ИП на 2019 год, с определённымисроками сдачи отчётности.В информации по срокам отчётности отражены вид документации и последовательность отчётности в орган фискального надзора, в социальные фонды. Изменения в сборе налогов, постоянно фиксируютсяи заносятся в журнал, по полученной информациибизнесмену удобно контролировать периоды отчётности и времяоплаты налоговых вычетов.

Документация в фискальную службу классифицируется по категориям и зафиксирована в календаре бухгалтера по времени предоставления.

В поданных материалах учтены:

• постоянные налоговые и социальные платежи бизнесмена на УСН;
• информация по принятому на работу персоналу;
• сведения по проводимым через кассу документам;
• данные в статистическую службу;
• сведения по налогам, относящиеся к специфике деятельности;
• декларация при остановленной работе.

Применение упрощённого варианта сбора налога для ИП имело ограничение по годовому обороту в 60 млн. рублей, при превышении этой суммы условия сбора налогов менялись на режим ОСНО, что затрудняло отчётность и эффективное ведение бизнеса. С 2017 года сумма годового дохода для малого бизнеса увеличена до 150 млн. рублей.

Также упрощённый режим сбора налогов может применять предприниматель с нанятыми работниками, численность которых не более 100 человек.

Каждый ИП отчитывается в ФНС согласно своей деятельности, связанной с видом бизнеса, численностью и ставкой налога. При отсутствии работы, предприниматель обязансдать нулевую отчётность. Для самоконтроля, предоставления в срок документации в фискальную службу, предпринимателю желательно использоватькалендарь бухгалтера ИП на 2019 годгде есть сроки сдачи отчётности и таблица.

Сводная информация о деятельности ИП для предоставления в ИФНСв 2019 году, отражается в законодательных документах и представляет:

Перечисленные сведения ИП подаёт за период деятельности и в сроки, отражённые в календаре бухгалтера.

За нарушение подачи отчётности в налоговую инспекцию предприниматель несёт наказание:

• предоставленная с опозданием декларация по УСН, штрафуется 1000 рублями при нулевом отчёте;
• при своевременном уплаченном налоге по УСН, но вовремя не поданного отчёта – штраф 1000 рублей;
• при своевременной сдаче декларации, но не внесённом взносе – штраф 5% от суммы несвоевременно уплаченного налога, за каждый просроченный месяц, но не более30%;
• неуплата налога по причине нарушения учёта, карается штрафом 20% от суммы неоплаченного налога, но не менее 40 тыс. рублей;
• за неумышленно заниженную налоговую базу – штраф 20% от суммы неуплаченного взноса.

Ежегодное подтверждение видов деятельности ИП не требуется, если нет изменений с момента постановки на учёт. При смене вида бизнеса, предприниматель обязан в течение 3 дней подать заявление в ИФНС и ФСС о внесённых изменениях в ЕГРИП.

Отчёт по ИП на УСН без наёмных работников

Для предпринимателей, работающих самостоятельно, не требуется бухгалтерская отчётность. Основной учёт сводится к контролю за доходами, при налоговом нормативе 6% от оборота или за доходами и расходами, при ставке 15% от прибыли. Региональные власти имеют право индивидуально понижать максимальные нормы отчисления, работающих бизнесменов на УСН. Уточнить процент налогав своём регионе можно в ИФНС по месту прописки предпринимателя.

Бизнесмен, работающий без наёмных работников, в пенсионном фонде должен стоять на учёте, как страхователь. При постановке на учёт в ПФР, физическому лицу присваивается регистрационный номериндивидуального предпринимателя и с этого момента он платит взносы за себя. В фонде социального страхования ИП без коллектива становится на учёт, только когда необходимо получать пособие по временной нетрудоспособности и материнству.

Календарь отчётности ИП на 2019 год определил вид, сроки платежей и предоставляемых документов, в которых предприниматель показывает:

Бизнесмен, выбравший УСН,имеет возможность уменьшить сумму налога, выплачиваемую в ФНС, при отсутствии сотрудников, на фиксированное удержание взносов на социальное страхование, но не более 100% от начисленного налога. Для предпринимателя, работающего по УСН доходы минус расходы, постоянные налоги учитываются в расходах.

