Как ип правильно отчитаться в налоговой. Как отчитаться в налоговой за продажу автомобиля

Инструкция

Сходите в бухгалтерию вашего предприятия и возьмите справку 2НДФЛ, где указаны все доходы за прошедший год. Если за этот период вы сменили несколько рабочих мест, то необходимо посетить все организации, чтобы зафиксировать весь ваш заработок. Если вы состоите на учете в центре занятости населения или относитесь к категории пенсионеров, справка о доходах вам не понадобится.

Соберите все документы о продаже недвижимости: акт купли-продажи, государственное свидетельство о праве собственности, расписку о передаче денег и свидетельство о постановке на налоговый учет. Возьмите в ФНС бланк декларации или распечатайте ее из интернета. Сдавать документ можно как в письменном, так и в электронном варианте. Вам необязательно посещать налоговую службу, существует возможность отправить декларацию по почте, с помощью доверенного лица или телекоммуникационных систем.

Продав квартиру , которой вы владели более 3-х лет, вы освобождаетесь от уплаты налога, независимо от суммы, которую вы за нее получили. Если вы были собственником менее 3-х лет, то на размер налога влияет сумма сделки. Продажа квартиры не более чем за 1 млн. рублей не подлежит налогобложению. Для недвижимости, проданной дороже, вы можете получить имущественный вычет на сумму в 1 млн. рублей и уменьшить сумму налога. Имея на руках документы о приобретении этой квартиры, вы можете снизить размер налогообложения, т.к. вам нужно будет брать в расчет только разницу между суммой покупки и продажи. Для получения вычета необходимо написать заявление в произвольной форме и сдать его вместе с декларацией в ФНС.

Обратите внимание

Даже если вы не должны платить налог с продажи квартиры, декларацию необходимо заполнить и сдать до 30 апреля следующего года.

Полезный совет

Налоговый вычет на продажу и покупку жилья предоставляется неограниченное число раз, но не более одного раза в год. Продавая несколько объектов недвижимости в течение этого периода, вы можете самостоятельно выбрать, на какой из них необходимо уменьшить сумму налога.

Количество отчетных документов и частота необходимости их подачи в налоговую зависят от системы налогообложения, которую применяет индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. При упрощенной системе этот набор минимален, а все они подаются в инспекцию не чаще раза в год.

Вам понадобится

• - бланки отчетных документов или их электронные версии

Инструкция

Все отчетные документы индивидуального предпринимателя или юридического лица, применяющего упрощенную систему налогообложения, подаются раз в год по итогам истекшего года.
Первые на очереди сведения о среднесписочной численности работников. Сдавать их должны все, включая индивидуального предпринимателя, у которого наемных работников нет. Просто в нужной графе ставиться ноль.

Крайний срок подачи этого документа - 20 января. Сдать его можно по почте, с помощью соответствующего оператора, по почте или лично отнести в инспекцию.

Сроки подачи другого обязательного документа, налоговой декларации, побольше. Сдать ее можно, начиная первым рабочим днем после Нового года и заканчивая 30 апреля. Если эта дата приходится на выходной, как, например, в 2011 году, крайний срок переносится на последний рабочий день мая.

Подать декларацию можно по почте, через или отнести лично.

Относительно того, должен ли индивидуальный предприниматель заверять в налоговой инспекции книгу учета доходов и расходов, если ведет ее в электронном виде, мнения разные. Есть, что обязан, но по завершении налогового периода, есть и, что не должен, достаточно распечатать для проверки, когда дело дойдет до нее.

Если же ведется в бумажном виде, надо заверить ее в налоговой прежде чем первую запись (то есть оптимально в самом начале года).
Если же заверять распечатку электронной версии документа, то делать это в те же сроки, что и : не позже 30 апреля или первого рабочего дня мая.

Распечатка должна быть сшита в три нити, а на их концах приклеена бумага с числом листов, датой и подписью.

