Налоговый вычет на покупку дома с земельным участком. Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог? Требования к получателю

Последнее обновление Февраль 2019

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Когда и в каком размере можно получить вычет?

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Таким образом, Вы можете получить вычет на земельный участок в двух случаях:

• Вы купили земельный участок с расположенным на нем жилым домом ;
• Вы купили земельный участок, построили на нем жилой дом и зарегистрировали его .

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/6240@, Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Пример: В 2018 году Иванов И.И. купил земельный участок с расположенным на нем жилым домом. Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов по приобретению дома и участка. Обратиться за вычетом в налоговый орган Иванов И.И. может по окончанию 2018 календарного года (в 2019).

Пример: В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2018 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2019 году.

Пример: Сидоров В.В. купил земельный участок под строительство индивидуального жилого дома, но ничего на нем не построил. Сидоров не сможет получить вычет на указанный земельный участок до тех пор, пока не построит на нем жилой дом.

Размер вычета

Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья (подробнее: "Размер налогового вычета"): суммарный размер вычета (расходы на покупку земли, покупку/строительство дома) не может превышать 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: Королев А.А. купил земельный участок за 3 млн.руб. и построил на нем дом за 5 млн.руб. Не смотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8 млн. рублей, Королев сможет заявить к вычету лишь 2 млн.руб. (вернуть 260 тыс.руб.).

Целевое назначение участка для получения вычета

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).

Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако, в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него также и право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

Документы для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП);
• документы, подтверждающие Ваши расходы на покупку земли/дома (договора купли-продажи, платежные документы);
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Налоговый вычет при покупке дома с участком - это вполне весомая сумма, которую гражданину имеет возможность возвратить государство после приобретения недвижимости. Приобретение соответствующей недвижимости предполагает значительные материальные затраты, поэтому возвратить хотя бы некоторую их часть - вполне понятное желание владельца. Законодательно государство наделяет правом гражданина совершить это путём соответствующей компенсации. Итак, как именно можно получить возврат подоходного налога при покупке недвижимости?

Под налоговым вычетом следует понимать определённую законодательством сумму, на размер которой стоимость приобретаемого объекта имущества становится меньше. Законодательство привязывает данную сумму к величине подоходного налога от совершения соответствующей сделки. Этот вычет определён в налоговом законодательстве России статьёй 220, в которой государство повествует, что возврат суммы определён для предоставления проживающим России возможности улучшить свои жилищные условия либо купить индивидуальное жилье.

• официально трудоустроен;
• ежемесячно выплачивает соответствующий налог государству;
• совершил сделку по покупке жилья.

Государство такому гражданину возвратит подоходный налог в размере определённой доли от суммы сделки на приобретённое жилье. Соответствующее правило распространяется и на выплаты по ипотеке.

• купил или построил жилье;
• купил землевладение с возведённым на нём жилым строением или непосредственно для возведения жилья;
• получил материальные средства от банковского учреждения под определённый процент либо ипотечную ссуду на возведение или покупку недвижимого имущества;
• ремонтировал приобретённую недвижимость либо занимался её отделкой по причине отсутствия соответствующих условий.

Возврат налога при покупке осуществляется далеко не во всех случаях. Есть ряд причин, по которым представители ИФНС (налоговая служба) имеют право отказать.

Перед обращением в соответствующие органы для возврата подоходного налога гражданину обязательно следует знать определённые нюансы.

1. Во избежание совершения фактов мошенничества, налоговый вычет не положен при совершении сделки по покупке недвижимости у родственников и вышестоящего руководства на работе.
2. При участии гражданина в социальной государственной программе по приобретению жилья.
3. Приобретение недвижимости было совершено иным гражданином или компанией за счёт личных средств гражданина.
4. Возврат суммы после определённого законодательством промежутка времени.
5. Отсутствие уплат подоходного налога, места работы и соответственно декларации об уплате налога.

Что же касается электронного оформления компенсации подоходного налога, то на данный момент полностью, от начала до конца, данную процедуру, не выходя из дома, провести будет нельзя. Гражданину в любом случае придётся посетить Федеральную налоговую службу лично, чтобы подписать документы и предоставить некоторые бумаги.

Помимо всего прочего, иностранные граждане также не наделены законодательством правами на получение соответствующей компенсации, если они находились на территории государства менее чем 183 дня подряд, так как не будут являться резидентами страны.

Для оформления налогового вычета нужно уложиться в определённые временные рамки. В противном случае в компенсации будет отказано либо её размер окажется минимальным.

