Как вернуть ндфл за оплату лечения зубов и протезирование. Основания для получения

Возврат подоходного налога за лечение зубов довольно выгодная процедура, позволяющая физическим лицам воспользоваться медицинскими услугами по более низкой цене.

Далеко не каждый налогоплательщик знает о том, какие условия и действия нужно выполнить для успешного сокращения размера налогооблагаемой базы. В связи с этим в данной статье будет приведена максимально исчерпывающая и понятная информация о налоговом вычете за лечение зубов.

На лечение зубов – это некая материальная компенсация, которая начисляется исключительно для налогоплательщиков со стороны налоговой инспекции за расходы, связанные с оплатой услуг стоматологии. Данный тип вычета принято относить к , которые подробно описываются статьей НК под номером 219.

ВНИМАНИЕ! Вернуть подоходный налог за оплату медицинских процедур, направленных на лечение зубов, можно даже в том случае, если налогоплательщик отдал денежные средства за своего отца, мать, ребенка, жену либо мужа.

Размер вычета

Как правило, размер любой налоговой скидки определяется путем вычисления 13% от общей суммы расхода. Однако на каждый тип вычета приняты определенные ограничения. В данном случае это 120 000 рублей. Для ясности того, как именно происходит расчет размеров налоговой скидки, начисляемой за стоматологические процедуры, предлагаем ознакомиться со следующими наглядными примерами:

1. Общая сумма затраты 90 000 рублей. Если налогоплательщик потратил на протезирование зубов 90 000 рублей, то в качестве материальной компенсации ему будет начислено около 11 700 рублей (90 000/100% = 900 – это 1%, 900*13% = 11 700). Полученную сумму физическое лицо может получить целиком за один раз в том случае, если за год он отдал на НДФЛ ровно столько же материальных средств либо больше.
2. Суммарный размер затраты 156 000 рублей. Например, если физическое лицо на протяжении нескольких последних лет потратило на лечение зубов отца 88 000 рублей и еще дополнительно 68 000 рублей на себя, то общий размер расхода будет составлять 156 000, а вычета, соответственно, 20 280 рублей.

Необходимо отметить, что если при расчете суммы налоговой скидки у претендента на вычет выходит цифра 121 000 рублей и выше, то ему будет предоставлена максимально возможная денежная компенсация в размере 120 000 рублей. Зачастую подобная ситуация имеет место при оплате стоматологических процедур одновременно за несколько родственников одним налогоплательщиком.

Перечень услуг

На сегодняшний день осуществляется не за все процедуры, предоставляемые стоматологическим сервисом.

Чтобы узнать, имеете ли вы право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с оплатой той или иной медицинской услуги, достаточно открыть постановление Правительства под номером 201 и найти в нем данный вид лечения. В противном случае, если оплаченная медицинская услуга не включена в постановление, то материальная компенсация выдана не будет.

Помимо стоматологических процедур физическое лицо может вернуть НДФЛ и за приобретение , требуемых для лечения зубов, перечень которых также описан в постановлении.

Как получить вычет

Возврат подоходного налога за лечение зубов и протезирование происходит всего лишь в несколько этапов — нужно полностью оплатить стоматологические услуги, собрать всю необходимую документацию, затем передать ее либо работодателю, либо сразу в налоговую инспекцию, дождаться истечения сроков проверки и снять денежные средства с банковской карты.

Документы

Одним из главных условий выплаты материальной компенсации за медицинские услуги является наличие у претендента на вычет нужного пакета документации, причем обязательно правильно оформленного. Физическому лицу потребуется подготовить следующий список бумаг:

