Многие владельцы транспортных средств вспоминают про налог с продажи автомобиля только тогда, когда им приходит уведомление об этом из налоговой инспекции. И тогда приходится не только заполнять декларацию и оплатить начисленный НДФЛ, но и заплатить штраф за просрочку.
Поэтому будем помнить про налог на проданный автомобиль! А о том, как НДФЛ рассчитывается, когда он платится, каждая ли сделка купли-продажи авто облагается подоходным налогом, мы подробно будем разбираться в этой статье.
Владельцы движимого имущества довольно часто меняют своих железных коней. Поэтому вопрос «как продать машину и не платить налог» остается очень популярным. Важно помнить про налоговый вычет при продаже автомобиля для того, чтобы понимать, как и когда лучше оформить сделку, чтобы минимизировать налог на проданную машину.
Давайте ответим на самые популярные вопросы автовладельцев, которые обычно задаются весной каждого года, когда наступает время заполнения налоговой отчетности физическими лицами.
В каких случаях можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, а в каких нужно ее обязательно заполнить и уплатить налог с продажи автомобиля? За какую цену лучше продать машину, чтобы уменьшить налог на прибыль. И что делать, если за год было продано несколько транспортных средств?
Вы были собственником автомобиля 3 или более лет. Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо. Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.
Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.
Как определить размер налога к уплате
Давайте теперь рассмотрим, как рассчитывается налог за продажу автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности.
Если сумма продажи машины менее 250 000 руб. , то платить Вам ничего не надо. Заполняете пустую (нулевую) декларацию 3-НДФЛ.
Если Вы продали авто более, чем за 250 000 руб. , здесь возможны разные варианты.
Остановимся на каждом из них более подробно.
При продаже машины, по закону Вы можете уменьшить полученную сумму на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб.
Давайте рассмотрим пример расчета.
Пример . Вы продали свой автомобиль за 400 000 руб. Если авто находилось в собственности менее 3-х лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.
НО! Не забываем про льготу в размере 250 000 руб. Проводим несложную математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 руб.
Теперь 13% мы берем от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Эту сумму необходимо отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.
А сейчас предлагаю видеоурок, чтобы наглядно посмотреть все подробности о заполнении 3-НДФЛ и о том, как начисляется налог с продажи автомобиля.
Обязательно задавайте свои вопросы в комментариях внизу!
Как уменьшить налог
Ваши расходы на покупку этой (возможно, не новой) машины были более 250 000 руб., и Вы можете подтвердить эти расходы документально.
В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на стандартный налоговый вычет, а на фактические расходы.
Налог будет составлять 13% от разницы между суммой от продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. А в случае, если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога вообще не будет.
Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую Вы продаете.
Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 000 руб. И при этом у нас будут документы, подтверждающие сумму покупки.
Рассмотрим разные начальные условия.
Пример 1 . Вы ранее купили авто за 500 тыс. руб. Продаем дешевле этой суммы. Какой налог с продажи автомобиля? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 500 000 = -100 тыс. руб. Вы не получили прибыли, а значит налог платить не нужно.
Пример 2 . Вы приобрели авто за 300 тыс. руб., а продали машину дороже, чем купили. Какой при этом платится налог? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 300 000 = 100 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 100 000 * 13% = 13 000 руб. Эти деньги нужно будет заплатить государству.
Маленькая хитрость! Про льготу в 250 тыс. руб. помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы.
Рассмотрим еще 2 примера. Напоминаю, что в нашей задачке осенью мы продали наш любимый автомобиль за 400 тыс. руб., а приобрели его ранее за 100 тыс. руб.
Пример 3 . Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам: 400 000 — 100 000 руб. = 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Запомнили?
Пример 4 . Теперь при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тыс. руб.: 400 000 — 250 000 руб. = 150 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Сравните! 39 000 руб. и 19 500 руб.
Оба варианта расчета правильные, но сумма налога, которую Вам предстоит уплатить, отличается в 2 раза. Выбирайте свой вариант 🙂
Продажа двух автомобилей в течение года
Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 000 руб. распространяется на все проданные объекты в течение одного года (кроме недвижимости, здесь свой расчет).
Таким образом, если Вы продали несколько машин (которые находились в собственности менее 3-х лет), вычет Вы получите один — 250 000 руб. Таким образом, при продаже второй машины за год применить к ней налоговую льготу в 250 тыс. р. не получится.