С целью привлечения граждан к предпринимательской деятельности, региональные власти могут, для отдельных бизнесов, снизить налоговую ставку до 1% при УСН от дохода и ставку до 5%при УСН доходы вычесть расходы.

Отчёт по ИП на УСН с наёмными работниками

Наличие у предпринимателя трудового коллектива обязывает дополнительно вести учёт, оплачивать налоги и давать информацию о трудовой деятельности сотрудников, принятых по трудовому договору. Контролироватьсроки сдачи отчётности в 2019 году поможет календарь бухгалтера и таблица ИП.

Как работодатель, ИП обязан стать на учёт в пенсионном фонде и фонде социального страхования, производить платежи в ИФНС за наёмных работников и отчитываться в ПФР и ФСС.

К отчётности ИП без работниковпредприниматель, работающий с коллективом, дополнительно в ИФНС предоставляет:

Если в коллективе ИП трудятся более 25 наёмных сотрудников, отчёт пересылается в электронном виде, с электронной подписью УКЭП;

Кроме отчётности в ИФНС, календарь уплаты налогов ИП УСН 2019предусматривает подачу данных о работе бизнесмена,впенсионный и страховой фонды.

Отчётность в территориальный пенсионный фонд:

Не предоставленная в срок информация в ПФР и неоплаченные начисленные взносыкараются штрафными санкциями:

• за нарушение сроков регистрации ИП как работодателя, сроком до 3 месяцев – штраф 5 тыс. рублей, более длительный срок непостановки на учёт ПФР – штраф 10 тыс. рублей;
• за несвоевременную подачу отчётности за каждого принятого по договору работника – ИП штрафуется 500 рублями;
• за сотрудника, не включенного в форму отчётности – штраф 500 рублей;
• за неверную информацию о работнике – штраф 500 рублей;
• сдача бумажного отчёта, вместо электронного, карается штрафом 1000 рублей;

В таблице календаря бухгалтера ИПна 2019 год, учтены сроки сдачи отчётности в страховой социальный фонд, которые предоставляет бизнесмен, применяющий УСН.

По бумажному расчёту 4-ФСС, где указаны взносы по нетрудоспособности и материнству, начисленные и уплаченные предпринимателем, и выплаты по страхованию,принятым по договору с сотрудниками, документация в социальный фонд предоставляется в 2019 году в соответствии с графиком отчётности в календаре бухгалтера.

Этот же расчёт подаётся в ФСС в электронном варианте.

Детальной информации, персонифицированной по каждому сотруднику, в отчётности не требуется. Итоговые суммы в документах отражены по нарастающему.

Для лояльности со стороны контролирующих органов и спокойного, планового ведения бизнеса, предпринимателю важно выдерживать все сроки платежей и отчётности.

Нет единого календаря налоговой отчетности для всех предпринимателей, потому что все зависит от режима налогообложения, особенностей бизнеса и наличия наемных сотрудников.

В разделах этой статьи каждый сможет найти информацию, что нужно сдавать и платить именно ему, и когда.

Для начала распишем сроки сдачи налоговой и платежей в зависимости от выбранной системы налогообложения.

ОСНО

Сам НДФЛ перечисляется в несколько этапов:

Декларацию по НДС сдают в течение 25 дней после каждого квартала, т.е. до 25 апреля, июля, октября и января.

Рассчитанный налог на добавленную стоимость платится равными частями до 25 числа в течение 3-х месяцев после отчетного квартала.

Например, налог за I квартал надо будет разделить на три части и перечислить первую часть до 25 апреля, вторую - до 25 мая, третью - до 25 июня.

Помесячный календарь отчетности ИП и ООО на ОСНО в 2017 году в .

УСН

Единый налог перечисляется авансовыми платежами в течение 25 дней после каждого квартала - до 25 апреля, июля, октября.

Сроки сдачи статотчетности:

Раз в пять лет Росстат проводит сплошное исследование, и тогда все предприниматели сдают форму 1-предприниматель.

Ближайшая дата такого исследования - 2021 год.

За невыполнение любого из пунктов этой статьи предпринимателям грозят штрафы, порой серьезные.

Хотите иметь персональный налоговый календарь, в котором подробно будут расписаны именно ваши задачи? А хотите, чтобы календарь еще и сам напоминал о приближающихся сроках оплаты налогов ИП и отчетов?