Предприниматели и юридические лица также обязаны своевременно налоговую инспекцию и пенсионный фонд об открытии и своих расчетных счетов в банке - в течение семи дней после проведения соответствующей операции.
Бланк уведомления можно в интернете или взять в налоговой инспекции и отнести документ туда лично или отправить по почте. К уведомлению прилагается справка об открытии или закрытии счета.

Видео по теме

Обратите внимание

Несоблюдение установленных законом сроков подачи отчетности карается штрафами.

Компании с организационно-правовыми формами ООО, ОАО, ЗАО обязаны выплачивать своим учредителям . Порядок предоставления отчетности в налоговый орган рассмотрен в письме Федеральной налоговой службы № АС-4-3/7853@ от 17.05.2011года. Согласно данному законодательному акту, заполняется декларация по прибыли.

Вам понадобится

• - декларация по прибыли;
• - документы организации;
• - письмо ИФНС России от 17.05.2011 № АС-4-3/7853@;
• - документы о выплате дивидендов;
• - документы участников (акционеров).

Инструкция

При применении упрощенной системы налогообложения компании, выплатившие дивиденды – юридическому лицу, заполняется декларация по прибыли. На титульном листе впишите код налогового периода, в котором выплачены дивиденды . Укажите название фирмы в соответствии с уставом. Напишите номер контактного телефона, а также персональные данные физического или юридического лица – представителя предприятия, если это имеет место.

На листе 03 декларации по прибыли укажите вид дивидендов, который зависит от периодичности их выплаты. Напишите 1, если суммы перечисляются каждый квартал. Впишите 2, если дивиденды выплачиваются по финансовым итогам календарного года.

При выплате дивидендов иностранной организации впишите сумму в строке 020, при перечислении денежных средств иностранцу укажите сумму в строке 030 декларации по прибыли.

При перечислении дивидендов российской фирме – участнику или акционеру компании внесите сумму в строку 041 или 042 (в зависимости от ставки налога, которая исчисляется в соответствии с НК РФ).

При выплате дивидендов физическому лицу, являющемуся гражданином РФ, заполните строку 043. При получении денежных средств в виде дивидендов самим предприятием впишите их сумму в строке 070. В некоторых случаях они облагаются по ставке 0%, что регламентировано пп.1 п.3 ст.284 НК. Tckb у организации имеются такие суммы, впишите их в строку 071.

Рассчитайте базу по налогу с дивидендов. Вычтите суммы, облагаемые по ставке 0%. В зависимости от ставки умножьте базу на 9% (при выплате российским компаниям или гражданам РФ), на 5, 10 или более % (при выплате дивидендов иностранным предприятиям или иностранным гражданам).

При уплате налогов по общей системе предприятием заполняется кроме листа 03 раздел 1.3, куда впишите даты выплаты дивидендов, суммы денежных средств, которые подлежат перечислению в бюджет.

При выплате дивидендов физическим лицам компаниями, применяющими УСН, декларация по прибыли не облагается. Сумма денег в виде дивидендов облагается НДФЛ. У налогоплательщика удерживается 13% от уплаченных доходов.

Источники:

• Как отчитаться "упрощенцу", выплачивающему дивиденды

Лишняя жилая площадь может приносить неплохой ежемесячный доход своему владельцу, если при ее сдаче соблюдать простые правила, которые помогут существенно увеличить арендную плату.

Отчетность - головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

• по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
• за наемный персонал;
• по кассовым операциям;
• по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
• статистическая;
• нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает - такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима - подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2019 год состоит из 3 позиций:

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета - декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует - до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР - книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи - 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа .

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН - максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

Расчет страховых взносов - новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде , остальные - в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2019

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета - до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

• ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
• ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2019 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, - это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении - месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2019 году входят:

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

• на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
• на УСН - до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
• 3-НДФЛ - в пятидневный срок со дня ликвидации;
• декларация НДС - до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Налоги платят все. Но каждому предприятию, в зависимости от формы собственности, государство выдвигает свои требования по сдаче отчетности. Давайте разберемся, какие отчеты следует сдавать ООО.