Пример . Вы в течение года продали 2 машины по 150 тыс. руб. Их общая стоимость 300 тыс. руб. Применяем налоговый вычет к общей цифре дохода: 300 000 — 250 000 = 50 000 руб. От этой суммы придется уплатить налог 50 000 * 13% = 6 500 руб.
Маленькая хитрость, чтобы не платить налог с продажи машины. Если хотите продать два автомобиля, суммарная стоимость которых превысит 250 тыс. руб., постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах (по 1 штуке в год).
А вот если Вы применяете льготу «в пределах расходов на покупку автомобиля», то в этом случае можно использовать свое право для каждого продаваемого транспортного средства.
Пример . Вы продаете 2 машины по 400 тыс. руб. Но каждая из них была куплена в прошлом году за 500 руб. В результате получается, что мы продаем дешевле, чем приобретали, поэтому налога к уплате не возникает ни по одной машине.
А вот если бы у нас не было документов, подтверждающих наши первоначальные расходы, то в этом случае мы смогли бы применить налоговую льготу в 250 тыс. руб, но только к одному автомобилю. В результате пришлось бы оплачивать НДФЛ: 71 500 руб. = (400 000 * 2- 250 000) * 13%.
Вывод: обязательно сохраняйте все документы при оформлении сделок купли продажи!
Ура! Теперь мы разобрались с вопросом, нужно или нет платить налог при продаже автомобиля и сколько это будет в рублях.
Сроки сдачи декларации и уплаты налога
Платите Вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации — следующий за годом продажи автомобиля.
А до какого числа оплачивать налог на машину и где платить? Оплата НДФЛ должна быть оформлена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи.
Сроки уплаты необходимо строго соблюдать, так как если Вы не успеете это сделать в отведенный период времени, то Вам начислят дополнительный штраф. А это может значительно увеличить налог с продажи автомобиля.
Квитанцию со всеми реквизитами Вы можете получить в налоговой инспекции во время сдачи декларации 3НДФЛ, а оплатить в любом банке или же в онлайн.
Также не нужно путать налог на доходы при продаже авто с транспортным налогом, который Вы, как правило, платите пока владеете автомашиной.
Документы для заполнения 3-НДФЛ
Какие же необходимы документы, чтобы отчитаться в налоговой инспекции.- Декларация 3-НДФЛ
- Договор продажи автомобиля (или справка-счет). Обязательно сделайте копию!
- Паспорт
Часто при заполнении декларации возникает вопрос: а нужно ли вписывать данные о доходах за год из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия того предприятия, на котором Вы трудитесь и получаете заработную плату?
В том случае, если Вы отчитываетесь только о продаже авто и не претендуете ни на какие , то можно не прикладывать к пакету документов справку 2-НДФЛ и не заносить данные по з/п в бланк декларации 3-НДФЛ.
Как и где можно сдать декларацию
Декларация 3-НДФЛ сдается и принимается в налоговой инспекции по месту прописки, а не пребывания.
Вы можете это сделать
- Лично
- Написать доверенность (нужно ее будет заверить у нотариуса)
- Отправить почтой (ценным письмом с описью)
- Через .
Одной из обязанностей, возникающих при подписании договора о продаже ТС, является уплата налога с дохода продавца. Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет уплачивается собственником далеко не во всех случаях, а при его начислении можно существенно сократить величину платежа.
Общие положения
Порядок расчета и правила назначения льгот определяются положениями налогового законодательства.
В частности, статьей 208 НК устанавливается величина налоговых отчислений с продажи транспорта в размере 13% от полученного российским гражданином дохода. Если автомобиль был продан нерезидентом РФ, размер ставки возрастает до 30%. Расчетной базой для определения сумы уплаты признается полученный от реализации доход.
В некоторых случаях платить налог не придется:
- Если машиной владели дольше 3 лет с момента подписания купчей.
- Если налогоплательщик может подтвердить, что дохода при продаже авто он не получил.
При продаже автомобиля в первые три года владения необходимо подать декларацию о доходах. Следует учесть, что трехлетний период отсчитывается не от дня постановки на учет, а с момента заключения договора о покупке авто, если автомобиль был куплен с пробегом, либо с момента оформления справки-счета (при покупке машины в автосалоне). При продаже по истечении 36 месяцев в подаче декларации о доходах нет необходимости.
Освобождение от налога
Чтобы избежать неприятностей с налоговой службой, необходимо знать, в каких случаях платеж в счет государственного бюджета не производится:
- При продаже машины бывший собственник не получил никакого дохода, т.е. цена продажи была меньше цены покупки.