С ним вы обретете надежного помощника, который будет помогать, подсказывать, а что-то и вовсе делать за вас, например, рассчитывать налоги и другие обязательные платежи.

У индивидуальных предпринимателей в зависимости от выбранного налогового режима может быть довольно много отчетности. Календарь ИП УСН, который можно найти на рисунке чуть ниже, позволит не просрочить платежи, поскольку, если налогоплательщик не будет своевременно выплачивать налоги и сдавать все необходимые отчеты, ему придется платить штрафы.

Чтобы избежать неприятностей и всегда быть в курсе того, что время выплат либо подачи отчетности уже подходит, каждому ИП стоит составить для себя специальный календарь. Определенного образца нет, так как все зависит от системы налогообложения, используемой предпринимателем. Однако даже в обычной таблице можно разместить всю информацию о необходимых налогах и требуемых отчетах.

Особенно актуален будет календарь ИП УСН для тех, кто использует самую сложную систему налогообложения, а именно ОСНО. Но и для предпринимателей, работающих на упрощенной системе, тоже может пригодиться такая таблица.

Налоговый календарь для бизнесменов на УСН

Самым простым вариантом будет составление календаря для тех индивидуальных бизнесменов, которые работают самостоятельно, т.е. не имеют действующих трудовых соглашений с другими физическими лицами. Для таких предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, отчетность будет довольно простой.

В первую очередь в календарь ИП УСН нужно вписать авансовый платеж по налогам, который должен быть выплачен в I квартале нового отчетного года. Во II и III кварталах предпринимателем тоже вносится авансовый платеж. Кроме того, до конца календарного года бизнесмену необходимо полностью рассчитаться по госпошлинам.

Для тех бизнесменов, которые выбрали для себя упрощенную систему налогообложения, обязательным условием является и подача отчетности в налоговую инспекцию. Это очень важно, так как за игнорирование данного правила предпринимателю может быть назначен штраф. Подачу отчета необходимо в обязательном порядке вписать в календарь налогов для ИП на УСН. Конечная дата подачи этой бумаги должна быть отмечена 30 апреля. Если этот день является праздничным либо выходным, то крайним сроком для подачи отчета в налоговую инспекцию считается следующий рабочий день.

Вернуться к оглавлению

НДС в налоговом календаре

Как правило, с выплатой налога на добавленную стоимость в основном сталкиваются те предприниматели, которые выбрали для себя общий режим налогообложения. Однако если ИП в работе приходится иметь дело с импортом товаров, то для них выплаты и отчеты по НДС тоже являются обязательными.

Таким образом, если бизнесмен работает с ввозом продукции из других стран, ему придется внести в свой налоговый календарь дополнительные отметки. Все выплаты налогов на добавленную стоимость производятся 1 раз в квартал. Это касается и подачи отчетов по данному типу сборов в госказну.

Если продукция была получена бизнесменом в I квартале, то декларация подается до 25 апреля, а налог платится до 25 июня. За II квартал нужно рассчитаться по налогам до 25 сентября, а подать отчет до 25 июля. За III квартал НДС выплачивается до 25 декабря, а декларация подается до 25 октября. По IV кварталу нужно рассчитываться уже в следующем году. Выплата должна быть произведена до 25 марта, а подать отчеты в ФНС нужно до 25 января.

Стоит заметить, что для тех бизнесменов, которые работают на упрощенной системе налогообложения, обязательной является подача отчетов и выплата НДС только в том случае, если в квартале были совершены операции с импортными товарами.

Вернуться к оглавлению

Почему налоговый календарь важен для ИП?

Для индивидуального бизнесмена на любом налоговом режиме огромную роль играет своевременная выплата сборов в госказну и отчетность по ним. Если не соблюдать график, установленный Российским налоговым законодательством, ИП будет назначен штраф. Особенно дорого обходятся промашки с выплатой налогов, поскольку здесь помимо основного штрафа могут быть назначены пени. Таким образом, предпринимателю придется выплатить положенный денежный сбор, штраф за просрочку и еще дополнительный процент.

Чтобы избежать подобных неприятностей, необходимо составить календарь налогов для ИП на УСН, который позволит не пропустить время сдачи отчетов и выплаты налогов.

Вернуться к оглавлению

Календарь для ИП с наемными работниками

Если у индивидуального бизнесмена имеются действующие трудовые договора с физическими лицами, то помимо требуются и другие необходимые платежи и отчеты.

