ВОПРОС №1
ВОПРОС Экономической основой кредитных отношений выступают:
Ответ Кругооборот и оборот средств (капитала).
ВОПРОС №2
ВОПРОС Противоречие между наличием временно свободных денежных средств и потребностью в денежных средствах разрешаете помощью...
Отношений.
Ответ Кредитных.
ВОПРОС №3
ВОПРОС Кредит становится реальностью в том случае, если:
Ответ Имеются субъекты кредитных отношений - кредитор и заемщик - и происходит совпадение их интересов.
ВОПРОС №4
ВОПРОС В кредитных отношениях, в отличие от денежных отношений, стоимость:
Ответ Не совершает встречного движения.
ВОПРОС №5
ВОПРОС Кредит удовлетворяет... потребности участников кредитной сделки.
Ответ Временные.
ВОПРОС №6
ВОПРОС... кредита - это то, что остается в нем устойчивым и неизменным.
Ответ Структура.
ВОПРОС №7
ВОПРОС Всеобщим свойством, основой кредита является:
Ответ Возвратность.
ВОПРОС №8
ВОПРОС Источниками ресурсов кредитора выступают... средства.
Ответ Собственные и привлеченные.
ВОПРОС №9
ВОПРОС В кредитной сделке объектом передачи выступает... стоимость.
Ответ Ссуженная.
ВОПРОС №10
ВОПРОС Элементами структуры кредитных отношений являются:
Ответ Кредитор, заемщик и ссуженная стоимость.
ВОПРОС №11
ВОПРОС Движение кредита как капитала обусловливает:
Ответ Платность.
ВОПРОС №12
Ответ Самом факте отсрочки платежа.
ВОПРОС №13
ВОПРОС В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:
Ответ Временно уступается кредитором заемщику.
ВОПРОС №14
ВОПРОС Функции кредита имеют... характер.
Ответ Объективный.
ВОПРОС №15
ВОПРОС Признаками законов кредита являются:
Ответ Необходимость, существенность, объективность, всеобщность, конкретность.
ВОПРОС №16
ВОПРОС Для... перераспределения стоимости характерно то, что кредитор и заемщик географически отдалены друг от друга.
Ответ Межтерриториального.
ВОПРОС №17
ВОПРОС … кредита - это отношения, выражающие единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.
Ответ Законы.
ВОПРОС №18
Ответ Изменяющаяся.
ВОПРОС №19
ВОПРОС На практике в каждый данный момент кредит проявляет сущность:
Ответ Одной или несколькими функциями.
ВОПРОС №20
ВОПРОС Посредством перераспределительной функции кредита перераспределяться:
Ответ Все материальные блага страны.
ВОПРОС №21
ВОПРОС Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение... стоимости.
Ответ Временно высвободившейся.
ВОПРОС №22
ВОПРОС При получении кредита предприятиями от отраслевых банков идет речь о... перераспределении стоимости.
Ответ Внутриотраслевом.
ВОПРОС №23
ВОПРОС... кредита - это исходные элементы механизма кредитования.
Ответ Принципы.
ВОПРОС №24
ВОПРОС Передача стоимости кредитором, представляющим одну отрасль, заемщику - предприятию другой отрасли - свидетельствует о... перераспределении стоимости.
Ответ Межотраслевом.
ВОПРОС №25
ВОПРОС Законы кредита представляют собой законы, присущие... отношениям.
Ответ Исключительно кредитным.
ВОПРОС №26
ВОПРОС... кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.
Ответ Функции.
ВОПРОС №27
ВОПРОС Принципы кредита целесообразно выводить из...
Ответ Законов.
ВОПРОС №28
ВОПРОС Возвратность является... кредита.
Ответ Сущностной особенностью.
ВОПРОС №29
ВОПРОС Формы кредита классифицируются в зависимости от характера:
Ответ Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.
ВОПРОС №30
ВОПРОС В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме товарных стоимостей.
Ответ Товарной.
ВОПРОС №31
ВОПРОС Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма.
Ответ Денежная.
ВОПРОС №32
ВОПРОС В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей.
Ответ Смешанной.
ВОПРОС №33
ВОПРОС В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме денежных стоимостей.
Ответ Денежной.
ВОПРОС №34
ВОПРОС В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:
Ответ Производительная и потребительская.
ВОПРОС №35
ВОПРОС В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев.
Ответ Прямой.
ВОПРОС №36
ВОПРОС Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.
Ответ Явной.
ВОПРОС №37
ВОПРОС... кредита - это его более детальная характеристика организационно-экономическим признакам, используемая классификации кредитов.
Ответ Вид.
ВОПРОС №38
ВОПРОС В... форме кредита ссуда используется заемщиком авансирования (кредитования) других субъектов.
Ответ Косвенной.
ВОПРОС №39
ВОПРОС В... форме кредита ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Ответ Скрытой.
ВОПРОС №40
ВОПРОС Субъектами коммерческого кредита выступают:
Ответ Хозяйствующие субъекты.
ВОПРОС №41
ВОПРОС Коммерческий кредит, как правило, носит... характер.
Ответ Краткосрочный.
ВОПРОС №42
ВОПРОС Объектом сделки коммерческого кредита выступают:
Ответ Товары и услуги.
ВОПРОС №43
ВОПРОС Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:
Ответ Предприятия-продавца,
ВОПРОС №44
ВОПРОС В современной экономике наиболее распространенной является... форма кредита.