- Если средство было имуществом продавца дольше, чем три года.
- Цена сделки не превысила 250000 руб.
В НК (ст. 217) находят отражение условия, при которых налогоплательщик освобождается от обязанности уплатить налог. Согласно пункту 17.1 рассматриваемой статьи доход, полученный при реализации имущества (кроме недвижимости), которым владели дольше более 3 лет, налогом не облагается. Собственник даже не декларирует данные доходы. Это единственный вариант, когда продажа ТС возможна без подачи декларации.
Владение автомобилем более короткий промежуток времени потребует декларирования доходов, однако уплаты можно избежать, если сделка не принесла никакого дохода автовладельцу. Например, купив машину за 600000 рублей и продав его же спустя 2 года за 500000 рублей, собственник не получил прибыли, следовательно, налог уплачивать нет необходимости. Для того, чтобы воспользоваться освобождением от платежа, необходимо в обязательном порядке подать соответствующую отчетность, подтверждающую убыточность сделки. Автомобилист предоставляет в налоговую документы, фиксирующие сумму покупки и продажи автомобиля, т.е. подтверждающие отсутствие прибыли у гражданина.
Многие автовладельцы предпочитают покупать недорогие автомобили с рук, обходясь без привлечения кредитных средств. Для таких случаев также предусмотрено налоговое послабление: если цена сделки не достигла 250 тысяч рублей, налог также не уплачивается в связи с особенностью исчисления и возможностей по снижению суммы налога. Следует быть внимательным, т.к. даже продажа по невысокой цене должна быть документально подтверждена в налоговой, куда подаются декларация и документы по сделке. Освобождение от налога связано с наличием у каждого автовладельца права на имущественный вычет.
Снижение величины налога
Если избежать продажи автомобиля, купленного совсем недавно, невозможно, граждане могут воспользоваться правом снизить налоговое бремя при помощи налогового вычета или снижения налогооблагаемой базы при учете расходов.
Налоговый вычет
Когда налога на продажу не избежать, есть возможность уменьшить сумму налогообложения, получив вычет, согласно ст. 220 НК РФ, размером 250000 руб.
При реализации автомобиля, от цены сделки необходимо вычесть величину вычета, чтобы получить расчетную величину для применения 13-процентной ставки. Если продавец авто получил от реализации сумму в размере 600000 рублей, база налогообложения уменьшается на 250000 рублей вычета, в результате чего налог будет определен из оставшейся сумы в 350000 рублей. Экономия от применения налогового вычета довольно существенна, однако подходит такой вариант для тех, кто продает недорогое транспортное средство.
При продаже дорогих машин, экономически более выгодно применить иную схему уменьшения налогооблагаемой базы.
Уменьшение дохода на сумму расходов
Статьей 220 НК РФ зафиксировано право граждан на снижение величины налогового платежа путем вычета из дохода с продажи расходы на покупку данного транспортного средства.
Следует быть внимательным – данная мера применима только в качестве альтернативы налоговому вычету, т.е. использовать оба способа снижения налога нельзя.
Так как при продаже дорогостоящих авто размер вычета выглядит незначительным по сравнению с суммой, вырученной продавцом, более интересен вариант снижения налогооблагаемой базы на сумму расходов на приобретение. В качестве примера, можно рассмотреть покупку нового автомобиля в салоне по цене 1 млн рублей и продажу его спустя год как автомобиль с пробегом по цене 900 тысяч рублей. Общеизвестен факт, что как только автомобиль выезжает за ворота автосалона, его стоимость снижается в среднем на 10%.
Учет расходов на покупку позволит избежать уплаты налога, если будут соблюдены два важных условия:
- владелец может документально подтвердить понесенные на покупку авто расходы;
- должна быть подана декларация о доходах в строго отведенное по закону время.
При выборе одного из вариантов снижения налога, необходимо произвести предварительные расчеты с целью выявления наиболее выгодного пути расчета налога.
Порядок расчета и уплаты
Определить сумму к уплате довольно просто. Исчисление налога в стандартном варианте представляет собой умножение полученного дохода на 13-процентную ставку. Однако полностью данная сумма не уплачивается ввиду возможности применения одного из методов снижения расчетной базы: по расходам или имущественному вычету. Следует учесть, что при продаже более 1 единицы транспортного средства, снижение налога возможно лишь по одной из сделок.