В первую очередь предприниматель должен отчитываться перед фондами и ежемесячно перечислять в них нужные суммы. Отчетность для ИП перед ПФР и ФСС обязательна за каждый квартал. В Пенсионный фонд отчетные документы необходимо предоставить не позднее 15 числа первого месяца, следующего за отчетным. В ФСС подобные бумаги подаются до 20 числа. Игнорировать платежи и отчеты не стоит, так как за это взимается штраф. Чтобы избежать неприятностей, стоит внести отчеты и выплаты в фонды в свой календарь.

Стоит заметить, что тем предпринимателям, которые работают без наемных сотрудников, достаточно вносить взносы в ПФР 1 раз в год. Что касается ФСС, то сюда выплаты для бизнесмена за себя не являются обязательными. Они нужны ИП только в том случае, если он планирует получать социальные компенсации, к примеру, выплаты по больничному.

При наличии у индивидуального бизнесмена, работающего на упрощенной системе налогообложения, наемных работников, ему придется периодически сдавать в налоговую инспекцию такой отчет, как среднесписочная численность ИП. Этот документ составляется по итогам года и должен быть предоставлен в ФНС не позднее 20 января того года, который следует за отчетным.

Вернуться к оглавлению

Что еще может быть внесено в этот календарь?

Если предприниматель выбрал для работы упрощенку, ему не придется платить уйму налогов и сдавать огромное количество отчетов, как при ОСНО. Тем не менее, в некоторых случаях помимо основной декларации УСН и выплаты процентов от выручки в госказну приходится разбираться и с некоторыми другими видами сборов.

К примеру, если у ИП имеется земельный участок, то он наравне с другими физическими лицами и организациями должен каждый год выплачивать земельный налог. Это касается всех, у кого в собственности имеется земля, либо она оформлена по договору бессрочного пользования и пожизненного владения. Все индивидуальные бизнесмены, использующие земельные участки в работе, должны подавать по ним декларации в налоговую инспекцию. Делается это 1 раз в год до 1 февраля.

Что касается транспортного налога, то он относится не ко всем ИП. К примеру, от него избавлены те предприниматели, которые занимаются грузовыми и пассажирскими перевозками и производством сельхозпродукции. Более того, для индивидуальных предпринимателей необязательной является и подача декларации по транспортному налогу. Это правило нужно соблюдать только обществам с ограниченной ответственностью.

В зависимости от того, каким видом деятельности занимается бизнесмен, для него может быть обязательной выплата дополнительных налогов. Их необходимо зафиксировать в налоговом календаре для ИП на УСН, чтобы не забывать своевременно выплачивать.

К примеру, если в рабочем процессе используются водные ресурсы, придется платить водный налог. Но тут многое зависит от того, попадает ли сфера деятельности ИП под ситуацию, описанную в ст. 333 Налогового кодекса.

Если предприниматель является производителем акцизных товаров, ему придется платить соответствующий налог. Сюда относится такая продукция, как табачные изделия, алкоголь, легковые транспортные средства и мотоциклы, бензин и дизельное топливо и спиртосодержащие продукты за исключением парфюмерии и косметики.

Пройдя процедуру государственной регистрации, индивидуальный предприниматель получает официальный статус, а вместе с ним и новые возможности. Теперь коммерческая деятельность приобретает доверие партнеров, открываются рабочие места, привлечение клиентов переходит в публичное поле, появляются новые каналы прибыли. В то же время новый гражданско-правовой статус приводит и к новым обязательствам ИП: предоставление отчетности, уплата налогов вовремя и в полном объёме.

Календарь налогов ИП позволяет планировать действия бизнесменов по обязательствам, возникшим при регистрации деятельности. В нем отображены все предстоящие на текущий год налоговые события с указанием срока их выполнения.

Календарь налогов – сущность и функции

Стратегия развития, эффективное использование всех возможностей увеличения прибыли и экономии расходов – вопросы, о которых заботится каждый бизнесмен. В этом смысле календарь налогов ИП – это элемент планирования деятельности. Его суть заключается в следующем: обеспечить существование бизнеса в правовой сфере, при этом разрешить отслеживать события, просрочка которых чревата штрафными санкциями.