Ответ Банковская.
ВОПРОС №45
ВОПРОС … - это разновидность коммерческого кредита, связанная с обязательством заемщика оплатить в определенный срок всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период.
Ответ Открытый счет.
ВОПРОС №46
ВОПРОС Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:
Ответ Векселем.
ВОПРОС №47
ВОПРОС... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитор (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки).
Ответ Консигнация.
ВОПРОС №48
ВОПРОС... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами.
Ответ Франчайзинг.
ВОПРОС №49
ВОПРОС Заемщиками в банковском кредите выступают:
Ответ Юридические и физические лица.
ВОПРОС №50
ВОПРОС Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме.
Ответ Коммерческого.
ВОПРОС №51
ВОПРОС В банковском кредите в качестве кредиторов могут ступать:
Ответ Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций.
ВОПРОС №52
ВОПРОС Процент по... кредиту входит в цену товара.
Ответ Коммерческому.
ВОПРОС №53
ВОПРОС Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:
Ответ Денежных средств.
ВОПРОС №54
ВОПРОС... банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей.
Ответ Долгосрочные.
ВОПРОС №55
ВОПРОС... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.
Ответ Онкольные.
ВОПРОС №56
ВОПРОС Бланковые ссуды обеспечиваются:
Ответ Только кредитным договором.
ВОПРОС №57
ВОПРОС Доход по банковскому кредиту поступает в виде:
Ответ Ссудного процента.
ВОПРОС №58
ВОПРОС... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика.
Ответ Краткосрочные.
ВОПРОС №59
ВОПРОС В банковском кредите уплата ссудного процента производится:
Ответ Любым способом по согласованию кредитора и заемщика.
ВОПРОС №60
ВОПРОС Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг.
Ответ Всей или части.
ВОПРОС №61
ВОПРОС В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:
Ответ На любые цели.
ВОПРОС №62
ВОПРОС Потребительское кредитование населения в РФ в основном осуществляет:
Ответ Сбербанк РФ.
ВОПРОС №63
ВОПРОС … кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику.
Ответ Бланковые.
ВОПРОС №64
ВОПРОС... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц.
Ответ Гражданская.
ВОПРОС №65
ВОПРОС Государственные займы могут быть:
Ответ Как внутренними, так и внешними.
ВОПРОС №66
ВОПРОС По способу размещения государственные займы могут быть:
Ответ Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися.
ВОПРОС №67
ВОПРОС По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:
Ответ Выигрышными, процентными и товарными.
ВОПРОС №68
ВОПРОС По способу оформления государственные займы делятся на:
Ответ Облигационные и безоблигационные.
ВОПРОС №69
ВОПРОС В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:
Ответ Лизингодателя.
ВОПРОС №70
ВОПРОС Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая качестве:
Ответ Лизингополучателя.
ВОПРОС №71
ВОПРОС Объектом лизингового кредита выступают:
Ответ Товарные ценности.
ВОПРОС №72
ВОПРОС При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока.
Ответ Финансовом.
ВОПРОС №73
ВОПРОС В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:
Ответ Товарами и деньгами.
ВОПРОС №74
ВОПРОС При...
Лизинге договор может быть расторгнут в любое время.
Ответ Оперативном.
ВОПРОС №75
ВОПРОС … кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждений и торговые организации.
Ответ Потребительский.
ВОПРОС №76
ВОПРОС Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в нем достижений научно-технического прогресса.
Ответ Лизингового.
ВОПРОС №77
ВОПРОС... кредит носит единичный характер и используется при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме кредита.
Ответ Бесплатный.
ВОПРОС №78
ВОПРОС Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса.
Ответ Банковского.
ВОПРОС №79
ВОПРОС... кредит - это кредит, который предоставляется в виде отсрочки платежа за проданные товары.
Ответ Коммерческий.
ВОПРОС №80
ВОПРОС Главное назначение... кредита состоит в том, что с его помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.
Ответ Потребительского.
ВОПРОС №81
ВОПРОС... кредит базируется па арендной сделке с правом выкупа оборудования по остаточной стоимости.
Ответ Лизинговый.
ВОПРОС №82
ВОПРОС Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.
Ответ Коммерческого.
ВОПРОС №83
ВОПРОС Роль кредита характеризуется:
Ответ Результатами его применения и методами их достижения.
ВОПРОС №84
ВОПРОС При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:
Ответ Расширяется.
ВОПРОС №85
ВОПРОС При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет... кредит.
Ответ Банковский.
ВОПРОС №86
ВОПРОС... граница кредита предполагает установление предельного объема необходимой потребности в заемных средствах.
Ответ Количественная.
ВОПРОС №87
ВОПРОС В плановой модели экономики основную роль играл … кредит.
Ответ Банковский.
ВОПРОС №88
ВОПРОС Роль кредита проявляется в его воздействии на процессы:
Ответ Производства, реализации и потреблении продукции, сферу денежного оборота.
ВОПРОС №89
ВОПРОС Роль кредита в сфере... заключается в том, что с его помощью происходит поступление и изъятие денег из обращения.
Ответ Денежного оборота.
ВОПРОС №90
ВОПРОС Бесперебойность процессов производства и реализации продукции обеспечивается применением... кредитов.
Ответ Коммерческого и банковского.
