Пассивные операции банка представляют собой такой вид деятельности финансовой структуры, который направлен на аккумуляцию собственных финансовых ресурсов, а также на привлечение внешнего инвестирования с последующим их размещением.
Суть подобных операций заключается:
- в обеспечении необходимыми финансовыми ресурсами банка для его нормального функционирования;
- создании денежного запаса для последующего его применения в экономической деятельности банка;
- увеличении размера доходов физических и юридических лиц, имеющих банковские депозиты в конкретном банке;
- увеличении размера собственного финансового капитала;
- формировании резервов по различным банковским операциям.
Современные формы пассивной деятельности банков
Пассивные операции банка главным образом направлены на увеличение внешней финансовой подпитки организации.
Это достигается за счет:
- привлечения кредитов;
- открытия депозитных счетов клиентов;
- получения от других финансовых структур кредитных займов;
- выпуска ценных бумаг.
Все финансовые запасы, которые извлекаются через пассивные банковские сделки, являются основной деятельностью любой финансовой структуры. В то же время стоит понимать, что активные сделки заключаются в размещении ранее полученных финансовых ресурсов.
За счет таких активных сделок банковские структуры извлекают дебетовые проценты, которые должны покрывать кредитные проценты, относящиеся к пассивной деятельности. Маржа между дебетовым и кредитным процентом является доходом банка, который формирует финансовую результативность банковской структуры.
К основным пассивным действиям банков зачастую относят открытие депозитных счетов. На таких счетах размещаются как срочные, так и бессрочные клиентские вклады. Все вклады клиентов, которые хранятся на бессрочных счетах, используются для текущей деятельности банка.
Иными вкладами являются срочные депозиты. Как правило, по ним выплачиваются большие проценты, размер которых прямо зависит от срока действия депозитного договора. Это связано с тем, что такие организации могут дольше пользоваться средствами вкладчиков для осуществления коммерческой деятельности, которая приносит им финансовую прибыль. Зачастую на срочные депозитные счета кладутся деньги, имеющие целевое назначение.
Также к подобной деятельности финорганизаций можно отнести разного рода действия, направленные на сбережение денежных средств. Зачастую подобные депозиты используются клиентами для постепенного накопления свободных денег.
К основным пассивным банковским действиям относятся:
- формирование и приумножение банковского капитала за счет использования средств, полученных в результате коммерческой деятельности банка;
- эмиссия ценных бумаг и их последующее размещение на финансовом рынке;
- открытие депозитных счетов;
- операции между банками как на внутреннем, так и на внешнем рынке.
Что касается депозитных операций, то среди них принято выделять такие две группы:
- депозитные счета до востребования;
- срочные депозитные счета.
Для крупных банков является привычным процесс эмиссии ценных бумаг, что помогает привлечь дополнительные финансовые ресурсы.
Для чего банки занимаются пассивными операциями?
За рубежом многие банки для увеличения размера капитала используют метод выпуска собственных облигаций. Различные операции пассивного типа помогают банкам извлекать финансовую прибыль.
Так, полученная прибыль используется для формирования следующих банковских резервов:
- общий резервный фонд, предназначающийся для компенсации серьезных финансовых убытков;
- резервный фонд ценных бумаг, который помогает покрыть убытки при резком снижении котировок ценных бумаг;
- резервы по ссудам, использующиеся для покрытия расходов, связанных с невозвращенными займами;
- специальный фонд развития, помогающий финансировать различные проекты банка, которые являются частью его развития.
Структура банковских ресурсов главным образом формируется за счет привлечения внешних средств.
В современной банковской практике используются различные виды депозитных счетов: до востребования, срочные, сберегательные, а также вклады в ценные бумаги банков.
Также депозиты, являющиеся основой пассивных банковских операций, могут быть классифицированы по сроку действия, категориям вкладчиков, условиям получения средств и так далее.