Налоговый календарь будет меняться в зависимости от того, на какой системе налогообложения находится плательщик. От выбранного бизнесменом налогового режима зависят:

• размер налога ИП в год;
• даты перечисления обязательных платежей;
• сроки предоставления отчетных документов и т. д.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоговый календарь для ИП на классической системе налогообложения

Бизнесмену, работающему на ОСНО, необходимо уделить особое внимание составлению налогового календаря. Классическая система налогообложения для ИП считается наиболее тяжеловесной. Связано это с тем, что ИП необходимо уплачивать сразу три обязательных налога, по двум из которых нужно отчитаться в ФНС путем подачи деклараций.

Календарем налогов ИП на ОСНО в 2017 году удобнее пользоваться, если он имеет вид таблицы:

Важно! В отношении уплаты налогов в календаре указаны крайние сроки перечисления денежных средств. Платежи рекомендуется осуществлять заранее, хотя бы за 2-3 рабочих дня.

Годовой план по налогам и отчетам для ИП на УСН

Упрощенная система подразумевает более гибкий график налоговых платежей для ИП. При ее использовании в 2017 году бизнесмену следует:

• уплатить налог по УСН за 2016 (до 30.04.2017);
• сдать декларацию по УСН за 2016 (до 30.04.2017);
• 3 раза внести авансовые платежи за 2017.

Авансовые платежи производятся не позже 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом – в апреле, июле и октябре. Обратите внимание – январь не указан. Оплата за IV квартал перенесена на общий с окончательным расчетом и подачей декларации по итогам прошедшего года крайний срок, а именно не позже 30 апреля. Таким образом, необходимо соблюсти всего пять налоговых событий.

Даты перечисления налоговых платежей и подачи отчетности при ЕНВД

Предприниматели, работающие с ЕНВД, являются плательщиками ежеквартального налога. предполагает необходимость предоставления декларации также 1 раз в квартал.

Таким образом, в первый месяц каждого нового квартала (январь, апрель, июль, октябрь) для ИП выделено два крайних срока:

• до 20-го числа подается декларация за предыдущий квартал,
• до 25-го числа происходит уплата налога за предыдущий квартал.

Календарь налогов при ЕСХН

Налоговый период по ЕСХН составляет год, а первая половина года считается отчетным периодом. По прошествии полугодия ИП нужно уплатить аванс по налогу до 25 июля. Окончательный расчет производится в следующем году не позже 31 марта.

Сдать декларацию соответствующей формы необходимо до 31 марта года, наступающего после истечения налогового периода.

Налоговое планирование при патентной системе

Налоговый календарь ИП на патентной системе (ПСН) отличен тем, что период действия патента предприниматель определяет самостоятельно - от месяца до года (только в границах текущего календарного года). Чтобы получить возможность использовать этот налоговый режим, следует предоставить в ФНС .

Стоимость патента представляет собой фактический налог ИП в год в рамках режима ПСН. Произвести оплату необходимо:

• если срок действия патента до 6 месяцев – полностью не позже окончания этого срока;
• в случае действия патента сроком от 6 месяцев - оплата проходит в два этапа. Не позднее 90 дней с момента начала действия патента нужно уплатить треть общей суммы налога. Оставшиеся две трети необходимо внести в любое время в рамках действия документа.

Внимание! Предприниматели, использующие патент, не сдают налоговую декларацию.

Обязанности ИП как налогового агента

Когда предприниматель выступает в качестве работодателя, ему на законодательном уровне вменяются обязанности налогового агента. Другими словами, если ИП нанимает на работу сотрудников, он возлагает на себя функцию посредника между налогоплательщиком (сотрудником ИП) и налоговой службой.

Доход, который получает физическое лицо, работающее на ИП, подлежит обязательному налогообложению. Предприниматель должен удерживать из заработка сотрудника ежемесячный подоходный налог (13%) и перечислять в казну. Для ИП с работниками обязательной считается подача деклараций по НДФЛ.

Формы и сроки предоставления отчетности в 2017 году:

• декларация 6-НДФЛ – до 30 апреля за I квартал, до 31 июля за полугодие, до 31 октября за 9 месяцев (итоговая за текущий год будет сдаваться уже в 2018);
• справка 2-НДФЛ о доходах 2016 года за каждого сотрудника – до 1 апреля.

Ознакомьтесь более подробно с тем, какие платит в 2017 году.