Не все знают, что закон позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Для этого необходимо обратиться в местное отделение ФНС и собрать определенный пакет документов.
Условия возврата подоходного налога
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Возврат денежных средств могут осуществить лишь те граждане, которые платят подоходный налог. У возможность возврата налогового вычета за обучение в автошколе отсутствует. Права на возврат нет и у неработающих граждан.
Если физическое лицо решило получить вычет, перед обращением в ФНС ему необходимо будет убедиться в том, что:
- у автошколы есть лицензия на образовательную деятельность;
- в год внесения платы за обучение у гражданина присутствовал официальный доход, с которого удержан НДФЛ;
- присутствует документальное подтверждение понесенных затрат.
Не получится вернуть денежные средства, если гражданин РФ:
- не уплачивает 13 % со своего дохода;
- проживает на территории страны меньше 183 дней в течение года;
- предприятие, на котором официально числится обучающийся, оплатило его учебу;
- обучение гражданина оплачивалось при помощи материнского капитала.
Налоговый вычет за автошколу можно получить также и ближайшим родственникам обучающегося, если он моложе 24 лет.
Законодательная база
Основным законодательным актом, на который следует опираться в этом вопросе, является Налогового кодекса России. Дополнительно стоит изучить ФЗ № 120 о внесении изменений в эту статью.
В вышеуказанных нормах говорится о праве получения следующих социальных налоговых вычетов:
- сумму, заплаченную налогоплательщиком за свою учебу (в размере фактически понесенных расходов);
- сумму, уплаченную налогоплательщиком – родителем за своего ребенка в возрасте до 24 лет;
- сумму, уплаченную налогоплательщиком-опекуном за своего подопечного в возрасте до 18 лет, обучающегося на очной форме (не больше 50000 рублей).
Указанный выше вычет могут получить также брат/сестра налогоплательщика. Если гражданин планирует получить в дальнейшем возврат за второстепенное лицо, обучение которого он будет в последствие оплачивать, необходимо сразу заключать договор на имя человека, который будет получать вычет.
Налоговый вычет за обучение в автошколе
Многие люди, обучающиеся в автошколах, даже не предполагают, что им доступно право на социальный налоговый вычет. Посещая любые платные курсы в учебных заведениях, налогоплательщик может возвратить заплаченный ранее подоходный налог.
Сумма выходит небольшая, но незачем отказываться от нее, раз такая выплата предусмотрена законодательством.
Налоговый вычет может быть предоставлен:
- официально трудоустроенным обучающимся, которые исправно платят подоходный налог;
- налогоплательщику, при условии, что обучение ученика оплачивает работающий родственник;
- законным попечителям учеников.
Порядок оформления
Подача заявления для получения подоходного налога должна осуществляться не позднее 3-х лет после окончания обучения в автошколе. Для получения денежных средств необходимо, после подготовки соответствующих документов, обратиться в местное налоговое отделение.
В ФНС нужно прийти лично, имея на руках оригиналы и заверенные копии необходимых . Если посетить налоговую самостоятельно не представляется возможным, можно прибегнуть к помощи почты или интернета.
Перед подачей документации, нужно заполнить . К ней необходимо приложить заявление с просьбой предоставить вычет и возвратить излишне уплаченный налог.
Какие документы нужны?
- письменное заявление физического лица в ФНС о предоставлении налогового вычета за учебу в автошколе;
- заполненную по всем правилам декларацию о доходах за минувший год;
- ксерокопия договора на учебу в автошколе;
- копию лицензии автошколы, подтверждающую законное право на ведение образовательной деятельности;
- документы, подтверждающие факт оплаты обучения;
- документы, подтверждающие степень родства, в случае, если запрашивается выплата за обучение в автошколе детей;
- подтверждение законных прав опекуна или попечителя при обучении в автошколе несовершеннолетних подопечных.
Если гражданин не желает стоять в очередях в налоговой службе, существует возможность отправить документацию заказным письмом. Ответ, как правило, приходит быстро.