ВОПРОС №91
ВОПРОС Применение кредита как источника увеличения основных фондов свидетельствует о роли кредита в:
Ответ Расширении производства.
ВОПРОС №92
ВОПРОС … кредита - это обусловленная кругооборотом денежных фондов потребность в заемных средствах.
Ответ Граница.
ВОПРОС №93
ВОПРОС Роль кредита в условиях инфляции проявляется в том, что с его помощью регулируется:
Ответ Масса денег в обращении.
ВОПРОС №94
ВОПРОС Возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в:
Ответ Экономичном использовании ресурсов.
ВОПРОС №95
ВОПРОС Роль кредита в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализации продукции вытекает из:
Ответ Несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий.
ВОПРОС №96
ВОПРОС Обоснованное определение и соблюдение границ кредита важно:
Ответ Для всех форм и видов кредитных отношений.
ВОПРОС №97
ВОПРОС... граница кредита предполагает установление обоснованней потребности в кредите с учетом особенностей воспроизводственного процесса, в котором будет использоваться кредит.
Ответ Качественная.
ВОПРОС №98
ВОПРОС В сфере производства при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет... кредит.
Ответ Коммерческий.
ВОПРОС №99
ВОПРОС При прогнозировании объема кредитных вложений на … должны быть учтены следующие факторы: рост объема производства, изменение его структуры, задачи оптимизации величины; нежных средств в обороте.
Ответ Макроуровне.
ВОПРОС №100
ВОПРОС Образование за счет заемных средств повышенных запасов ресурсов свидетельствует об... предоставлении кредита.
Ответ Избыточном.
ВОПРОС №101
ВОПРОС При переходе к рыночной экономике границы кредита:
Ответ Расширяются.
ВОПРОС №102
ВОПРОС Возможности предоставления... кредита ограничены наличием товаров у кредиторов, которые могут их реализовать с отсрочкой платежа..
Ответ Коммерческого.
ВОПРОС №103
ВОПРОС Отличительным признаком международного кредита является:
Ответ Принадлежность кредитора и заемщика к разным странам.
ВОПРОС №104
ВОПРОС По... международные кредиты делятся на коммерческие, финансовые и промежуточные.
Ответ Назначению.
ВОПРОС №105
ВОПРОС... международный кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа за товары.
Ответ Фирменный (частный).
ВОПРОС №106
ВОПРОС По... международные кредиты делятся на наличные, акцептные, депозитные сертификаты и облигационные займы.
Ответ Технике предоставления.
ВОПРОС №107
ВОПРОС Международные кредиты предоставляются:
Ответ В валютах страны-кредитора, страны-заемщика, третьей страны и международных счетных денежных единицах.
ВОПРОС №108
ВОПРОС По... международные кредиты делятся на товарные и валютные.
Ответ Видам.
ВОПРОС №109
ВОПРОС В фирменных международных кредитах авансовый платеж уплачивает:
Ответ Импортер.
ВОПРОС №110
ВОПРОС Банковские международные кредиты предоставляют банками:
Ответ Экспортерам и импортерам.
ВОПРОС №111
ВОПРОС Кредит покупателю предполагает кредитование:
Ответ Иностранных импортеров.
ВОПРОС №112
ВОПРОС... кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений.
Ответ Межгосударственные.
ВОПРОС №113
ВОПРОС... кредит - это кредит, выдаваемый при согласии баи импортера на оплату требования экспортера.
Ответ Акцептный.
ВОПРОС №114
ВОПРОС В международном кредите применение... обусловливается давлением экспортера или особой заинтересованностью импортера в сделке.
Ответ Авансового платежа.
ВОПРОС №115
ВОПРОС Международный кредит способен оказывать... воздействие па экономику страны.
Ответ Как позитивное, так и негативное.
ВОПРОС №116
ВОПРОС... кредит основан на сочетании акцепта векселей экспортера банком третьей страны и переводе суммы векселя импортером банку-акцептанту.
Ответ Акцептно-рамбурсный.
ВОПРОС №117
ВОПРОС Ссудный процент - это … ссуженной во временное пользование стоимости.
Ответ Цена.
ВОПРОС №118
ВОПРОС Необходимой базой для существования ссудного процента являются... отношения.
Ответ Кредитные.
ВОПРОС №119
ВОПРОС Движение ссудного процента происходит от:
Ответ Заемщика к кредитору.
ВОПРОС №120
ВОПРОС Порядок начисления и взимания процентов определяется:
Ответ По договоренности сторон кредитной сделки.
ВОПРОС №121
ВОПРОС Наиболее развитой формой ссудного процента является, процент.
Ответ Банковский.
ВОПРОС №122
ВОПРОС Уплата ссудного процента является одной из отличительных особенностей:
Ответ Кредита.
ВОПРОС №123
ВОПРОС Реализация функции сохранения ссуженной стоимости предполагает, что при инфляции размер ссудного процента:
Ответ Повышается.
ВОПРОС №124
ВОПРОС При выполнении ссудным процентом распределительной функции распределяется... стоимость.
Ответ Вновь созданная.
ВОПРОС №125
ВОПРОС По... выделяют проценты: депозитный, вексельный, учетный, по ссудам и по межбанковским кредитам.
Ответ Видам операций кредитных учреждений.
ВОПРОС №126
ВОПРОС В себестоимость продукции включаются платежи по... ссудам.
Ответ Краткосрочным.