• Налоговую декларацию и справку. В первую очередь, налоговому инспектору нужно предоставить отчетный документ, вмещающий информацию обо всех расходах и доходах физического лица, – декларацию 3-НДФЛ, а также документ, свидетельствующий о размерах и периодичности выплат подоходного налога – справку 2-НДФЛ.
• Договор. Перед тем как начинать лечение зубов или протезирование, налогоплательщик и врач, как правило, заключают договор, согласно которому будет происходить данный процесс.
• . После того как процедура оказания стоматологических услуг будет считаться полностью завершенной и оплаченной, доктор должен выписать справку налогоплательщику, подтверждающую факт выплаты денежных средств за оказанное лечение.
• Квитанции, чеки и т.д. Помимо справки об оплате также нужно иметь в наличии документы, которые имеют непосредственное отношение к внесению денежных средств налогоплательщиком за лечебную терапию. Как правило, это различные чеки, квитанции, выписки, свидетельствующее о переводе денег со счета налогоплательщика на счет клиники, а также любые другие документы подобного рода.
• Лицензия. Российским налоговым законодательством принято правило – уменьшение размера налогооблагаемой базы возможно только в том случае, если пациент пользовался услугами стоматологической клиники, имеющей лицензию на оказание данной деятельности.

Сроки возмещения

Немаловажным фактором, влияющим на решение налогового инспектора – начислять вычет либо отказать налогоплательщику, служат сроки подачи документации. Физическое лицо, претендующее на возмещение НДФЛ, должно выполнить два таких условия:

1. Не спешить с подачей документов. В большинстве случаев физические лица, которые только оплатили лечение, сразу же начинают оформлять документы и передавать их на проверку в налоговую службу. Этого делать не стоит, поскольку пакет бумаг должен быть заполнен полностью за весь налоговый период, то есть, например, если протезирование было оплачено в 2017 году, то заполнять и отдавать на проверку документы можно не ранее 2019 года.
2. Соблюсти срок давности вычета. Согласно установкам 219 статьи действующего кодекса, для возврата определенной части материальных средств за лечение зубов должно пройти не более трех лет со дня оплаты стоматологических процедур. Таким образом, на сегодняшний день получить вычет за 2013 год невозможно.

Иногда происходит так, что физическое лицо производит оплату протезирования, к примеру, в 2014 году, а затем спустя год в 2016 году снова вынуждено потратиться на услуги стоматологии, но вычет хочет оформить за оба расхода одновременно. В подобной ситуации данное действие возможно, поскольку с 2014 года прошло не более трех лет, а значит, налогоплательщик может вернуть одновременно НДФЛ и за этот год, и за 2016 год, что позволит потратить гораздо меньше времени на сбор документации.

Мало кто знает, но потраченные средства на лечение можно вернуть, пусть и в частичном размере. При этом необходимо знать порядок предоставления документов в налоговую.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Налоговые сборы платят все работающие граждане, даже предприниматели не исключение. Работодатели исполняют эту обязанность за своих подчиненных. Налоговый сбор составляет 13% от дохода гражданина.

Соответственно, при запросе на вычет, гражданин имеет право вернуть себе эти 13% от затрат, понесенных на медицинское обследование и лечение. В данном вопросе попробуем разобраться детальнее.

Главная информация

Налоговые вычеты являются в роли социальной помощи гражданам льготами. На них распространяются те же параметры и требования, что и к сроку, порядку налоговых вычетов.

Фото: налоговый вычет на лечение и покупку медикаментов

На эти вычеты вы можете рассчитывать только при условии, что те попадают в список разрешенных, согласно перечню постановления Правительства РФ №201 за 19,03,2001 год.

В этот список попали:

• диагностика и лечения во время оказания медпомощи;
• лечение и все прилегающие до того и после процедуры в любом медучреждении, даже в дневных стационарах, с учетом экспертизы;
• амбулаторная поликлиническая помощь;
• учреждения санаторного типа, курортного обеспечения и обслуживания, лечебного направления.

Если говорить о медикаментах, то они должны быть куплены исключительно за рецептом лечащего доктора, а не по своему усмотрению.

В противном случае, на налоговый вычет с медикаментных затрат рассчитывать не придется. Обязательным фактором в данном вопросе выступает наличие лицензии медучреждения.

Лицензия должна быть отечественной, т.е. выданной Российской Федерацией. Это означает, что в медклиниках, в которых лицензия носит иностранный характер, на вычеты не распространяется.

Даже если траты на него были понесены его работодателем. Существует максимальный размер налоговых вычетов – 120 000 рублей в год, но в отношении дорогостоящего лечения, сумма допустима до 150 000 рублей.