Рассмотрение заявок в ФНС может длиться до полугода, после чего, в случае положительного решения, инспектор оповестит об этом получателя и перечислит необходимую сумму на его счет. Отказ в выплате вычета, как правило, получают граждане, допустившие ошибки в заполнении документов.
Подача декларации
Налоговая декларация представляет собой отчет, в котором указаны определенные данные. Она прикладывается к основному пакету документов. Обычно декларация заполняется в ручную, однако есть возможность ее электронного составления с помощью специальной программы.
Если человек решил воспользоваться способом, потребуется указать:
- во вкладке «Задание условий» выбирается тип – декларация 3-НДФЛ;
- указывается порядковый номер документа, относительно составления в этой программе;
- выбирается пункт «иные физические лица»;
- достоверность подтверждается пунктом «лично»;
- вводятся сведения о декларанте;
- выбирается код ОКАТО;
- заполняются поля «Облагаемая сумма налогов», «Исчисленная сумма», «Сумма внесенного налога» исчисленные суммы, указывается вид вычета;
- заполняется раздел «вычеты»
Как заполнить заявление?
Заявление на возврат НДФЛ можно оформить как в письменном, так и в электронном виде.
В случае электронного заполнения заявления, гражданину необходимо будет вначале скачать бланк, а затем внести данные следующим образом:
- в шапке указывается полное наименование налогового органа, куда будет подано заявление;
- далее указываются личные данные человека;
- указывается номер статьи и название дохода (доход физических лиц за 2019 год);
- заполняются поля КБК и ОТМО;
- вносится сумма, которая подлежит возврату;
- указываются данные банковского счета, куда будут возвращены денежные средства;
- ставится дата и подпись.
После заполнения заявления и декларации, а также сбора других необходимых документов, человек должен будет посетить налоговое отделение.
Сумма
Законодательством установлена максимальная сумма, с которой могут вернуть вычет, – 120 000 рублей.
Если речь идет об оплате за учебу детей и подопечных, сумма снижается до 50 000 рублей. Вычет с подобных сумм, как правило, не превышает 2-3 тыс. рублей.
Сроки
Заявление с просьбой вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе должно быть подано с момента окончания обучения. В налоговом органе документы будут рассматривать около полугода, после чего человеку будет дан положительный или отрицательный ответ на его просьбу.
С помощью налоговых вычетов государство компенсирует гражданам часть расходов на социально значимые нужды: заботу о здоровье, образование, будущие пенсии и пр. В статье расскажем, как получить возмещение НДФЛ за обучение в автошколе.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Важно! Договор и платежки оформляются на получателя вычета. Исключение - супруги. Муж или жена вправе вернуть НДФЛ за собственное обучение, даже если платил второй супруг. Об этом напомнил Минфин в письме от .
Пример 2
Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе
Сроки возврата налога за обучение в автошколе
Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.
При обращении в налоговую ожидание затягивается:
- Подать документы разрешено только по завершении года, в котором произошли расходы.
- На проверку поданной декларации по закону требуется не более 3 месяцев. Теоретически налоговая способна проверить документы и быстрее, но ориентироваться стоит на этот срок.
- После окончания проверки и подачи заявления ФНС перечисляет деньги в течение нескольких недель (максимум – месяц).
Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:
- налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
- НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.
Пример 4
Максим оплатил учебу на права, 38 700 руб., в марте 2017 г. В январе 2018 г. он обратился в ФНС. Проверка декларации длилась до мая. Итого только в июне 2018 г. Максиму вернули 13% от затрат - 5 031 руб.
Второй возможный способ оформить вычет - через работодателя . Здесь сроки меньше:
- 30 дней потребуется, чтобы получить в налоговой уведомление, что налогоплательщику положен вычет в установленном размере.
- Получив от сотрудника уведомление и заявление, работодатель сразу применяет вычет, т. е. НДФЛ с зарплаты перечисляет не в бюджет, а налогоплательщику.
Важно! Воспользовавшись этим способом, гражданин получит вычет в текущем году, но не сразу, а по частям. Если до конца года работодатель не успеет зачесть ему положенный НДФЛ, за остатком все равно придется обращаться в налоговую.