ВОПРОС №127
ВОПРОС По … выделяют учетный процент центрального банка, банковский процент и процент па операциям ломбардов.
Ответ Видам кредитных учреждений.
ВОПРОС №128
ВОПРОС При уплате ссудного процента по окончании кредитной сделки заемщик передает кредитору:
Ответ Часть вновь созданной стоимости.
ВОПРОС №129
ВОПРОС По … различают проценты по кредитам в оборотные сред-, основные фонды и ценные бумаги.
Ответ Видам инвестиций с привлечением кредита.
ВОПРОС №130
ВОПРОС Реальная процентная ставка - это:
Ответ Номинальная ставка за вычетом темпа инфляции.
ВОПРОС №131
ВОПРОС При уплате ссудного процента собственность на него:
Ответ Переходит от заемщика к кредитору.
ВОПРОС №132
ВОПРОС Норма процента определяется отношением:
Ответ Дохода к величине предоставленного кредита.
ВОПРОС №133
ВОПРОС Верхней границей ссудного процента является:
Ответ Рентабельность заемщика.
ВОПРОС №134
ВОПРОС Расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на:
Ответ Прибыль.
ВОПРОС №135
ВОПРОС Если темп обесценения денег превышает величину номинальной ставки, то реальная процентная ставка превращается в:
Ответ Отрицательную (негативную).
ВОПРОС №136
ВОПРОС LIBOR - это процентная ставка:
Ответ Рынка евровалют.
ВОПРОС №137
ВОПРОС Низшей границей ссудного процента является:
Ответ Нулевая величина.
ВОПРОС №138
ВОПРОС В условиях перехода к рыночной экономике особое влияние на размер ссудного процента оказывает:
Ответ Степень инфляционного обесценения денег.
ВОПРОС №139
ВОПРОС Доход в виде ссудного процента получает:
Ответ Кредитор.
ВОПРОС №140
ВОПРОС В современной практике кредитования в России применяются в основном... процентные ставки.
Ответ Фиксированные.
Еще по теме Раздел II. Кредит:
- А.П. Кряжева. ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ. Раздел II. Кредит. Раздел III. Банки. Курс лекций Иркутск Издательство БГУЭП 2005, 2005
- 29. Банковский кредит. Государственный кредит. Коммерческий кредит. Потребительский кредит. Лизинговый кредит. Ипотечный кредит. Международный кредит
- Авторское право - Адвокатура - Административное право -
Тема 14. Классификация кредитов в Украине согласно
Классификация банковских ссуд по числу кредиторов
Классификация банковских ссуд по валюте кредита
Классификация банковских ссуд по способу уплаты процента
Классификация банковских ссуд по характеру процентной ставки
Тема 13. Классификация банковских ссуд
(мировая практика)
Одной из важнейших функций коммерческих банков является предоставление ссуд, и это, по сути, их основной источник дохода. Существующая в современной мировой практике классификация банковских ссуд, построенная на основе определенных критериев, в самом обобщенном виде следующая:
1) по типам заемщиков;
2) по срокам;
3) по характеру обеспечения;
4) по методам предоставления;
5) по порядку погашения;
6) по характеру процентной ставки;
7) по способу уплаты процента;
8) по валюте кредита;
9) по числу кредиторов и заемщиков;
10) прочие.
Коммерческие банки, предоставляя огромное разнообразие кредитных услуг, вместе с тем не ограничиваются ими. В принципе, ряд кредитных услуг банков бесконечен, поэтому постоянно появляются все новые их разновидности, что является следствием целенаправленной работы по разработке новых услуг с целью максимального удовлетворения потребностей клиентуры и повышения конкурентоспособности банков. Ниже представлена группировка банковских ссуд согласно отдельным критериям.
1. Классификация банковских ссуд по типу заемщика:
1. Ссуды торгово-промысловым предприятиям – из всех банковских ссуд наибольший удельный вес приходится на этот вид ссуд. Выдача торгово-промысловых ссуд предваряется тщательным изучением финансового состояния компании по данным ее баланса и финансовых отчетов. Более того, банки стараются не упускать из поля зрения положение дел у заемщика, и после предоставления ссуды для выяснения возвратности ссуды в установленный срок.
2. Ипотечные ссуды (под залог недвижимости) – предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.
3. Ссуды частным лицам – чаще всего предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Потребительские ссуды преимущественно выступают в виде кредита на приобретение товаров длительного пользования в рассрочку. Такие ссуды могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными. В последнем случае сумма кредита обычно не превышает 3 тыс. долл., а срок – 2 года. При невозможности заемщика погасить ссуду, выданную на приобретение автомобиля, домашнего имущества и т.п., ее обеспечение переходит в собственность банка.
4. Сельскохозяйственные ссуды – потребность в этом виде ссуд возникает, с одной стороны, в связи с сезонностью аграрного производства, с другой стороны, в связи с необходимостью осуществления капитальных затрат на приобретение сельскохозяйственной техники. Предоставление сельскохозяйственных ссуд сопряжено с определенной долей риска для банка. Это связано с большой зависимостью аграрного производства от природных условий и с крайней неустойчивостью цен на сельскохозяйственную продукцию.
5. Ссуды под ценные бумаги – выдаются для приобретения разного рода ценных бумаг. Основными пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами правительства) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Ссуды под ценные бумаги брокерам и дилерам часто выдаются на условиях «оп сан» – до востребования. Кроме того, следует отметить, что в настоящее время отменено регулирование маржи по ссудам на приобретение ценных бумаг (т.е. минимальной суммы, которую инвестор должен внести при покупке ценных бумаг за счет своих средств, не обращаясь к банковскому кредиту).
