Своевременная уплата налогов перед государством — обязанность юридических и физических лиц. Формирование задолженности может повлечь за собой штрафные санкции, а если данные были изменены специально – возникнет уголовная ответственность.
Особенности системы в 2019 году
В текущем году в силу вступили существенные корректировки в налоговом законодательстве. Изменилась структура передачи данных, способы расчетов и многое другое. Это важно знать, так как работа по старым правилам может стать причиной возникновения ошибки или недоплаты.
Перечень важных изменений:
- Обязательная подача документов только в электронном виде. Основание — закон №130-ФЗ.
- Возможность вносить взносы предоставляется любому гражданину, независимо от того, закреплена ли за ним эта функция в организации или нет.
- Изменился размер минимальных суточных командировочных — от 700 рублей по России и 2500 рублей за рубежом. Соответственно поменялся размер списываемых по этим статьям налогов.
- Появился налог на «Google», согласно которому интернет-компании обязаны платить взносы, независимо от страны их регистрации, если продажи или предоставление услуг осуществляется в доменной зоне РФ. Снование – статья №174.2 НК РФ.
- Размер сомнительных доходов вырос и теперь он не может превышать 10% от выручки.
- Корректировка ставок. В федеральный бюджет — 3% , региональный — 17% . Региональные власти могут снизить ставку, но до 12,5% максимум.
Также у местных властей появилась возможность самостоятельно назначать юридические льготы организациям в зависимости от вида имеющегося у них имущества. Это неполный перечень корректировок. Актуальный вариант действующих законов по налогообложению рекомендуется узнать в местном отделении ФНС.
Ответственность индивидуального предпринимателя
Каждый ИП рассчитывает сумму налогов самостоятельно, исходя из фактических данных – вид деятельности, число работников, размер прибыли, расходы, долги и т.д. Возникает желание искусственно снизить сумму взносов. Однако выявление фактов нарушения при проверке инспекторами ФНС станет причиной возникновения ответственности.
Она разделяется на административное и налоговое наказание.
В первом случае будут применены следующие санкции:
- при первом обнаружении нарушений размер штрафа составляет от 2 до 5 МРОТ;
- повторное автоматически увеличивает эту сумму вдвое.
Также применяются такие виды налогового наказания:
- уменьшение налогооблагаемой базы – 20% от общей суммы задолженности;
- наличие корыстного умысла, что нужно доказать – увеличение штрафа до 40% ;
- просрочка при подаче налоговой декларации – 5% от общей суммы ежемесячно.
Уголовная ответственность может применяться только при наступлении двух факторов – умышленное уклонение и сумма долга более 200 МРОТ. Наказание – штраф до 700 МРОТ, удержание дохода за 6 месяцев, лишение свободы до 2-х лет.
Мера наказания
Для юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую или иную коммерческую деятельность, применяются те же виды взысканий. Разница заключается в личной ответственности конкретных работников. Так, генеральный директор может быть наказан за искажение данных, наличия просрочки, утаивание доходов, искусственном увеличении расходов.
Эти же меры относятся к главному бухгалтеру. Дополнительно могут применяться личные штрафы за ошибки или неточности в налоговой отчетности.
Появление уголовной ответственности возможности при таких фактах:
- за фальсификацию или отказ оплачивать положенные взносы – штраф до 300 тыс. рублей ;
- ответственные лица могут быть арестованы без права занимать руководящие посты в течение определенного срока;
- если преступление в составе группы – штраф до 500 тыс. рублей , арест злоумышленников сроком до 3-х лет и изъятие доходов.
Важно – ответственность главного бухгалтера по нарушениям налоговой отчетности возникает при отсутствии генерального директора в этот период.
Он может находиться в отпуске, командировке, больничном. Только в этом случае к главному бухгалтеру применяются вышеописанные меры. Дополнительно его полномочия должны быть предварительно закреплены приказом по организации.
Как узнать задолженность по налогам по ИНН юридического лица
Информация о текущих долгах перед государством может быть необходима нескольким группам лиц. Во-первых — она нужна руководителю и главному бухгалтеру организации. Таким способом можно оперативно сверить фактические данные с информацией в базе ФНС. Дополнительно размер задолженности может понадобиться потенциальным покупателям юридического лица, партнерам, совладельцам или акционерам.