Итоги
- Прежде чем оформлять возврат НДФЛ за обучение в автошколе, удостоверьтесь, что у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность.
- Компенсировать можно не только собственные затраты , но и расходы на детей, братьев и сестер.
- Все документы, особенно платежные , выписываются на того, кто планирует обращаться за вычетом.
Для присвоения статуса водителя автомобиля или другого транспортного средства в России нужно пройти обучающий курс и сдать экзамены. Услугу по получению необходимых навыков предоставляют автошколы. За прохождение курсов для оформления водительского удостоверения учреждения взимают плату. Граждане могут вернуть часть затраченных средств, используя положения НК РФ.
Налоговый вычет за обучение в автошколе предоставляется на основании законодательства РФ, как и за любую другую платную образовательную услугу.
Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе
Законодатель предусмотрел для граждан, за которых работодатель добросовестно уплачивает подоходный налог, возможность вернуть часть определенных расходов. Данное правило содержит в себе статья 219 НК РФ.
Большинство людей пользуются данной процедурой для возмещения расходов на получение квалификации или профессии в ВУЗах и других учебных заведениях. Однако сократить затраты на обучение водительским навыкам также возможно.
Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.
Поскольку данная скидка относится к социальным налоговым вычетам, обращаться за ее начислением можно неоднократно. К примеру, если в 2015 году человеку уже была перечислена выплата, компенсирующая часть оплаты за получение водительских прав дочери, но он сам прошел подобные курсы в 2016 году, он сможет снова вернуть часть затраченных средств.
Скачать для просмотра и печати:
Условия предоставления возврата средств
При выборе учреждения для присвоения статуса водителя транспортного средства граждане редко задумываются о возможности сокращения расходов.
Важно! Возврат денежных средств за обучение в автошколе возможен, если у организации есть лицензия на оказание подобных услуг.
В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога. Поэтому перед поступлением в автошколу целесообразно потребовать подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования .
Осуществить процедуру можно, если оплата производилась:
- За собственное обучение. Начисление компенсации из бюджета возможно независимо от возраста гражданина;
- За ребенка. Родители, оплатившие водительские курсы сына или дочери из собственных средств, также вправе рассчитывать на выплату. Для осуществления процедуры необходимо, чтобы возраст ребенка был не больше 24 лет;
- За усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой плательщика. Поскольку усыновитель, опекун или попечитель человека является его законным представителем и обеспечивает его материальной поддержкой, он имеет право на возврат НДФЛ, так же как и родной родитель. Гражданин, который прошел курсы, не должен быть старше 24 лет;
- За брата или сестру. Законодатель позволяет вернуть часть уплаченных денег за прохождение курсов на выдачу водительского удостоверения, если возраст лица не больше 18 лет.
Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.
Кто имеет право на вычет
Главным условием для осуществления этой процедуры является наличие статуса налогоплательщика. Заявитель должен быть официально трудоустроен. Его работодатель, в свою очередь, обязан добросовестно перечислять подоходный налог за своего сотрудника.
При этом данным статусом должен обладать тот человек, который оплачивал услуги автошколы, а не сам ученик. Если оплата производилась за ребенка, выплату могут начислить и матери, и отцу сразу. При условии наличия у них официального места работы.
Не имеют права на данную компенсацию физические лица в следующих случаях:
- Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
- Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
- Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
- Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.
Если заявитель планирует получить возврат за собственное обучение, сумма вычета составит 120000 рублей. Но при осуществлении подобной процедуры за образование ребенка, максимальный лимит - 50000 рублей.
Внимание! Если обучение проходили двое детей максимальная сумма возврата составит 100000 рублей, по 50000 за каждого ребенка. Но если за одного ученика получают компенсацию двое родителей, размер не увеличивается.
Дорогие читатели!
Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.
Как происходит возврат средств
Законодательство предусматривает два способа начисления налогового бонуса:
- непосредственно через ФНС;
- через работодателя.