Выводы
Необходимо понимать, что пассивные операции банка в рамках современной банковской и экономической системы являются основой деятельности большинства финансовых структур. За счет подобных операций банки генерируют денежную массу, которую они впоследствии используют для получения итоговой прибыли и выплаты процентов по депозитным вкладам клиентов.
Пассивные операции коммерческих банков - это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса. Они используются для финансирования активных операций и представляют собой привлечение различных видов вкладов в рамках депозитных операций, использование межбанковского кредита, эмиссию ценных бумаг, мобилизацию собственных ресурсов банка и др.
Ресурсы коммерческого банка состоят из двух источников:
- собственные средства (капитал) и приравненные к нему ресурсы;
- привлеченные средства.
Собственный капитал - не только стержень, на который опирается деятельность банка с первого дня его существования, но и его «последняя линия обороны» в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.
В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала определяется как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли. Собственный капитал банка используется при расчете обязательных экономических нормативов. К числу этих нормативов относятся: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, норматив достаточности капитала.
Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций с 01.01.2001 - 5,0 млн. евро.
Минимальный размер собственных средств кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли. Для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную не менее 1,0 млн. евро.
Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.
Уставной фонд каждого банка независимо от формы его организации формируется в полном объеме за счет средств учредителей - юридических и физических лиц. Он служит обеспечением обязательств банка. Вместе с тем в качестве вклада в уставной фонд могут быть внесены материальные активы (здания, компьютеры, машины и т.д.). Запрещается использовать для формирования уставного фонда банковские кредиты, а также привлеченные банком заемные средства. Банки с ограниченной ответственностью - паевые банки - могут увеличить уставной фонд либо привлечением новых участников с внесением ими своей доли в этот фонд, либо увеличением доли каждого из прежних учредителей, также с оплатой увеличенной части своей доли.
Помимо уставного, банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся резервный фонд, служащий для покрытия убытков, которые могут образовываться по итогам года, а также источников выплат по облигациям банков и привилегированными акциями, если выплат по облигациям банков и привилегированным акциям, если полученной прибыли для этого недостаточно. Источником образования такого фонда служит прибыль банка. Размер его определяется уставом банка от 25 - до 100 - кратного размера уставного фонда.
Страховые фонды образуются при совершении банками крупных операций: резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков. Они используются как средства защиты банка от потерь при уменьшении стоимости ценных бумаг или при невозврате банковского кредита. Все эти фонды образуются за счет отчисления от прибыли после внесения в бюджет соответствующих налогов.
Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов КБ. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь (получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов. В составе пассивных операций можно выделить следующие:
- прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных и др.) от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных текущих и иных подобных счетов юридических лиц;
- получение кредитов от коммерческих банков или ЦБ РФ (межбанковские кредиты);
- эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и т. п.).
Депозит - денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлению срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.
Депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и др.
В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов: 1) срока депозитов до момента изъятия и 2) категории вкладчика. По срокам депозиты делятся на депозиты до востребования, т. е. депозиты, погашаемые по первому требованию вкладчика без предварительного уведомления, и депозиты на срок (погашение после внесения денег на счет). Предпочтительны вторые, т. к. банку известен срок (время, период) их использования и имеется возможность назначения гарантийного срока возврата кредита (на этой базе).
Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается счет, по которому в любое время можно получить наличные деньги, выписать чек или другой расчетно-платежный документ (платежное поручение).
В настоящее время существуют два типа вкладов до востребования - беспроцентные текущие и счета, по которым выплачиваются проценты. Первые преобладают в общей сумме депозитов до востребования. Вторые являются чековыми депозитами, по которым выплачивается процентный доход.
Особенности депозитного счета до востребования:
- износ и изъятие денег осуществляются как частями, так и полностью в любое время без каких-либо ограничений;
- деньги могут изыматься со счета, как в наличной форме, так и при помощи чека;
- владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;
- по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ равный операциям по срочным вкладам.