Существуют следующие способы получения нужной информации о размере фактического долга:
- С помощью сайта ФНС. Эта услуга работает в тестовом режиме с определенными ограничениями.
- На портале Госуслуг. Подобный метод актуален, если юридическое лицо прошло процесс регистрации на ресурсе. В противном случае время получения данных может занять от 7 дней до 1 месяца.
- Посещение отделения ФНС. Оптимальный метод для сверки данных по налоговой отчетности.
- База судебных приставов. Может применяться только в том случае, если судебное производство завершено и был сформирован исполнительный лист.
Выбор одного из вышеописанных методов зависит от требуемой скорости получения данных, точности информации и технических возможностей. Предварительно рекомендуется подготовить документы по налоговой отчетности юридического лица, чтобы проконтролировать корректность полученной информации. В случае расхождения суммы задолженности нужно подать заявление с пояснениями в налоговый орган.
Сведения с сайта ФНС
Вся информация об обязательных платежах и взносах государству заносится в единую базу Федеральной Налоговой службы (ФНС). До недавнего времени доступ к ней был ограничен — он предоставлялся работникам. Однако теперь эти сведения можно узнать официально, без формирования бумажных запросов и заявлений.
Для этого необходимо выполнить следующие действия.
- Зайти на соответствующую страницу официального сайта ФНС.
- Внести ИНН налогоплательщика и цифровой код для подтверждения.
- Полученную информацию можно сохранить в удобном формате.
Перед тем как проверить данные, следует учесть особенности работы сервиса. Информация предоставляется о юридических лицах, которые более года не подавали налоговой отчетности, либо сумма долга превысила 1000 рублей, дело о взыскании передано судебному приставу. Обновление базы данных происходит один раз в месяц. Если долги сформировались менее чем за 30 дней от даты проверки – информации по ним не будет.
Через портал Госуслуги
Помимо предоставления услуг физическим лицам для получения документов, справок, первичном оформлении паспортов и статусов, сайт Госуслуги предлагает схожие функции для организаций. Информация будет браться из официальных источников – база ФНС. Разница может заключаться в возможности получении расширенных сведений для юридических лиц.
Особенности использования сайта Госуслуги для контроля текущей задолженности по налогам:
- Для доступа у этой услуге необходимо пройти процесс полной регистрации. После проверки окончательных данных будет предоставлена «электронная подпись» или ее аналог.
- Возможно отклонение запроса, если, по мнению специалистов портала, эту информацию можно получить на сайте ФНС. Уведомления поступит в сообщениях в личном кабинете или на e-mail. Последнее возможно при активации соответствующей опции.
- В отличие от ресурса налоговой службы Госуслуги предоставляет возможность оплаты задолженности. Важно в дальнейшем указать факт внесения средств в бухгалтерской отчетности с подтверждающим документом – квитанцией.
- Функция подачи жалобы за некачественно предоставленные услуги.
Подобная методика получения информации актуальна для постоянных пользователей сервиса. Преимущества – оперативность получения данных, полный перечень видов задолженности, услуга предоставляется бесплатно.
При личном посещении отделения ФНС
Максимально точный способ проверки актуальности задолженности по налогам для юридического лица – встретиться с инспектором в его офисе. До того, как узнать время приема и договориться о встрече, необходимо сформулировать возникшие вопросы. Заранее следует подготовиться, что работник ФНС не сможет принять в часы, удобные для представителя юридического лица. В этом заключается главный недостаток способа.
Затем нужно выполнить такие действия.
- Согласовать время встречи.
- Указать суть возникших вопросов в телефонном режиме. Возможно, потребуется отправить скан-копий на e-mail для первичного ознакомления.
- Подготовить оригиналы для работника Налоговой службы.
- Обязательно нужно взять документ, подтверждающий личность и копию приказа о предоставлении соответствующих полномочий.
После встречи возможно назначение налоговой проверки по организации для актуализации данных. Во избежание неприятных казусов рекомендуется сначала воспользоваться вышеописанными способами контроля задолженности по налогам и лишь затем назначать встречу с государственным служащим.
По базе судебных приставов
Если долг по налоговым обязательствам стал критичен и было открыто судебное дел по его взысканию – соответствующие данные появятся на сайте ФССП — Федеральной службе судебных приставов. Предварительно по решению суда составляется исполнительный лист и направляется в этот государственный орган. В дальнейшем определенный пристав будет наделен полномочиями по исполнению предписания.
