Денежная наличность. Наличные деньги или безналичные расчеты

Наличность кассы, денежные средства Словарь русских синонимов … Словарь синонимов

денежная наличность - ‘деньги’ Syn: наличность кассы, денежные средства …

Денежная наличность Словарь русских синонимов … Словарь синонимов

- (vault cash) Фактически имеющаяся в банке денежная наличность, используемая для повседневных платежей клиента. Финансы. Толковый словарь. 2 е изд. М.: ИНФРА М, Издательство Весь Мир. Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая… … Финансовый словарь

наличность в сейфах - Фактически имеющаяся в банке денежная наличность, используемая для повседневных платежей клиента. Тематики финансы EN vault cash … Справочник технического переводчика

наличность кассы - Syn: денежная наличность … Тезаурус русской деловой лексики

В РФ денежный агрегат, включающий вложения депозитарных институтов в денежные средства, которые могут быть направлены на покрытие резервных требований. В денежную базу включаются деньги в кассах депозитарных институтов и на их счетах в… … Финансовый словарь

Денежная система это устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически, закрепленное национальным законодательством. Денежная система определяет денежный знак, имеющий хождение в данном государстве. Различают два типа… … Википедия

Денежная бумага бумага, использующаяся в процессе производства денежных знаков. С появлением бумаги возникли и бумажные деньги. Содержание 1 Бумагоделательное производство … Википедия

Денежная реформа 1897 (денежная реформа Витте) денежная реформа, установившая золотой монометаллизм рубля или жесткую привязку рубля к золоту, Золотой стандарт рубля. Подготовка реформы началась в 1880 х гг. и была вызвана неустойчивостью… … Википедия

- (денежная реформа Витте) денежная реформа, установившая золотой монометаллизм рубля или жесткую привязку рубля к золоту, Золотой стандарт рубля. Подготовка реформы началась в 1880 х гг. и была вызвана неустойчивостью денежной системы. Министр… … Википедия

Наличные деньги - валюта одной из стран в каком-либо физическом представлении у конкретного физического или юридического лица Примером физических представлений могут быть купюры и монеты

Считается, что наличные деньги неудобны тем, что ими нельзя заплатить дистанционно, для этого обычно используется безналичная оплата посредством расчетных документов, платежных карт, электронных денег или мобильных платежей, но очень удобны, когда нужно оплатить что-либо конфиденциально или анонимно В связи с этим доля оплаты товаров и услуг наличными деньгами все еще достаточно велика

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящаяся в обращении

Монополия на эмиссию наличных денег в России принадлежит ЦБ РФ. В условиях рыночной экономики директивного планирования не существует, однако центральные банки прогнозируют размер предполагаемой эмиссии, используя прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и собственные аналитические материалы

Государство обязывает всех лиц66 принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории В Российской Федерации это требование формулируется в Законе о Банке России67 и в ГК РФ68 . Российский рубль не относится к свободно конвертируемой валюте.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции: ?

планирование объемов производства, перевозки и хранения банкнот и монеты, создание их резервных фондов; ?

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег; ?

установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; ?

определение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации

Организация наличного денежного обращения требует от Банка России серьезных материальных затрат. Они охватывают широкий спектр мероприятий, также затрагивающих процессы изготовления денежных знаков, выпуск их в обращение и изъятие из обращения. Этапы выпуска денег в обращение следующие: ?

составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов; ?

изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации; ?

организация резервных фондов денежной наличности; ?

транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации; ?

выпуск денег в обращение

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Эмиссионная работа неразрывно связана с выполнением кассовых операций, так как все операции по изъятию денежных ценностей (банкнот и монет) из резервных фондов и их вложению в резервные фонды обязательно проходят через оборотную кассу соответствующего учреждения Банка России. Правила ведения кассовой работы определяются в соответствующих нормативных документах69 .