Законодательство выделяет для получения налоговых вычетов за покупку дома с земельным наделом либо квартиры следующие группы лиц:

• являющиеся гражданами России или её резидентами, а именно иностранцы, проживающие более 183 дней в стране;
• имеющие официальный заработок с удержанием из него 13% в пользу государства;
• не использовавших предоставленного им права на компенсацию до настоящего момента.

Граждане, являющиеся официально безработными и не выплачивающие подоходного налога, индивидуальные предприниматели, у которых специальный режим налогообложения, а также нерезиденты страны на выплату компенсации прав не имеют.

Что касается нетрудоустроенных официально граждан, то они наделены правом возврата соответствующего налога в случае, если последний ими выплачивался в величине 13% от их доходов, допустим, от аренды жилой площади.

Распространение прав

Помимо всего вышеперечисленного, государство также предусматривает некоторые группы лиц, не имеющие права претендовать при совершении сделки по покупке жилья на соответствующие льготы.

• граждане, ранее получившие определённого рода социальные льготы, в том числе и на улучшение жилищных условий;
• граждане, которые числятся официально безработными;
• нетрудоустроенные студенты и находящиеся на социальном обеспечении у государства граждане;
• граждане, приобретавшие жилье не за свои личные средства.

Что касается такой категории, как пенсионеры, то они получить данную выплату могут. Для этого покупку недвижимости стоит совершить не позднее трёх лет после выхода на пенсию и передать соответствующую просьбу в ФНС. Объяснить это можно тем, что с момента выхода на пенсию, гражданин перестаёт выплачивать налоги в пользу государства и начинает получать соответствующие социальные выплаты, однако налоговые службы перерасчёт делают за 3 предшествующих года.

Если гражданин в течение последних трёх лет работал и перечислял 13% в пользу государства, то выплата соответствующей компенсации будет произведена.

Налоговый вычет предусмотрен для граждан и частных предпринимателей вне зависимости от того, было ли землевладение куплено в совокупности с домом, платил ли за него гражданин личные средства или брал их в банке под проценты.

• осуществление денежного перевода в размере всей суммы вычета единовременно на расчётный счёт;
• совершить отмену налоговых выплат на промежуток времени пока сумма удержания не будет погашена.

Если гражданин не выплачивал подоходного налога, то соответствующие выплаты ему не положены.

Перечень соответствующей документации

После приобретения недвижимого имущества гражданин собственнолично должен передать ряд бумаг и справок.

• отчёт 3-НДФЛ;
• общегражданский паспорт;
• когда права на владения делятся с ребёнком до 14 лет, свидетельство о его рождении;
• подлинники и нотариально завизированные дубликаты бумаг, подтверждающих сделку по покупке дома;
• бумаги о подтверждении расходов;
• документы о выплате подоходного налога государственным органам (отчёт 2-НДФЛ).

Предоставить данный пакет документов следует в местный отдел ФНС.

Решение об удовлетворении просьбы или отказ также выдаётся в данном налоговом отделении.

Передать заявление с пакетом документов можно или собственнолично посетив отделение налоговой, или используя заказное письмо с уведомлением, или применив интернет-ресурс.

1. Промежуток времени на рассмотрение документов равен 3 месяца. При возникновении определённого рода осложнений процесс может затянуться до 6 месяцев.
2. Приняв решение, ФНС выдаёт письменный ответ.
3. При принятии решения о возврате суммы деньги должны поступить на расчётный счёт гражданина в течение 1 месяца.
4. При отказе в письме должны содержаться причины и основания для принятия соответствующего решения.

При создании письменной просьбы следует учесть, когда именно была заключена сделка по приобретению землевладения с расположенным на нём домом. По причине её совершения в текущем году передать в налоговую заявление следует до 30 апреля следующего за текущим года.

При нарушении сроков вернуть положенную сумму будет сложно.

Для определения соответствующего возврата налога существует 2 важных параметра:

1. Расходы гражданина при покупке жилья.
2. Уплаченный гражданином подоходный налог.

Государством возвращается предельная сумма в размере 13% от цены сделки, которая, в свою очередь, не может составить больше 2 млн руб. При этом максимальная сумма может составить 260 тыс. руб.

Для недвижимого имущества, купленного до 2008 года, предельный размер денежных средств на компенсацию равен 1 миллион рублей.