Для проверки информации по долгу необходимо перейти в раздел официального сайта ФССП, указать название территориального органа (регион) и наименование должника. Для получения более точной информации можно внеси данные о юридическом адресе. В отчете будет указано номер исполнительного листа, каким судом рассматривалось дело и ФИО ответственного лица – судебного пристава. Также из этого документа можно узнать полную сумму задолженности, включая пени и штрафы.
Нужно учитывать, что в процессе изымания имущества или других мероприятий по возврату необходимой суммы пристав имеет право применять дополнительные штрафы к должнику. Последний на законных основаниях, вправе их в судебном порядке.
Независимо от выбора способа проверки долга по налогам сначала необходимо выполнить внутреннюю сверку документов. При наличии ошибок или неточностей информацию следует передать ФНС для актуализации данных в базе службы.
Налоговая система является обязательным элементом для оптимального функционирования государственной деятельности. Подобная структура формируется на основе платежей физических и юридических лиц – граждан страны.
Такие взносы носят обязательный характер. В случае их невыполнения законодательством Российской Федерации определены конкретные санкции, применяемые к нарушителю. Такие действия могут значительным образом сказаться на деятельности организации.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Поэтому каждое юридическое лицо к концу отчетного периода должно отслеживать наличие или же отсутствие задолженности по налогам. Если же они имеются, то необходимо предпринять дополнительные мероприятия по их устранению, так как накопление долга является крайне нерекомендуемым в силу возможных последствий.
Возникновение долга
Наиболее правильным и рациональным вариантом в сроке уплаты налогов считается конец отчетного периода. Нет какого-то обязательного условия для пунктуальности в данной ситуации.
К примеру, Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты налогов – это можно осуществлять раз в квартал или год. То есть, нет утверждения, согласно которому нужно отчислять обязательные взносы каждый месяц.
Очевидно, что наиболее эффективным будет считаться запустить эти денежные средства в оборот, получив доход, и лишь потом обеспечить уплату налогов.
При этом определенную категорию отчислений организация должна переводить в первую очередь. Среди них моно выделить один из основных платежей – налог на доходы физических лиц.
При стабильной деятельности фирмы, когда уровень расходов не превышает доходы, задолженности не возникают.
Долг по налогам формируется с учетом убыточности работы организации и несоответствие запланированных показателей реальным.
Ведь при одних ожиданиях прибыли устанавливаются определенные будущие действия. В случае срыва этого параметра меняются многие дальнейшие характеристики, деятельность предприятия может значительным образом пострадать.
Это обуславливается тем, что организации нужно уплачивать не только налоги. Она также обладает конкретными обязательствами перед партнерами. В случае их невыполнения недалеко и до статуса должника или банкрота.
Подобным образом как раз и образуется задолженность юридических лиц по налогам. Также причиной возникновения долга может послужить действия со стороны самих партнеров – они могут нарушить условия заключенных соглашений и не предоставить в конкретное время средства на расчетный счет организации. При таких обстоятельствах можно остаться должником не только для налоговой службы, но и для кредитного учреждения.
При любом рассмотрении необходимо понимать, что для качественной репутации фирмы наличие долгов крайне нежелательно, так как любой желающий может проверить по открытым данным имидж юридического лица
Как узнать задолженность юридических лиц по налогам
Сведения о задолженности конкретной организации появляются в открытом доступе с того дня, как юридическое лицо нарушило выполнение своих обязательств в отношении законодательства налоговых органов.
Для проверки наличия задолженности можно:
- Использовать официальный сайт ФНС:
- нужно посетить официальный сайт ФНС;
- выбрать категорию «Налоговые задолженности»;
- ввести в строку поиска наименование юридического лица и ИНН.
Каждая организация должна своевременно и в обязательном порядке уплачивать налоги и взносы в ПФР, ФСС, ФМС. Причем налоговые органы и фонды могут списывать денежные средства в установленном размере со счетов налогоплательщика без распоряжения владельца.
- Если дело было передано в суд для дальнейшего разбирательства, то информация о неплательщике отражается на официальном сайте Арбитражного суда.
- В некоторых случаях должник даже после вынесения решения арбитража отказывается выполнять предъявленные требования. Тогда исполнительный лист передается на попечение судебных приставов.