Учреждениями Банка России, которые осуществляют расчетное и (или) кассовое обслуживание кредитных организаций (их филиалов) и других клиентов, являются подразделения расчетной сети Банка России - первое операционное управление Банка России, головные расчетно-кассовые центры, расчетно-кассовые центры, операционные управления, отделения, кассовые центры и полевые учреждения На основе произведенных расчетов и полученных отчетных данных о выпуске в обращение и изъятии из обращения денежной наличности Банк России определяет заказ для государственного производственного объединения (ГПО) «Гознак» на изготовление денежных знаков по сумме и по купюрам различного достоинства

Наличные деньги являются базисом всей денежной системы, наиболее ликвидным денежным средством и денежным резервом, что придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы

Банк России учитывает объективные факторы, определяющие потребность экономики в наличных деньгах: ?

обычаи и привычки; ?

организацию денежных расчетов; ?

наличие значительного объема мелких операций в розничной торговле товарами и услугами; ?

специфику ведения дел в мелком бизнесе; ?

преобладание в стране населения с низкими доходами.

Сфера использования наличных денег в основном связана со следующими операциями: ?

расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания; ?

оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов; ?

внесение денег населением во вклады и получение по вкладам; ?

выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования; ?

выдача кредитными организациями потребительского кредита; ?

оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода; ?

платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; ?

уплата населением налогов в бюджет и др.

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационноправовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков

Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий Лимит устанавливается ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты независимо от организационноправовой формы и сферы деятельности, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей

Лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.

Д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.

Предприятия могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не более трех рабочих дней.

По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня

В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью

Территориальные учреждения Банка России периодически анализируют состояние наличного денежного оборота в регионе. Объектом анализа являются: ?

складывающаяся тенденция в наличном денежном обороте и его структуре; ?

источники поступлений наличных денег в кассы банков и направления их выдач; ?

скорость возврата наличных денег в кассы банков; ?

происходящие изменения в экономике; ?

изменение индекса потребительских цен; ?

уровень развития безналичных расчетов; ?

уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой); ?

причины роста эмиссии; ?

результаты банковского контроля; ?

происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования.

При анализе состояния наличного денежного оборота используются: ?

отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций; ?

информационно-аналитические материалы территориальных органов Госкомстата России; ?

баланс денежных доходов и расходов населения; ?

информация о проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью

Схема, иллюстрирующая обращение наличных денежных средств, приводится на рис. 5 .1, на котором пунктирной линией определено два контура (банковский и товарно-денежный), а стрелками с цифрами обозначены четыре вида деятельности, которые выполняются в процессе обращения наличных денежных средств: 1)

выпуск наличных денежных средств в обращение; 2)

распределение наличных денежных средств между держателями; 3)

оплата товаров и услуг (использование наличных денег в качестве платежного инструмента); 4)

возврат наличных денежных средств в банковские организации для зачисления их на депозит

На рисунке стрелка 1 обозначает процедуру выпуска ЦБ РФ наличных денежных средств в обращение В рамках процедур, которые идентифицированы стрелками 2, денежные средства распределяются между лицами, которые затем могут их использовать для оплаты товаров, работ или услуг Это распределение предполагает, что на счетах кредитных организаций в ЦБ РФ и других клиентов Банка России, а также на счетах клиентов в кредитных организациях существуют безналичные денежные средства, в обмен на которые они получают наличные денежные средства. Денежные средства на указанных счетах являются разновидностью депозита, который представляет собой обязательства соответствующих банковских организаций перед клиентами. Клиенты ЦБ РФ представлены кредитными и государственными организациями, юридическими и физическими (при выплате денежных средств из кассы) лицами. Стрелки 3 обозначают деятельность по использованию наличных денежных средств их держателями в качестве платежного инструмента. Те лица, которые получили наличные деньги за предоставленные товары или оказанные услуги, становятся держателями наличных денежных средств. На рисунке такое изменение статуса лиц обозначено широкой стрелкой с обратным направлением. Следующим шагом этих лиц может быть либо очередное использование для оплаты наличных денежных средств, либо направление средств для их зачисления на банковский депозит (стрелки 4).