Какие процедуры соотносимы к дорогостоящим, стоит поискать в постановлении Правительства РФ №201.

Есть отличительные коды-сокращения, по которым можно дополнительно ориентироваться, для понимания стоимости лечения:

Основные понятия

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы можете возвратить себе оплаченный налог с затрат, понесенных на лечение.

Если вы официально трудоустроены и заплатили за свое лечение либо за лечение родных, то вы можете возвратить себе часть средств в сумме до 13 % от стоимости лечения.

Налоговый резидент – любое лицо, которое по закону подлежит налогообложению по месту жительства и пребывания, места регистрации в качестве юр. Лица, места нахождения его руководящего органа.

Кто имеет право обратиться

Полное право обратиться за вычетом на лечение могут физические лица, платящие налоги по ставке 13 % в бюджет страны. Соответственно, те, кто освобождены от налоговых сборов, не смогут требовать вычеты от государства.

Запросить налоговый вычет можно не только на себя лично, но и на ближайших родственников. К последним можно отнести детей, родителей, супругов. В зависимости от того, на кого будет оформляться вычет, стоит подготовить соответствующие документы.

Законодательная база

Налоговый Кодекс предоставляет гражданам полное право на возврат потраченных средств в виде налогового сбора. Траты на лечение относятся к такому варианту.

При этом услуги, которые были оказаны вам, должны входить в список тех, на которые распространяется закон о налоговом вычете. С данным перечнем можно ознакомиться в постановлении № 201.

Как получить налоговый вычет за лечение

Этапы оформления налогового вычета на лечение:

• подготовить всю документацию, необходимую для оформления в налоговую ;
• предварительно стоит уточнить, подходит ли тип вашего лечения к тем, которые могут вернуть часть расходов;
• самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычеты;
• подать документы в налоговый орган вашего региона проживания;
• последним, остается ожидать решение.

В случае обнаружения допущенной ошибки в декларации, придется заново перезаполнять документы и подавать в налоговую инспекцию. Процесс начнется заново.

Условия при выдаче помощи

Чтобы получить вычет от государства, нужно выполнить определенные условия. В данном случае, условия следующие:

• государственная лицензия у медклиники, оказывающая помощь пациенту;
• на вычет может рассчитывать только тот гражданин, который на момент лечения имел официальный доход, с него взимался налоговый сбор;
• имеются все необходимые документы, подтверждающие его траты на лечение;
• оказанная ему медпомощь соотносима со списком тех процедур, которые указаны в постановлении №201 РФ.

Те граждане, которые на момент лечения не работали, не уплачивали налоговые сборы, не могут получить вычеты. Заявление на предоставление налогового вычета на лечение можно .

Фото: заявление на предоставление налогового вычета на лечение

Чаще всего это безработные, пенсионеры, малолетние дети, предприниматели с определенным налоговым режимом.

Супруга

Получить налоговый вычет на мужа или жену можно независимо от того, кто оплачивал квитанции на лечение или с кем оформлен договор.

На это указывает не только ГК РФ, но и Семейный Кодекс. Если в первом говориться про совместно нажитое имущество в браке, то во втором указывается на равноправие семейного бюджета.

Документ с поликлиники стоит выписывать на того, кто непосредственно будет оформлять вычеты. К стандартным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

Ребенка

В отношении лечения собственного ребенка, порядок предоставления документов в налоговую, ничем не будет отличаться от стандартного способа.

Единственное, что нужно будет добавить, это свидетельство о рождении ребенка, особенно если ему не исполнилось еще 18 лет.

Пенсионеров (неработающих)

В отношении пенсионеров действует немного иной порядок запроса и оформления:

• пенсионер может самостоятельно оформить налоговый вычет, если кроме пенсии он имеет официальный доход, облагаемый налогом;
• при отсутствии у пенсионера стороннего дохода, помимо пенсии, за него вычет может запросить и получить супруга/супруг. Тут должно действовать условие, что на момент лечения, подающее лицо имело доход с вычетом налогового сбора. Тогда, справка на оплату лечения оформляют на плательщика, а все остальные документы на пациента;
• аналогичный порядок оформления, при условии, что траты на лечение пенсионера осуществляли его дети.