В первую очередь приставы просят погасить долг на добровольных основаниях. В случае отказа взыскание происходит в принудительном порядке. После этого основные данные о нарушителе появляются на сайте судебных приставов.
Выходит, что любое заинтересованное лицо может получить необходимую информацию о задолженности на каждом этапе разбирательства.
В настоящее время большинство организаций используют электронную отчетность. При этом специалисты по бухгалтерской отчетности работают на удаленной основе. Поэтому часто обращаться в налоговую инспекцию не представляется возможным.
Во избежание возникновения незапланированной задолженности, из-за которой можно утратить определенные льготы, рекомендуется осуществлять процедуру сверки счетов перед сдачей отчетности. Для этого нужно оформить запрос в налоговую службу на предмет состояния расчетов. По полученным результатам можно судить о задолженности, пене, штрафных взысканий.
В случае наличия каких-либо несоответствий необходимо уведомить об этом сотрудника инспекции с помощью специальной формы. После проверки информации вносятся изменения в расчеты.
Помимо этого, можно запросить сведения о задолженности в письменной форме у инспектора через телефон. В таком случае вероятность скорого получения запрашиваемых сведений значительно повышается. Так как государственные органы удовлетворяют запросы через почту чрезвычайно медленно. Из-за этого полученная информация может утратить свою актуальность.
Получение справки
Справку о наличии или отсутствии задолженности можно запросить с использованием специальной формы в налоговой инспекции по месту регистрации организации. Обращение удовлетворяется на протяжении десяти суток. Актуальность такого документа – всего тридцать дней.
Подобный механизм соответствует и проверке расчетов с различными фондами.
После такой процедуры можно оформить запрос на предоставление справки об отсутствии долга – это может понадобиться:
- для взятия кредита;
- при заключении крупного соглашения;
- в качестве доказательства в случае наступления судебного разбирательства с налоговой инспекцией или фондами.
Во избежание возникновения неприятных ситуаций и неадекватных обвинений в невыполнении налоговых обязательств нужно обеспечить правильность отчетности и регулярность подтверждения отсутствия долгов.
Электронная отчетность
В большинстве случае налоговая инспекция обязует юридическое лицо оформлять отчетность в электронном формате. Подобный вид обеспечивается использованием особых программ или специалистов, которые заключили соглашение с контролирующими службами на рассматриваемую деятельность.
Такая требовательность обусловлена современными тенденциями, в результате которых происходит укрупнение налоговых структур. В данном случае все отчетные документы одной области рассматриваются службой другого региона – в электронном виде перенаправления не вызывают каких-либо затруднений.
Стоит отметить, что такой формат отчетности удобен не только для налоговых, но и для юридических лиц. Ведь в итоге выходит, что бухгалтерам при составлении отчетности нет необходимости каждый раз посещать инспекцию – достаточно данных с официального сайта ФНС.
Но все же при этом нужно учитывать некоторые моменты:
- При отправке отчетности нужно сохранять специальную квитанцию – аналог подписи инспектора. В дальнейшем она прикладывается к отчетности и обеспечивает достоверность этого документа.
- Отчетность должна быть составлена без единой ошибки. Так как при их наличии возможность их обсуждения и исправления на месте исключается.
- Обязательно регулярно сверять расчеты. Это позволяет обнаружить задолженности или переплаты.
В некоторых случаях может понадобиться корректировка счетов, тогда акт сверки может использоваться для этого на вполне обоснованных причинах
Как оплатить
Если была установлена задолженность юридических лиц по налогам, то следующий шаг – это погашение долга в самые краткие сроки. Ведь чем быстрее будет покрыта образовавшаяся сумма, тем меньше будет начислено пени и штрафных взысканий.
Оплатить задолженность можно через офис любого коммерческого кредитного учреждения.
Для этого нужно:
- Посетить отделение банка со всеми необходимыми документами.
- Положить на счет конкретной налоговой инспекции денежную сумму в размере, достаточном для покрытия долга.
- Сохранить выданную квитанцию о совершении платежа.
Также можно использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы.
Нужно совершить следующую последовательность действий:
- Зарегистрироваться на рассматриваемом ресурсе.
- В личном кабинете выбрать соответствующий налог и нажать «Оплатить».