6. Ссуды коммерческим банкам – выступают как инструмент перераспределения кредитных ресурсов между банками. Коммерческие банки обязаны держать на счетах Центрального банка (Федеративного резервного банка в США) определенную сумму, так называемый минимальный резерв. По этим счетам коммерческих банков в центральном банке процент не платится.
7. Ссуды небанковским финансовым учреждениям – к таким учреждениям относятся финансовые компании, инвестиционные фонды, фонды персонального кредита, ссудно-сберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными, кредитные союзы и пр. Ссуды коммерческих банков являются для них одним из важных источников денежных средств, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая из разницы в процентах прибыль.
8. Ссуды органам власти – наряду с займами посредством распространения ценных бумаг являются существенным источником средств органов власти. Они, как правило, носят краткосрочный характер.
9. Ссуды иностранным правительственным органам – потребность в них возникает при необходимости покрытия дефицита государственного бюджета, урегулирования платежного баланса, проведения крупномасштабных инвестиционных программ и т.п.
10. Ссуды иностранным банкам – предоставляются для осуществления крупномасштабных инвестиционных программ. Кроме того, кредиты пользуются большим спросом на Европейском валютном рынке ссудных капиталов, где помимо банков в качестве заемщиков активно выступают небанковские институты и деловые фирмы.
2. Классификация банковских ссуд по срокам
В зависимости от условий возврата банковские кредиты обычно подразделяются на срочные и бессрочные. Срочные ссуды обычно бывают трех видов:
– краткосрочные (до 1 года)
– среднесрочные (от 1 года до 5 лет)
– долгосрочные (свыше 5 лет).
К бессрочным ссудам относятся кредиты, выдаваемые банком на неопределенный срок, т.е. ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить ссуду по первому требованию банка. Если же банк не требует погашения, то кредит погашается по усмотрению заемщика.
Нужно отметить, что сроки в различных странах варьируют. Так, в США к долгосрочным ссудам относят те, которые выданы на срок свыше 10 лет.
3. Классификация банковских ссуд по характеру обеспечения
Банки выдают ссуды как под обеспечение – гарантированные ссуды, так и без обеспечения – негарантированные. Обусловлен такой порядок выдачи ссуд определенной степенью риска, присущей кредитным операциям банка.
Основная масса кредита выдается под обеспечение, которое может достигаться за счет:
– залога имущества заемщика;
– гарантии и поручительства;
– переуступки в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщика к третьему лицу;
– договоры страхования ответственности за непогашение ссуды в срок;
– обеспечения путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами;
– обеспечения векселями;
– обеспечения полисами страхования жизни и т.п.
а) Залог имущества – наиболее распространенная форма ломбардного кредита. Залог дает особое право банку (залогодержателю) удерживать имущество до тех пор, пока не будет погашена ссуда. В противном случае банк имеет право реализовать заложенное имущество и получить удовлетворение их его стоимости. В качестве объекта залога имущества могут выступать:
– запасы товарно-материальных ценностей;
– движимое имущество;
– недвижимое имущество;
– драгоценные металлы и камни;
– урожай и т.п.;
– прочие.
Обычно оценочная стоимость закладываемых товаров колеблется в пределах 50 – 70% их реальной стоимости и они должны быть легко ликвидны.
В качестве движимого имущества выступают оборудование, машины, механизмы, транспортные средства, передаточные устройства, инвентарь, скот, товары длительного пользования и т.п.
Залог недвижимого имущества применяется, как правило, при выдаче крупных ссуд. Обычно это земельные участки, производственные и сельскохозяйственные постройки, помещения, коммуникации жилые дома, квартиры и т.п. этот залог обычно осуществляется передачей банку заемщиком ипотеки (закладной).
Драгоценные металлы принимаются по оценочной стоимости, которая составляет 90 – 95% от их реальной стоимости.
Обеспечением сельскохозяйственной ссуды может служить урожай (собранный или на корню) при условии его застрахованности.
Выдача кредитов предприятиям добывающих отраслей может состояться под оформление залогового обязательства на полезные ископаемые.
Во всех случаях со стороны банка необходима экспертиза оценки закладываемого имущества.
б) Гарантии и поручительство – это договор, заключаемый между банком и гарантом путем выдачи гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком по ссуде она в бесспорном порядке обращается на гаранта.
В отечественной практике существенной разницы между гарантией и поручительством нет. Обычно термин «поручительство» относится к обязательствам физических лиц. В мировой практике ответственность поручителя ограничивается лишь обязательствами, признаваемыми самим должником. Например, при погашении ссуды с плавающей процентной ставкой непризнание заемщиком повышенного процента не влечет за собой обязанности поручителя оплатить требования банка. А при гарантии он должен удовлетворить требования банка в бесспорном порядке.
в) Переуступка в пользу банка контракта, требований и счетов заемщика к третьему лицу подразумевает, что долги, подлежащие уплате, и долги, срок оплаты которых еще не наступил, одного лица могут быть переуступлены в пользу другого лица и могут быть переданы банку в качестве обеспечения ссуды. Переуступка должна быть безусловной и оформляться в письменном виде. Этот вид часто называют переуступкой дебиторской задолженности, суть которой – передача банку получателем кредита счетов дебиторов в качестве обеспечения ссуды.