К характерным особенностям указанных вкладов относятся следующее:
-счета предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;
-средства на счетах оборачиваются медленно;
-существует формальное требование о предварительном уведомлении вкладчиков банка об изъятии денег за 7 дней, а в некоторых случаях - до 30 дней;
-по счетам уплачивается процент;
-для вкладчиков, как правило, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.
В РФ коммерческие банки стали применять с 1991 г. вид срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка эмитента с вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. При наступлении срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.
Сберегательные депозиты - это приносящие процент нечековые вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие их типы: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка. Последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов. По этим депозитным вкладкам не используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.
Перечисленные депозиты являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов по ним в КБ изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможности рисков, и предпринимают усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.
Другим источником банковских ресурсов являются денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Среди них - кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнить депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).
Получение займа у ЦБ РФ - это традиционная пассивная операция КБ, связанная с оказанием им помощи при временном недостатке ресурсов. КБ получают кредиты у ЦБ в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита (под залог государственных ценных бумаг).
Соглашения об обратном выкупе («репо») возникли как новые источники ресурсов КБ. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк продает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку. Обеспечением операций «репо» обычно являются государственные ценные бумаги, обладающие высокой надежностью и ликвидностью. При проведении срочных «репо» (от 1 дня до 1 месяца) перемещение ценных бумаг по балансам (фирмы или банка) не происходит, они служат лишь залоговым обеспечением. Развитие операций «репо» связано с их преимуществами как для формы, так и для банка. «Репо» обладает большой ликвидностью, т. к. фирма может вернуть средства на следующий же день и получает по ним доход лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Данная операция имеет невысокий риск, т. к. обеспечена государственными ценными бумагами. Для банка соглашения «репо» выгодны, т. к. по ним обычно не вводятся резервные требования. Если банк продает ценные бумаги своему клиенту путем уменьшения депозитного счета, то у банка уменьшаются и обязательные резервы.
С начала 1993 г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей. Как правило, банки выпускают две разновидности векселей: процентные и дисконтные.
Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму. Держатель векселя получает доход в виде процентов по ценной бумаге. Это условие о начислении процентов должно содержаться в векселе.
Отличие дисконтного векселя от переводного и простого заключается в том, что выпуск и продажа его осуществляется по цене ниже номинала (с дисконтом), а погашение - по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя (дисконтный доход). Кроме того, выпуская процентный вексель, банк сразу получает в свое распоряжение сумму, равную номиналу векселя, от которой и осуществляется резервирование. При выручке дисконтного векселя банк получает только часть номинала, а резервирование обязан осуществлять от полной суммы своего обязательства. Доход по дисконтным векселям облагается налогом на прибыль по общей ставке, а на процентный доход по ценным бумагам распространяется льготная ставка налогообложения. Оба эти обстоятельства делают процентные векселя более привлекательными как для банков, так и для клиентов.
Евровалютные займы - это финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в КБ данной страны. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. КБ, которые имеют такие депозиты, используют их для кредитных операций.
Пассивные операции по получению кредитов от КБ или ЦБ РФ (межбанковские кредиты) и эмиссии неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются обычно на денежном рынке, то привлеченные таким образом ресурсы обходятся банку значительно дороже, чем депозиты равного срока, поэтому используются как крайнее средство при возникновении финансовых затруднений.
Еще по теме Пассивные операции банка:
- Пассивные операции коммерческого банка и их значение для функционирования коммерческого банка. Виды пассивных операций и их характеристика
- 41. ВИДЫ АКТИВНО‑ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА. ЛИКВИДНОСТЬ
- 41. ВИДЫ АКТИВНО-ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА. ЛИКВИДНОСТЬ
- Ресурсы кредитных операций коммерческого банка. банка их природа, специфика и особенности. Пассивные кредитные операции.
- Вопрос 42 Принципы работы коммерческого банка. Активные и пассивные операции банка.
- Пассивные операции коммерческого банка: понятие, значение, виды.
- Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс -
Пассивные банковские операции неразрывно связаны с понятием ресурсов коммерческого банка. Они направлены, как правило, на привлечение временно свободных денежных средств клиентов. Ресурсы банка состоят из собственных средств, привлеченных и заемных средств.
Под собственными ресурсами понимаются как правило ресурсы, которые формируются из источников, принадлежащих акционерам банка, либо образуются в процессе его деятельности. Наиболее важной частью собственных средств коммерческого банка является собственных капитал. В отличие от привлеченных и заемных средств он не обременен обязательствами по возврату и выступает основой для дальнейшего развития банка, обеспечивает покрытие возникающих в ходе работы банка рисков.
Собственный капитал коммерческого банка является расчетным показателем и используется при установлении нормативов безопасного функционирования.
Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. В оперативной функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях.
Наряду с собственными средствами коммерческого банка выделяют также заемные средства, которые включают:
1) кредиты, предоставленные центральным банком, коммерческими банками, банками других государств на различные цели;
2) облигационные займы, размещенные среди отечественных и зарубежных инвесторов.
Заемные ресурсы в форме кредитов формируются на основании ранее заключенных договоров, облигационные займы – на основании проспектов эмиссии. Кроме того, для привлечения подобных ресурсов из-за рубежа требуется наличие у банка соответствующего кредитного рейтинга, который присваивается международными рейтинговыми агентствами.
Привлеченные ресурсы коммерческого банка формируются на основании проведения расчетных и депозитных операций. Основой для проведения расчетных операций является заключение договора текущего счета и размещение клиентом денежных средств на данном счете. Т.о., несмотря на то, что расчетные операции относятся к посредническим операциям коммерческого банка, с их помощью формируются банковские ресурсы. Привлеченные ресурсы банка могут быть дешевыми (средства на текущих счетах клиента) и дорогими (средства во вкладах и депозитах).
В целом пассивные операции коммерческого банка состоят из 4 элементов:
1 – формирование собственных ресурсов
2 – эмиссия собственных ценных бумаг
3 – депозитные операции
4 – привлечение кредитов и займов
Собственные ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет взносов учредителей в денежной и неденежной формах. В случае, если банк является акционерным обществом, он может проводить увеличение уставного фонда за счет выпуска дополнительных акций, нераспределенной прибыли прошлых лет и фондов, созданных за счет прибыли или переоценки основных средств.
Фонды банка (резервный, развития банка, прочие фонды) формируются в соответствии с учредительными документами. Основной источник –перечисления из прибыли, имеющейся в течение года, или из подтвержденной внешним аудитом прибыли за прошедший год.
Прибыль коммерческого банка как источник собственных ресурсов формируется в процессе его деятельности и определяется как разница между доходами и расходами коммерческого банка. Эмиссионные и курсовые разницы образуются в процессе переоценки выпущенных ценных бумаг и неиспользуемых валютных ценностей.
Выпущенные банком ценные бумаги можно относить как к собственным (акции), так и к заемным (облигации, векселя) или привлеченным (депозитные и сберегательные сертификаты) ресурсам коммерческого банка. Общей характеристикой эмиссии ценных бумаг коммерческого банка может служить то обстоятельство, что они выпускаются сериями, а реализуются поштучно путем подписки (акции) либо прямой продажи инвесторам (облигации, векселя, сертификаты). Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами.
Проведение депозитных операций осуществляется на основании депозитной политики, которая включает:
1 – определение необходимого объема привлеченных вкладов и депозитов исходя из плановых заданий, которые доводятся головным филиалом и НБ.
2 – определение %-х ставок по привлекаемым ресурсам исходя из потребности в ресурсах и уровня %-х ставок, установленных другими коммерческими банками.
3 – разработка и реализация механизма гарантирования вкладов исходя их действующих норм законодательства.
Основными целями депозитной политики являются:
Формирование ресурсной базы, необходимой для осуществления активных операций;
Распределение депозитов и вкладов по срокам таким образом, чтобы соблюдалось соответствие между сроками проведения активных и пассивных операций.