- Определить данные платежа, ввести реквизиты и совершить операцию.
- Распечатать и сохранить квитанцию. Она является подтверждение того факта, что платеж был совершен.
Осуществление хозяйственной деятельности предполагает своевременную уплату обязательных фискальных платежей. В противном случае у организации могут возникнуть трудности с ИФНС, которые выльются в штрафы, пени и прочие правовые последствия не самого приятного характера вплоть до уголовной ответственности. Избежать подобных проблем можно, если знать, где аккумулируются сведения о юридических лицах имеющих задолженность по уплате налогов для ознакомления заинтересованными субъектами.
Как проверить задолженность по налогам юридического лица
Причины образования долга по налогам могут быть разными, но основная их природа представлена тремя альтернативами:
- Неоплата по случайности или умышленная.
- Ошибка бухгалтера налогоплательщика.
- Некорректная работа отделения банка.
Если игнорирование оплаты происходит умышленно, судебного разбирательства со всеми вытекающими последствиями не придется долго ждать. Компании такое положение дел грозит сумасшедшими штрафами, а виновные лица из числа бухгалтеров, генеральный директор (руководитель) рискуют попасть под уголовную ответственность.
Бухгалтерская ошибка также явление широко встречающееся. Ведь ведение отчетности требуется огромного багажа знаний, опыта и внимательности. Малейшая опечатка или неточность в одном из платежных документов, направленных в банк, может привести к образованию у налогоплательщика долга. Своевременное выявление ошибки может исправить ситуацию или минимизировать объем негативных последствий. Проще всего узнать задолженность юридического лица по ИНН.
Нередко к проверке прибегают контрагенты хозяйствующего субъекта, особенно если речь касается реформирования его посредством слияния, поглощения и т. д. Ведь, например, приобретая ООО, переходит не только его имущество, но и его долги по кредитам, налогам и прочие финансовые вопросы к новому правообладателю, но порой их размер настолько велик, что может поставить под сомнение оправданность покупки.
Формирование задолженности по налогам может быть обусловлено различными факторами
Как проверить задолженность по налогам организации
Проверить задолженность организации можно так же, как и любого иного ЮЛ, требуется знать ИНН и иметь выход в сеть-интернет. Контроль наличия задолженности по налогам ЮЛ можно осуществлять через:
- Территориальную налоговую службу, посредством личного посещения представителя субъекта, чаще всего юриста или руководителя.
- Официальные сайты ФНС, ФССП.
- Интернет-портал Госуслуги.
Первый способ предполагает личное посещение инспекции. Остальные варианты дают возможность дистанционно получить желаемую информацию в режиме онлайн.
При проверке своевременности выполнения обязанностей налогообложения субъектом независимо от организационно-правовой формы (ООО, УП и т. д.) и видов налогов (НДС и т. д.) требуется знать номер ИНН.
Если требуется официальный документ с информацией о долгах, нужно оформить запрос. По результатам его рассмотрения налоговики выдадут Справку о состоянии расчетов или Справку об исполнении обязанности по уплате налогов. На выдачу первой отводится 5 дней, второй – 10 дней с момента получения запроса.
Список источников, дающих возможность получить подобную информацию, не ограничивается указанным. В сети достаточное множество сторонних ресурсов. Но их достоверность может вызывать сомнения.
Где проверить долги
Как уже отмечалось, зная ИНН можно посмотреть информацию о статусе должника по налогам через три основных источника. Выбранный способ не влияет на качество и достоверность результата, но сказывается на скорости получения желаемой информации.
Узнать о задолженности по налогам можно на официальном сайте ФНС
Так, обращаясь напрямую в территориальную фискальную службу, предварительно стоит узнать часы работы учреждения и записаться на прием. При этом еще до посещения стоит определиться с перечнем интересуемых вопросов. Поскольку их требуется также озвучить в момент записи. Это необходимо для оперативности получения желаемой информации, т. е. принимающий сотрудник должен сам предварительно изучить интересующие моменты представителя фирмы. Последствием такого визита в налоговую может стать проверка со стороны ИФНС.