Общая система налогообложения

Новичков, только недавно открывших собственное ООО, всегда интересует вопрос: какие отчеты сдает ООО. Система налогообложения может быть общей и упрощенной.

При системе общего налогообложения организация в полном объеме ведет бухгалтерский учет и налоговый учет, сдает налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность, отчитывается в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.

Квартальная отчетность таких организаций состоит из следующих документов: декларации по НДС, декларации по налогу на прибыль, а если есть какое-то имущество, подается Декларация по налогу на имущество, бухгалтерский баланс, отчет об убытках и доходах. Организация отчитывается также, если есть еще какие-либо объекты налогообложения: земельный налог, налоги на добычу ископаемых и прочее.

При годовой отчетности сдаются: декларация по налогу на имущество. Годовой отчет ООО по бухгалтерской отчетности состоит из следующих документов: отчет о прибылях ООО и убытках, отчет об изменении капитала, и о движении денежных средств, а если в году были целевое финансирование, необходимо добавить отчет о целевом использовании средств.

В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, которые удерживались на протяжении года и были перечислены с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников.

Упрощенная система налогообложения

При системе, когда налогообложение упрощено, организация платит налог на УСН (упрощенная система налогообложения) вместо налога на доход, имущество и НДС.

ИП (индивидуальные предприниматели) платят налог с упрощенной системы налогообложения, но не платят налог на прибыль с физических лиц.

Квартальные отчеты в налоговую инспекцию организации с УНС не сдают. Платится и рассчитывается авансовый платеж по налогу упрощенной системы налогообложения. Если в фирме есть работники, то индивидуальные предприниматели сдают расчетную ведомость по взносам (если предприниматель стоит на учете в Пенсионном и Страховом фондах).

Индивидуальный предприниматель отчитывается 1 раз в год, а если есть работники – то 1 раз в квартал, как работодатель.

В налоговую инспекцию организация сдает годовую отчетность: налоговая декларация, отчет о прибылях ООО и об убытках. В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, который удерживался на протяжении года и был перечислен с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников. В Страховой и Пенсионный фонды отчеты сдаются по такому же принципу, что и квартальные отчеты.

Как платить налоги и отчитываться?

Перед каждым предпринимателем встает вопрос об отчетности в налоговую инспекцию. Отчет состоит из утвержденных деклараций. Общаться с налоговыми органами вы можете двумя способами:

• Обратиться к различным юридическим организациям, которые окажут вам квалифицированную помощь и будут следить за тем, чтобы отчеты предоставлялись своевременно, и были правильно заполнены. Важно будет обратиться к проверенной компании
• Вы можете вести свою бухгалтерию самостоятельно и сдавать свой бухгалтерский отчет ООО в налоговую инспекцию.

Кроме общей и упрощенной системы налогообложения, есть еще такие системы налогообложения:

• система единого налога на вмененный доход,
• ЕСНХ (система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей), при выполнении соглашения о разделе продуктов производства.

При системе налогообложения на вмененный доход: до 20 числа каждого квартала подается налоговая декларация организациями, которые работают по системе единого налога.

При работе с системой налогообложения для сельхозтоваропроизводителей предприниматель подает налоговую декларацию (до 25 числа после окончания полугодия) по ЕСНХ. Кроме того, что фирма ведет налоговый учет, она ведет еще и полноценный бухгалтерский учет, который включает в себя определенный перечень документов. Индивидуальных предпринимателей (ИП) федеральный закон освобождает от ведения бухгалтерского учета. Учет имущества таких предпринимателей ведется по правилам и законам налогового законодательства.

Как можно сдавать отчеты в налоговую инспекцию?

Важно знать не только, какие отчеты нужно сдавать ООО, но и как это делать. Вы имеете право сдавать отчеты с налоговую инспекцию такими способами:

• Либо через вашего личного представителя, либо лично;
• Отчеты можно отправить с помощью почты или Интернет (в этих случаях передача осуществляется через специализированного оператора связи).