Порядок оформления

После проверки, относительно правильности поданной документации к НК РФ, льготу предоставляют ИФНС.

Вычет можно получить по завершению налогового года. Денежная сумма будет переведена получателю после предъявления вычета.

Чтобы узнать, как вернуть налоговый вычет за лечение, нужно обратиться в налоговый орган, который находится в одном районе с вами (по проживанию).

Заполненное заявление, декларация, а также все прилагающиеся к делу документы, можно передать лично, либо через третье лицо, либо с помощью почтового письма (заказное).

Выплату вы получите на следующий год от того, когда были проведены траты на лечение, не раньше. На проверку документов, предоставленных гражданином, отводится до трех месяцев.

При положительном решении, в течение 10 дней, человек получит уведомление. После чего можно пойти и подать заявление, с указанием реквизитов на перевод денежных средств. Выплаты будут зачислены на протяжении месяца.

Какие документы нужны (заявление)

Для того чтобы узнать, что нужно для налогового вычета за лечение, нужно знать, какие документы нужны для этого и как писать подобное заявление.

Стандартный набор документов состоит из:

• декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ (подтверждающая ваши налоговые выплаты);
• договор с медучреждением;
• справка или чеки, подтверждающие траты на медуслуги.

Особенности социальных услуг при протезировании зубов

К обязательным условиям получения вычета за установку протезов, относятся:

• перечисление гражданином в бюджет страны подоходного налога в размере от 13 % от затрат на установку зубных протезов – в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет;
• присутствие у гражданина, который оформляет вычет, документов, доказывающих получение и оплату услуг в стомат. поликлинике.

Социальные налоговые вычеты платятся только в счет оплаченного гражданином НДФЛ в сумме 13 %. Этот налог вычисляется с заработной платы по трудовому соглашению.

Однако налог может платиться при получении других доходов:

• от продажи недвижимости, транспорта;
• от сдачи квартир и другого имущества;
• от исполнения работ по гражданско-правовым договорам.

Основным критерием появления права на вычет есть присутствие работы. Важно иметь доходы, с которых был вычтен и оплачен в бюджет налог.

Сколько раз можно обращаться

Период, отведен на мероприятие контроля, установлен НК России и регламентом учреждения. При нарушении сроков следует обратиться с заявлением на имя руководителя Инспекции.

Через 3 месяца с даты подачи декларации и нужных документов Инспекция принимает постановление. Лицо должно быть оповещено о результате на протяжении 10 дней.

При одобрении деньги приходят на счет, указанный в заявлении. Подача декларации и заявления на возвращение переплаченного налога осуществляется с учетом срока исковой давности, назначенного в пределах 3 лет.

Декларации и документы формируются каждый год отдельно. При декларировании применяется бланк, который действует в году, за который подается заявление на вычет.

Каждый гражданин, который уплачивает налоги в размере 13% от своего постоянного дохода (заработка) имеет полное и законное право потребовать в обратном порядке свои денежные средства.

Остается только лишь собрать нужные бумаги и подать в соответствующий орган – налоговую. В данном случае медикаменты должны быть куплены по рецепту лечащего врача, а не по собственному желанию.

Конечно, время ожидания налогового вычета может растянуться на несколько месяцев, однако лучше вернуть часть средств.

Видео: как получить социальный вычет за лечение и приобретение медикаментов

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Обращаясь к стоматологам за дорогостоящей медицинской помощью, граждане нашей страны имеют возможность получать возврат подоходного налога за лечение зубов. Какие документы собрать и все о подаче декларации в соответствующие органы опишем подробнее.

Кодекс Российской Федерации предусматривает множество нюансов, ограничений и выделяет только отдельные группы людей, которые могут рассчитывать на процедуру выплаты. Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться к государству за подобной компенсацией по возмещению трат на лечение, нужно узнать все особенности.

Что такое СНВ?

Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

Налог на лечение зубов помогает снизить доход, который насчитывался пациенту во время его работы, и с которого снимали тот самый налог в размере 13%. Правда, в этом деле не все так просто и гладко, поэтому разберемся со всеми нюансами и ограничениями.