Рис. 5.1. схема обращения наличных денежных средств

Процедуры инициирования платежа, обмена платежными инструкциями и расчета между участниками платежа осуществляются в следующем порядке Процедура инициирования совершается после договоренности на поставку товаров или услуг, либо в момент передачи наличных денежных средств, либо в момент поставки товаров или предоставления услуг, в зависимости от того, какую роль играют наличные денежные средства при совершении платежа - дебетового или кредитового инструмента. Информация об оплате доводится до получателя посредством передачи ему плательщиком определенного количества денежных купюр После двухсторонней проверки правильности выполнения достигнутой ранее договоренности процедура расчета считается завершенной

В контексте рассмотренного процесса обращения наличных денежных средств они представлены в виде платежного инструмента, эмитентом которого является ЦБ РФ.

Все большее количество людей в России пользуются в магазинах для приобретения необходимых товаров банковскими карточками. Однако денежная наличность по-прежнему актуальна. Старшее поколение часто не доверяет банкам и относится к карточкам скептически. Электронными дензнаками также не расплатишься на рынке, где можно приобрести свежие овощи, фрукты, мясо и другие фермерские продукты, и в небольших киосках. Сегодня мы рассмотрим особенности использования денежной наличности и ее оборота.

Наличность и ее использование

В странах с развитой экономикой доля расчетов банковскими картами превышает 90 %. Денежная наличность здесь мало распространена. Только 1 % населения США не получает зарплату на банковскую карту, 5 % – Канады, 10 % - Великобритании. В России сфера денежно-наличного оборота достаточно обширна. После рыночных реформ она достигала 25 %, однако на сегодняшний день превышает 40 %. Наличная валюта используется в следующих сферах:

Расчеты населения РФ в розничных магазинах, кафе и ресторанах.
Оплата труда во многих коммерческих фирмах.
Внесение денег населением на депозиты и получение средств из банка.
Выплата пенсий, стипендий и других трансфертов.
Выдача кредитов физическим лицам.
Выплата дивидендов по ценным бумагам населению.
Погашение коммунальных платежей физическими лицами.

Оборот наличных между организациями и предприятиями является незначительным. Выделяют несколько видов денег, которые участвуют в кругообороте:

Банкноты.
Металлические монеты.

Их эмиссию обычно осуществляют центральные банки, иногда еще и казначейство.

Определение понятия

Налично-денежный оборот представляет собой совокупность платежей за определенное время, которые отражают движение банкнот и монет в качестве средства обращения и платежа. На сегодняшний день его доля в России составляет больше 40 %. Денежная наличность может начать больше использоваться по следующим причинам:

В условиях различного рода кризисов.
При замедлении расчетов.
В условиях плохой организации межбанковского рынка.
При сознательном занижении прибыли предприятиями для ухода от налогов.

Расширение налично-денежного оборота приводит к уменьшению бюджета, увеличению доли черного рынка. Результатом этого является всеобщая нестабильность и дефицит. Оборот по банковским счетам гораздо проще регулировать и учитывать.

Основные принципы

Гражданский кодекс Российской Федерации четко регламентирует правила оборота наличности. Он устанавливает разный порядок расчетов для физических и юридических лиц. Денежная наличность в кассе предприятия лимитируется. Ее оборот организуется на основании следующих принципов:

Все предприятия обязаны хранить наличные на счетах коммерческих банков.
Для организаций всех форм собственности существуют кассовые лимиты.
Управлением оборотом осуществляется централизованно.
Также оно является объектом прогнозирования и планирования.
Организация налично-денежного оборота осуществляется в целях обеспечения его стабильности, экономичности и эластичности.
Наличная валюта в кассу предприятия доставляется непосредственно из обслуживающего его банка.

Экономические задачи

Обращение наличных денег осуществляется непрерывно. В его центре находятся банки. Кассовые лимиты устанавливаются для того, чтобы ускорить обращение наличных. В ходе организации оборота решаются следующие задачи:

Определение его объема, структуры и тенденций.
Регулирование и направление денежных потоков.
Распределение наличности по территории страны.
Определение массы денег в форме банкнот и монет в стране для расчета денежных агрегатов.
Установление уровня и порядка инкассации и других методов мобилизации средств банками.
Расчет результата эмиссии за определенный период.

Банки составляют прогноз поступлений и выдачи наличных денег. Он делается на основе поступающих сведений за прошлые периоды.