В обоих случаях обращаться в Федеральную Налоговую Службу потребуется, но различие заключается в способе перечисления денег.
При осуществлении процесса через ФНС гражданину предоставят данный бонус от государства в виде единовременной выплаты на банковский счет. Во втором случае с его дохода с разрешения инспекции предприятие перестанет взимать НДФЛ. Заработная плата увеличится на 13% до тех пор, пока не будет исчерпана предоставленная сумма.
Независимо от того, какой способ будет выбран, начать необходимо со сбора требующейся документации.
Если процесс будет осуществляться через ФНС, необходимо предпринять следующие шаги:
- С собранными документами обратиться в отделение инспекции;
- Заполнить заявление на предоставление скидки от государства, указав реквизиты банковского счета для получения денег;
- Дождаться решения инспектора;
- Дождаться поступления денег на счет.
Если принято решение получить вычет через бухгалтерию предприятия, нужно придерживаться следующего алгоритма:
- С собранными документами обратиться в ФНС с заявлением для получения уведомления о подтверждении права на скидку;
- Дождаться уведомления от государственного органа;
- Забрать в ФНС документ, подтверждающий право на выплату;
- Предоставить бумаги руководству предприятия и написать заявление;
- Получать повышенную заработную плату до исчерпания суммы.
Необходимые документы
ФНС для осуществления процедуры потребует подтверждение права налогоплательщика. Потребуются следующие бумаги:
- Паспорт заявителя или иной удостоверяющий личность документ;
- Заявление на предоставление компенсации НДФЛ. Заполняется при обращении. В нем указываются:
- Данные органа, в который подается заявка;
- Сведения о заявителе, его адрес, телефон и ИНН;
- Просьба о предоставлении возврата с указанием основания из статьи 219 НК РФ;
- Дата и подпись заявителя.
- Декларация по форме 3- НДФЛ, в которой указываются доходы, полученные лицом за предыдущий год. Важно не допускать ошибок при заполнении данного документа и соблюдать установленные нормативными актами правила. В противном случае в процедуре будет отказано;
- Справка по форме 2- НДФЛ. Для ее получения нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, в котором заявитель работает. В ней указываются все отчисления, произведенные организацией за своего сотрудника за отчетный период;
- Копия соглашения о предоставлении образовательных услуг на платной основе;
- Копия лицензии автошколы;
- Платежная документация, подтверждающая затраты. Важно, чтобы в качестве плательщика в них был указан заявитель. Это могут быть различные чеки, квитанции, приходный кассовый ордер;
- Свидетельство о рождении детей. Если планируется получить компенсацию за получение водительских навыков дочерью или сыном, нужно подтвердить родственную связь;
- Документы об усыновлении, опекунстве, попечительстве. Необходимы для подтверждения статуса законного представителя лица, если планируется получить выплату за подопечного или усыновленного;
Подать бумаги можно при личном посещении. Но чтобы избежать траты времени на очереди, можно воспользоваться услугами почты. В таком случае документы отправляются письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
Ответ из ФНС придет после рассмотрения заявки. Если бумаги действительны и основание для получения вычета есть, он будет положительным.
Рассмотрение права на предоставление компенсации уплаченного НДФЛ происходит в течение полугода. После чего деньги перечисляются на банковский счет, реквизиты которого указал заявитель.
Сроки получения средств
Получить выплату через ФНС можно по истечении налогового периода (календарный год), в который осуществлялась оплата водительских курсов. Подать документы работодателю, можно не дожидаясь окончания этого срока.
За предоставлением данной скидки налогоплательщик вправе обратиться в течение трех лет со дня оплаты.
После подачи бумаг государственный орган будет рассматривать заявку в течение 3-6 месяцев. После чего деньги поступят на указанный счет.
Важно! Поскольку данная процедура осуществляется на основании уплаченного лицом налога за год, для полного возврата может быть недостаточно средств. Если гражданин не получит всю сумму полностью за один отчетный период, она не переносится на следующий год.
Посмотрите видео об обучении в автошколе
29 января 2018, 23:04 Мар 3, 2019 13:40 