г) Договор страхования ответственности заемщика на непогашение ссуды в срок – такие договоры могут выступать в качестве обеспечения обязательства при выдаче ссуд. Договоры могут быть двух вариантов:
– банк требует от заемщика предоставления страхового свидетельства (полиса), подтверждающего факт страхования ответственности за непогашение ссуды в страховой компании;
– банк самостоятельно страхует ссуды в страховой компании, а все расходы относят на заемщика.
При обращении к такой форме обеспечения кредита банк должен удостовериться в способности страховой компании выплатить свои обязательства при наступлении страхового случая.
д) Обеспечение ссуды путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами – к таким бумагам относятся коносаменты (удостоверение о принятии груза к перевозке морским путем), являющиеся товарораспорядительными документами, свидетельствующими о заключении договора, а также накладные.
Обеспечение ссуды оформляется индоссаментом (передаточной надписью) на документах их владельца. Банк может принимать от заемщика как именные акции и облигации, так и на предъявителя. Юридически оформляются только именные ценные бумаги.
е) Обеспечение векселями – в этом случае ссуды бывают двух видов: учет векселей и ссуды под их залог.
Первый носит название учетного (дисконтного) кредита и имеет краткосрочный характер. Его суть сводится к продаже векселя банку, сопровождаемой индоссаментом его владельца с передачей соответствующих прав по истребованию причитающихся по векселю сумм с должника. Однако учету векселя предшествует финансовая оценка состояния фирмы. Особым доверием пользуются казначейские векселя и векселя, акцептованные банками. Доход банка в этом случае составляет разницу между суммой, указанной в векселе и его покупной ценой. Эта разница есть ссудный (учетный) процент, который определяется дисконтной ставкой центрального банка, т.е. покупка векселей осуществляется до истечения их срока со скидкой относительно номинальной стоимости.
Другим видом ссуды под обеспечение векселями является кредит под их залог, размер которого составляет 60–80% его номинальной стоимости. Несвоевременное погашение кредита или уплата процентов по нему влечет за собой переход права собственности на вексель к банку.
ж) Обеспечение ссуд финансовыми требованиями – к такому виду обеспечения относятся требования на выплату зарплаты, сберегательные вклады, требования по страховым договорам и т.п.
Ссуды без обеспечения (негарантированные) предоставляются как доверительные ссуды под соло-вексель. Обычно это большой риск для банка, который требует тщательной проверки кредитоспособности клиента. Такие ссуды выдаются, как правило, под большие проценты.
4. Классификация банковских ссуд по методам предоставления
В мировой практике различают два вида предоставления ссуд:
– решение о выдаче кредита выносится банком на основании заявления клиента (по каждой ссуде);
– ссуда предоставляется в рамках предварительно определенного лимита кредитования, т.е. в открытие так называемой кредитной линии. В этом случае клиент может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на банк чеков или других инструментов. Проценты уплачиваются из расчета реально использованных сумм. Этим обусловлено то обстоятельство, что кредитные обязательства также бывают двух видов:
а) с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;
б) с выдачей ссуды по мере возникновения в ней необходимости.
Первый вид часто используется тогда, когда гарантированный кредит предоставляется с выставлением резервного аккредитива; открывается в банке, где обслуживается клиент.
5. Классификация банковских ссуд по порядку погашения
По порядку погашения суды подразделяются на:
Ссуды, погашаемые постепенно;
Ссуды, погашаемые одновременным платежом до или после истечения ее срока;
Ссуды, погашаемые в соответствиями с особыми условиями, определенными в кредитном договоре (индивидуальные).
Постепенное погашение – это периодические взносы ссудозаемщика ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Обычно банк сам снимает со счета клиента необходимые суммы согласно установленного порядка погашения.
К одной из разновидностей второго способа погашения можно отнести так называемый чековый кредит . Большое распространение имеет одна из его форм – овердрафт, т.е. кредит по текущему счету. Получение кредита – выписка чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете. Процент взимается, как и при обычных ссудах (раньше овердрафт отражали красными чернилами, теперь символами, например, знаком «минус»).
В основе другой формы (чекового кредита) лежит использование специального счета и особых банковских чеков и чеков фиксированного достоинства. При поступлении чека в банк происходит автоматическое кредитование владельца чекового счета с одновременным уменьшением лимита, в пределах которого может выдаваться ссуда. Лимит кредитования пополняется по мере поступления платежей на счет. Второй метод предоставления ссуд может иметь форму кредитования с использованием кредитных карточек (пластиковых денег).
Здесь различают два основных типа:
1. Ссуды с фиксированной процентной ставкой – в этом случае заранее оговаривается процент за использование кредита, но это влечет за собой необходимость уплаты заемщиком процента вперед, до получения ссуды. Однако это обстоятельство достаточно выгодно клиенту: он сразу знает, сколько платить и на что рассчитывать. Это в основном краткосрочные кредиты.
2. Ссуды с «плавающей» процентной ставкой – это кредиты, носящие средне– и долгосрочный характер. В международной практике их принято называть ролл-оверн. Процентные ставки по ним периодически пересматриваются и обычно привязываются к средней величине ставки по какому-то активу ведущих финансовых рынков мира (Нью-Йорка, Лондона, Амстердама, Гонконга и др.) и ссуд, предоставляемых первоклассным заемщикам.