За один год гражданин имеет право возвратить не более, чем перечислил в бюджет налоговых выплат, примерно 13% от размера годовой зарплаты.

Если жилое помещение было куплено путём получения ипотеки до 01.01.2014, то ограничений на компенсацию соответствующих расходов государством не предусмотрено.

В случае получения ипотеки на покупку недвижимости и её приобретения позднее 01.01 2014 года максимальная сумма для компенсации составит 3 млн рублей. Другими словами, сумма вычета составит максимум 390 тыс. рублей.

Сколько раз можно получать компенсацию

Российское законодательство начиная с 01.01.2014 ограничивает граждан в количестве обращений за компенсацией.

1. По жилью, приобретённому ранее 01.01.2014, получить компенсацию можно единожды. Цена сделки при этом не принципиальна. Если гражданин получил компенсацию, допустим, в сумме 10 000 р., то ещё раз вернуть подоходный налог по причине покупки недвижимости будет уже невозможно.
2. Приобретая жилье позднее 01.01.2014, когда подоходный налог гражданин ранее не возвращал, налоговым вычетом возможно пользоваться несколько раз, но предельный размер его, который гражданин может получить в определённом случае, строго лимитирован 2 млн. руб. Другими словами, он составит 260 тыс. рублей.

Если при совершении покупки дома ранее 01.01.2014 гражданин получил исключительно основной вычет, то он вполне имеет такое право, как вернуть налоговый вычет по процентам, затраченным на покупку своего жилья в ипотеку.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку дома, надо иметь определённые бумаги:

• платёжные документы, оформленные при покупке дома либо другой соответствующей недвижимости;
• документы, удостоверяющие право владения жильём.

При покупке земли с домом или без дома получить налоговый вычет возможно из расчёта трёх предшествующих лет с момента оформления заявления и не позднее трёх лет со дня совершения покупки.

Другими словами, купив жилье в 2015 году и оформив заявление в 2017 году, возврат налогового держания рассчитывается за 2016, 2015, 2014 годы, то есть 3 предшествующих заявлению года.

Самый большой промежуток времени отводится на проверку поданных гражданином бумаг. Фактически это составит 2-4 месяца со дня подачи документов. Временной промежуток непосредственно на расчёт суммы сведён к минимуму.

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2018 году, пойдёт речь в статье.

У кого есть право возвращать НДФЛ?

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

• покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
• желающий осуществить возврат налога в 2018 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
• право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
3. Оформление участка с домом в кредит . Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

• покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
• на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
• земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
• земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

• основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
• дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

• получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
• кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
• заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

• заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
• документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
• если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
• справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
• документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

1. Через налоговую.
2. Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Налоговые вычеты в России интересуют многих граждан. Получить их может практически каждый человек, но только после выполнения определенных условий. Далее нам предстоит познакомиться с таким понятием, как налоговый вычет при покупке дома с участком. Как его оформить? Кто может заниматься этим? Какие документы пригодятся для реализации задумки? Где именно оформляется вычет при приобретении участка с домом? Сколько можно вернуть в данной ситуации? Только ответив на все эти вопросы, гражданин сможет с уверенностью говорить о том, что он осведомлен в изучаемой теме.

Определение вычета

О каком процессе идет речь? Вычетом налогового типа называется процедура оформления возврата части денег за понесенные расходы, предусмотренные государством. Выражаясь простыми словами, человек может вернуть часть средств за определенные траты.

Вычет при покупке дома с участком - это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин "имущественный вычет". Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.

Получатели

Кто имеет право на возврат денег за изучаемую операцию? Каковы условия получения налогового вычета при покупке земли и дома? Нужно соответствовать нескольким критериям. Основная масса населения не имеет проблем в данной области.

Получить вычет могут:

• организации, уплачивающие налог на доход в 13%;
• совершеннолетнее работающее население, отчисляющее НДФЛ;
• резиденты страны, получающие официальный доход, облагаемый 13% налогом.

Иными словами, если у человека есть работа, а также он совершил покупку земли с домом, он может требовать от государства часть денег за сделку. Это нормальное явление, активно использующееся населением.

Размер вычета

А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком? По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение. Существуют иные особенности.

Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:

• 260 тысяч рублей - если имущество приобретается сразу;
• 390 тысяч - при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).

За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов. Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.

Давность

Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета. Но и здесь есть свои ограничения.

Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку.

Органы, оформляющие возврат

Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью.

Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:

• в налоговых службах;
• во многофункциональных центрах;
• через портал "Госуслуги".

Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.

Порядок действий

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:

1. Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
2. Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
3. Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.

Теперь остается только ждать. Обычно проверка бумаг отнимает около 3-х месяцев. После того, как ФНС удостоверится в подлинности представленных документов, будет принято решение о выдаче денег. Ответ придет заявителю почтой.

Запреты

Понятно, кто может получить налоговый вычет при покупке дома с участком. Помимо указанных ранее ограничений, есть еще несколько нюансов. Иногда даже работающий и перечисляющий НДФЛ гражданин может не получить вычет за покупку имущества.

Когда такое возможно? Если:

• деньги получены от работодателя или стороннего лица (заявитель не является плательщиком);
• при приобретении имущества использовались государственные субсидии;
• покупка дома или земли произошла с участием материнского капитала.

Иными словами, заявитель должен полностью самостоятельно оплатить новое имущество. Только в этом случае ему предоставляется право на оформление возврата 13% от понесенных расходов за сделку.

Обязательные бумаги

Налоговый вычет при покупке жилья оформляется только после представления определенного пакета бумаг. Ему гражданин должен уделить должное внимание. Иначе в операции будет отказано.

Точный перечень документов зависит от типа сделки. В случае с ипотекой в налоговую нужно принести один пакет бумаг, если дом и участок оплачиваются сразу - другой. Но есть обязательный список, прилагаемый при тех или иных обстоятельствах.

Независимо от способа приобретения, налоговый вычет при покупке дома с участком требует от заявителя:

• правоустанавливающие справки на землю и дом;
• кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
• паспорт заявителя;
• ИНН (при наличии);
• военный билет (для мужской части населения);
• заявление;
• чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
• реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
• налоговая декларация;
• справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).

Дальше все будет зависеть от способа покупки имущества. Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам.

В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:

• договор;
• ипотечное соглашение;
• график погашения долга.

У добросовестных покупателей обычно не возникает никаких проблем с добычей данных документов. Нужно прилагать их оригиналы и копии. Заверять нотариально ничего не нужно.

Если речь идет о долевой собственности или о приобретении имущества в браке, от гражданина может потребоваться свидетельство о вступлении в брак. Эксперты рекомендуют сразу подготовить копию этой бумаги и взять ее с собой.

Могут ли отказать

Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.

Чаще всего встречаются следующие ситуации:

• представлен неполный перечень документов для вычета;
• нет свидетельств о собственности на имущество;
• недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
• сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.

Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.

При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.

Итоги

Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов. С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.

Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде.

Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.

Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС. Возврат денег за куплю земли и дома в садовых сообществах не имеет места. Этот факт должен учитывать каждый гражданин перед обращением в ФНС. Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда.

Если дом приобретён с земельным участком, Вы можете получить возврат НДФЛ за обе покупки. В этой статье мы подробно рассмотрим только льготу на дом, а про землю вся информация находится в статье «Вычет при покупке земли»

В соответствие с Налоговым кодексом РФ, вычет по сделкам покупки и продажи дома направлены на то, чтобы освободить налогоплательщика от уплаты налога, либо вернуть ранее уплаченный.

Отличия при покупке и продаже:

• имущественный вычет при покупке жилого дома предоставлен гражданам в виде возврата налога на доходы физических лиц, уплаченного ими в казну государства ().
• при продаже - льгота данной категории представляет собой полное или частичное освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц с доходов от такой сделки, т.е. уменьшает налоговую базу ( и ).

Возврат налога при покупке дома

Существуют обязательные требования, чтобы получить налоговый вычет при покупке дома, необходимо :

• быть налоговым резидентом РФ;
• иметь официальный доход с уплатой налога по ставке 13% (кроме дивидендов).
  

Размер

• максимальная сумма, с которой Вы можете сделать вычет 13% - 2 000 000 руб.;
• следовательно, предельная сумма возврата НДФЛ при покупке дома - 260 000 руб.

Размер льготы не является фиксированной величиной, но предоставляется в пределах установленных ограничений. Частный дом должен быть оформлен как жилой.

Пример 1

Лобов А.И. купил частный дом за 5 300 000 руб. Получить вычет он сможет только с части своих затрат, именно с 2 000 000 руб., следовательно, вернуть налогов он может на сумму 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

Пример 2

Романенко И.И. купил частный дом за 1 250 000 руб. Вернуть НДФЛ он сможет со всей суммы, т.к. она не превышает предельное законодательное ограничение. Романенко И.И. может вернуть 1 250 000 × 13% = 162 500 руб.