Для уменьшения налогооблагаемой базы гражданин обязан своевременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием данных налогоплательщика, его доходов, рассчитанной суммы налога.
Сроки подачи деклараций для уменьшения налога
Подача отчетности по доходам проводится ежегодно до 30 апреля года, следующего за рассматриваемым налоговым периодом. Кроме того, существует крайний срок уплаты данного налога – 15 июля каждого года. При несоблюдении сроков уплаты налогоплательщик штрафуется в размере 20% от величины неуплаченного налога.
Карается законом и несданная вовремя отчетность – штраф начисляется по 5% за каждый месяц. Размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей или больше 30% от суммы дохода.
Особых проблем с расчетом и уплатой налога не возникнет, если соблюдать некоторые советы:
- После каждой сделки (купли или продажи) необходимо сохранять чеки, квитанции, документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы и доходы.
- При продаже автомобиля с рук обязательно оформляют и хранят расписку о передаче денежных средств.
- Своевременная подача отчетности и тесный контакт с налоговой позволят избежать штрафных санкций и других неприятностей с фискальным органом.
На видео об уплате налога
Применяя более выгодный вариант, налогоплательщик сможет избежать уплаты налоговых сборов или сделать их минимальными. Если владелец собирается продать машину спустя два с лишним года после покупки, имеет смысл немного подождать с продажей, чтобы избежать лишних вопросов от налоговой структуры.
Доходы физических лиц облагаются налогом. В зависимости от способа получения денежных средств налогообложение осуществляется по определенным правилам и имеет свои исключения. Рассмотрим, в каких случаях требуется уплата налога с реализации ТС.
Надо ли платить налог с продажи автомобиля?
НДФЛ применяется в случае реализации имущества (как недвижимого, так и движимого). Это означает, что продавец с продажи авто обязан уплатить определенную сумму в бюджет государства.
Размер налога с продажи автомобиля
Налог на продажу авто уплачивается в размере 13% от стоимости реализуемого имущества. Налогообложению при продаже автомобиля подлежат только объекты, находящиеся в собственности менее 36 месяцев.
При расчете учитываются следующие факты:
- Срок владения. Время исчисляется в месяцах, а не в годах. Например, гражданин Кулешов приобрел автомобиль в июне 2012 года. Продал его в мае 2014 года. Время нахождения ТС в собственности – 35 месяцев. Следовательно, Кулешов обязан заплатить налог. В случае продажи ТС на один месяц позже продавец был бы освобожден от уплаты налогового взноса.
- Дата отсчета. Точкой отсчета является дата заключения договора купли-продажи, а не регистрации ТС в ГИБДД.
Важно : налог при покупке автомобиля с пробегом или из салона не платится. Налогообложение применяется только при реализации движимого имущества.
Расчет налога с продажи машины
Налог при продаже автомобиля рассчитывается по формуле: (стоимость машины – налоговый вычет) * 13%.
Важно: налоговый вычет – это скидка при определении размера налогового отчисления. Граждане могут самостоятельно выбирать вариант уменьшения размера налогообложения при продаже ТС. Выражается вычет в виде уменьшения суммы на:
- 250 тыс. рублей. Например, гражданину Котину в 2013 году по наследству досталась машина стоимостью 511 тыс. рублей. В 2015 году он ее продал. Срок владения составил меньше 3 лет, поэтому он должен заплатить НДФЛ при продаже автомобиля. (511 тыс. – 250 тыс.) * 13% = 33930 рублей Котин обязан заплатить в бюджет государства.
- Стоимость понесенных расходов на приобретение. Например, гражданин Смирнов купил автомобиль в 2011 году стоимостью 300 тыс. рублей. В 2012 году он его продал за 310 тыс. рублей: (310 тыс. – 300 тыс.) * 13% = 1300 рублей. Такой вариант выгоден лицам, у которых на руках имеются документы, подтверждающие стоимость приобретения. В случае утраты оригинала договора купли-продажи машины, можно получить его дубликат. Согласно Приказу МВД № 1001 копия договора предоставляется по письменному заявлению покупателя.
Важно : если цена на автомобиль не превышает 250 тыс. рублей, то налогообложение не применяется.
Порядок действий при продаже авто
Алгоритм действий:
- Поиск покупателя.
- Заключение договора купли-продажи и снятие машины с регистрационного учета.
- Получение денег от реализации транспортного средства.
- Определение срока владения авто.