Если вы передавали декларацию через Интернет, вы должны получить квитанцию о получении. Днем представления декларации в налоговый орган будет считаться день отправки.

Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Наверняка для вас не окажется новостью, что вместе со статусом индивидуального предпринимателя, у вас появилась обязанность перед государством по уплате налогов и сдаче отчётности. Мы расскажем, что вам предстоит.

После регистрации всем ИП нужно заплатить страховые взносы

После регистрации ИП нужно платить взносы в ПФР на пенсионное страхование и в ФФОМС на медицинское страхование.

Страховые взносы ИП за 2017 год: 27 990 Р + 1% от дохода свыше 300 000 рублей

Общая сумма взносов зависит от дохода предпринимателя. Обратите внимание, не от прибыли, а от дохода:

• на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
• на УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «доходы минус расходы»;
• на ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по строке 100 отчёта по ЕНВД за каждый квартал;
• на Патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент.

При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.

31 декабря 2017 года - последний день для оплаты фиксированной части 27 990 рублей.
2 апреля 2018 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Всем ООО вести бухучёт и сдавать бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договор, акт, накладная, платежка или другой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой и Росстату, его следует сдавать каждый год до 31 марта.

Налоги и отчёты на УСН, ЕНВД и патенте

Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.

Налоги и отчёт по УСН

Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля. Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи. Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить так называемую «нулевую» декларацию.

Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:

• за квартал до 25 апреля;
• за полугодие до 25 июля;
• за 9 месяцев до 25 октября.

Налоги и отчёт по ЕНВД

Отчёт по ЕНВД содержит информацию о деятельности и показатели, которые влияют на сумму налога. Если вы подавали заявление на ЕНВД, отчитываться в налоговую нужно каждый квартал до 20 числа следующего месяца:

• I квартал — до 20 апреля;
• II квартал — до 20 июля;
• III квартал — до 20 октября;
• IV квартал — до 20 января.

Налог тоже следует платить каждый квартал, но последний срок установлен 25 числа.

Налоги на патенте

Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Сроки оплаты патента

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.
Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

1. 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
2. Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчёты для ИП с сотрудниками и всех ООО

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по-умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников» . Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Отчёты в налоговую за сотрудников

С 2017 года в налоговую нужно сдавать расчёт по страховым взносам за сотрудников. Он подаётся раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца (до 30 апреля, до 30 июля, до 30 октября, до 20 января).

Отчёты в ПФР за сотрудников

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

Появился новый отчёт о стаже сотрудников. Первый раз нужно будет отчитаться до 2 марта 2018 года — за 2017 год.

Отчёт в ФСС за сотрудников

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФС на бумаге сдают до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

Отчёт по НДФЛ за сотрудников

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

• за I квартал — до 30 апреля;
• за II квартал — до 31 июля;
• за III квартал — до 31 октября;
• за год — до 1 апреля.

Кроме того, по итогам года до 1 апреля по каждому сотруднику отправляйте справки 2-НДФЛ. В них содержится доход каждого сотрудника по месяцам, налоговые вычеты и суммы НДФЛ.

Отчёт о среднесписочной численности за сотрудников

Это самая маленькая отчётность, которая содержит единственный показатель — сколько в среднем человек работали у вас в прошлом году. Об этом нужно ежегодно рассказывать налоговой инспекции до 20 января.

Для ООО первый отчёт нужно сдать раньше — до 20 числа следующего месяца после регистрации, а затем только по итогам года до 20 января.

Дополнительно: отчёт в Росстат

Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Но вероятность этого не слишком велика — письмо вам отправят, только если вы попадёте в выборку наблюдения.

Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.