Видами договора банковского вклада (депозита) являются:
Договор банковского вклада (депозита) до востребования - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;
Договор срочного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;
Договор условного банковского вклада (депозита) договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
В РБ в настоящее время депозитные операции коммерческих банков строятся с учетом следующих факторов:
1 – существующие в республике системы гарантирования вкладов физических лиц
2- динамика ставки рефинансирования с учетом достижения прогнозных темпов инфляции
3 – структура депозитов и вкладов в различных видах валюты.
Система гарантирования вкладов в РБ прошла длительный путь развития. До 2008 года государство гарантировало возврат вкладов, размещенных только в нескольких коммерческих банках. В начале 2008 года законодательство были приняты поправки, согласно которым государство должно было гарантировать возврат вкладов, размещенных во всех коммерческих банках, до определенной суммы.
В настоящее время согласно Декрету Президента Республики Беларусь "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещённых на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)" от 4 ноября 2008 г. № 22 государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такой банковской операции.
От имени Республики Беларусь Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком создано государственное учреждение "Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», предметом деятельности которого являются аккумулирование обязательных взносов банков для формирования его резерва, управление резервом Агентства и выплата физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов).
С апреля 2009 года обязательные отчисления в фонд данного агентства стали производить все коммерческие банки. Данная мера (гарантия вкладов) была принята в связи с возможностью оттока вкладов физических лиц из банковской системы после проведенной девальвации национальной валюты.
В настоящее время в РБ коммерческие банки устанавливают высокие процентные ставки по вкладам в белорусских рублях (30-35%) и иностранной валюте (3-4%). Данный уровень процентных ставок связан с высоким уровнем инфляции и нежеланием допустить отток вкладов из банковской системы.
Для формирования и поддержания на достаточном уровне собственной ресурсной базы коммерческие банки могут использовать кредиты, предоставляемые НБ и другими коммерческими банками. В РБ существует межбанковский кредитный рынок, на котором в качестве субъектов выступают коммерческие баки. % ставки по межбанковским кредитам определяются на основании спроса и предложения и ежедневно могут изменяться. Операции на межбанковском рынке позволяют получать необходимые денежные средства коммерческим банкам, имеющим отрицательное сальдо корреспондентского счета. В результате данные банки имеют возможность закрывать данное отрицательное сальдо и проводить все необходимые расчеты для своих клиентов.
Выпуск ценных бумаг, отражающих пассивные операции по формированию привлеченных ресурсов, включает операции по выпуску облигаций банка, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей. Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами в белорусских рублях и иностранной валюте.
В настоящее время коммерческие банки РБ размещают облигации среди резидентов на внутреннем организованном и неорганизованном рынках. Кроме того с 2008 года некоторые банки разрабатывают проспекты эмиссии облигаций и размещают их на внешних рынках. Для размещения на внешних рынках необходимо наличие кредитного рейтинга, которые некоторые белорусские банки (БПС-Сбербанк, Приорбанк, Беларусбанк, Белагропромбанк,…) уже имеют.
Традиционными операциями для банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции. Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму.
При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов Банковские счета могут быть следующих видов расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными. Расчетные счета открываются всеми фирмами независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица. Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.
Депозитные счета открываются для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.
Валютные счета служат базой для проведения безналичных расчетов в различной форме.
Традиционно банк рассматривается как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным, либо к активным.
Пассивные операции банка -- это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.
Активные операции банков -- операции по размещению средств. Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка.
Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).
Вклады клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий).
Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств и использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Другой вид депозита -- срочные вклады, т.е привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например, суммы, предназначенные для покупки оборудования через шесть месяцев.
Промежуточное положение между срочными и бессрочными депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением). Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под сертификатом понимается письменное свидетельство банка- эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный - только физическим, проживающим на территории России. К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках заемщиках. Сроки возвращения кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет. Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в последней инстанции» Центральный банк может проводить по отношению к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений) или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений). Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием и развитием собственного капитала банка. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль. Активные операции банка. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов -- земля, здания, принадлежащие банку; текущие -- денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.