Сайт ФНС дает доступ к ведомственной единой базе. Еще до недавнего времени ее использование возможно было только в служебных целях. Теперь доступ к ней есть у всех желающих без запросов и заявлений. От лица требуется посетить сайт, ввести ИНН и подтверждающий код, после чего на экране появятся интересующие данные. Сохранить их можно в удобном формате, в том числе и распечатать. Нюансом является специфика работы сайта, реестр содержит только сведения о ЮЛ, которые год и более не подавали налоговую отчетность или же долг перешагнул установленный порог и теперь его взысканием занимается судебный пристав. Сведения обновляются каждые 30 дней, так что совсем свежие нарушения налогообложения и просрочка в них отражаться не будет.
Портал Госуслуги – многофункциональный. Он дает информацию не только по обязательствам перед федеральным и региональным бюджетами, но и по долгам перед ресурсоснабжающими организациями, штрафам ГИБДД, пенсионному фонду и прочим. Через сервис можно оформить справку или иной необходимый документ. Пользоваться сайтом могут как физические лица, так и юридические, которым информация может предоставляться в расширенном виде. Достоверность выдаваемых сведений 100%, поскольку портал взаимодействует со множеством баз различных гос.структур. Пользование услугами портала возможно только после регистрации и подтверждения указанных данных.
Все услуги сайтом фактически оказываются бесплатно, не считая случаев необходимости уплаты госпошлины за осуществление ряда административных процедур.
Официальный сайт ФССП актуален, когда задолженность по обязательным платежам достигла критической отметки. В таком случае через суд начинается принудительное взыскание и соответствующее вынесенное решение поступает на исполнение в службу приставов. Параллельно информация о должнике размещается на сайте службы. Чтобы уточнить таким способом сведения, требуется знать название предприятия. Лицевой счет, реестровые данные и прочая информация не требуется. Сайт выдаст номер исполнительного производства, наименование суда, вынесшего решение, фамилию и инициалы ответствующего пристава, величина долговых обязательств с пеней и штрафом.
Для проверки задолженности необходимо знать ИНН
Коллекторские агентства не занимаются взысканием подобных видов задолженности, а ее списание производится на общих основаниях в рамках процедуры банкротства.
Алгоритм проверки долгов
Имея доступ к интернету, чтобы проверить налоговую задолженность по ИНН юридического лица, требуется:
- Перейти на сайт службы.
- выбрать раздел «для ЮЛ».
- ввести номер ИНН.
- нажать кнопку поиск.
После ожидания обработки запроса система выдаст сведения о наличии или отсутствии долгов за определенный промежуток времени. На объем представленных данных влияет полнота обязательной отчетности, которую предоставила или нет фирма.
Работа с порталом Госуслуги или сайтом ФССП строится аналогичным образом, чтобы проверить ООО на долги или иной субъект: регистрация с созданием личного кабинета, позже выбор интересуемого раздела, ввод индивидуальных данных по субъекту.
Где и как можно узнать долги по налогам будет рассказано в видео:
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:
Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок
Уплата налогов – обязанность каждого налогоплательщика. Юридическим лицам, осуществляющим финансово-хозяйственную деятельность в современных рыночных условиях, приходится часто использовать не слишком выгодные и достаточно сложные налоговые режимы. Это требует профессионального ведения учета. Ошибки в нем могут привести к появлению налоговой задолженности. Последняя чревата повышенным вниманием налоговиков к бизнес-субъекту, а также применением штрафных санкций.
Не стоит ждать, пока налоговая осуществит взыскание задолженности в судебном порядке. Минимизировать юридические риски и финансовые потери можно благодаря комплексному подходу к контролю за исполнением .
Налоговая задолженность может возникнуть у любого предприятия, организации. Обусловлена она бывает разными причинами. Одной из наиболее распространенных является наличие . Также нередко встречаются ошибки в платежных документах. Результат всегда один: налогоплательщик недоплачивает налоги, ИФНС присваивает ему статус должника. Анализ дебиторской задолженности контролирующие организации проводят на регулярной основе. Соответственно, выявление задолженности – лишь вопрос времени.
Что касается причин возникновения налоговых долгов, каждая из них имеет свои особенности. Ошибки в расчетах приводят к уплате налогов в неполном объеме. Если ошибки повторяются в последующих периодах, задолженность увеличивается. Наличие последней чревато серьезными штрафными санкциями в адрес налогоплательщика-должника. Сумма штрафа может доходить до 40% долга. Соответственно, на 40% увеличатся налоговые затраты плательщика в конкретном отчетном периоде.