Движение наличности

Центральным звеном оборота являются банки. Именно они его организовывают и регламентируют. В обращение деньги поступают тогда, когда они переводятся из резервов в оборотные кассы. После этого они оказываются в коммерческих банках. Большая часть полученной наличности выдается клиентам. Некоторая ее доля остается в кассах предприятий. Населением осуществляется оплата наличными товаров и услуг. Так они возвращаются в кассы предприятий, потом в коммерческие банки и выше по списку.

Порядок работы с денежной наличностью

Порядок ведения операций в кассе регламентируется Банком России. Он устанавливает правила и порядок, по которым они проводятся. После того как происходит оплата наличными, деньги оказываются в кассе предприятия. Это означает, что они возвращаются в оборот. Законодательство предусматривает следующие виды ответственности за нарушение кассовой дисциплины :

За осуществление расчетов с другими предприятиями сверх установленных сумм. Предполагается штраф в двукратном размере.
За неоприходование денежной наличности. Предполагается штраф в трехкратном размере.
За несоблюдение порядка хранения денежных средств. Предполагается штраф в трехкратном размере.
За накопление в кассе наличности сверх установленного лимита. Предполагается штраф в трехкратном размере.

Отвечает за допущение нарушения и руководитель организации. На него налагается дополнительный штраф в пятидесятикратном размере от установленной минимальной зарплаты. Поэтому наличные в кассе подлежат жесткому контролю. Суммы штрафов подлежат зачислению в федеральный бюджет.

Органы контроля

Инспектора налоговой инспекции осуществляют проверку кассовой дисциплины. Кроме кассовых документов, они могут запросить и сам аппарат. Порядок проведения проверки изложен в специальном административном регламенте Федеральной налоговой службы. Сотрудники последней имеют право:

Получить доступ к кассовому аппарату предприятия, на котором осуществляется проверка.
Пересчитать имеющиеся наличные.
Проверить наличие бланков строгой отчетности.
Потребовать подробных объяснений в письменном виде по каждому нарушению, которое было выявлено.
Привлечь к административной ответственности предприятие, которое является объектом контроля.

Инкассация денежной наличности

Доставка денег из банков на предприятия и обратно осуществляется специальными бригадами. Состав группы инкассаторов зависит от объема и сложности операции. Один из них назначается главным. Он получает специальную доверенность на прием ценностей. Если бригада состоит из двух человек, то старшим назначается водитель. Перед приездом инкассаторов наличные в кассе пересчитываются, подготавливается заявленная сумма, банкноты и/или монеты.

Прогнозирование и оценка состояния оборота

Стабильность экономики зависит от грамотного планирования. Центральный и коммерческие банки прогнозируют движение денежной наличности. Они стараются просчитать потребности хозяйственного оборота в будущих периодах. Это и является основной задачей банков. Прогноз оборотов, составленный на квартал, передается в расчетно-кассовый центр за 14 дней до его начала. Последний передает информацию в Банк России. Он формирует на ее основе свою денежно-кредитную политику. Так Центробанк может учитывать все структурные изменения, которые происходят в экономике.

Доля оборота банкнот и монет гораздо меньше, чем безналичного, особенно в развитых государствах. Растет она во время экономических потрясений. От четкой организации налично-денежного оборота зависит стабильность национального хозяйства. Он связан преимущественно со сферой личного потребления. Коммерческие банки устанавливают лимиты денег, которые могут находиться в кассе предприятия. Наличные в обращении оказывают прямое влияние на устойчивую покупательную способность населения.

Понятие денег происходит от древнегреческого «донака», что означает «медная монета», которое через тюркские языки (теньге) пришло в русский язык. Считается, что до появления денег существовал прямой обмен товарами, бартер в современном варианте. В древние времена у разных племен и народов по всему миру в качестве денег использовались: жемчуг, ракушки, различные камни, скот, меха, шкуры, соляные бруски, стальные бруски и слитки, обрубки из металлов, металлические предметы. В Ассирии и Древнем Египте еще 4000 лет назад в качестве денег стали использовать золото. В VII веке до нашей эры появились первые чеканные монеты. Такой вид денег быстро распространился, потому что они были удобны в хранении, перемещении, мало весили при высокой стоимости. А в 910 году нашей эры появились первые бумажные деньги в Китае. И (всего лишь!) спустя семь веков, первые бумажные деньги появились в Европе - в Швеции в 1661 году, а в России - в 1769 (ассигнации, введенные Екатериной II). Такова краткая история денег .