Факторов, определяющих величину процентной ставки, несколько. Основные из них:
1. Риск – чем больше степень риска, тем более высокий процент по ссуде;
2. Маржа – разница между ценой покупки и продажи кредитных ресурсов;
3. Срок ссуды – чем дольше срок, тем может быть выше процент, но не всегда так;
4. Размер ссуды – обычно процент по более крупным ссудам ниже, т.к. они выдаются надолго и надежным клиентам;
5. Спрос и предложение на кредитном рынке, т.е. спрос и конкуренция;
6. Денежно-кредитная политика государства, которая обусловлена решением проблем снижения инфляции или безработицы.
Именно в денежно-кредитной политике государства проявляется экономическая роль ссудного процента (внутри страны), и вполне логичным является утверждение о том, что повышение процентных ставок в стране делает более привлекательным привлечение инвестиций из-за рубежа (краткосрочных) и вызывает соответствующее укрепление обменного курса и валюты. Это относится к валютному курсу «спот» (обмена), но ослабляет позиции этой валюты на форвардном валютном рынке.
В соответствии с этим критерием банковские ссуды могут быть подразделены на две категории:
Обычные ссуды;
Дисконтные ссуды.
В отличие от обычных ссуд, предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита. Таким образом, размер ссуды будет меньше на величину процента.
Согласно этому критерию выделяют следующие их виды:
Ссуды в национальной валюте;
Ссуды в иностранной валюте;
Ссуды, предоставляемые в нескольких валютах.
Следует указать, что выдача кредитов в иностранной валюте может осуществляться на условиях уплаты процентов, как в иностранной, так и в национальной валюте. Это в полной мере относится и к ссудам, предоставляемым в нескольких валютах.
По числу кредиторов кредиты подразделяются на:
1. Ссуды, предоставленные одним банком;
2. Синдицированные (консорциальные) ссуды;
3. Параллельные ссуды.
Наибольшее распространение получили ссуды, предоставляемые одним банком. Но в отдельных случаях возникает необходимость объединения усилий нескольких банков (синдикат, консорциум). Это обычно бывает связано с большим размером ссуды, например, открытие кредитной линии для осуществления кредитования громадной стройки и т.п.
В этом случае один из банков исполняет роль менеджера, который ответственен за согласование условий кредита с клиентом, а после заключения и подписания кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после аккумуляции в своем банке средств тех, кто вошел в консорциум. Банк- менеджер занимается распределением процентов. Такой ведущий банк соответственно работает за вознаграждение.
Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении не менее двух банков. Переговоры с клиентом здесь ведутся каждым банком самостоятельно, а затем, после согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный договор с едиными условиями. Выдача ссуд и расчеты по кредитам осуществляются каждым банком в доле, согласованной в договоре. Этот вид кредитования иногда называют компенсационным кредитом.
Положению «О кредитовании»
Банковская система в Украине получила правовую основу –в сентябре 1995г. Национальный Банк Украины утвердил Положение «О кредитовании». До сих пор банки использовали законодательную базу бывшего Союза и ряд международных актов.
Принятое Положение определяет правовые основы предоставления, использования и возврата кредитов, а также регулирование взаимоотношений между субъектами, возникающих в процессе кредитования. Субъекты хозяйственной деятельности, как следует из этого документа, могут использовать следующие виды кредита: коммерческий, банковский, лизинговый, ипотечный, бланковый и консорциумный.
Физические лица могут использовать потребительский кредит не только в национальной денежной единице.
Их классификация:
1. По срокам использования:
а) краткосрочные – до 1 года;
б) среднесрочные – до 3 лет;
в) долгосрочные – свыше 3 лет;
2. По обеспечению:
а) обеспеченные залогом;
б) гарантированные;
в) с иным обеспечением (страхование);
г) не обеспеченные (бланковые);
3. По степени риска:
а) стандартные кредиты;
б) кредиты с повышенным риском;
4. По методам предоставления:
а) в разовом порядке;
б) в соответствии с открытой кредитной линией;
в) гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по потребности, с взиманием комиссии за обязательность).
5. По срокам погашения:
а) одновременно;
б) в рассрочку;
в) досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
г) с регрессией платежа;
д) по истечении обусловленного периода.
Таким образом, ссуды, выдаваемые банками на территории Украины, классифицируют по пяти видам, в то время как в индустриально развитых странах их насчитывается в два раза больше.
Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются: собственные средства банков, остатки на счетах клиентов, привлеченные средства юридических и физических лиц на депозитных счетах, и межбанковские кредиты и средства, полученные от операций с ценными бумагами.
Коммерческие банки имеют право приобретать кредитные ресурсы у НБУ (Национальный банк Украины), как банка последней инстанции, через кредитные аукционы, ломбардные операции, перечет векселей и т.д.
Кредиты в иностранной валюте могут получать только юридические лица – резиденты Украины, если есть такое в учредительных документах.
Запрещается предоставление кредитов на:
Покрытие убытков заемщиков;
Формирование и увеличение уставного капитала;
Приобретение ценных бумаг других предприятий.
В Положении представлена правовая основа регулирования межбанковских кредитов, а также ответственность сторон за различные виды нарушений при кредитовании. В заключение приложен типовой стандарт кредитного договора.