Сущность кредитных операций заключается в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции.
Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.
Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита. Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.
Выше были рассмотрены традиционные для любого банка операции. Однако данное представление является сегодня крайне односторонним и не соответствует современным реалиям. Сегодня подавляющая доля предпринимателей хотят видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно- технического прогресса, что привело к развитию довольно большого число банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. Более 270 наименований банковских операций и услуг -- это реальность на сегодняшний день, будущий диапазон станет гораздо шире.
Значительная доля современных операций банка относится к доверительным (трастовым) операциям. Трастовые операции банков -- это особая форма взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных средств, имущества или других ценностей предоставляют право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов (денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) -- соответствующую прибыль. Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые трастовые операции (операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми ценностями). Фирма заключает с банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять доверенными ему средствами разумно и с прибылью для владельцев и получает за это определенную плату.
Благодаря определению банка в качестве учреждения, аккумулирующего свободные денежные средства, а также размещающего их на возвратной основе, можно выделять в деятельности данной организации пассивные и активные операции. Стоит разобраться в этих понятиях более подробно.
Пассивные операции банка
При помощи этого вида банки формируют ресурсы для работы. Их суть заключается в привлечении разнообразных типов вкладов, в выпуске ценных бумаг, получении от других банков кредитов, а также в прочих операциях, что позволяет увеличить банковские ресурсы. Пассивные операции банка исторически играли определяющую и первичную роль относительно активных, так как второй тип операций требует наличия достаточного количества ресурсов.
В своей практике относят к пассивным операциям следующие:
Прием вкладов;
Открытие счетов клиентов и их ведение, в том числе счетов банков-корреспондентов;
Производство собственных финансовых инструментов, в том числе и ценных бумаг;
Выдача и получение кредитов по межбанковской программе.
Собственные средства - это особая форма ресурсов. Благодаря этому капиталу осуществляются кредиторам и вкладчикам в том случае, если банк понес убытки или стал банкротом, а также эти средства позволяют поддерживать все виды операций и их объемы в соответствии с задачами деятельности организации. Собственные средства содержат в своем составе уставной, резервный, а также прочие фонды особого назначения, кроме того, сюда включается прибыль, которая не была распределена в течение года.
Пассивные заключаются в деятельности по аккумулированию и привлечению средств с целью их последующего размещения. Операции коммерческого банка несут следующее назначение:
Обеспечение деятельности необходимыми ресурсами;
Формирование источников средств для применения в экономике;
Преумножение доходов юридических и физических лиц, выдаваемых в виде по вкладам;
Рост капитала банка;
Создание страхования операций.
Пассивные операции банка - операции, нацеленные на мобилизацию средств. В результате этого получаются средства, которые служат в качестве основы Активные банковские операции нацелены на размещение средств. В результате этого банк получает дебетовые проценты, оказывающиеся выше кредитных, выплаченных по пассивным операциям. Маржа, то есть разница между дебетовыми и кредитными процентами, представляет собой важнейшую традиционную статью дохода банков.
Под понимаются бессрочные и срочные вложения клиентов. Сюда же принято относить разнообразные сберегательные операции. Предназначением сберегательных депозитов является накопление клиентских средств, о чем выдается соответствующее свидетельство.
Активные операции банков
Данный тип операций состоит из кредитных, инвестиционных, расчетно-кассовых, комиссионно-посреднических. Обычно под активными операциями понимается выдача кредитов разного рода. Чаще всего встречаются краткосрочные ссуды экономическим агентам, которые обычно ориентированы на покупку Кредит выдается под реальное обеспечение или без такового, однако для его получения потребуется предоставление финансовых документов, которые характеризуют соответствующее положение заемщика, что позволит банку оценить возможность того, что кредит будет погашен своевременно.
Теперь вам известно, что подразумевает понятие «пассивные операции банка», а также в чем состоит суть активных операций.