В наше время деньги - это термин экономической теории , означающий особый вид товара, который обладает максимальной ликвидностью и является универсальной мерой стоимости других товаров и услуг.

Понятие денежных средств чаще всего является синонимом понятия денег. С точки зрения составителей Современного экономического словаря, денежные средства - это «аккумулированные в наличной и безналичной форме деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги». Проще говоря, денежные средства - это наличные и безналичные деньги.

Функции денег.

Функции денег в экономике подразумеваются под проявлениями денег как экономического явления.

Мера стоимости. Каждый товар имеет свою цену, такую же измерительную характеристику, как длина в геометрии, масса в физике или длительность во времени. Денежная единица (рубль, доллар, нефтедоллар) - это эталон измерения стоимости товаров.
Средство обращения. В обороте товаров и услуг деньги выступают посредником. Важный момент этой функции - ликвидность . Продавец на рынке может не сразу обменять своих кур на комбикорм, а через некоторое время, потому что пока комбикорма хватает и хранить его негде, по позже придется снова покупать. Я бы назвал эту функцию несколько определеннее - удобство обращения.
Средство платежа . Функция, важная при уплате долга. Если товар куплен в долг, то этот долг отражается в деньгах, а не в количестве товара, и изменение цены товара на сумму долга не влияет. То есть взял телевизор за сто долларов, заплати сто долларов в срок оплаты, даже если телевизор уже стоит восемьдесят долларов.
Средство накопления. Это функция переноса покупательской способности в будущее. Если ты выращиваешь цыплят, то ты не можешь откладывать по несколько цыплят в неделю, чтобы потом расширить загон для этих цыплят. Зато деньги откладывать можно. Отрицательный момент заключается в таком явлении, как инфляция .
Мировые деньги. Функция денег, как платежного средства в международном масштабе. В этой функции важнейшее понятие - свободно конвертируемая валюта, то есть адекватное сопоставление цены денег одной страны с ценой денег другой страны.
Средство формирования сокровищ. Сокровища - это не обязательно пиратский клад, или ценности древнеегипетской цивилизации в пирамидах. В экономике сокровища - это по сути то же, что и накопление (см. выше средство накопления), только не имеющее конкретной целенаправленности. То есть просто откладывание лишних денег «на черный день».
Функция межнациональных денег. Аналогом золота, серебра и драгоценных камней сейчас выполняют деньги (валюта) некоторых стран - евро, доллар, фунт стерлинга.

Виды денег.

Товарные деньги (они же - вещественные, натуральные, настоящие или действительные деньги ). Вид денег, в роли которых выступает товар, у которого есть своя собственная стоимость и полезность: золотые монеты, жемчуг, ракушки, меха, камни и т.д. В настоящее время товарные деньги в основном используются как средство сбережений или коллекционирования).
Обеспеченные деньги (они же - разменные или представительские деньги). Деньги, являющиеся представителями конкретных товарных денег. У древних шумеров были деньги в виде глиняных фигурок овец и коз, которые можно было обменять на реальных овец и коз. Купюры и банкноты изначально тоже были обеспеченными деньгами и подлежали обмену на соответствующие золотые и серебряные монеты, но сейчас купюры - это символические деньги.
Фиатные деньги (символические, ненастоящие, декретированные, бумажные деньги ). Этот вид денег не имеет самостоятельной стоимости, или же их стоимость несоразмерна с номиналом: себестоимость, затраты на производство банкноты в сто долларов не стоят ста долларов. Интересен тот факт, что в наше время этот вид денег, самый ненадежный и необеспеченный, является самым популярным и распространенным в экономической сфере общества .
Электронные деньги. Это те же фиатные деньги, только использующиеся при электронной оплате (через интернет, электронные терминалы и т.д.), так как с одного компьютера на другой физически невозможно передать купюру в сто долларов, зато электронными можно.
Кредитные деньги. По сути кредитные деньги - это право потребовать в будущем долга в виде электронных, фиатных, обеспеченных или товарных денег. Таким образом, - это особый образом оформленный долг в виде определенной ценной бумаги (например, вексель, расписка).