Начинающие индивидуальный предприниматель должны понимать, что их деятельность будет заключаться не только в видение бизнеса, но и в оплате различных налогов. Поэтому перед началом любой деятельности лучше всего познакомиться с основными видами налогообложения и основными правилами их погашения. Сегодня предусмотрены различные санкции за несвоевременно погашение налогов. И любая предпринимательская деятельность будет связана с их обязательной оплатой и перечислениями в специальные госструктуры. Поэтому если начинающий ИП будет не до конца осознавать всю ответственность оплаты налогов, это может для него плачевно закончиться и он даже может прекратить свое существование. Поэтому сегодня разговор пойдет именно о том, как платить налоги и как ИП отчитаться в налоговой инспекции?

Определение того сколько и когда нужно оплачивать налогов

Было сказано выше, что уплата налога является обязательной и за неисполнение уплаты налога ИП могут привлечь к ответственности. Именно суммы штрафных санкции на сегодня достаточно велики и могут значительно превышать саму сумму неуплаты. Сроки уплаты налога необходимо четко соблюдать и производить выплаты своевременно. Если ИП планирует перечислить только часть налога, а не всю предполагаемую сумму, даже в этом случае к нему могут применить различные санкции. Размер определенного налога будет зависеть от того какой вид налогообложения выберет ИП. В различных системах налогообложения платежи будут проводиться по-разному. Например, если индивидуальный предприниматель выбирает упрощенную систему налогообложения оплачивать налоги по такой системе он должен ежеквартально. Если индивидуальный предприниматель выбирает другой вид налога, то он может ориентироваться на специальные налоговые ставки. Их размер можно узнать в сети интернета, или обратившись непосредственно в инспекцию по налогам.

Что необходимо и как необходимо правильно отчитываться в налоговой

Теперь можно перейти непосредственно к инструкции того как правильно отчитаться в налоговой:

Отчетные документы индивидуальный предприниматель, если он выбирает упрощенную систему налогообложения, необходимо подавать один раз год по итогам прошедшего года. В таком отчете он должен указать сведения о численности среднесписочной работников. Даже если предприниматель не имеет в подчинение сотрудников ему все равно нужно сдавать данный отчет. Просто в специальный графе он должен поставить цифру ноль. Самый последний срок сдачи такого документа составляет двадцатое января. Сдается отчет через интернет, по почте или он может передать его лично в инспекцию по налогам.

Для того чтобы подать другой вид документа, который называется налоговая декларация срок устанавливается подольше. Ее сдают, начиная с первого рабочего дня после Нового года, и заканчивают прием до тридцатого апреля. Если тридцатое апреля попадает в выходной день, то срок сдачи налоговой декларации переносится на последний рабочий день мая. Точно также как и отчет, налоговую декларацию можно передавать с помощью интернета, по почте или лично отнести в налоговую инспекцию.

Много различных споров вызывает и тот факт, что ИП должен заверять в инспекции по налогам книгу, в которой он ведет учет доходов и расходов. Поэтому поводу мнения различные. В некоторых случаях она необходима, но после того как завершится период оплаты налогов, книгу нет необходимости заверять, можно предоставить для проверки распечатанную версию. Если такая книга будет вестись в бумажном варианте нужно ее заверить в налоговой инспекции, прежде чем там будет произведена первая запись (лучше это сделать в начале года). Когда ИП планируют заверить распечатанную версию электронного варианта, это нужно делать тогда когда он будет подавать налоговую декларацию. Данная распечатка должна быть приведена в соответствие с некоторыми условиями: должно быть сшита специально тремя нитями, а на концах нитей должно быть приклеена бумага с указанием количество листов, подписью и датой.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель должен уведомлять инспекции по налогам, когда он открывает и закрывает свои расчетные счета в банке. Данное уведомление он должен обязательно передать в течение семи рабочих дней после того как проведены соответствующие операции в банке. Бланк уведомления можно непосредственно скачать из интернета или взять в инспекции по налогам. Заполненный бланк передается либо через интернет, либо отправляется по почте. К данному уведомлению необходимо приложить справку о закрытие или открытие счета в банке.