В случае если полученной Вами компенсации НДФЛ будет недостаточно для полной реализации вычета, Вы имеете право переносить остаток на будущие годы до его максимального исчерпания.

Пример 3

Абрамов О.П. купил частный дом в 2016 году за 2 910 000 руб.

За 2017 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб.

За 2018 г., 70 400 руб.

Следовательно, Абрамову О.П. вернут за 2017 и 2018 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 + 70 400 = 138 100 руб.

Оставшуюся сумму в размере 260 000 – 137 000 = 123 000 руб. Абрамов сможет получить за 2019 и последующие годы в след. налоговых периодах пока общая сумма не достигнет максимального ограничения.

Как вернуть налог с покупки дома

Для того чтобы выбрать наиболее удобный способ необходимо знать как получить налоговый вычет за покупку дома .
Существует два способа получить возврат :

1. через своего работодателя;
2. через местную ФНС.

Разницей этих способов является то:

• что обратившись к своему работодателю, Вы сможете налоговый вычет при покупке дома получить сразу , т.е. работодатель перестанет удерживать НДФЛ и ежемесячно Вы будете получать прибавку к заработной плате.
• через налоговый орган по месту жительства Вы можете получить компенсацию в следующем году. Для этого Вам будет необходимо дополнительно приложить к пакету документов декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, Вы сможете вернуть удержанный с Вас налог сразу за весь предыдущий год одним платежом.

Необходимый пакет документов:

• заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или заявление в налоговый орган в произвольной форме на получение уведомления для работодателя;
• договор о покупке;
• справка от налогового агента (в т.ч.работодателя) по форме 2-НДФЛ о полученных доходах;
• документ, подтверждающий право собственности на жилой дом;
• паспорт (при личном обращении в налоговую) и копия ИНН (желательно);
• подтверждающие расходы документы.

Когда можно обращаться за вычетом?

• обратиться можно в любое время;
• но вернуть НДФЛ можно только за последние 3 года с момента обращения.

Отказать в получении льготы могут в следующих ситуациях:

• отказ в приеме налоговой декларации (не по той форме, нет подписей, не заполнены поля, обязательные для заполнения, представлена не в тот налоговый орган, в который должна быть представлена, при личном обращении в налоговую — отсутствие у Вас паспорта или нотариально удостоверенной доверенности у Вашего уполномоченного представителя);
• сделка осуществлялась между близкими родственниками;
• покупка совершалась полностью за счет дотаций или иных сертификатов.

Возврат НДФЛ при покупке дома в 2019 году, изменения

Вносимые изменения в налоговое законодательство коснулись и ст. 217 НК России.

• Стоимость продажи дома не может быть ниже кадастровой оценки умноженной на коэффициент 0,7.
• При подаче документов, если право собственности оформлено после 15.07.2016, нужно предоставить выписку из ЕГРП, для подтверждения права на вычет.
• При получении вычета через работодателя введена новая форма о подтверждении права на получение имущественного вычета на дом. Форма КНД 1150074 . .

Возврат налога на доходы физических лиц при покупке дома в 2019 г. в новой редакции не претерпел особенных изменений в части порядка и условий его получения, кроме указанных выше.

Налоговый вычет при продаже дома

Граждане, осуществляющие продажу своего имущества, попадают в категорию лиц, которые обязаны заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от дохода. Но есть много нюансов и далеко не все обязаны его платить, возможно, что вам удастся его избежать.

Если всё-таки Вы попадаете в категорию людей, которые вынуждены платить этот налог, то в таком случае государство предоставляет льготу, можно вернуть эти деньги, путём получения имущественного вычета.

Основными критериями предоставления этой льготы является:

• продажная стоимость объекта;
• длительность владения им;
• дата приобретения.

Налоговый вычет на дачу в 2019 г.

Можно ли получить имущественный вычет на дачу, волнует многих. Согласно имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. можно получить при продаже и жилых домов, и дач, и садовых домиков, а по покупке таких же объектов вычет в размере 2 000 000 руб. может быть предоставлен только на жилой дом. Важным условием для получения является как оформлены документы собственности, рассмотрим подробнее.

Налоговый вычет при покупке дачи

Согласно , имеют право на получение налоговой льготы в виде компенсации НДФЛ в порядке, установленном для совершения подобной сделки с частным домом, рассмотренным выше.