К примеру, получить выплату можно только в следующем налоговом периоде. То есть, если вы совершили лечение в 2015 году, то получить компенсацию доступно не ранее 2016. Обращаться за подобным вычетом можно только за последние три года, более ранний период лечения не учитывается.

Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.

Кому положен возврат налога, а кому нет?

Чтобы рассчитывать на подобную компенсацию, нужно соответствовать определенным правилам:

1. Быть гражданином (резидентом) Российской Федерации.
2. Иметь доход, с которого регулярно выплачивается 13% налога.

Нельзя получить выплату в большем размере, чем были произведены отчисления. Остаток средств не переводится на другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возврат денег за такое лечение не только на себя, но и на самых ближайших родственников. А это супруг (супруга), дети до 18 лет или родители.

Невозможно оформить подобную помощь следующим лицам:

1. Пенсионерам, у которых есть только государственная пенсия.
2. Неработающим людям, даже если они получают пособие по безработице.
3. Индивидуальные предприниматели, выплачивающие иную налоговую ставку чем 13%.

Если же предприниматель выплачивал какие-то другие налоги, даже в большем объеме, чем эта сумма, но это не НДФЛ, а например, НДС или какой-то другой, то они не подпадают под правила компенсации.

Также есть и ограничения в сумме выплаты. Максимальная ставка, с которой вычитают те самые проценты, не может превышать 120 тысяч рублей, даже если человек потратил намного больше. Исключением являются дорогостоящие процедуры, о которых мы поговорим ниже.

Если же налоги были уплачены, но они значительно меньше, чем предполагаемый социальный вычет, то вернуть государство может только ту сумму, которая была уплачена за определенный налоговый период.

На какие услуги распространяется?

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

Чтобы ознакомиться с полным перечнем медикаментов и других лечебных процедур, которые подпадают под социальную выплату, можно узнать через налоговую службу. Если говорить конкретно о стоматологических услугах, то сюда входят практически все их виды:

• лечение и диагностика;
• стационарное лечение;
• обращение в поликлинику;
• амбулаторная помощь;
• лечение в рамках страхового полиса;
• санаторно-курортное оздоровление.

При этом стоматологическая клиника обязательно должна находиться в России и иметь необходимые государственные лицензии.

Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующий код и отметку делает клиника, которая проводила лечение. И если там указали код «1», то придется рассчитывать на возврат от суммы не больше 120 тысяч рублей. Если же процедура соответствует коду «2», то государство может выплатить всю сумму в полном объеме.

Какие документы нужны для возвращения налога за лечение зубов?

Подать декларацию на возврат подоходного налога можно только в том случае, если проведенное лечение соответствует всем требованиям законодательства. При этом обязательно нужно собрать полный пакет документов. Ведь хотя бы без одной какой-то справки сотрудники полиции не будут даже рассматривать дело.

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
• Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
• Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
• Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
• Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
• Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
• Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
• Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
• Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Рассчитывать на возврат компенсации можно не сразу, есть определенные сроки. Налоговой инспекции нужно около двух-четырех месяцев на изучение документов, проведение проверок и пр. И только через месяц после утверждения выплаты можно ожидать поступление денег на банковский счет.

Расчет размера выплат

Рассчитывать суммы не так уж и сложно, как может показаться с первого взгляда. Главное, разобраться во всех нюансах.

Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом 500 000*13%=65 000.

Зарплата за год у него составляла 40 тысяч рублей каждый месяц, из которых он выплатил 62 400 рублей в виде налогов. Государство в таком случае может вернуть Иванову только 62 400 рублей. Если бы он зарабатывал больше, то получил бы налоговую выплату в полном объеме.

Пример 2. Гражданин Петров за год умудрился потратить 800 тысяч рублей на импланты для жены, 100 тысяч на брекеты для несовершеннолетней дочери и 150 тысяч на протезирование своих зубов. В общей сумме это 1 050 000 рублей.

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год он 500 000 и выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

Таким образом (120 000 + 200 000) * 13% = 41 600 рублей. Учитывая, что налоги были уплачены в большем объеме, то Семенов может рассчитывать на выплату всей этой суммы.