Ошибки в платежных документах считаются техническими. Степень ответственности плательщика определяется полем, в котором ошибка допущена. Штрафами не грозят следующие ошибки:
- дата/номер документа;
- налоговый период;
- статус налогоплательщика;
- основание платежа;
- назначение платежа;
- тип платежа.
Если ошибки допущены в полях, определяющих возможность перечисления средств, возникновение налоговой задолженности неизбежно из-за отсутствия фактического поступления средств в бюджет.
Отсутствие задолженности проверить сегодня несложно. Для этого разработаны специальные электронные сервисы. Проверяется задолженность по ИНН налогоплательщика. Не знаете, как выполнить проверку? Помогут специалисты «ПрофБизнесУчет».
Задолженность по ИНН отсутствует? Можно не опасаться штрафных санкций со стороны ИФНС, продолжать ведение финансово-хозяйственной деятельности в рабочем режиме. Налоговая задолженность выявлена? Следует принять меры к ее скорейшему погашению.
Погашение задолженности должно осуществляться в сжатые сроки. Причина проста: чем быстрее налогоплательщик расплатится по счетам, тем меньшими будут суммы штрафов и пеней. Если не уплачен сам и дополнительные начисления (штрафы), ИФНС вправе взыскать задолженность в судебном порядке. При этом взыскание может осуществляться за счет средств на счетах налогоплательщика, его имущества и т.п.
Что касается технической стороны вопроса погашения задолженности, должникам предлагается два варианта. Первый – традиционный (банковский). При этом задолженность оплачивается посредством стандартного платежного получения в любом банке. Второй способ предусматривает использование сервиса «Оплата задолженности» на сайте ИФНС.
Фраза «заплати налоги и спи спокойно» становится ключевым принципом для многих предпринимателей. Ведь, как известно, с налоговой шутки плохи. Наличие задолженности ставит под угрозу функционирование и даже существование предприятия. Чтобы не допустить начисления штрафов и появления сопутствующих проблем, необходимо регулярно убеждаться в отсутствии долгов. Как узнать задолженность ООО по налогам, расскажет статья.
Для чего необходимо проверять наличие долгов?
Приобретение уже готового, функционирующего ООО – один из простых способов открытия собственного дела или расширения уже работающего бизнеса. Так можно пропустить этап регистрации юридического лица и многие другие организационные моменты. Но в этом случае крайне важно проверить задолженность ООО по ИНН и убедиться в ее отсутствии. Ведь независимо от того, кому принадлежит организация, ее собственник будет являться должником в ФНС, если у предприятия есть долги.
Независимо от вида задолженности, будь то долг по зарплате, кредитным обязательствам или внебюджетным отчислениям, при ее наличии к владельцу организации будут применены штрафные санкции и неустойки. Но способ получения информации о сумме долга зависит от его вида.
Как узнать, есть ли долг у ООО по налогам?
Если нужно узнать задолженность ООО по налогам перед бюджетом, сделать это можно по ИНН. Для осуществления процедуры нужно иметь доступ к интернету и знать налоговый номер организации.
Услугу можно получить на официальном портале ФНС России. Для этого на сайте необходимо авторизоваться, а если учетная запись еще не создана, то пройти регистрацию. Дальше в предусмотренную для этого графу вводится номер ИНН и производится поиск. Результатом услуги становится доступ к сведениям об имеющихся долгах за предыдущий налоговый период или сообщение об их отсутствии.
Помимо подачи онлайн-запроса, получить нужную информацию можно при личном обращении в отделение инспекции ФНС. Но использование электронных сервисов значительно упрощает процедуру.
Другие способы
Кроме использования сайта ФНС, есть и другие способы, как узнать долги ООО по налогам. Один из них – посещение сайтов банков и специальных сервисов. К примеру, на сайте банка Тинькофф предусмотрена возможность просмотра задолженности по ИНН или данным паспорта с последующим ее погашением с помощью банковской карты. Чтобы провести процедуру, нужно знать свой идентификационный номер налогоплательщика.
Однако прежде чем предоставлять свои данные, нужно убедиться, что сервис работает законно и официально сотрудничает с Федеральной налоговой службой. Пользователь должен помнить, что существует реальный риск нарваться на мошенников. Перечень банков-партнеров есть на официальном сайте налоговой инспекции, он находится в открытом доступе.