От себя, исходя из определения денежных средств, могу выделить еще два вида денежных средств :

наличные деньги - вид товарных, обеспеченных или фиатных денег, имеющий физическую форму (то есть человек может их хранить, носить с собой, дарить, расплачиваться и т.д.). Наличными деньгами удобно оплатить что-то конфиденциально, но невозможно расплатиться удаленно;
безналичные деньги - вид денежных средств на банковских счетах, который используется для оплаты путем перевода денег с одного счета на другой. Иногда под безналичными деньгами подразумеваются также электронные и кредитные деньги. Появление безналичных денег связано, в первую очередь, с удобством. При покупке квартиры гораздо удобнее передать продавцу бумагу, означающую, что миллион рублей с такого-то счета теперь принадлежит ему, чем приносить с собой целый чемодан. Еще один немаловажный фактор появления безналичных денег - безопасность. Первые безналичные переводы (в виде чеков и векселей) придумали рыцари-финансисты Ордена тамплиеров в XI-XII веках с целью обезопасить себя от разбойников на дорогах.

Налично-денежный оборот - это непрерывный процесс движения наличных денег , которые представлены в виде банкнот, казначейских билетов, металлических разменных монет. При этом деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Наличные деньги используются:

для осуществления кругооборота товаров;
для расчетов по заработной плате и приравненных к ней платежей;
для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;
для платежей населения за различные услуги.

Налично-денежный оборот включает движение наличных денег за определенный период времени между субъектами хозяйствования, населением и государством .

Во всех странах независимо от модели экономики (административной или рыночной) налично-денежный оборот составляет меньшую часть общего объема денежного оборота, но, несмотря на это, его роль в экономике огромна.

Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование большей части доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. В налично-денежный оборот включается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка РФ . Схема налично-денежного оборота Российской Федерации показана на рис. 7.

Как видно, основными организующими звеньями налично-денежного оборота в Российской Федерации являются территориальные учреждения и расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков. Большая часть наличных денег выдается клиентам юридическим и физическим лицам . Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.). Наличные деньги банки могут передавать друг другу на платной основе.

Население основную часть наличных денег расходует на уплату налогов , сборов, страховых платежей и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и различные платные услуги, уплату штрафов , пеней и неустоек, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи и т. д.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов.

В результате непрерывного движения деньги поступают непосредственно в операционные кассы коммерческих банков или в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В современных условиях порядок осуществления налично-денежного обращения регламентируется Положением “О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации”от 5 января 1998 г. № 14-П.

В соответствии с данным Положением:

налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;
эмиссию денег и изъятие их из обращения осуществляет Центральный банк РФ;
регулирование налично-денежного обращения в Российской Федерации производит Центральный банк РФ;
денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичном порядке. Предприятиям (организациям) в порядке исключения разрешен расчет наличными деньгами по товарным операциям в пределах законодательно установленного лимита для одной сделки ;
коммерческие банки, в которых открыт счет юридического лица предприятия, устанавливают ему лимит наличных денег в кассе;
юридические лица обязаны все денежные средства сверх установленных лимитов ежедневно сдавать в коммерческий банк или предприятие Госкомсвязи России;
в случае нарушения установленного порядка юридические лица и персонально их руководители уплачивают штрафные санкции.

Денежная наличность принимается банками от обслуживаемых предприятий в соответствии с инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях ЦБ РФ от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25 марта 1997 г. № 56. Каждому предприятию устанавливаются порядок и сроки сдачи наличных денег обслуживающему банку по согласованию с руководителем предприятия. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости денег и своевременного их поступления в кассу банка.

Аналогично регулируются наличные деньги в кредитных организациях, которые обслуживают РКЦ. Последним также устанавливается лимит остатков их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т. е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

В соответствии с законодательством налично-денежный оборот в Российской Федерации организуется на основе определенных принципов:

все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности ;
обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования ;
управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.