Видео: возврат 13% за мед.услуги.

Куда обратиться?

Для того чтобы получить компенсацию, нужно подать документы в налоговую инспекцию по месту прописки человека. Только в том случае, если подобную выплату совершает работодатель, то эти документы сначала подают в налоговую службу и уже потом ее решение передают директору.

Изменения в законодательстве в 2016 году

Еще в апреле 2015 года были внесены некоторые изменения. Они относятся к социальным налоговым вычетам и вступили в силу только в 2016 году. Речь идет о том, что можно получить компенсацию прямо от работодателя, без участия налоговой службы.

И теперь необязательно дожидаться окончания налогового периода. То есть, если вы совершили протезирование в начале 2017 года, вы можете получить деньги в этом же году.

В западных странах стоматологические услуги не подлежат покрытию страховкой. В России всем, кто платит подоходный налог, следует знать, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

Кто имеет право

Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не больше 120000 рублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.

Сумма уменьшения расходов стандартна для всех, вне зависимости от заработной платы, и вместе со всеми прочими вычетами не может превышать указанную планку. Обойти лимит на простое лечение можно, если полученная услуга входит в официальный перечень дорогостоящих. Тогда можно надеяться на возврат от полной стоимости.

Налоговый вычет за протезирование и имплантацию

На имплантацию ограничения не налагаются, она относится к дорогостоящим процедурам, и можно получить вычет со всего лечения.

Протезирование считается стандартной услугой, и возврат соответствует установленному лимиту в части от 120000 рублей. Если было потрачено больше, то в любом случае, вернется только эта сумма.

Сколько можно вернуть

Предельный размер налогового вычета на лечение зубов равен 13%.

Гражданин, потративший в стоматологической клинике 120000 и больше, имеет право на получение 15600 рублей. При условии, что его подоходный налог в год не ниже этой суммы, или вычет уменьшится до его уровня.

Как оформить вычет

Предоставить необходимые документы в налоговую службу необходимо не позднее 3 лет с года оказания медицинской услуги. Подача может происходить лично или по почте.

В течение 3 месяцев прошение будет рассмотрено и по нему примется решение. Если в предоставленных сведения отсутствуют ошибки, то социальный возврат произойдет на банковский счет налогоплательщика.

С 2016 года существует возможность получения вычета у работодателя. В таком случае уведомление, полученное в налоговой инспекции, следует предоставить в бухгалтерию, и удержание подоходного налога временно прекратится.

Документы для получения вычета в 2017 году

Перечень необходимых документов:

1. Заполненная декларация 3-НДФЛ (2 экземпляра).
2. Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, куда будут перечисляться деньги.
3. Справки 2-НДФЛ со всех мест, где гражданин работал за год.
4. Паспорт гражданина РФ и его копия.
5. Договор об оказании услуг с медицинской организацией.
6. Копия лицензии этой организации.
7. Чеки, подтверждающие оплату услуг стоматологии.

Кому будет отказано

На получение возврата налога за лечение и протезирование зубов не имеют права безработные, пенсионеры, не работающие более 3 лет, и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на ЕНВД или упрощенной системе налогообложения.

Вернуть средства за оказание стоматологических услуг этим категориям граждан можно, если оформить договор об оказании услуг на члена семьи, имеющего право на вычет (супруги или родители). Таким же образом возвращается вычет на лечение детей до 18 лет.

В налоговую инспекцию потребуется предоставить дополнительно:

• их документы, удостоверяющие личность;
• доказательства родства (свидетельства о рождении или браке).

На видео о возврате средств

Если в социальном вычете на лечение и протезирование зубов ФНС отказывает, то решение можно оспорить в судебном порядке или обратившись в высшие налоговые органы, но перед использованием права на подобную компенсацию в 2017 году следует внимательно ознакомиться со всеми условиями.

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

• кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
• какую максимальную сумму можно вернуть;
• что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
• какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
• какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2014 году, то подавать документы можно в 2015, 2016 и 2017 годах. Кто не успел — тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.

При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.

А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому