Совокупный платежный оборот представляет собой процесс движения денег в наличной и безналичной формах и инструментов денежного рынка, выполняющих функций средства обращения и средства платежа в обслуживающих экономические отношения между субъектами хозяйственной деятельности.
Совокупный платежный оборот- совокупность всех денежных потоков независимо от фирмы организации оборота они представляют собой стоимость всех товаров, произведенных в обществе.
Наличные и безналичные деньги в совокупном платежном обороте -это деньги, принимающие различные формы на разных стадиях обращения. Безналичные деньги эмитируется в виде записей на счетах банка. В зависимости от потребностей экономики можно обменять их на наличные денежные знаки. Наличные деньги постоянно переходят из наличной формы в безналичную и наоборот. Безналичные деньги- это стадия кругооборота денег, принадлежащих конкретному экономическому субъекту.
Что касается инструментов денежного рынка в целом, то они исследованы в меньшей степени, поскольку официальные статистические данные об объеме инструментов, обращающихся вместо денег, не анализируется и, по оценкам специалистов.
Чем больше удельный вес весь безналичного денежного оборота в совокупном платежном обороте, тем эффективнее он организован, более эластичен, подвержен прогнозированию, менее инфляционен, более прозрачен.
Экономические отношения, складывающиеся между субъектами совокупного платежного оборота, образует единую систему.
Система совокупного платежного оборота представляет собой взаимосвязь различных элементов и организационных форм движения денег и инструментов денежного рынка, обслуживающих экономические отношения в обществе.
Состав и структура совокупного платежного оборота классифицируется следующим образом.
В зависимости от форм функционирующих в совокупном платежном обороте различают:
- 1) безналичный денежный оборот
- 2) налично-денежное обращение
Центральное место в этой системе занимает безналичный оборот.
Безналичный оборот - оборот денег, в котором они выполняются функцию средства платежа.
Обслуживается безналичный оборот банковскими депозитами, деньгами на расчетных, текущих, бюджетных счетах с использованием платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, аккредитивов, банковских карточек.
Налично-денежное обращение - часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа.
В зависимости от характера экономических отношений различают:
- - денежно-товарный оборот - платежи за товары и услуги и платежи по нетоварным операциям юр. и физ. лиц;
- - денежно-кредитный оборот - отношения по поводу предоставления и погашения кредита;
- - денежно- финансовый оборот - отношения по поводу формирования и распределения средств бюджета; покупка и продажа различных финансовых обязательств;
- - валютный оборот - оборот национальной валюты. Расчеты государств иностранной валюты.
В зависимости от субъектов отношений. Участвующих в совокупном платежном обороте. Различают:
- - оборот между физ. лицами;
- - оборот между юр. лицами;
- - оборот между физ. и юр. лицами;
- - оборот между кредитными организациями физ. и юр. лицами;
- - оборот в пределах кредитной организации(межбанковский оборот);
- - оборот между центральным банком и кредитными организациями6
Система совокупного платежного включает некоторые организационные регулирующие элементы.
К организационным элементам относятся организации совокупного оборота, виды и формы платежей, методы определения рисков. Организация документооборота и др.
К регулирующим элементам относится законодательная и нормативная база: общие законы и специальные нормативы акты, обслуживающие совокупный платежный оборот.
Структура платежных средств зависит от видов технологии и количества проведенных платежей различными системами.
Планово-распределительная модель экономики :
- 1. Централизация совокупного платежного оборота. Наличие единого эмиссионного центра, эмитирующего как наличные, так безналичные деньги;
- 2. Строгое законодательное разграничение денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение. Нормативными актами строго регламентируется платежи в безналичной и налично-денежной формах. Самостоятельность безналичного оборота и налично-денежного обращения;
- 3. Совокупный платежный оборот является частью директивного(централизованного) планирования;
- 4. Совокупный платежный оборот обслуживает исключительно распределительные отношения. В процессе производства создается не товар, а общественный продукт; средства производства, предметы потребления, рабочая сила не обменивается через систему рыночных отношений, а распределяются.
Рыночная модель экономики:
- 1. Децентрализованная совокупного платежного оборота. Два эмиссионных центра; эмиссию безналичных денег осуществляет система кредитных организаций и частично центральный банк, эмиссию наличных денег -центральный банк;
- 2. Отсутствие законодательного разграничения совокупного платежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение. Свобода выбора платежа- в наличных или безналичных денежных знаках.
Тесная взаимосвязь безналичного оборота и налично-денежного обращения; их взаимосвязь через эмиссию безналичных денег и эмиссию наличных денег.
- 3. Совокупный платежный оборот является объектом прогнозного планирования.
- 4. Совокупный платежный оборот обслуживает рыночные отношения. В процессе производства создается товар; производительные силы общества обмениваются на рынке.
Рыночные отношения усиливают действие стоимостных(экономических) косвенных методов воздействия на совокупный платежный оборот и делящаяся на две большие части; денежно-товарный оборот и денежно-нетоварный оборот- имеет свои особенности.
Особенностью денежно-товарного оборота является то, что:
- - происходит встречное движение денег и товаров;
- - стоимостный (товарный) оборот взаимосвязан с денежным;
- -движение денег и товаров необязательно совпадает во времени;
- - каждый вовлеченный в оборот денежный знак представляет часть материализованной в товарах стоимости (обладает представительной стоимостью) ;
- - чем меньшую стоимость представляет денежный знак, тем больше денежных знаков функционирует в экономике;
- - денежно - товарный рынок подразделяется на рынки предметов труда средств и рабочей силы (рынок производительных сил - факторов производства) и формирует под воздействием спроса и предложения цены, которые оказывают косвенное влияние на цену каждого конкретного рынка факторов производства, в которое в то же самое время находятся под влиянием товарных цен (например цен на энергетические ресурсы). Все эти факторы могут вызвать отклонение цены в сторону повышения или понижения.
Особенностью денежно-нетоварного оборота является то, что он опосредует рынки кредитных ресурсов и ценных бумаг.
Каждая часть совокупного платежного оборота играет свою роль в системе рыночных отношений, но именно с помощью совокупного платежного оборота создаются материальные предпосылки для функционирования денежно-нетоварного оборота.
С помощью совокупного платежного оборота распределяется согласно совокупному спросу конечный общественный продукт.
В соответствии с потребностями денежного - товарного оборота в рамках совокупного платежного оборота происходит оборот денежных знаков, которые посредством кредитной системы (денежно-нетоварного оборота) могут быть аккумулированы и преобразованы в капитал.
Быстрый капитал из одних сегментов рынка в другие согласно закону спроса и предложения позволяет капиталу менять свои формы, направления, масштабы, выравнивая тем самым норму прибыли и ускоряя процесс расширенного воспроизводства.
Через денежно-финансовый оборот в экономику вливается необходимое количество инвестиций.
Под влиянием совокупного платежного оборота происходят концентрации и централизации каптала и процессов производства.
Национальный рынок включается в мировой экономический рынок. Его ценовую конъюнктуру, Интегрируясь в мировую систему, совокупный платежный оборот позволяет повышать экономический потенциал страны.
денежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа. По характеру платежей П. о. подразделяется на наличноденежный и безналичный. В 1973 весь платёжный безналичный оборот, проходящий через систему Госбанка СССР, составил 1800 млрд. руб. (см. Безналичные расчёты). П. о. в СССР и др. социалистических странах осуществляется планомерно. Социалистическое общество сознательно определяет денежные потоки, внедряет прогрессивные формы платежей (расчёты платёжными поручениями (См. Платёжное поручение), чеками, плановыми платежами), ограничивающих внеплановое перераспределение средств в хозяйстве. Планирование основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности создаёт возможность определить объём поставок, а следовательно, и платежей, их важнейшие потоки на основе договоров, заключаемых хозяйственными организациями.
П. о. находится в прямой зависимости от движения товаров, от конкретной хозяйственной сделки. Платежи между предприятиями возникают поэтому не на базе авансирования расходов (коммерческое кредитование в СССР и в большинстве др. социалистических стран запрещено), а вслед за совершением фактических расходов. Подобный принцип способствует более быстрой реализации готовой продукции, своевременному получению поставщиком денежных средств за отгруженный товар. По своему экономическому содержанию, роли в социалистическом воспроизводстве и механизму организации платежа П. о. предприятий и организаций охватывает две группы: 1) платежи, связанные непосредственно с производственной и хозяйственной деятельностью (за приобретённые средства производства и товары, выполненные работы и оказанные услуги), - на их долю приходится более 2/3 всего П. о., проходящего через Госбанк; 2) платежи, связанные с финансовыми обязательствами и др. нетоварными операциями (перечисление налога с оборота, платежи из прибыли, взносов амортизации и др.).
Обслуживая разнообразные стороны хозяйственно-финансовой деятельности внутри предприятия, П. о. непосредственно связан с кругооборотом оборотных фондов (сфера производства и обращения товаров) и основных фондов (сфера капитальных вложений). Все платежи, относящиеся к основной производственной деятельности и капитальным затратам, совершаются с разных счетов, отдельно они отражаются в бухгалтерских балансах (баланс по основной деятельности и баланс по капитальным вложениям). Между этими двумя сферами П. о. существует органическое единство: средства предприятий, предназначенные на капитальные вложения, формируются в значительной части за счёт соответствующих перечислений со счетов основной производственной деятельности. Возможно и обратное движение средств с особых счетов по капитальным затратам на счета по основной деятельности. Такое переплетение разнообразных платежей выражает единство воспроизводственного процесса социалистических предприятий.
Лит. см. при ст. Безналичные расчёты.
О. И. Лаврушин.
Ссылки на страницу
- Прямая ссылка: http://сайт/bse/60351/;
- HTML-код ссылки: Что означает Платёжный оборот в Большой Советской Энциклопедии;
- BB-код ссылки: Определение понятия Платёжный оборот в Большой Советской Энциклопедии.
Платежный оборот - это часть денежного оборота предприятий, компаний, отражающая движение денег как средства платежа, погашения обязательств. Основную часть платежного оборота составляют платежи поставщикам материалов, плата за работы и услуги.
Безналичный платежный оборот
В Российской Федерации установлены следующие формы безналичных расчетов:
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты по инкассо.
Осуществление безналичных расчетов производится на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
При осуществлении безналичных расчетов в вышеназванных формах используются следующие расчетные документы:
- платежные поручения;
- аккредитивы;
- чеки;
- платежные требования;
- инкассовые поручения.
Страница была полезной?
Еще найдено про платежный оборот
- Актуальные вопросы управления денежными потоками
Корреляционная связь повышается за счет ускорения увеличения размера скидок дебиторам сокращения срока товарного кредита или замедления лизинг переход с краткосрочных кредитов на долгосрочные платежного оборота 8 4. Расчет оптимального остатка денежных средств Денежные средства - это вид оборотных - Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятия
В состав внешних факторов не зависящих от деятельности предприятия входят социально-экономические факторы которые характеризуют спад объема национального дохода рост инфляции и безработицы замедление платежного оборота нестабильность налоговой системы и регулирующего законодательства снижение уровня реальных доходов населения рыночные факторы... В состав внутренних факторов зависящих от деятельности предприятия входят факторы связанные с операционной де ятельностью которые характеризуют неэф фективный маркетинг и производственный менеджмент неэффективную структуру теку щих затрат низкий уровень использования ос новных и оборотных средств высокий размер страховых и сезонных запасов недостаточно диверсифицированный ассортимент продук ции плохо организованный - Банкротство предприятия
В условиях нестабильной экономики замедления платежного оборота ухудшения конъюнктуры отдельных товарных рынков возрастания конкуренции недостаточной квалификации финансовых менеджеров банкротство предприятий - Политика управления оборотными активами
В процессе этого этапа оптимизации с учетом объема и графика платежного оборота предприятия определяют неснижаемую сумму оборотных активов в форме готовых средств платежа 3. Ускорение - Финансовый анализ развития малого бизнеса в России
Характерными чертами финансового состояния малых организаций в настоящее время являются недостаточная величина оборотного капитала низкая платежная дисциплина значительный объем товарообменных операций высокая стоимость кредитных ресурсов Число убыточных - Финансовая устойчивость организаций оборонно-промышленного комплекса с длительным производственным циклом
СОС и КО При неустойчивом финансовом состоянии сохраняется возможность восстановления равновесия платежных средств и платежных обязательств путем привлечения временно свободных источников средств Ивр в оборот организации резервного капитала фонда - Финансовый анализ деятельности малых предприятий
Неустойчивое предкризисное финансовое состояние при котором нарушается платежный баланс но сохраняется возможность восстановления равновесия платежных средств и платежных обязательств путем привлечения временно свободных источников средств Ивр в оборот предприятия резервного фонда фонда -
- Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организаций
Объем запасов позволяет покрыть краткосрочные кредиты и займы и иметь собственные оборотные средства 3. Неустойчивое финансовое состояние при котором нарушается платежный баланс но сохраняется возможность восстановления - Шесть признаков рискованности дебиторов
Признак 5. У контрагента проблемы с платежной дисциплиной Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности определяется по нескольким методикам Наиболее показателен расчет по совокупным... Наиболее показателен расчет по совокупным оборотам по счетам аналитического учета кредиторской задолженности но возможности его применения на практике ограничены Более - Закупки, запасы, поставки: как повысить финансовую эффективность
Следует отметить что бонусы как правило выплачиваются с задержкой поэтому для оперативного анализа можно использовать их расчетные плановые показатели поскольку в ряде случаев именно бонусы и формируют самую значительную часть дохода от оборота конкретного товара Если же выплаты привязаны к выполнению различных условий так называемые ретро-бонусы за... Если же выплаты привязаны к выполнению различных условий так называемые ретро-бонусы за объем продаж платежную дисциплину ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ В контракты на поставку товаров с ограничениями по срокам годности авторы рекомендуют - Финансовый анализ предприятия - часть 4
Он равен отношению стоимости всех оборотных средств предприятия к величине краткосрочных обязательств Также он показывает платежные возможности предприятия оцениваемые при - Анализ финансовой отчетности, сформированный в соответствии с МСФО
При этом следует иметь в виду что в случаях дешевых кредитных ресурсов при низкой процентной ставке ссудного капитала и высокой скорости кругооборота средств предприятиям выгодно привлекать в свой оборот значительные заемные средства и эффективно использовать большой финансовый рычаг Диаграмма структурных изменений Баланса 3. ... Liquidity означает наличие достаточного количества платежных средств чтобы оплатить в срок счета кредиторов и оплатить непредвиденные расходы когда они будут - Кредит под залог
Кредит под залог Кредит под залог - это кредит обеспеченный ценностями из стоимости которых банк в случае неисполнения платежного обязательства заемщика получает право удовлетворить возникшие претензии на основании юридически закрепленной имущественной ответственности заемщика... Различают залог имущества клиента залогодателя имущественных прав товаров в обороте товаров в переработке Общие требования к залогу предмет залога должен принадлежать заемщику по праву - Проблемы функционирования системы бюджетирования
Исходя из этого повышение уровня использования всех видов оборотных средств возможно только в условиях снижения инфляции когда они в меньшей степени будут отвлекаться... Исходя из этого повышение уровня использования всех видов оборотных средств возможно только в условиях снижения инфляции когда они в меньшей степени будут отвлекаться в запасы и затраты и в улучшении платежной дисциплины что связано с платежеспособностью контрагентов предприятия Перетекание кредитных ресурсов в сопряженные отрасли группы - Общая характеристика реальных возможностей минимизации налогов
Например получение финансовой помощи в оплате за неучтенную левую продукцию. занижения в официальных учетных и платежных документах по договоренности участвующих в сделке сторон стоимости деньгами без отражения в учетных и... Например получение финансовой помощи в оплате за неучтенную левую продукцию. занижения в официальных учетных и платежных документах по договоренности участвующих в сделке сторон стоимости деньгами без отражения в учетных и отчетных документах. отказа от включения в налогооблагаемую прибыль внереализационные доходы курсовой разницы от переоценки и продажи валют. занижение облагаемого налогом на добавленную стоимость оборота . искажения отчетных данных при определении расходов на оплату труда. неправомерного применения льгот - Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций
Данный коэффициент показывает насколько текущие обязательства покрываются оборотными активами организации Кроме того показатель характеризует платежные возможности организации при условии погашения всей дебиторской - Анализ ликвидности ОАО НК Роснефть
По критерию А3 ≥ П3 платежный недостаток в 2013 г 2014 г 2015 г составляет 2 032 709 432 тыс... В будущем при несвоевременном поступлении денежных средств от продаж и платежей организация может стать неплатежеспособной на период равный средней продолжительности одного оборота оборотных средств после даты составления баланса По критерию А4 ≥ П4 активы в этой - Бюджетная дисциплина
Министерства финансов имеют право применять санкции в отношении неаккуратных плательщиков налога с оборота отчислений от прибылей и т д и приостанавливать отпуск средств организациям и предприятиям нарушающим... Далее финансовая дисциплина бюджетный процесс кассовая дисциплина платежная дисциплина расчетная дисциплина Страница была полезной - Методика анализа оборотных активов коммерческой организации
На следующем этапе рассчитываются и анализируются абсолютный и относительные показатели оценки ликвидности предприятия т е его способности выполнять краткосрочные обязательства и осуществлять непредвиденные расходы поскольку именно оборотные активы рассматриваются в качестве платежных средств для покрытия краткосрочных обязательств Абсолютный показатель оценки ликвидности
Значение ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в Большом юридическом словаре
ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ
Часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств. Может осуществляться в наличной и безналичной формах.
Большой юридический словарь. 2012
Смотрите еще толкования, синонимы, значения слова и что такое ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в русском языке в словарях, энциклопедиях и справочниках:
- ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в Однотомном большом юридическом словаре:
- часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств. может осуществляться в наличной и безналичной … - ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в Большом энциклопедическом словаре:
- ПЛАТЁЖНЫЙ ОБОРОТ в Большой советской энциклопедии, БСЭ:
оборот, денежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа. По характеру платежей П. о. подразделяется на наличноденежный и … - ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ в Современном толковом словаре, БСЭ:
денежный оборот страны, в котором деньги функционируют как средство платежа. Разделяется на наличноденежный и безналичный (см. Безналичные … - ОБОРОТ
ПЛАТЕЖНЫЙ - см ПЛАТЕЖНЫЙ … - ОБОРОТ в Словаре финансовых терминов:
общее количество банковских кассовых операций по данному текущему счету. Некоторые (очень редкие) банки взимают комиссионные за ансамбль кассовых операций. Активность … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
СОЮЗ СНГ - добровольное объединение государств СНГ с целью обеспечения бесперебойности расчетов в режиме использования взаимной конвертируемости национальных валют и … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
ОБОРОТ - часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств как средство платежа. П.о. может осуществляться в наличной … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
КРЕДИТ - кредит, выдаваемый клиенту для оплаты расчетных документов за поставленную продукцию или оказанные услуги; предоставляется в случае временного отсутствия … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
КАЛЕНДАРЬ - график поступлений средств и платежей предприятий, … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС ТЕКУЩИЙ - см БАЛАНС ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС ПО ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ - часть платежного баланса, включает торговый баланс, баланс услуг и некоммерческих … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС ПАССИВНЫЙ - см ПАССИВНЫЙ ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ - см. ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС АКТИВНЫЙ - см АКТИВНЫЙ ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Словаре экономических терминов:
БАЛАНС - наиболее распространенный вид балансов международных расчетов: соотношение всех фактических денежных платежей страны за границу и поступлений из-за границы … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ОРУЖИЯ - производство оружия, торговля оружием, продажа, передача, приобретение, коллекционирование, экспонирование, учет, хранение, ношение, перевозка, транспортирование, использование, изъятие, уничтожение, ввоз … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ОБЛАГАЕМЫЙ - см ОБЛАГАЕМЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
НАРКОТИКОВ НЕЗАКОННЫЙ - см НАРКОТИКИ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
КАССОВЫЙ - см. КАССОВЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
КАПИТАЛА - циклическое движение капитала, скорость которого измеряется временем прохождения одного полного … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ДЕНЕЖНЫЙ СОВОКУПНЫЙ - см СОВОКУПНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ДЕНЕЖНЫЙ БЕЗНАЛИЧНЫЙ - см БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ГРАЖДАНСКИЙ - см ГРАЖДАНСКИЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЙ - см ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВНУТРЕННИЙ - см ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ - см ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВНЕБИРЖЕВОЙ - см ВНЕБИРЖЕВОЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
ВАЛОВОЙ - см ВАЛОВОЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
БИРЖЕВОЙ - см. БИРЖЕВОЙ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
БЕЗНАЛИЧНЫЙ - см БЕЗНАЛИЧНЫЙ ОБОРОТ … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
АКТИВОВ - один из показателей эффективности использования активов: отношение чистой выручки от продаж к средней величине совокупных активов … - ОБОРОТ в Словаре экономических терминов:
- 1) замкнутый цикл; 2) движение товаров, денежных средств в ходе воспроизводственного … - ОБОРОТ в Энциклопедическом словаре:
, -а, м. I. см. обернуть, -ся, обратиться, обращаться, оборотить, -ся. 2. Употребление, использование. Пустить в о. юбилейную монету. Вошло … - ПЛАТЕЖНЫЙ
ПЛАТЁЖНЫЙ ОБОР́ОТ, ден. оборот страны, в к-ром деньги функционируют как средство платежа. Разделяется на налично-денежный и безналичный (см. Безналичные расчёты … - ПЛАТЕЖНЫЙ в Большом российском энциклопедическом словаре:
ПЛАТЁЖНЫЙ БАЛ́АНС, см. Баланс платёжный … - ОБОРОТ в Большом российском энциклопедическом словаре:
ОБОР́ОТ СТАДА, изменение численности поголовья разл. производств. и возрастных групп с.-х. ж-ных за определ. календарный период (обычно за год). О.с. … - ОБОРОТ в Большом российском энциклопедическом словаре:
ОБОР́ОТ КАПИТАЛА, время, в течение к-рого вложенный капитал возвращается к его владельцу. Для измерения и сравнения скорости оборота индивид. капиталов … - ПЛАТЁЖНЫЙ
платёжный, платёжная, платёжное, платёжные, платёжного, платёжной, платёжного, платёжных, платёжному, платёжной, платёжному, платёжным, платёжный, платёжную, платёжное, платёжные, платёжного, платёжную, платёжное, платёжных, … - ОБОРОТ в Полной акцентуированной парадигме по Зализняку:
оборо"т, оборо"ты, оборо"та, оборо"тов, оборо"ту, оборо"там, оборо"т, оборо"ты, оборо"том, оборо"тами, оборо"те, … - ОБОРОТ в Словаре лингвистических терминов:
То же, что конструкция. Деепричастный оборот. Инфинитивный оборот. Причастный … - ОБОРОТ в Популярном толково-энциклопедическом словаре русского языка:
-а, м. 1) Полный круг вращения; круговой поворот. За сутки часовая стрелка делает два оборота. При каждом обороте колеса тележки … - ОБОРОТ
В него берут, … - ОБОРОТ в Словаре для разгадывания и составления сканвордов:
Вращение … - ОБОРОТ в Тезаурусе русской деловой лексики:
1. Syn: кругооборот, цикл, виток, вращение, опрокидывание 2. Syn: доход, оборачиваемость, обращение 3. Syn: выражение, формулирование (кн.), формулировка, фраза, … - ОБОРОТ в Тезаурусе русского языка:
1. Syn: кругооборот, цикл, виток, вращение, опрокидывание 2. Syn: доход, оборачиваемость, обращение 3. Syn: выражение, формулирование (кн.), формулировка, … - ОБОРОТ в Словаре синонимов Абрамова:
[действ. по гл. оборачивать: возвращаться (Даль)] см. путь; …
Платежный оборот – это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции. Платежный оборот в экономике организован в рамках платежной системы.
Платежная система – это совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.
В настоящее время существует несколько подходов к определению сущности и структуры платежной системы. В глоссарии Банка международных расчетов платежная система (payment system) представляет собой набор инструментов, банковский процессов и межбанковских систем платежей, которые обеспечивают денежное обращение.
В иерархии платежных систем выделяются макро- и микроэкономический уровни. На каждом уровне формируется специфический набор институциональных и инфраструктурных элементов платежной системы. На макроэкономическом уровне функционирует национальная платежная система – форма организации взаимосвязей платежных потоков денег и кредита, составляющих платежный оборот.
На микроэкономическом уровне выделяют отдельные специализированные платежные системы, масштаб которых колеблется от системно значимых до небольших, локальных платежных систем, а отдельные из таких систем могут выходить за рамки национальные рамки (например, платежные операции между центральными банками отдельных групп стран, осуществляемые на основе межправительственных договоренностей).
Национальная платежная система является элементом инфраструктуры рыночной экономики и выполняет ряд важных функций:
– своевременное урегулирование платежных обязательств между участниками рыночной экономики в контексте обеспечения воспроизводственного процесса;
– обеспечение бесперебойности платежей и непрерывности денежного оборота государства;
– управление и поддержание ликвидности участников платежной системы, реализуемое на основе внутридневных кредитов центрального банка (деньги овернайт).
Национальная платежная система включает такие элементы, как:
– специализированные платежные системы, функционирующие в стране;
– платежные инструменты, применяемые для перевода денежных средств между плательщиком и получателем;
– процедуры по обработке и клирингу платежных инструментов, а также переводу денежных средств между кредитными организациями плательщика и получателя;
– финансовые учреждения (участники платежной системы), предоставляющие расчетные и текущие счета, инструменты и услуги частным клиентам и организациям;
– организации, осуществляющие в интересах финансовых учреждений управление платежными операциями, клирингом и расчетными сетями;
– рыночные институты – правила, нормы, а также контрактные договоренности по созданию, тарификации, официальной передаче и приобретению различных платежных инструментов и услуг;
– законодательство, стандарты, правила и процедуры, определяющие механизмы проведения платежных операций, связанных с переводом денежных средств, а также правила поведения на рынках платежных услуг.
Специализированная платежная система – это совокупность институтов, инструментов и процедур, используемых ее участниками для перевода денежных средств между пользователями этой системы с целью погашения возникающих у них взаимных платежных обязательств. Элементами специализированной платежной системы являются:
– оператор платежной системы – юридическое лицо, которое (а) является собственником или получило право на использование товарного или других знаков, идентифицирующих принадлежность платежных карточек или других платежных инструментов к платежной системе, и (б) определяет правила работы платежной системы, а также выполняет другие функции в целях обеспечения деятельности платежной системы в соответствии с законодательством;
– расчетный банк – уполномоченная платежная организация соответствующей платежной системы. Расчетный банк открывает счета членам платежной системы и принимает участие в проведении расчетов между ними.
Носителем информации о платеже выступает платежное сообщение, которое определяет порядок перечисления денежных средств. Платежное сообщение– распоряжение или сообщение о переводе денежных средств (в форме денежного требования к какой-либо стороне) по распоряжению бенефициара. Распоряжение может относиться либо к кредитовому переводу, либо к дебетовому переводу.
Кредитовый перевод– платежное поручение или, возможно, последовательный ряд платежных поручений, переданных с целью предоставить денежные средства в распоряжение бенефициара. Как платежные инструкции, так и указанные в них денежные средства перемещаются из банка плательщика/инициатора в банк бенефициара, возможно, через ряд других банков9посредников и/или более чем одну систему кредитового перевода.
Дебетовый перевод – система перевода денежных средств, в которой дебетовые инкассовые поручения, переданные плательщиком либо на основании его полномочия, направляются от (банка) получателя (банку) плательщику(а) и в результате списываются (дебетуются) со счета плательщика; например, системы с использованием чеков являются типичным примером систем дебетового перевода. Также называется дебетовой системой на основе инкассо
Участниками национальной платежной системы России являются:
– учреждения Банка России;
– кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;
– филиалы кредитных организаций;
– дополнительные офисы кредитных организаций;
– Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России»;
– некоторые коммерческие организации, индивидуальные предприниматели.
По данным Банка России на 1 января 2011 институциональный состав платежной системы России была следующей: 608 учреждений Банка России, 1012 кредитных организаций, 2926 филиалов кредитных организаций, 22002 дополнительных офиса,
Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. На долю платежной системы Банка России в 2007 году приходилось 59,7% от общей суммы и 34,0% от общего количества платежей в национальной валюте, осуществленных через банковскую систему России. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и бесперебойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.
Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня, или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. В настоящее время электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, т.к. скорость их проведения, как правило, удовлетворяет клиентов.
Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России, которая являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. Территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, которые, в основном, совпадают по территории с субъектами РФ, а в некоторых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.
В каждом территориальном учреждении Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы.
В платежной системе Банка России платежи осуществляются в двух уровнях:
– в пределах одной региональной компоненты – это внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);
– платежи, начинающиеся в одной региональной компоненте и завершающиеся в другой – это межрегиональные платежи.
Платежная система Банка России обеспечивает:
–зачисление средств на счета клиентов в день поступления: в отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
–возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);
–реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
–расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.
Кроме обслуживания кредитных организаций, Банк России осуществляет расчетное обслуживание около 70 тысяч клиентов:
– органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;
–органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;
– государственных внебюджетных фондов;
– воинских частей;
– других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.
Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей с целью повышения их оперативности и сокращения издержек.
Денежный оборот как часть платежного оборота – движение денег при выполнении ими своих функций. Денежный оборот может быть налично-денежным и безналичным. Денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме имеет сложную внутреннюю структуру. Выделяют несколько признаков классификации элементов, составляющих эту структуру (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Структура денежного оборота
| Признак структурирования | Структура денежного оборота |
| 1.Форма функционирования денег | – Наличный денежный оборот; – безналичный денежный оборот |
| 2.Субъекты экономической деятельности | – Оборот между хозяйствующими субъектами; – оборот между хозяйствующими субъектами и населением; – оборот между хозяйствующими субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы; – оборот между хозяйствующими субъектами, населением и финансовыми органами |
| 3.Субъекты финансово-кредитной системы | – Оборот между коммерческими банками (межбанковский оборот); – оборот между ЦБ и коммерческими банками; – оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот) |
Налично-денежное обращение отражает движение наличных денег (банкнот, монет, казначейских билетов) в качестве средства обращения и средства платежа.
Наличные деньги используют в следующих сферах:
в кругообороте товаров и услуг;
в оплате труда и выплате предприятиями других денежных доходов физическим лицам;
в выплате пенсий, пособий, страховых возмещений по договорам страхования;
в оплате ценных бумаг и выплате доходов по ним;
в налоговых платежах населения;
в внесении физическими лицами денег на банковские депозиты и получение доходов, изъятие вкладов и др.
В сфере денежного обращения постоянно находится определенный остаток наличных денег:
у физических лиц;
в кассах предприятий и организаций;
в оборотных кассах банков.
На сумму данного остатка влияют следующие факторы:
уровень доходов населения;
объемы деятельности предприятий и организаций, осуществляющих расчеты за наличные;
нормативы остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций, в оборотных кассах банков;
уровень развития системы безналичных расчетов для физических лиц.
Регулирование наличного денежного оборота осуществляет Центральный банк РФ. Правовая основа регулирования – Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П. Основные элементы регулирования:
Центральный банк РФ организует изготовление банкнот и монет;
обеспечивается создание резервного фонда банкнот и монет;
устанавливаются признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, порядок замены поврежденных банкнот и монет и их уничтожения;
наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, должны сдаваться в банк для последующего зачисления на их счета. Установлены сроки сдачи наличности (от ежедневной до одного раза в несколько дней);
установлены правила перевода и инкассирования наличных денег;
наличные деньги в кассах предприятий хранятся в пределах лимитов, установленных обслуживающими их банками с учетом особенностей режима деятельности предприятия;
определяется порядок выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, социальных выплат, стипендий (в соответствии с календарем выдач);
выдача наличных денег предприятиям и организациям производится за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций;
для каждой кредитной организации установлен минимально допустимый остаток денег в оборотной кассе. При недостаточности текущих поступлений оборотные кассы банков пополняются через систему территориальных учреждений и расчетно-кассовых центров Центрального банка РФ.
Схема движения наличных денег между субъектами экономики представлена на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Схема движения наличных денег между субъектами экономики
Безналичный денежный оборот – это совокупность платежей, совершаемых без использования наличных денег путем совершения бухгалтерских операций в учреждениях банков: перечисление денежных средств по счетам, зачет взаимных требований.
В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных платежей: платежи по товарным операциям, платежи по финансовым обязательствам (платежи по нетоварным операциям).
Система безналичных расчетов состоит из трех основных элементов:
- совокупности принципов безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми субъектами хозяйственных отношений;
- системы счетов, позволяющих осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
- системы форм платежей, расчетно-платежных документов и правил документооборота.
Правовой базой регулирования расчетных отношений в сфере безналичного денежного оборота выступают: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в РФ», Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)».
Порядок проведения безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и форму их организации в настоящее время регулирует Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П, предусматривая следующие базовые принципы:
– платеж по обязательствам плательщиков (обязательства составляют преобладающую часть платежных отношений в экономике);
– обеспечение оптимальной скорости совершения расчетных операций. Под скоростью платежа понимается период времени движения средств по банковским каналам, начиная со счета плательщика и кончая зачислением средств на счет получателя;
– требование платежа должно выставляться перед отгрузкой товаров или после нее для обеспечения бесперебойности расчетно-платежного оборота;
– принцип акцепта платежа плательщиком: платежи со счетов клиентов производятся только с их согласия (за исключением отдельных случаев, предусмотренных законодательством);
– недопустимость ограничения прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством;
– принцип периодической очередности платежей. В основе этого принципа лежит периодичность кредиторской задолженности;
– принцип свободы выбора формы расчетов: организации по своему усмотрению или на основании договора между поставщиком и покупателем могут выбирать формы расчетов и виды платежа;
– принцип эффективности затрат на ведение безналичных расчетов.
Организацию безналичных расчетов между физическими лицами регулирует Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003 г. № 222-П.
С целью организации безналичного оборота предприятия, организации и физические лица открывают счета (расчетные, текущие) в учреждениях банков. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируют договора корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Клиенты банков вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.
Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются правовым статусом и характером деятельности. К ним относятся расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета. Непосредственно для осуществления безналичных расчетов используются расчетные и текущие счета.
Расчетный счет– это счет, открываемый вбанке коммерческому предприятию, имеющему статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые незапрещенные законом операции. Расчетный счет необходим для осуществления безналичных расчетов при проведении коммерческих операций.
Текущие счета открывают физические лица и предприятия, которые могут иметь расчетный счет. По текущим счетам предприятий производятся операции, связанные с оплатой труда и оплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета, как правило, открывают филиалам и представительствам. По текущим счетам физических лиц производят операции, связанные с зачислением и выплатой заработной платы, пенсий и других денежных доходов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и другие платежи.
Для открытия расчетного или текущего счета организация представляет в банк следующие документы:
– нотариально заверенную копию решения о создании организации или копию учредительного договора;
– нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в органе местного самоуправления;
– нотариально заверенную копию устава, положения или другого документа, на основании которого действует предприятие;
– два экземпляра карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписи банковских документов, и оттиском печати, заверенные нотариусом;
– заявление на открытие счета, пописанное руководителем и главным бухгалтером;
– справку о постанове организации на учет в налоговой инспекции;
– копию протокола (приказа) об утверждении в должности руководителей организации;
– документ о регистрации в качестве плательщика страховых взносов;
– справку Росстата о присвоении кодов ОКПО;
– ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.
Безналичный оборот осуществляется с использованием различных форм расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа:
– распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем средств.
Расчетными документами являются платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения, векселя, пластиковые карточки и другие формы электронных документов.
Безналичные расчеты состоят из трех основных расчетных процессов:
инициирование расчетной операции – процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью стандартных платежных инструментов;
процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками – участниками платежной системы;
процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.
Для проведения расчетов между банками используют корреспондентские счета. Корреспондентский счет – это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, называется ЛОРО, на балансе банка-респондента – НОСТРО. Расчетные операции по указанным счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков.
Корреспондентские счета в обязательно открывают коммерческие банки в Центральном банке РФ. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре. Расчеты между банками могут проходить как через расчетную сеть Центрального банка РФ, так и на основе двух- или многосторонних корреспондентских отношений между коммерческими банками.
Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет своему филиалу в учреждении Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляют через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов.
В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов выступают как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями.