- Подсчет суммы, подлежащей уплате в виде налога.
- Подача налоговой декларации.
Важно : отчетность по форме 3-НДФЛ сдается, если срок владения машиной менее 36 месяцев. Причем размер суммы к уплате в бюджет не играет роли. Это может быть и 0 рублей, а может - несколько тысяч.
Документ подается в налоговую инспекцию до конца апреля. Если дата выпадает на выходной или праздничный день, то бумаги сдаются в другой ближайший рабочий день. Декларация направляется в налоговую по месту постоянной регистрации.
Бумаги можно предоставить:
- лично;
- посредством услуг почтовой связи;
- через представителя по нотариальной доверенности;
- через интернет-ресурс (сайт налоговой службы).
Налог на продажу автомобиля должен быть уплачен до середины июля года, следующего за тем, в котором была заключена сделка. К примеру, если ТС было отчуждено в 2015 году, то декларация должна быть сдана до середины июля 2016 года.
Как законно не платить налог с продажи автомобиля?
Продавец освобождается от уплаты налога с продажи движимого имущества, если:
- срок владения машиной более 36 месяцев;
- стоимость реализованного движимого имущества менее 250 тыс. рублей;
- сумма с продажи авто менее той, которая была уплачена в момент приобретения.
Ответственность за неуплату налога при продаже автомобиля
Согласно ст. 11 налогового законодательства за непредоставление декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы начисленного налога за каждый месяц просрочки. Просрочка начинается на следующий день после крайней даты подачи декларации. Максимальная сумма санкции не может превышать 30% суммы платежа. Минимальная – 1 тыс. рублей.
Важно : реализация машины по генеральной доверенности не является договором купли-продажи. Это означает, что все обязанности остаются на собственнике авто (в нашем случае - лице, выдающем доверенность). Если машина не будет реализована номинальным хозяином в течение ближайших 3 лет, то подавать налоговую отчетность не надо. В противном случае к реальному владельцу будут применены негативные санкции, а именно - штраф.
Таким образом, платить налог с продажи автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, надо, если стоимость авто в момент приобретения ниже, чем при реализации, и не менее установленного налоговым законодательством вычета. За непредоставление налоговой отчетности в положенные сроки предусмотрен штраф.
При продаже своего автомобиля надлежит оплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы полученной прибыли. К счастью, платить нужно не всегда. В какую сумму выльется продажа, когда не платится налог, какая стоимость не облагается сбором, в каком случае полагается вычет рассмотрены в статье.
Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности 2018
Если транспортное средство принадлежит владельцу 3 года и больше, то при его реализации полученная сумма не облагается НДФЛ. Когда продавец является хозяином менее трёх лет, тогда нужно уплатить государству 13% суммы, указанной договором купли продажи. Довольно часто можно получить освобождение от сплачивания, однако это право придется доказывать в ФНС РФ.
Налог с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц
Подоходный на денежные средства от сбыта машины, зависит:
- от периода владения автомобилем. Если гражданин обладает автомобилем на протяжении непрерывных 36 и больше месяцев – не взимается. Срок подтверждается договором купли продажи подержанного, счетом из автосалона на новый и т.д. Только этот случай дает право не подавать декларацию о доходах в налоговую службу.
- от гражданства продавца. Для резидентов ставка составляет – 13 процентов, всем остальным – нерезидентам, приходится уплачивать 30%;
- от цены транспортного средства, точнее от дохода от продажи. Не нужно платить, если продается дешевле, чем было куплено. Подтверждение – 3НДФЛ и документы на авто.
Транспортный налог при продаже автомобиля
Уплата транспортного налога возлагается на непосредственного владельца и взимается по месту его жительства. Гл.28 Налогового кодекса не установлены льготы на уплату ТН, но ст.356 позволяет региональным властям освободить от сбора граждан некоторых категорий – например, участников боевых действий или многодетных родителей и т.д. В некоторых округах России установлены льготы на маломощный транспорт – узнать конкретно, можно только в регионе проживания хозяина.
Транспортный налог при продаже автомобиля без снятия с учета взимается с гражданина, на имя которого зарегистрировано авто в ГИБДД. Даже если машина давно продана, ее эксплуатирует другой автолюбитель, основанием для освобождения, является только снятие с регистрации. Пошлина перестает исчисляться с месяца, следующего за датой снятия с учета.
Полностью освобождаются от налога владельцы автомобилей находящихся в розыске, в угоне.
Сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2018 году
В 2018 году совершенно не облагается налогами:
- реализация автомобиля, ценой 250 тысяч и меньше.
- затраты на приобретение. Например, гражданин сбывает свой автомобиль за 1,1 млн. рублей, при этом он имеет справку-счет из салона, в которой указано, что на покупку потрачено 700 тыс.рублей. НДФЛ взимается только с 400 тыс. рублей. Дополнительно, если продавец работал и платил подоходный, он может оформить вычет на 250 тыс.рублей.
На сумму не влияет первоначальное место приобретения автомобиля – Украина, Беларусь и т.д., основное условие – наличие документов, чтобы можно было посчитать срок владения и сумму понесенных затрат.
Если планируется сбыт второй машины, лучше подождать наступления следующего отчетного года – освобождение возможно только раз в году.
С какой суммы не берется налог с продажи автомобиля?
НДФЛ не взимается, если транспортное средство продано за 250 тыс.рублей и менее – эта сумма является необлагаемой. Если цена машины больше, обложению подлежит разница в стоимости.
Максимальная сумма с пенсионеров
Статус пенсионера никак не влияет на необходимость платить налоги с полученного дохода (автомобиля), поэтому минимальная сумма такая же как и для других категорий граждан – 250 тыс.рублей.
Транспортный налог при продаже автомобиля юридическим лицом
Сбыт и грузового и легкового автомобиля, находящегося в собственности юридического лица имеет свои особенности. С одной стороны организация получает прибыль, с другой необходимо учитывать амортизацию, выбытие основного средства, НДС. Участники ОСНО могут уменьшить налогооблагаемую базу:
- на сумму остаточной стоимости, чем старше машина, тем она меньше;
- на сумму расходов для продажи – оценку, транспортировку, техническое обслуживание и т.д.
Если в результате продажи получился убыток, это учитывается отдельной статьей бухучета организации.
Договор купли продажи
Когда в договоре купли продажи автомобиля продавцом является ИП и на авто выдаются первичные документы – например накладная, счет и т.д., доход будет считаться прибылью предпринимателя и облагаться по ставке УНС. Величина пошлины составляет 6% от суммы.
Нужно ли платить с подаренного авто?
Согласно ст.228 НК пошлина на подаренный автомобиль уплачивается лицом, получившим доход, которым и является подарок. По договору дарения довольно сложно рассчитать сумму дохода, обычно берут приблизительную рыночную стоимость. Не платится налог в случаях, если презент сделан родственником или членом семьи.
Налог с продажи машины в 2018 году новый закон
Вступивший в силу 1 января 2018г закон о налоге с продаж, в большей части коснулся недвижимости. Внесены изменения относительно срока, сколько должен владеть имуществом продавец – покупатель не получит возмещение, если квартира находилась в собственности меньше пяти лет.
Условия налогообложения при реализации автомобилей не изменились.
Освобождение от налога: реальность или разговоры
Возмещение налогового вычета и освобождение от уплаты с продажи автомобиля, является правом налогоплательщика, но совсем не обязанностью. Только если гражданин самостоятельно побеспокоится о защите своих прав, тогда он сможет получить все полагающиеся ему льготы. Следует учитывать такие моменты:
- имущественный налоговый вычет можно получить не более 250 тыс. рублей в год. Например, если уже пересчитан подоходный на возмещение медицинского обслуживания или за покупку квартиры, не получится получить в полном объеме возврат от продажи авто. С другой стороны, если за год совершена продажа двух или даже трех недорогих транспортных средств, их цена суммируется, и начисление не производится до превышения необлагаемой стоимости.
- для получения вычета при нескольких случаях придется приходить в налоговую в обоих случаях. Порядок расчета не предполагает прекращения начисления при одном заявлении. Каждый вопрос решается отдельно: заявление и декларацию надо подавать по каждому. Поэтому, если есть возможность, пошлину на квартиру лучше вернуть за прошедший или следующий период.
- избежать оплаты с продажи не получиться – за неуплату пошлины полагается штраф в 5% от невыплаченной суммы, поэтому, если есть уверенность в наличии льгот, нужно обязательно оформить все документально, т.е. доказать свое право, указывать в декларации полученную прибыль.
Освобождение от НДФЛ доступно только при подаче подтверждающих документов и заявления в ФНС по месту проживания или онлайн на сайте. Этот процесс не совершается автоматически, нужно самим заботиться о получении полагающегося.
Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