Рассмотрим подробнее, что собой представляют виды кредитов в Украине:
Коммерческий кредит – это товарная и денежная формы кредитов, которые определяют отношения по вопросам перераспределения материальных и денежных фондов, а также характеризуют кредитный договор между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей – обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.
Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, представленные услуги, по которым продавцам предоставляется отсрочка платежей.
В случае оформления коммерческого кредита при помощи векселя иные соглашения о предоставлении кредита не заключаются.
Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:
– уплаты должником по векселю;
– передачи векселя в соответствии с действующем законодательством иному юридическому лицу (кроме банков или иных кредитных учреждений);
– переоформления коммерческого кредита в банковский.
В случае оформления коммерческого кредита не про помощи векселя погашения такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.
Коммерческий кредит – самая древняя форма кредита. Он возник непосредственно из процесса производства и реализации товаров. Современный коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу, то есть кредиторами и заемщиками здесь выступают действующие юридические лица, организации, индивидуальные предприниматели.
Основные специфические черты коммерческого кредита :
- предоставляется в товарной, а не в денежной форме (в виде аванса, отсрочки, рассрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги), т. е. объектом кредитной сделки является товарный капитал ;
- кредитная деятельность не требует наличия специальных лицензий, разрешений и может осуществляться любым участником хозяйственных отношений;
- доходы кредитора, как правило, не носят явного характера, зачастую экономический эффект кредитора заключается в расширении сбыта собственной продукции, повышение заинтересованности покупателей.
Основные виды коммерческого кредита
Известны следующие виды коммерческого кредита : вексельный кредит, лизинг, факторинг, форфейтинг, консигнация, открытый счет.
Вексельный кредит - наиболее распространенный вид коммерческого кредита. Для его оформления используется вексель – долговое письменное обязательство покупателя перед поставщиком. Выделяют два вида векселя:
- Простой вексель (соло) – обязательство заемщика (векселедателя) заплатить определенную денежную сумму кредитору (векселедержателю) по истечении оговоренного срока. Здесь природа кредита товарная. Простой вексель получил широкое распространение в России.
- Переводной вексель (тратта) – долговое письменное обязательство, приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) выплатить определенную сумму третьему участнику сделки (ремитенту).
При оплате по переводному векселю продавец товара направляет покупателю партию товара, а вслед за ней пакет документов, необходимый для оплаты. В этом пакете находится тратта. Покупатель товара (трассат) должен акцептовать выставленную на него тратту, так как без этого вексель не будет иметь силы обязательного и законного платежного средства. Акцепт тратты означает согласие трассата с суммой платежа и готовность произвести платеж в пользу ремитента в установленный срок.
Переводной вексель используется Россией только для международных расчетов, где ремитентом выступают банки продавцов (банк экспортера). В России вексельное законодательство основано на Женевской конвенции о переводном и простом векселе, принятой в 1930 г. Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» имеет ссылку на этот документ.
Лизинг – долгосрочная (сроком от шести месяцев до нескольких лет) аренда машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений с возможностью их выкупа арендатором по истечении арендного договора по остаточной стоимости. Коммерческое кредитование при помощи лизинга относится к категории долгосрочных кредитов.
Факторинг – форма коммерческого кредита, выраженная в инкассировании дебиторской задолженности клиента. В современной экономике факторинг предоставляется специализированными фактор-фирмами или отделами банка. Суть сделки состоит в приобретении фактор-фирмой права на взыскание долгов с должников клиента. Здесь, клиентом выступает продавец товара, он же - кредитор. Фактор-фирма выплачивает продавцу (держателю долга) сумму, составляющую 70-90% от причитающегося платежа. Оставшаяся часть суммы платежа перечисляется продавцу после оплаты должником своих обязательств, за вычетом дохода фактор-фирмы. В результате клиент фактор-фирмы получает возможность быстрее возвратить причитающиеся ему средства, продолжив нормальный производственный процесс.
Форфейтинг – разновидность факторинга – форма кредитования экспортеров во внешнеторговых операциях путем продажи ими обязательств (переводных векселей) импортеров (покупателей) фирме-форфейтеру. В данном случае фирма-форфейтер выкупает у экспортера на полный срок без оборота денежные долговые обязательства импортера по оплате купленного товара. Таким образом, производится досрочная полная или частичная оплата внешнеторгового контракта, при этом экспортер уведомляет импортера о том, что расчет следует проводить с фирмой-форфейтером. К моменту исполнения расчета по сделке (выполнение долгового обязательства) импортер производит оплату на счета форфейтер с одновременным извещением экспортера о проведенном расчете.
Консигнация – особый вид сделки, заключающейся в передаче владельцем товара (консигнантом) посреднику (консигнатору) товара на склад для продажи последним. Посредник, получая товар на склад и обязуясь реализовать его, не производит оплаты до факта продажи товара конечному потребителю. Такие сделки применяются в случаях, когда на рынок поступает новый товар.
Открытый счет – операция, проводимая между компаниями, имеющими длительные отношения. Компания-продавец оформляет на компанию-покупателя открытый счет, т. е. производит отпуск товара без немедленной оплаты. Покупатель имеет возможность получить товар с отсрочкой платежа без оформления каждой конкретной кредитной сделки. При этом оговаривается максимальная сумма задолженности (величина кредита). Покупатель периодически оплачивает товарные документы, выставляемые на него поставщиком за ранее поставленные товары или (в соответствии с договором) сам поставляет ему товар.
